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Dada la importancia que tiene el efectivo al ser el dinero que mantiene n las
instituciones en sus dos principales cuentas como son CAJA (El efectivo
que reposa dentro de la empresa ye s requerido para su movimiento
constante) y BANCOS (puede representarse como depsito bancario para
almacenar su efectivo dentro de la institucin bancaria preferida). Las
medidas de control interno que se toma con estas dos cuentas son
fundamentales para reducir errores, robos, prdidas o cualquier factor que
altere en forma negativa la produccin de nuestro efectivo.
2.2.5 Control interno sobre los pagos en efectivo.
Uno de los roles de los controles internos en caso del efectivo consiste en
informar con precisin la cantidad de efectivo en poder de la empresa. Las
empresas confan en un reporte confiable de la cantidad de dinero en
efectivo disponible para hacer los pagos requeridos. Las empresas tambin
quieren saber la cantidad correcta de dinero en efectivo. Si la empresa tiene
un exceso de efectivo, puede invertirlo con el fin de obtener una ganancia
sobre l. Si la compaa no tiene suficiente efectivo, es posible que deba
obtener financiamiento. Un ejemplo de un control interno para asegurar una
informacin precisa implica la realizacin de conciliaciones bancarias.
2.2.6 El fondo de caja chica.
La caja chica es un fondo destinado a los departamentos dentro de una
empresa. Los empleadores asignan fondos que se utilizarn para
necesidades y ciertos gastos de mercadotecnia. Este dinero por lo general
se entrega a un determinado individuo, que tiene acceso y da cuenta de la
utilizacin de la caja chica. sta nunca debe utilizarse por razones
personales, ya que esto constituye un robo; todos los empleadores
establecen directrices sobre cmo usar la caja chica. Lleva un registro
exacto y utiliza el dinero siguiendo los lineamientos establecidos por tu
empresa.