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PLAN DE

NEGOCIO
PLANTA DE JUGO
MARACUYA Y PULPA
DE FRUTAS
SULLANA PIURA
SIMEX SAC

GERENTE
SUAREZ

VICTOR

INTRODUCCIN
En los ltimos aos hay una tendencia creciente de
produccin de jugos de frutas en el mundo, esta tendencia
se ha favorecido con el gran desarrollo de la agroindustria y
tambin por la creciente preocupacin de la poblacin
humana hacia una alimentacin natural que le permita
garantizar buena salud. Dentro de la agroindustria de jugos
de frutas, la produccin del jugo y concentrado de
maracuy, tiene un comportamiento creciente, utilizndose
el jugo de maracuy como materia prima para la
preparacin de jugos multivitamnicos o como reforzador de
sabor de jugos de otras frutas. El Per est en un periodo
de crecimiento de produccin de Maracuy. Esta fruta se
cultiva, adems de en la capital, en el norte de nuestro
pas, siendo conocida en el exterior como la fruta de la
pasin (Passion Fruit) y es considerada como una fruta
extica y altamente apreciada para la elaboracin de zumos
y jugos. En el presente trabajo se pretende determinar si la
exportacin de jugo de Maracuy es una alternativa viable y
para que se lleve a cabo la promocin de la misma, ya que
ha demostrado tener este gran potencial exportable, con
importantes ventajas competitivas, requiriendo slo de la
adquisicin de una cultura de internacionalizacin
(tecnologa, calidad, etc.).Dado nuestro entorno, para
alcanzar lo que se menciona anteriormente ser de
importancia el aprovechamiento de las 300 a 400 hectreas
de maracuy que existen entre Piura y Tumbes,
promoviendo el inters a las instituciones de cultivo como
las direcciones regionales de agricultura y empresas
privadas con la intervencin de fuentes de financiamiento
externo como interno

I.- INFORMACION IMPORTANTE

1.1.- Nombre del Proyecto


PLANTA DE PROCESAMIENTO DE JUGO
MARACUYA Y PULPAS DE FRUTAS VARIAS

SIMPLE

DE

1.2.- Empresa que promueve el proyecto:


Nombre de la empresa

Direccin de la empresa :
204 CENT PIURA
2DO PISO OF. 303)

SERVICE IMPORT EXPORT S.A.C.

Ca. Libertad N416 Of. INT


(EDIFICIO VICTORIA
Piura

1.3.- Descripcin de los productos a procesar


El presente plan de negocio de una
procesamiento de jugo simple de Maracuy

planta

de

El jugo simple ser envasado en doble bolsa de polietileno


dentro de un cilindro metlico de 55 galones, los cuales
llevan un rotulado en el cuerpo del cilindro con el nombre
de la empresa, cdigo de barras y dems especificaciones
de manera de poder llevar la trazabilidad del producto
Estamos considerando que nuestro principal producto a
exportar seria el maracuy el cual ser suministrado de
nuestras propias plantaciones y en caso no sea suficiente
tenemos cerca de la zona de Olmos y Motupe, as como se
puede proveer de las zonas de Casma y Huaral
El uso de este jugo de maracuy es destinado al consumo
en hoteles y restaurantes, para la preparacin de jugos,
ensaladas y otros platos. Tambin se utiliza como materia
prima en la fabricacin de otros productos para la industria
de alimentos

La idea es que la planta trabaje todo el ao con produccin


de jugo de maracuy a plena capacidad, en los meses de
baja produccin utilizar la lnea para la produccin de otras
pulpas de frutas como mango, durazno y otras frutas de
estacin

1.4.- Ubicacin Geogrfica


La planta se ubicara en Sullana por encontrarse cerca al
puerto de Paita, se constituye en una zona estratgica para
el desarrollo de la industria nacional, es un polo de
desarrollo en la zona donde convergen las diferentes
provincias de la regin. Adems en la zona de Tambogrande
se produce la mayor cantidad de mango y maracuy de la
regin que ser de donde provendr la materia prima de
nuestro proyecto, adems tiene cercana a las zonas de
Olmos y Motupe
En la regin de Piura existen pocas empresas que producen
pulpas de frutas, tenemos a 3 empresas que se dedican a
estos productos ellas son: Agromar Industrial SA, Frutos del
Per SA y Agrojugos SAC.
La planta SIMEX SAC sera una novedad para la zona,
adems que cuenta con un amplio mercado estratgico

