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UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESTADOS FINANCIEROS Y CICLO CONTABLE

APORTE INDIVIDUAL

CONTABILIDAD

GRUPO: 102004_133
GIOVANNA ALEXANDRA ZULUAGA
Cod: 1113626072
TUTOR: JEIVER FERNANDO GUTIERREZ

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PALMIRA VALLE

EJERCICIO

1. Se constituye la sociedad Egor Ltda el 1 de marzo de 2015, en la notaria 2


de Bogot, D.C., con escritura pblica 19447774, bajo el numero 33097943 e
inscrita en la cmara de comercio mediante matricula mercantil A534901; con
un mil cuotas de inters social con un valor nominal de $ 20.000. c/u. El objeto
social es la comercializacin al por mayor de papelera corporativa. La socia
Juana Prez aporta en efectivo $1.000.000, un cheque por un valor de
$1.000.000 y un vehculo cuyo valor es de $4.000.000. El socio Juan Lpez
aporta muebles y enseres por valor de $3.000.000 al igual que un equipo de
cmputo por valor de $3.000.000. El socio Pedro Ramrez aporta una oficina
por valor de $8.000.000. Se utilizara para inventarios el sistema permanente y
el mtodo promedio ponderado.
2. Se pagan gastos de constitucin as:

Honorarios de Abogado
Registro notarial
Matricula Mercantil
Tramites

$300.000 Retencin del 10%


100.000
814.000
50.000
_________
1.264.000

3. Se hace apertura cuenta corriente en el banco la Esperanza con el saldo


existente en caja.
4. El banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $270.000.
5. Se compra papelera a crdito a Dinamarca, para consumo interno,
estimndose que es para un periodo de
3 meses, por valor de $900.000 ms IVA.
6. Se adquiere pliza de seguro a la aseguradora Alfa, contra incendio cuyo
costo de la prima es de $250.000.
7. Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la pliza de 6
meses.

8. Se compra un producto gravado con IVA de papelera al proveedor Papeln


Ltda. Por valor de $5.000.000(1.000 unid. a $5.000 c/u), obtenindose un
crdito a 30 das.
9. Se compra un producto gravado con IVA de papelera al proveedor Papelitos
S.A. por valor de $49.500 (11 unid. a $4.500 c/u).
10. Se gira cheque por compra de mercanca del numeral 9.
11. Se venden mercancas por valor de $4.000.000 ms IVA (400 unid. A
$10.000 c/u).
12. Se Recepcionan los recibos de servicios pblicos as: telfono $80.000,
energa $65.000, acueducto y alcantarillado $68.000.
13. Se cancelan los servicios pblicos en cheque.
14. El banco La esperanza nos otorga un crdito por valor de $5.000.000
desembolsado el 1 de marzo, a un plazo de 12 meses y una tasa de inters del
9% anual trimestre anticipado, el saldo es abonado en cuentacorriente. Se
firm un pagare.
15. Se causa la nmina de sueldos as: sueldo gerente $1.700.000, secretaria
un SMMLV, aux. Transporte vigente, se le practica las siguientes deducciones a
la secretaria: embargo judicial $40.000 y los de salud y pensin
correspondiente. Para este ejercicio se debe calcular prestaciones sociales,
parafiscales y seguridad social.
16. Se cancela nmina en cheque.
17. Se efecta pago equivalente al 50% del saldo de nuestros proveedores, se
giran cheques.
18. Se recibe cheque de nuestro cliente Megatex cancelando la totalidad de la
deuda.

SOLUCION DE LA ACTIVIDAD

A. Realizar los registros en cuentas T

1105005 Caja
General
2.000.00 1.264.0
0
00
736.00
0
2.000.00 2.000.0
0
00

111005 Banco

17 Pliza de
Seguro

270.00
0

250.000

250.00
4.550.000 0

208.333

736.000

41.667

3.948.000 57.420

1435 Mercanca
5.000.000

1.998.0
00

49.500
49.950

208.00
0

5.099.450

2.236.8
02

3.101.450

1.998.0
00

2.900.0
00
5.922.2
9.234.000 22
3.311.778

13050501
Clientes
4.064.00 116.00
0
0
3.948.0
00
4.064.00 4.064.0
0
00
-

15161001
Oficinas
8.000.000

15240501
Muebles y ens.
3.000.000

15280501
Equipos de comp
3.000.000

240801 Iva
144.000

64.000

233595 Costos y
Gastos x P
208.000

208.00
0

800.000
7.920

208.000

2.900.000

210510 Pagars

5.800.0
00

5.000.0
00

2.900.0
00

5.000.0
00

1.252.0
00
1.044.0
00

16.000
967.920

1.044.0
00

22050501
Proveedores

64.000
(903.92
0)

