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CASO DE ESTUDIO: FREVISA PLANES DE PRODUCCION


ENUNCIADO DEL PROBLEMA
La empresa -"FREVISA'" est dedicada desde hace varios aos a la
fabricacin de refrigeradoras, trabajando en ella un total de 350 empleados, entre
Directivos, tcnicos administrativos y obreros. Se trata de una empresa muy
acreditada en los productos que fabrica, pero desde que hace un par de aos tropieza
con una fuerte competencia por parte de nuevas empresas aparecidas en el mercado
que intervienen mucho dinero en propagandas.
.
.
Para realizar la previsin cuentan con comit integrados por los jefes de los
departamentos, comercial, control de produccin, compras, costos y presupuestos. El
director general no interviene en la previsin para conseguir que esta sea lo ms
objetivo posible, pero como es lgico, el comit le presenta las conclusiones a las que
ha llegado, para que las estudie antes de su aprobacin definitiva. Dicho comit
cuenta con la ayuda de expertos en cuestiones estadsticas, econmicas y tcnicas.
La empresa compra los motores y todo la parte elctrica, termostatos, aislantes
tcnicos, piezas cromadas y de plstico de las refrigeradores, as como diversos
accesorios de menor importancia, fabricando los compresores, acoplamientos, cajas y
puertas de las refrigeradoras y tambin diversos accesorios metlicos, realizando el
montaje de todo el conjunto y el acabado.
El referido comit se rene todo los aos a principio del mes de Diciembre para
realizar las previsiones correspondientes al ao siguiente, previsiones que deben
quedar terminadas antes de Navidad. En la primera semana de diciembre del ao
2013 se ha reunido el comit repetidas veces para determinar las probables ventas en
el prximo ao, siendo la marcha seguida para llevarlas a cabo, la siguiente:
1. La empresa cuenta con Gerencia que si bien no puede considerarse como
impulsiva y renovadora tampoco puede incluirse entre la de costumbres muy
tradicionales, pero en cambio dispone de gran parte de una maquinaria muy
especializada. En estas condiciones se ha llegado a la conclusin de que conviene
una previsin bastante precisa, acordndose un margen de tolerancia de ms o
menos 5% en el total de ventas anual, aunque puede admitirse una desviacin
algo mayor en algunos de los meses.
2. La venta del producto est ligada al nivel de vida medio de la poblacin
habindose observado que un incremento de 5% en el ingreso nacional produce
un aumento del 25% en las ventas, estimndose de acuerdo con los informes
econmicos externos a la Empresa que en el ao siguiente el incremento efectivo
del Ingreso Nacional ser del orden del 3%. La situacin de la coyuntura
econmica es inflacionaria y como hemos dicho la Empresa tropieza desde hace 2
aos con una fuerte competencia.
3. Se cree que la legislacin social variara favoreciendo ligeramente a las clases
econmicas dbiles, pero esto no es probable que influya sensiblemente en las
ventas, dado que estas clases an no pueden permitirse el lujo de comprar
refrigeradoras. En cambio seda un fuerte impulso estatal en el sector industrial del
metal-mecnica, lo que es posible problema de planchas.

4. Las ventas realizadas en los aos anteriores figuran al cuadro N 1, en el que se


resume tanto las unidades vendidas en los distintos meses como el porcentaje de
ventas mensual, con respecto al total de ao.
5. El mercado de materias primas est bastante normalizado y nicamente se espera
encontrar, conforme se ha dicho, alguna dificultad en la obtencin de planchas.
Tampoco se cree variaran los precios de una manera sustancial.
En este sentido, la Empresa segua la norma de tener en inventario y cono reserva
para prever contingencias una cantidad mnima equivalente al 15% del consumo
del mes siguiente, cantidad que qued reducida al 10% a partir del ao 2013 en el
que mejor la situacin del mercado. Para el prximo no se cree necesario
aumentar esta reserva, salvo a lo que se refiere a planchas, pues para prever su
posible escasez se juzga oportuno aumentar su reserva mnima al 30% del mes
siguiente desde comienzo del prximo ao, a pesar de la inmovilizacin econmica
que esto supone.
En lo que se refiere a la mano de obra se confa no habr dificultad, pues la mayor
produccin se podr compensar con la mayor productividad sin necesidad de
aumentar la planilla, y los obreros actualmente en nmina no es probable cambien
voluntariamente de empresa, dado que los salarios que perciben son elevados.
6" Ante la disminucin de venta en los dos ltimos aos comparados con las ventas
de los aos 2010 y 2011, la empresa llevo a cabo una investigacin de mercado
llegando a la conclusin de que la disminucin era debido a seguir fabricando uno
modelos algo anticuados con relacin a los nuevos lanzado por la competencia,
unidos a la poca propaganda.
2012
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