II.- OPORTUNIDADES Y VENTAJAS


2.1.- Porque hacer este negocio?
Aprovechar la abundancia de mango y maracuy en
poca de produccin
La maracuy se constituira en otra alternativa de
sembro para que el agricultor pueda cubrir sus gastos
durante el ao
Aumento de la oferta exportable
principalmente mango y maracuy

de

frutas

Creacin de nuevos 100 puestos de trabajo directo y


500 puestos de trabajo indirecto
Apoyar directamente al crecimiento de Tambogrande
donde se produce la mayor cantidad de mango Kent y
la maracuy seria una alternativa para complementar
los sembros todo el ao de esta zona

2.2.- DESCRIPCION
COMPETIDORES

DE

LOS

PRINCIPALES

En el cuadro N 01 mostrado a continuacin rene a todas


las empresas nacionales que actualmente producen jugo de
maracuy tanto simple como concentrado, las cuales se
encuentran registradas dentro de la partida arancelaria N
2009892000 - DE MARACUY (PARCHITA) (PASSIFLORA
EDULIS)
RUC

EMPRESA

20477793674

QUICORNAC S.A.C.

20110378956

AGROMAR INDUSTRIAL S.A.

20101024645

CORPORACION LINDLEY S.A.

20480325088

FRUTOS TONGORRAPE SOCIEDAD ANONIMA

20104420282

AGROINDUSTRIAS AIB S.A

20504524176

SELVA INDUSTRIAL S.A.

20525353959

AGROFRUTOS TRADING S.A.

20171774196

FRUTOS DEL PERU S A

20357316872

CENTRAL PIURANA DE CAFETALEROS

20460600597

FRUTEX PERU S.A.C

20450130908

INDUSTRIAS SISA S.A.C.

20511759642

LOS CUYES S.A.C.

20519331412

CONSORCIO SANGUINETI SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

20537642743

FRUPASION S.A.C.

20111509426

AGROJUGOS S.A.C.

20357021058

ASOC DE PROD DE MANGO DEL VALLE ALTO PIU

Fuente: SUNAT

2.2.1.- EXPORTACIONES DE JUGO DE MARACUYA


CONGELADO DURANTE LOS AOS 2012 2014
(SEGN ADEX)
Maracuy Per Exportacin Julio 2014
La exportacin de Maracuy Jugos en el 2014 a Julio alcanza
los U$ 23.6 millones a un precio de U$ 5.32 kilo promedio

A Holanda se exporta U$ 20.0 millones (85% del total)

Lidera las exportaciones Quicornac SAC con U$ 6.9 millones (29% del total), le
sigue Agromar Industrias con U$ 4.3 millones (18%)

Maracuy Jugo Per Exportacin Noviembre 2013


Crece 28% la exportacin de Jugo de Maracuy en el 2013. Son U$ 27.8 millones.
frente a los U$ 23 millones de todo el 2012. Los precios suben 81% a los U$ 5.61 kilo
promedio.

A Holanda se exporta U$ 15.0 millones (54% del total), le sigue Brasil U$ 6.0
millones (22%) y Puerto Rico U$ 2.2 millones (8%), entre 20 Pases.

Quicornac SAC exporta U$ 11.8 millones (42% del total), , le siguen Agromar
Industrial con U$ 4.9 millones (18%) y Corporacin Jos R. Lindley con U$ 3.4
millones (12%), entre 13 exportadores.

2.3.- VENTAJAS
COMPETENCIA

DEL

PROYECTO

FRENTE

LA

Las ventajas que la empresa xxx tiene con respecto a las


otras empresas son las siguientes:
- El mejor precio del maracuy frente a la competencia
por encontrarse cerca a las zonas productoras
- La mejor calidad de la fruta debido a menos traslado
- La mejor logstica de acopio de maracuy descarte, en
campaa la empresa es capaz de abastecer 100Tm
por da de maracuy
- La mejor logstica de acopio de frutas debido a un
precio competitivo
- La mejora en el proceso de produccin de maracuy,
por la experiencia de trabajo de 15 aos en este
mismo sector contando con personal experimentado
- La instruccin de nuevos mtodos de produccin tanto
en el pelado y cubeteado de maracuy