237005 EPS

238030 Pension

237025
Embargos jud.

95.774

95.774

40.000

203.52
0

287.32
2

40.000

299.29
4

383.09
6

261005
Cesantias

261020 Primas

261015
Vacaciones

250505 Salarios x
Pagar
2.236.802

2.236.8
02
-

261010 Intereses
Cesant.

205.61
4

205.61
4

97.759

24.674

205.61
4

205.61
4

97.759

24.674

511025
Honorarios
300.000

300.00
0

5140 Gastos
Legales

530595 Gastos
Bancarios

100.000

270.000

814.000

270.00
0

519535 Utiles,
Pape. Y Fot.
900.000

900.00
0

50.000
964.000

964.00
0

513530 Energa
60.000

60.000

513525
Acueducto y Alc.
68.000
-

510569 EPS
203.520
-

68.000

203.52
0

2.344.350

510570 Pension

2.344.3
50

287.322

287.32
2

510527 Aux.
Transporte

510506 Sueldos

74.000
-

510568 ARL
12.451
-

74.000

12.451

510572 CCF
95.774
-

95.774

510530
Cesantias
205.614

205.61
4

205.614

205.61
4

516005
Edificaciones
33.333

33.333

100.000

4.000.0
00

3.900.00 3.900.0
0
00

97.759

97.759

516015 Muebles
y ens.
25.000

25.000

4135 Ventas

510537
Vacaciones

510536 Primas

24.674

24.674

516020 Equipos
de comp.
50.000

50.000

6135 Costo de
Mercancia

510533 Intereses
Censat.

516035 Flota y
equipo Tra.
66.667

66.667

59 Ganancias y
prdidas

1.998.000 49.950

1.948.050

1.948.0
1.948.050 50

6.609.745

3.900.0
00

4.657.
4.657.795 795

36 Perdida del
Ejercicio
4.657.795

B. Efectuar los ajustes contables correspondientes a (1) de operaciones


SOCIEDAD EGOR LTDA
BALANCE INICIAL
01 DE MARZO DE 2015
ACTIVOS
Disponible
11050501 Caja General
Total Disponible

2.000.000
$

2.000.000

18.000.000

20.000.000

Propiedades, Planta y Equipo


1516100
1
1524050
1
1528050
1
1540050
1

Oficinas

8.000.000

Muebles y Enseres

3.000.000

Equipo de computo

3.000.000

Vehculo
Total propiedad, planta y equipo

4.000.000

TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO
Capital Social
31150501 Aportes Socio A

6.000.000

31150502 Aportes Socio B


Total Patrimonio

14.000.000
$

20.000.000

C. Elaborar balance de prueba ajustado a marzo.

BALANCE GENERAL
SOCIEDAD EGOR LTDA
Marzo de 20XX

ACTIVOS

11

Disponible
Banco

14

15

17

Inventario
Mercanca no fabricada por la
Emp.

Propiedad, Planta y Equipo


Oficinas
Muebles y Enseres
Equipo de computo
Vehculo
Depreciacin Acumulada

Diferidos
Intereses Anticipados
Seguros y fianzas

PASIVOS

21

Obligaciones Financieras
Pagars

22

23

Proveedores
Nacionales
Costos y Gastos por Pagar

24.746.561
3.311.778
3.311.778

3.101.450
3.101.450

17.825.000
8.000.000
3.000.000
3.000.000
4.000.000
(175.000)

508.333
300.000
208.333

9.404.356

5.000.000
5.000.000

2.900.000
2.900.000

1.044.000
Otros Costos y Gastos por
Pagar

1.044.000

Retenciones y Aportes de
Nomina
Aportes a EPS
Aportes a ARL
Aportes a CCF
Embargos Judiciales

447.519
299.294
12.451
95.774
40.000

Acreedores Varios
Fondos de Pensiones

24

26

383.096

Impuestos, gravamenes y
tasas
Impuesto al valor agregado
IVA

(903.920)
(903.920)

Pasivos estimados y
provisiones
Cesantas
Primas
Vacaciones
Intereses sobre cesantas

PATRIMONIO

31

Capital Social
Cuotas o partes de interes
Soc.

36

383.096

533.661
205.614
205.614
97.759
24.674

15.342.205

20.000.000
20.000.000

Resultados del Ejercicio


Perdida del Ejercicio

PASIVO + PATRIMONIO =
ACTIVO

(4.657.795)
(4.657.795)

24.746.561