Unidades
221
59
96
174
408
893
1,167
337
479
229
62
463
4,588

2013
%
4.84
1.28
2.09
3.57
8.91
19.46
25.50
7.39
10.20
5.00
1.39
10.37
100.00

Unidades
238
62
106
173
433
939
1,201
341
481
248
64
498*
4,784

%
5.13
1.36
2.34
3.52
9.06
19.61
25.32
7.12
10.01
5.21
1.33
10.19
100.00

*Estimado de venta a fin de mes.

En consecuencia la Direccin haba decidido lanzar un nuevo modelo,


bsicamente igual al anterior cuya calidad era excelente, pero con variacin en
los adornos y en su aspecto externo, lo que le daba una lnea moderna
atrayente. Tambin se haba juzgado conveniente emprender una fuerte
campaa publicitaria a partir del primero de enero, campaa que se pensaba

continuar con carcter permanente. Estas circunstancias unidas a la calidad del


producto y el prestigio de la Empresa, permitan observar el porvenir con
mucho optimismo y los encargados de la previsin llegaron a la conclusin de
que se recuperara el terreno perdido, se aumentara y se conseguira
desplazar en parte la competencia. Es decir, que la venta anual para 2014
vendra dada por el producto de los tres factores siguientes, tomando como
base las ventas de 2011.

Por recuperacin del terreno perdido

1.54

Por mayor nivel de vida

1.07

Por desplazamiento de la competencia

1.08

Por lo tanto se espera alcanzar un venta anual para 2014 de aproximadamente:


4 588 * 1.54 * 1.07*1.08 = 8 165 refrigeradores

7. Teniendo en cuenta que con la produccin en serie, cada refrigeradora con el


grupo normal de materiales e insumos precisa 90 horas de trabajo repartidas en la
forma siguiente:
> Mano de obra especializada:
Mquina de piezas

18

horas

Acabado de piezas

05

horas

Montaje y acabado final

23

horas

Total 46 horas

> Mano de obra no especializada:


Mquina de piezas

08

horas

Acabado de piezas

21

horas

Montaje y acabado final

15

horas

Total 44 horas

As mismo la fbrica cuenta con 300 operarios en el rea fabril, siendo los das
laborables programados para el prximo ao los siguientes:

ME

S
DA
S

25

24

25

24

25

25

25

25

26

14

24

25

Cerrando los 15 primeros das de octubre por vacaciones. Por otro lado los turnos
de trabajo son de 8 horas y la poltica de la empresa considera como horas extras
un mximo equivalente al 50% del turno normal.
Bajo estas condiciones es necesario que se elabore el programa de produccin en
horas - hombre o en unidades para cada uno de los meses.

8. Si al 31 de diciembre de 2013 se estima que habra en almacn unas 120


refrigeradoras, como margen de seguridad para todos los meses, determine usted
las exigencias de refrigeradoras al final de cada mes del prximo ao.
9. Suponiendo que el fabricante de los motores demora en remitidos entre 1 y 2
meses, establezca las fechas de pedidos de los motores, teniendo en cuenta que
deben encargarse por lotes de 800 unidades, pues por ser para el fabricante este
lote el ms econmico hace concesiones especiales en los precios. Se estima que
el 31/12/13 habr en almacn unos 750 motores.
10. Si cada refrigeradora precisa de 50 kg. de plancha incluido el margen de
desperdicios y si el suministrador realiza entregas peridicas cada mes, determinar
el tonelaje que debe tener cada entrega as como la probable existencia en
Almacn se dispondr de 150 toneladas.
11. Si el costo de 1 H-H trabajados en turno normal es de S/. 5.00 pagando un
incremento del 50% por Hora-Hombre trabajadas en horas extras, determinar el
costo del plan. de produccin por mes y anual.
12. Considerando que el precio de los motores es de S/. 650.00 cada uno, incluido el
descuento, y que el kilo de plancha tiene un costo de S/. 12.00, determinar los
presupuestos de compras para cada mes y el costo anual.