III.- MERCADOS OBJETIVO


3.1.- Pases a exportar
Segn el cuadro a continuacin la Unin Europea es el
principal importador de jugo de maracuy en simple como
concentrado
ECONMICO

BLOQUE FOB2013
Mil(US$)

Pe.Neto
2013(TN)

FOB2012
Mil(US$)

Pe.Neto
2012(TN)

%Var
%Cont
2013-2012 2013

UNION EUROPEA

17,390

3,356

17,146

5,828

1%

58%

MERCOSUR

6,100

690

4,747

1,017

29%

20%

OTROS MERCADOS

4,010

1,054

1,774

731

126%

13%

NAFTA

2,194

296

1,607

467

37%

7%

ASEAN

347

35

--

1%

CAN

81

11

181

40

-56%

0%

ASIA

14

-73%

0%

TOTAL

30,125

5,443

25,469

8,085

18%

99%

Fuente: SUNAT

En la Unin Europea la maracuy es muy requerido entre


los consumidores, el abastecimiento se da durante a lo
largo del ao procedente de ms de 15 pases.
Alemania es el principal consumidor del concentrado y jugo
simple de Maracuy a nivel mundial. En aos de precios
bajos el consumo puede alcanzar el 3% del total de todos
los jugos. Prcticamente todas las embotelladoras
alemanas ofrecen nctar de esta fruta con contenido
mnimo de 25% de pulpa. No obstante el principal uso que
se le da al jugo es incorporado a los jugos multivitamnicos
o usarlos como reforzador del sabor de otras frutas, sobre
todo del durazno, en jugos mezclados, yogur, quesos, etc.
Le siguen en la clasificacin Pases Bajos, Francia, Italia,
Canad, Espaa, Reino Unido, Suiza y otros
En Amrica Central y del Sur, pases como Brasil, Chile y
Argentina constituyen mercados que se desarrollan
rpidamente para el jugo de Maracuy. Por la cada de la

produccin en 2014, Brasil se vio obligado a comprar a


Per, a un precio de US$ 9.500 por tonelada.
El consumo de maracuy congelado en la comunidad
Mercosur es muy dinmico, con una tasa de crecimiento
anual de 29%

PRINCIPALES MERCADOS
Mercado

%Var
2013-2012

%Part.
2013

FOB-2013
(miles US$)

Pases Bajos

2%

55%

16,451

Brasil

27%

20%

6,021

Puerto Rico

221%

8%

2,395

Estados Unidos

37%

7%

2,194

Panam

--

2%

672

Francia

34%

2%

574

Kenia

--

2%

513

Reino Unido

16%

1%

305

Filipinas

--

1%

249

Otros Paises (12)

--

2%

751

Fuente: SUNAT

Esta lnea en campaa de mango producirn pulpa de


mango congelado, , el cual tiene un gran futuro en el
mercado de los Estados Unidos. Cuando termine la
campaa producirn jugo de maracuy congelado
Las empresas exportadoras de maracuy y sus derivados
sumaron 41 y las ms importantes fueron Quicornac,

Agromar Industrial, Agroindustrias AIB, Corporacin Lindley,


Frutos Tongorrape, Selva Industrial, entre otras.
Cabe destacar que Brasil, Colombia y Ecuador son los
principales productores de maracuy en el mundo.

Otros pases son Sudfrica, Zimbabwe, Kenia, Costa de


Marfil, Angola, Camern, Sri Lanka, Taiwn, Malasia y Papua
Nueva guinea.

POR TRANSPORTE
VIA TRANSP.

FOB2013
Mil(US$)

Pe.Neto 2013(TN)

FOB2012
Mil(US$)

Pe.Neto 2012(TN)

%Var
%Cont
2013-2012 2013

Maritimo

29,461

5,368

25,455

8,083

16%

98%

664

75

--

2%

Aerea

14

-100%

0%

TOTAL

30,125

5,443

25,469

8,085

18%

100%

Postal
Postal)

(Aduana

Fuente: SUNAT

POR ADUANAS
ADUANA

FOB2013
Mil(US$)

Pe.Neto
2013(TN)

FOB2012
Mil(US$)

Pe.Neto
2012(TN)

