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Edicin: 2

Direccin General de Impuestos Internos


Divisin Asistencia Tributaria
Gua Rpida Mdulo Declaracin y Pago del Impuesto a la Transferencia
de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios, IVA

GUIA RAPIDA MODULO DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE


BIENES MUEBLES Y A LA PRESTACION DE SERVICIOS, IVA

INDICE
Para consultar las opciones dar un clic en la opcin.
I- Ingreso de Informacin al Mdulo F-07
II-Incorporacin de Datos.
III-Generacin de Archivo.
IV-Impresin de Declaracin
V- Importacin de Archivo.

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I- Ingreso de Informacin al Mdulo F-07


Para elaborar una declaracin original o modificatoria, deber seleccionar el icono
Nuevo en la barra de Control; aparecern las siguientes pantallas:

Periodo Tributario
Digitar el mes y ao de la
declaracin a elaborar.

MODIFICACION DECLARACION
Seleccionamos la declaracin de la
cual se har la modificacin.

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En la opcin Secuencia deber seleccionar, si elaborar una declaracin Original o


Modificatoria 1,2 o 3, mediante el sistema podr elaborar tres declaraciones
modificatorias, dar un clic en el botn Aceptar la aplicacin cargar inmediatamente la
declaracin seleccionada.
II-Incorporacin de Datos.
Operaciones del Mes.

Suma de Compras: Valor registrado en la casilla 100, es el cual es el resultado de la


sumatoria algebraica de los valores registrados en las casillas 65, 70, 75, 76,80 y 81.
Ventas Gravadas por Cuenta de Terceros Domiciliados: Valor registrado en la casilla
108, el cual es el valor neto de las ventas realizadas por cuenta de terceros domiciliados,
este valor no debe incluirse en la sumatoria de la casilla 105.
Suma de Ventas: Valor registrado en la casilla 105, el cual es el resultado de la
sumatoria algebraica de los valores registrados en las casillas 85,86,88,90,91,93,95,96 y 97.
Impuestos Declarados del Mes.

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Suma de Crditos: Valor registrado en la casilla 145, el cual es el resultado de la
sumatoria algebraica de los valores registrados en las casillas 110,115,125, 126, 127, 128,
130,131,132,133 y 134.
Suma de Debitos: Valor registrado en la casilla 150, el cual es el resultado de la sumatoria
algebraica de los valores registrados en las casillas 135, 140, 141,142 y 143.
Determinacin del Impuesto.

Total de Saldos a Favor del Contribuyente: Valor registrado en la casilla 166, el cual es
el resultado de la sumatoria aritmtica de las casillas 161, 162, 163,164 y 165.
Total Impuesto por Operaciones del Periodo: Valor registrado en la casilla 168, el cual
es el resultado de restar la casilla 160 menos la casilla 166, siempre que el valor registrado
en la casilla 166 sea menor que el valor registrado en la casilla 160; caso contrario constituir
el Excedente del Impuesto para el Prximo Periodo, el cual se registra en la casilla 167.
Total Retenciones y/o Percepciones Aplicadas por el Declarante: Valor registrado en la
casilla 187, el cual es el resultado de la sumatoria aritmtica de las casillas 169,170 y 171.
Total Impuesto por Retenciones y Percepciones del Periodo: Valor registrado en la
casilla 190, el cual es el resultado de restar la casilla 187 menos la casilla 188, siempre que
el valor registrado en la casilla 187 sea mayor que el valor registrado en la casilla 188; caso
contrario constituir Excedente por pago indebido o en exceso, valor que debe solicitar por
escrito.
Total Multa (Atenuada): Valor registrado en la casilla 195, el cual es el resultado de la
sumatoria aritmtica de las casillas 192, 193, 194 y 199 en concepto de Multas Atenuadas por
Percepcin del 1%, Retencin del 1% y Percepcin del 2% como Agente de Retencin y/o
Percepcin y por el impuesto de las operaciones del periodo.

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Intereses: Valor registrado en la casilla 196, registra el valor que corresponde a |los
intereses ordinarios o moratorios, por el incumplimiento del pago del impuesto dentro del
plazo legal.
Total a Pagar: Valor registrado en la casilla 198, el cual es el resultado de la sumatoria
aritmtica de las casillas 168, 190,195 y 196, el cual constituye el total a pagar.
Declaracin Modificatoria

En la elaboracin de la declaracin modificatoria debe detallar en el cuadro Ingreso de Entero


Original, los enteros efectuados como Agente de Retencin o Percepcin en la declaracin que
modifica.

Anexo F-Detalle de los Documentos Emitidos.

Documentos Emitidos. En este


anexo se detallan los documentos
legales del IVA emitidos, durante el
periodo tributario que declara.