SOLUCION DEL PROBLEMA

6
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

2012
Unidades
221
59
96
174
408
893
1,167
337
479
229
62
463
4,588

%
4.84
1.28
2.09
3.57
8.91
19.46
25.50
7.39
10.20
5.00
1.39
10.37
100.00

2013
Unidades
%
238
5.13
62
1.36
106
2.34
173
3.52
433
9.06
939
19.61
1,201
25.32
341
7.12
481
10.01
248
5.21
64
1.33
498*
10.19
4,784
100.00

Como dato tenemos los porcentajes de ventas de dos aos consecutivos, el


objetivo ser hallar la proyeccin del siguiente ao.

Hallamos el IE mensual, ejemplo: Para Enero


221 238
+
4588 4784
=0.05
2

Meses
Enero
Febrero
Marzo

Ao 2012
221
59
96

Ao 2013 Prom. Simple Promedio


238
229,5
390,5
62
60,5
390,5
106
101
390,5

IE
0,05
0,01
0,02

Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

174
408
893
1167
337
479
229
62
463
4588

173
433
939
1201
341
481
248
64
498
4784

173,5
420,5
916
1184
339
480
238,5
63
480,5
390,5

390,5
390,5
390,5
390,5
390,5
390,5
390,5
390,5
390,5

0,04
0,09
0,20
0,25
0,07
0,10
0,05
0,01
0,10

Gracias al ndice estacional podemos hallar la demanda no estacional. Analizamos


periodo (x) y demanda no estacional (y), en base a estos datos hallamos la ecuacin
general.

PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

UNIDADES
221
59
96
174
408
893
1167
337
479
229
62
463
238
62
106
173
433
939
1201
341
481
248
64
498

IE
0,04895915
0,01290975
0,02154067
0,03704361
0,08971884
0,19545873
0,25270217
0,07236587
0,10247313
0,05087614
0,01344572
0,10250621
0,04895915
0,01290975
0,02154067
0,03704361
0,08971884
0,19545873
0,25270217
0,07236587
0,10247313
0,05087614
0,01344572
0,10250621

DEMANDA NO EST
4513,97
4570,19
4456,69
4697,17
4547,54
4568,74
4618,08
4656,89
4674,40
4501,13
4611,13
4516,80
4861,20
4802,57
4920,92
4670,17
4826,19
4804,08
4752,63
4712,17
4693,91
4874,58
4759,88
4858,24

DEMANDA NO ESTACIONAL
5000.00
4900.00
4800.00

f(x) = 13.57x + 4516.63

4700.00
4600.00
4500.00
4400.00
4300.00
4200.00

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Con los datos anteriores podemos hallar la proyeccin del ao 2014

PERIODO

UNIDADES

IE

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

498
238
63
105
182
442
965
1251
359
510
254
67

0,10250621
0,04895915
0,01290975
0,02154067
0,03704361
0,08971884
0,19545873
0,25270217
0,07236587
0,10247313
0,05087614
0,01344572

DEMANDA NO
EST
4855,81
4869,38
4882,94
4896,51
4910,08
4923,64
4937,21
4950,78
4964,34
4977,91
4991,48
5005,05

Como dato nos mencionan cuanto debemos vender en el 2014:


Se toma como base las ventas 2011:

4588

Por recuperacin de terreno perdido:

1,54

Por mayor nivel de vida:

1,07

Por desplazamiento de la competencia;

1,08

Valor que se espera alcanzar 4588 * 1,54 * 1,07 * 1,08 = 8165 refrigeradora
Usamos las ventas Proyectadas para calcular el porcentaje posible de ventas para el
ao 2014, pero se debe tener en cuenta el valor que se espera a alcanzar.