%Var
%Cont 2013
2013-2012

Paita

23,837

3,810

18,493

5,086

29%

79%

6,288

1,634

6,962

2,997

-10%

21%

14

-100%

0%

30,125

5,443

25,469

8,085

18%

100%

Maritima
Callao

Del

Aerea
Callao

Del

TOTAL
Fuente: SUNAT

POR UBIGEO
Pe.Neto 2013(TN)

FOB2012
Mil(US$)

Pe.Neto 2012(TN)

%Var
%Cont 2013
2013-2012

Lambayeque 18,193

3,907

13,456

3,907

35%

60%

Piura

5,833

477

1,724

477

238%

19%

Callao

3,213

1,376

2,666

1,376

21%

11%

Lima

2,838

2,113

6,720

2,113

-58%

9%

Ica

47

24

104

24

-55%

0%

Tumbes

188

800

188

-100%

0%

TOTAL

30,125

5,443

25,469

8,085

18%

100%

UBIGEO

FOB2013
Mil(US$)

Fuente: SUNAT

POR PUERTOS EMBARQUE

Puertos

FOB2013
Mil(US$)

Pe.Neto 2013(TN)

FOB2012
Mil(US$)

Pe.Neto 2012(TN)

%Var
2013-2012

%Cont 2013

Paita

23,837

3,810

18,493

5,086

29%

79%

Callao

6,288

1,634

6,976

2,999

-10%

21%

5,443

25,469

8,085

18%

100%

TOTAL 30,125
Fuente: SUNAT

POR PUERTOS DE DESTINO


PUERTOS

FOB2013
Mil(US$)

Pe.Neto 2013(TN)

FOB2012
Mil(US$)

Pe.Neto 2012(TN)

Paita

23,837 3,810

18,493 5,086

29%

79%

Callao

6,288

6,976

-10%

21%

18%

100%

1,634

TOTAL 30,125 5,443


Fuente: SUNAT

2,999

25,469 8,085

%Var
2013-2012

%Cont
2013

3.2- Estimacin de Tamao


crecimiento Anual del mercado

Tasa

de

La estimacin de tamao y tasa de crecimiento anual


de
las
exportaciones
de
JUGO
DE
MARACUYA
CONCENTRADO, consignadas en la partida 2009892000, se
muestra en la siguiente figura:

INSERTAR CUADRO DE PROYECCION

Cuadro 1: Proyeccin de las exportaciones a nivel mundial


en Tm N 2009892000 - DE MARACUY (PARCHITA)
(PASSIFLORA EDULIS)

Se puede apreciar que la tendencia es creciente en la


demanda del jugo de maracuy concentrado, segn la
tendencia se prev que en el ao 2016 la demanda mundial
ser de 18,000Tm, llegando en el ao 2020 a 22,000T

3.2.1.- Exportaciones de Jugo de Maracuy Congelado


Reporte Ao 2013
Cuadro de las exportaciones de jugo de maracuy por
pases, en dlares y toneladas, se muestra la participacin
de mercado por Pas.

3.2.2.- Cuadro de las exportaciones de jugo de maracuy


por miles de dlares exportadas por cada empresa ao
2012 y 2013

PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORAS


%Part.
13

MILES DOLARES
Empresa

2012

2013

%Var
13-12

QUICORNAC S.A.C.

7721.91 12200.6358%

40.5%

AGROMAR INDUSTRIAL S.A.

3106.64

4970.6360%

16.5%

CORPORACION LINDLEY S.A.

4346.39

4368.130%

14.5%

FRUTOS TONGORRAPE SOCIEDAD


ANONIMA

2112.42

3464.3864%

11.5%

AGROINDUSTRIAS AIB S.A

4918.37

2410.00-51%

8.0%

SELVA INDUSTRIAL S.A.

1569.01

1506.25-4%

5.0%

AGROFRUTOS TRADING S.A.

854.25

903.756%

3.0%

Otras Empresas (4)

840.00

301.25-64%

1.0%

25469.00 30125.00

TOTAL
Fuente: SUNAT

3.2.3.- Cuadro de las exportaciones de jugo de maracuy


por meses, pas en toneladas.