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Documento Emitidos. Si no
digitamos toda la informacin se
presenta la pantalla indicando Error
por falta de informacin, por lo que
deber digitarse los datos en las
casillas de color rojo.

Eliminar Registro. Seleccionarlo o


posicionarse en el registro que desea
eliminar (visualizar el registro) y
mediante un clic en el icono
Eliminar se elimina el registro.

Anexo G- Detalle de los Documentos


Anulados.
En este anexo se detallan los documentos
legales del IVA anulados, durante el periodo
tributario que declara.

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Anexo H- Detalle de los Documentos


Extraviados.
En este anexo se detallan los
documentos
legales
del
IVA
extraviados.

Anexo 1-Detalle de Imprentas que


han elaborado Documentos
Legales en el periodo tributario
que declara.
En este anexo se detallan los datos
de identificacin del propietario de la
imprenta
autorizada
por
la
Administracin
Tributaria para
imprimir los documentos legales del
IVA, elaborados durante el periodo
tributario que declara.

Al concluir la incorporacin de los datos podr guardar mediante un clic en el icono


Guardar e inmediatamente se presentar por unos segundos el mensaje Datos
Guardados, conforme la presente pantalla.

Si hay datos inconsistentes aparecer la presente


pantalla indicando la casilla que esta pendiente de
informacin o con datos inconsistentes.

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III-

Generacin de Archivo.
Esta opcin permite generar el archivo de la declaracin y guardarlo en un disquete,
mediante un clic en el icono Generar, debe seguir el siguiente procedimiento:
Generacin de archivo en disquete

Seleccionar a

Deber de seleccionar
Siguiente
para
continuar o Salir

Damos clic
Generar

en

El archivo se gener
exitosamente, damos
un clic Salir.

Esta pantalla indica que la operacin fue exitosa; deber dar un clic en Salir. Para
verificar la existencia del archivo seleccionando desde el Explorador de Windows, el
disco A: (si es la unidad de disquete por defecto), el archivo generado tiene una
extensin DAT.

Generacin de Archivo Presentacin de Declaracin va Internet.


Esta opcin permite generar y presentacin de la declaracin va internet, el sistema mostrar la
pantalla donde se desplegar la opcin para la Presentacin de declaracin va Internet.

Seleccionar esta
opcin para enviar
la declaracin por

Internet.

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Esta pantalla indica los requisitos para


la presentacin de la declaracin va
Internet, mediante la transferencia
electrnica de la declaracin al sitio
web del Ministerio de Hacienda:
www.mh.gob.sv

El sistema verifica si se encuentra


registrado en el sitio Web del Ministerio
de Hacienda, de no estar registrado,
deber registrarse en Regstrate aqu!!

IV-Impresin de Declaracin
Esta funcin permite imprimir la declaracin que presentar junto con el disquete que
contiene el archivo encriptado de la declaracin elaborada; se recomienda que la
generacin e impresin se hagan inmediatamente una despus de la otra, ya que
garantizar que el nmero de control automtico generado de la declaracin sea el mismo
de la declaracin impresa. Si hace cualquier cambio en la declaracin despus de haber
generado e impreso, deber repetir el proceso de generacin e impresin.
Visualizar la declaracin elaborada, seleccione el
porcentaje en el cual desea ver la declaracin, se
recomienda revisar el contenido, antes de enviar la
impresin de la declaracin.
Si la declaracin se ha liquido con impuesto a pagar
debe ser presentada en la Direccin General de
Tesorera o en los Bancos del Sistema Financiero
autorizados para recibir el pago de impuestos,
imprimiendo original y dos copias; pero si la
declaracin se liquida con Remanente de Crdito o sin
pago y no presenta entero de Retenciones o
Percepciones, deber imprimir nicamente original y
copia.

Damos clic si desea la


impresin a colores

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V- Importacin de Archivo.
Con esta funcin podr importar informacin de archivos generados con extensin TXT y
anexarla al informe en que se encuentra ubicado; a continuacin se describe el proceso
para realizar la importacin, el sistema presenta las siguientes pantallas:

Deber
buscar
el
archivo
(extensin TXT) cuya informacin
desea anexar al informe en que
se encuentre posicionado. Archivo
ubicado.

Damos clic en
Buscar.
Damos un clic en Siguiente.

Una vez ubicado el


archivo damos clic en
Siguiente.

Teniendo ubicado el
archivo damos un clic
en Validar.

Damos un clic en
Aceptar.

Si un registro o ms de ellos tienen


errores
o
no
cumplen
las
especificaciones no se podr cargar
la informacin.
Permite las opciones de imprimir el
Detalle de Errores y Salir de la
aplicacin.

Damos un
Actualizar.

clic

en

Damos un clic
en Aceptar.

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Damos un clic
en Salir.

Informacin importada
del Anexo G.

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