Pregunta: Elabore el programa de produccin para cada uno de los meses, esto se
halla dividiendo la demanda proyectada con los das de produccin.
MES

vtas proyect

498
238
63
105
182
442
965
1251
359
510
254
67
4935

10,09%
4,83%
1,28%
2,14%
3,69%
8,95%
19,55%
25,35%
7,28%
10,34%
5,15%
1,36%
100,00%

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales

deman
proyect
823,5
394,4
104,3
174,5
300,9
730,9
1596,6
2069,9
594,4
844,0
420,2
111,3
8165

das
demanda x
produccin
mes
25
32,94
24
16,43
25
4,17
24
7,27
25
12,04
25
29,23
25
63,87
25
82,80
26
22,86
14
60,28
24
17,51
25
4,45
287,0

Para hallar el programa de produccin, considerar los siguientes datos:

Mano de obra especializada:

Hay 300 operarios,

Mquina de piezas

18

horas

Trabajan 8hrs

Acabado de piezas

05

horas

Segn tabla: 8165 unidades

Montaje y acabado final

23

horas

287 das

Mano de obra no especializada:


Mquina de piezas

08

horas

Acabado de piezas

21

horas

Montaje y acabado final

15

horas

Total 46 horas
Total 44 horas
Total 90 horas /unidad
A continuacin hallamos la cantidad de H Hombre a usar
Se observa que en los primeros meses, segn la produccin requerida, sobran horas
de trabajo, los cuales sern utilizados para cubrir los meses con horas faltantes.
Hasta el mes de Junio pueden ser cubiertos pero ya en el mes de Julio se requerirn
horas extras.

De la misma forma en Octubre se requerir de 1h con 48min de horas extras al da,


que es equivalente a un obrero con 4 horas, las horas que sobren se trabajar para
inventarios de los prximos meses de demanda.

Horas
Horas
Horas
Demand x Demanda x
hombre restantes al faltantes
da
Hora Refri
al da
da
al da
16
1440
4.8
3.2
4
360
1.2
6.8
7
630
2.1
5.9
12
1080
3.6
4.4
29
2610
8.7
0.7
64
5760
19.2
11.2
83
7470
24.9
16.9
24
2160
7.2
0.8
32
2880
9.6
1.6
30
2700
9
1
5
450
1.5
6.5
34
3060
10.2
2.2

MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Horas
extras

8.5

1.8

Si al 31 de diciembre se estima que habra en almacn unas 120 refrigeradoras, como


margen de seguridad para todos los meses, determine usted las exigencias de
refrigeradoras al final de cada mes del prximo ao.

MES
Enero

DEMAN
PROYECT
393

10

UNIDADES
REQUERIDAS
383

INVENTARIOS

Febrero

104

10

94

Marzo

174

10

164

Abril

300

10

290

Mayo

728

10

718

Junio

1591

10

1581

Julio

2063

10

2053

Agosto

592

10

582

Setiembre

841

10

831

Octubre

419

10

409

Noviembre

111

10

101

Diciembre

848

10

838

Total

8165

120

8045

Entonces para cada mes de ao 2014 se contar con 10 refrigeradoras en almacn,


por lo tanto las unidades requeridas sern la diferencia entre las proyectadas con los
inventarios de cada mes.

10

Suponiendo que el fabricante de los motores demora en remitidos entre 1 y 2 meses,


establezca las fechas de pedidos de los motores, teniendo en cuenta que deben
encargarse por lotes de 800 unidades, pues por ser para el fabricante este lote el ms
econmico hace concesiones especiales en los precios. Se estima que el 31/12/13
habr en almacn unos 750 motores.