3.2.4.- Grafico de las Exportaciones de Jugo de Maracuy


por meses de toneladas

Lambayeque seguir liderando la produccin y exportacin


de jugo de maracuy simple, superando notablemente a las
regiones de Piura y Lima, as lo inform Carlos Quervalo
Morante, gerente de la Asociacin Macrorregional de
Exportadores (AMPEX).
El titular de AMPEX resalto la participacin de empresas
lambayecanas Quicornac S.A.C. y Frutos Tongorrape S.A.
(Frutosa), ambos socios de AMPEX, siendo la segunda quien
logr ubicarse en el primer lugar del rnking nacional de
exportaciones de jugo de maracuy simple en el 2013, con
un volumen equivalente al 38.5% de la exportacin
nacional, consiguiendo superar los US$ 3 millones en

ventas, cifra que signific para la empresa un crecimiento


del 155.5% respecto a lo registrado en el 2012.
De igual forma resalt que ms del 50% de la fruta que
adquiere Frutosa procede de la Asociacin de Pequeos
Productores de Tongorrape APPT, tambin socio de
AMPEX, como parte de una alianza estratgica que permite
promover el desarrollo inclusivo de la pequea agricultura
organizada, recibiendo directamente de la empresa Frutosa
los mejores precios del mercado local y asistencia tcnica
que les permite permanentemente mejorar su nivel de
productividad, llegando inclusive a adquirir sus propias
maquinarias agrcolas como tractores para labores de
campo.

Las cifras
A nivel nacional el valor total de las exportaciones de jugo
de maracuy simple, durante el periodo enero-diciembre
2013, superaron los US$ 8.1 millones con una produccin
aproximada de 3 mil toneladas, lo cual representa un
incremento de 24.8% respecto a lo recaudado durante el
mismo periodo del ao anterior, que solo alcanz registrar
los US$ 6.5 millones a pesar de haberse exportado en
promedio 4 mil toneladas (TM) de jugo de maracuy simple,
siendo la principal causa de este incremento econmico la
apreciacin en un 71.6% del producto en mencin.
Las exportaciones peruanas de jugo de maracuy simple
fueron destinadas a 12 mercados. Pases Bajos lider la lista
de ventas con una participacin del 57.7% del valor total
exportado, con envos superiores a US$ 4.6 millones y un
peso aproximado de casi 2 mil TM, seguidos por Puerto
Rico, con un monto de US$ 2.3 millones equivalente a 844
TM. Dentro de los principales mercados a los que Frutosa
export se encuentran: Pases Bajos, Puerto Rico, Francia y
Estados Unidos.

CLAVE
En enero del 2014, el dinamismo de las exportaciones de
jugo de maracuy simple se sigue mostrando positivo, pues
se incrementaron en un 39.9% respecto a lo registrado en
el similar periodo del 2013, logrando bordear los US$
377,000, monto en el cual Frutosa tuvo una participacin
del 57%, manteniendo de esa manera su liderazgo en las
exportaciones nacionales de jugo de maracuy simple.
En el caso del jugo concentrado de maracuy, de enero a
agosto de 2014 las exportaciones aumentaron 34.05%,
destacando como principales mercados Pases Bajos, EE.UU.
y Puerto Rico

3.2.5. Cuadro de las exportaciones de Jugo de Maracuya


Precio Promedio por mes Pais.

Precios de Exportacin de Jugo de Maracuy Congelado


(Cifras en millones de US$)

PRECIOS FOB REFERENCIALES EN KILOGRAMOS (US$ / KGR)

2012
DIC NOV OCT SEP AGO JUL JUN MAY ABR MAR FEB ENE
KG 4.06 4.52 3.32 3.94 3.48 2.84 3.18 2.76 2.91 2.72 2.89 1.90
2013
DIC NOV OCT SEP AGO JUL JUN MAY ABR MAR FEB ENE
KG 6.72 5.25 4.87 6.43 7.19 5.75 6.36 4.96 4.06 4.12 4.13 4.71
Fuente: SUNAT

Fuente: SUNAT. Elaboracion: PROMPERU

IV.- Descripcin del Modelo Del Negocio


4.1.- Fuente de Ingresos
4.1.1.- Precios Promedio Proyectados
No obstante la posibilidad de ir gestionando mejoras de
compra
conforme la empresa se haga de prestigio y
confiabilidad, se asume desde un punto de vista
conservador, un precio constante promedio de US$
2800/Tm durante todos los aos de vida til del proyecto.
Tambin es necesario considerar que durante un eventual
fenmeno del nio, los precios de venta subirn como
resultado de la escasez y la especulacin en el mercado.