MES

DEMAN PROYECT

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

393
104
174
300
728
1591
2063
592
841
419
111
848
8165

MOTORES EN
ALMACN
357
253
879
1379
2251
1260
997
1205
1164
745
1434
586
357

UNIDADES
REQUERIDAS
0
800
800
1600
1600
800
800
800
0
800
0
0
0

La demanda proyectada de cada refrigeradora es equivalente a cantidad demandada


de motores.
En almacn para primero de Enero 750 motores, quedan 357 para Febrero y as
sucesivamente.
Se harn los pedidos de la siguiente manera:

Febrero

1 lote

Marzo

1 lote

Abril

2 lotes

Mayo

2 lotes

Junio

1 lote

Julio

1 lote

Agosto

1 lote

11

Octubre

12

1 lote

Si cada refrigeradora precisa de 50 kg. de plancha incluido el margen de desperdicios


y si el suministrador realiza entregas peridicas cada mes, determinar el tonelaje que
debe tener cada entrega as como la probable existencia en Almacn se dispondr de
150 toneladas

MES

DEMAN PROYECT

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

393
104
174
300
728
1591
2063
592
841
419
111
848
8165

DEMAN
PROYECT (kg)
19650
5200
8700
15000
36400
79550
103150
29600
42050
20950
5550
42400

PLANCHAS EN
ALMACN
130350
125150
116450
101450
65050
0
0
0
0
0
0
0

PEDIDOS (kg)
0
0
0
0
14500
103150
29600
42050
20950
5550
42400

Si el costo de 1 H-H trabajados en turno normal es de S/. 5.00 pagando un incremento


del 50% por Hora-Hombre trabajadas en horas extras, determinar el costo del plan. de
produccin por mes y anual.

MES

Horas
Horas
Horas
DIAS
Horas
DEMAN
Horas
hombre al restante faltantes
Costo H-H al Costo T
PRODUCC
extras
PROY requeridas
da
s al da
al da
da
pla
ION

ENERO

393

31440

25

4.8

3.2

S/. 12,000.00 S/. 300,

FEBRERO

104

8320

24

1.2

6.8

S/. 12,000.00 S/. 288,

13
MARZO

174

13920

25

2.1

5.9

S/. 12,000.00 S/. 300,

ABRIL

300

24000

24

3.6

4.4

S/. 12,000.00 S/. 288,

MAYO

728

58240

25

8.7

0.7

S/. 12,000.00 S/. 300,

JUNIO

1591

127280

25

19.2

11.2

S/. 12,000.00 S/. 300,

JULIO

2063

165040

25

24.9

16.9

AGOSTO

592

47360

25

7.2

SETIEMBRE

841

67280

26

9.6

1.6

OCTUBRE

419

33520

14

NOVIEMBRE

111

8880

24

1.5

DICIEMBRE

848

67840

25

10.2

8.5

0.8

S/. 12,063.75 S/. 301,

S/. 12,000.00 S/. 300,

6.5

S/. 12,000.00 S/. 312,


1.8

S/. 12,013.50 S/. 168,

S/. 12,000.00 S/. 288,


2.2

COSTO
ANUAL

S/. 12,000.00 S/. 300,


S
S/. 144,077.25 3,445,7

Considerando que el precio de los motores es de S/. 650.00 cada uno, incluido el
descuento, y que el kilo de plancha tiene un costo de S/. 12.00, determinar los
presupuestos de compras para cada mes y el costo anual.

MES

MOTORES
REQUERIDOS

COSTO
MOTORES

PLANCHAS
REQUERIDA
S

COSTO
PLANCHAS

COSTO
TOTAL

ENERO

S/. 0

S/. 0

S/. 0

FEBRERO

800

S/. 520,000

S/. 0

S/. 520,000

MARZO

800

S/. 520,000

S/. 0

S/. 520,000

ABRIL

1600

S/. 1,040,000

S/. 0

S/. 1,040,000

14
MAYO

1600

S/. 1,040,000

14500

S/. 174,000

S/. 1,214,000

JUNIO

800

S/. 520,000

103150

S/. 1,237,800

S/. 1,757,800

JULIO

800

S/. 520,000

29600

S/. 355,200

S/. 875,200

AGOSTO

800

S/. 520,000

42050

S/. 504,600

S/. 1,024,600

SETIEMBR
E

S/. 0

20950

S/. 251,400

S/. 251,400

OCTUBRE

800

S/. 520,000

5550

S/. 66,600

S/. 586,600

NOVIEMBR
E

S/. 0

42400

S/. 508,800

S/. 508,800

DICIEMBRE

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 3,098,400

S/. 8,298,400

TOTAL

S/. 5,200,000