Cuadro 3: Precios Promedio Proyectada

Campaa

Precio Jugo de Maracuya


congelado en (US$/TM)

2003 2004

1950

2004 2005

1990

2005 2006

2100

2006 2007

2200

2007 2008

2300

2008 2009

2520

2009 2010

2600

2010 2011

2820

2012 2013

3210

2013 2014

5380

4.1.2.-Volumenes Proyectados
En el cuadro siguiente se muestra
proyectados de fruta congelada.

los

volmenes

Se observa que el jugo de maracuya ser el producto


principal de la planta ya que emplea como materia prima
la maracuy que proviene de campos propios y del acopio
de la empresa. La produccin de jugo de maracuy
congelado ir aumentando conforme la empresa vaya
incrementando sus habilidades de negociacin y acopio de
materia prima hasta llegar a un valor mximo de ventas de
$ 10 millones al ao
La produccin de otras frutas ir creciendo gradualmente
alcanzando un mximo de 6000Tm de materia prima
aprovechando la capacidad aumentada de la lnea de
produccin y a la diversificacin de la gama de productos
procesados, siendo otros cultivos agro exportadores
promisores de la zona.

Produccion de Jugo de
Maracuya congelado en
(TM)

Ventas (US$)

2010 2011

8085

25469

2012 2013

5443

30125

Campaa
2003 2004
2004 2005
2005 2006
2006 2007
2007 2008
2008 2009
2009 2010

4.2.-Estructura de Costos
Se tiene la siguiente estructura de costos para el jugo
congelado de maracuy (Cuadro 5).- Se observa que la
materia prima constituyen el 71.8% del costo y los costos
materiales directos del 17.6%
Costo Total en $ / kg
de Producto
Terminado

Costo de Materia Prima

$ 1.22

71.8 %

Costo Materiales Directos

$ 0.30

17.6 %

Costo Mano de obra directa

$ 0.03

Costo Indirecto de Fabricacin

$ 0.15

COSTO UNIT./ Kg

$ 1.70

Costo por TM

1.8 %
8.8 %

$ 1700.00

Ahora se tiene la estructura de costos para el jugo


concentrado congelado de maracuy (Cuadro 6).- Se
observa que la materia prima constituyen el 71.8% del
costo y los costos materiales directos del 17.6%
Costo Total en $ / kg
de Producto
Terminado

Costo de Materia Prima

$ 1.22

71.8 %

Costo Materiales Directos

$ 0.30

17.6 %

Costo Mano de obra directa

$ 0.03

Costo Indirecto de Fabricacin

$ 0.15

COSTO UNIT./ Kg

$ 1.70

1.8 %
8.8 %

$ 1700.00

Costo por TM

4.3.- Suministradores de Materia Prima


Los proveedores de la materia prima principalmente la
maracuy y el mango sern los pequeos y grandes
productores los cuales se encuentran localizados en los
sectores y subsectores indicados en el cuadro siguiente.
Cuadro 6: Sectores y Subsectores de Produccin de
Maracuy y Mango

4.4.- Ventas de Jugos y Pulpas de frutas


La comercializacin de jugo de maracuy son destinadas al
mercado.

Nacional, en un 1%

Exportacin, en 99%

En el caso de exportacin inicialmente utilizaremos a


Brokers para la comercializacin, para luego en dos a tres
aos comercializar directamente como empresa.- Estos
porque los Brokers ya tienen su cartera de clientes y por
ahora es ms fcil llegar a ellos con un costo del 3% del
valor FOB pero a la larga es una inversin hasta poder
organizar un departamento de comercio internacional de
nuestra empresa y tratar las ventas directamente con los
consumidores finales y de esta manera hasta llegara a
firmar acuerdos que benefician a tanto a nuestra empresa
como a ellos mismo, tanto en el precio como en la calidad
del producto.

Las empresas que requieren jugo de maracuy son las


siguientes por mencionar algunas ya que la demanda en
este sector no est totalmente cubierta.

4.5.- Monto de Inversin Total (Fondos) requerido


(ltimos dos aos; Proyeccin a cinco aos)
En el cuadro 7 y fig. 2, se muestra el monto total de la
inversin
requerida,
observndose
la
importante
componente de la inversin en activos fijos, seguida de la
inversin necesaria en capital de trabajo.
Cuadro 7: Monto de inversin Requerida
ACTIVO FIJO
ACTIVO INTANGIBLE
CAPITAL
DE
TRABAJO
(20132014)
TOTAL INVERSION
Fuente: Simex

$1,535,200.00
$0.00
$500,000.00
$2,035,200.00

1.- Uso de la inversin total requerida:


Fig.2: Composicin de la inversin

75%
0%
25%

2. Estimaciones Financieras del Negocio


El flujo de caja econmico se presenta en el cuadro 8, con
estos datos la tasa interna de retorno econmica (TIR)
resulta en XXX% y el valor actual neto de la inversin (VAN)
tomando un costo de oportunidad del capital de XX% es de
US$ XXXX, luego de 5 aos.

A. LA ORGANIZACIN DE SIMEX SAC


1. Breve
descripcin
proyecto.

de

promotores

del

La entidad promotora del proyecto, es la empresa SIMEX


SAC que en estos ltimos aos ha venido exportando
productos hidrobiolgicos al mercado Europeo y de los
Estados Unidos, ya es una empresa reconocida en el
mercado exterior y entre los productos que ms le solicitan
es el jugo de maracuy congelado, este ao para poder

satisfacer a sus clientes tendr que tomar servicio de


maquila en una tercera empresa con costos de produccin
muy elevados de all el inters de poder tener una planta de
jugo de maracuy congelados propia.
La empresa cuenta con una terreno en la Zona Industrial de
Sullana y cuenta con el financiamiento necesario para el
montaje de la misma.
La empresa tiene amplia experiencia en el procesamiento y
empacado de frutas, as como en la exportacin de estas,
proyectndose al mercado internacional como una empresa
solida que vende calidad y que hace del servicio a sus
clientes su caracterstica ms relevante.
2.

Breve descripcin de la gerencia del proyecto


(un prrafo resumen de curriculum vitae que
incluya:
a) Experiencia
previa
de
cada
miembro
gerencial relacionada a la actividad del
proyecto;
b) Edad.
c) Nivel de educacin e institucin educativa).

3.

Numero trabajadores totales (nivel actual; 5


aos proyectados).

La Planta de Procesamiento estar bajo la direccin del Ing.


Vctor Suarez
La maracuy que se procesara ser proveniente de los
valles de Tambo grande, Olmos, Motupe, Casma, Supe y
Huaral
La estructura orgnica de la planta ser similar a la actual,
siendo la gerencia actual la siguiente:

Gerente

Gerente de Planta

Jefe de Contabilidad

EVALUACION DEL PROYECTO

CRITERIOS SEGUIDOS PARA LA EVALUACION DEL


PROYECTO
Despus de obtener los flujos de efectivo se necesitan
obtener valores para una serie de indicadores, no
mucho, que permitan determinar la rentabilidad del
proyecto
Para nuestro caso, el proyecto de Inversin de la
planta de Jugos y Pulpas de frutas para la exportacin,
los criterios seguidos para evaluar el proyecto sern:
-

Playback o periodo de gracia

- Valor Actual Neto (VAN) o Valor presente Neto (VPN)


- Tasa interna de Retorno o rendimientos (TIR)
La inversin total para la implementacin de la planta
asciende a xxxxx de los cuales se financiara xxxxx
mediante el aporte de capital de SIMEX y xxxxx
mediante un socio inversor o va crdito

PAYBACK O PERIODO DE RECUPERACION


El dinero que se ha de invertir para la ejecucin de
cualquier proyecto tiene que ser recuperado para que
este sea considerado lucrativo o beneficioso. El tiempo
de recuperacin del mismo es muy importante y
constituye el centro de atencin de anlisis del
proyecto, ya que de este depende el grado de
rentabilidad que se espera obtener y as asegurar una
ganancia razonable

VALOR ACTUAL NETO (VAN) O VALOR PRESENTE


NETO (VPN)
El mtodo del Valor Actual Neto o Valor Presente Neto
se basa en el concepto del valor equivalente de todos
los flujos de efectivo relativos a alguna base o punto
de inicio en el tiempo, llamado presente.- Es decir,
considera el valor del dinero en el tiempo y comprara
el valor presente de los beneficios en un proyecto
contra el valor de la inversin inicial.
Cuando el valor presente neto es positivo, el proyecto
es viable ya que cubre la inversin y genera beneficios
adicionales.- Cuando el valor presente neto es
negativo, el proyecto debe rechazarse ya que los
beneficios esperados no cubren la inversin inicial.
Entonces, el criterio de decisin es el
siguiente:
Si VPN
Si VPN

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)


El clculo de la TIR nos dar un valor porcentual que nos
informara sobre el entorno que puede arrojar el proyecto
cada ao.
La TIR (TIRF y TIRE), se define como aquella TASA de
descuento (porcentaje que representa una TASA de inters
o rentabilidad) que iguala el valor presente de los flujos en
efectivo de ingresos con el valor presente de los flujos en
efectivo de egresos, siendo una TASA la que se busca, una
vez que se satisface la condicin de igualdad a la que se
hace referencia.
La TIRF, es la que se basa en el precio financiero o precio de
mercado; y la TIRE, corresponde a precios sociales o precios
sombra.
El criterio que se
sigue para aceptar o rechazar un
proyecto, en base al resultado de este mtodo de
evaluacin, es el de establecer una comparacin entre la
TIR y la TASA mnima o limite que se exigira por la
empresa, como puede ser la correspondencia a la TASA de
recuperacin mnima atractiva (TREMA) o a la del Costo de
Oportunidad del Capital (COK) o Costo de Oportunidad de la
inversin (CCI)
La TIR se expresa:
TIR=
Donde:
R= Flujos de efectivo
T= Periodos de tiempo que van desde 1
hasta n
I= Tasa de rendimiento esperada.

Una vez que se ha calculado la TIR se compara con la TASA


mnima o limite que se exigira a la empresa.
Si la TIR es mayor o igual a la TASA mnima, alternativa es
aceptable.

Para el presente Proyecto es rentable, con una Tasa Interna


de Retorno (TIR) de xxxx% que cubre las expectativas del
promotor del presente proyecto.
Siendo el precio de maracuy de $/ xxx/Kg, y el costo de
produccin FOB Paita es de $/xxx/Kg, de jugo de maracuy
congelado.- Esto quiere decir que por contenedor de
25000Kg la utilidad ser de $xxxx, nuestra planta esta
diseada para poder procesar por campaa de 100
contenedores de jugo de maracuy congelado arrojando
una utilidad total de $xxxxxx por ao.
TABLA

CAPITULO 8: ASPECTOS FINANCIEROS

8.- ESTRUCTURA DE LA INVERSION SEGUNDA ETAPA


PLANTA DE JUGO DE MARACUYA CONGELADO Y
PULPAS DE FRUTAS
MAQUINARIA DE LINEA DE
PRODUCCION
Balanza de plataforma para camiones
Elevador de cangilones
Lavadora rotativa de varillas
Faja de seleccion
Lavadora de escobillas
Elevador de cangilones
Cocinador
Estrujadora
Centrifuga
Pulpeaadora
Refinadora 1
Refinadora 2
Bomba positiva
Tanques de estandarizado
Bomba positiva
Pre concentrador
Bomba positiva
Pasteurizador de superficie raspada
Concentrador Centrifugo CT 6
Recuperador de aromas
Motores linea de proceso
Coenexiones de inoxidable
Bomba de vacio

SERVICIOS DE APOYO
Caldera a gas propano y accesorios
Torre de enfrtiamiento
Shiller de enfriamiento
Tratamiento de aguas residuales
Pozo tubular
Cisterna almacenamiento de agua
100m3
Bombas de agua
Transformadores de 1 Mw
Banco de condensadores
Tableros electricos y conexiones

$18,000.00
$7,000.00
$8,000.00
$5,000.00
$6,000.00
$8,000.00
$10,000.00
$8,000.00
$10,000.00
$8,000.00
$7,000.00
$7,000.00
$5,100.00
$5,000.00
$4,500.00
$100,000.0
0
$5,100.00
$150,000.0
0
$300,000.0
0
$100,000.0
0
$52,500.00
$50,000.00
$6,000.00
$880,200.0
0

$50,000.00
$25,000.00
$40,000.00
$30,000.00
$29,000.00
$20,000.00
$20,000.00
$40,000.00
$25,000.00
$20,000.00

electricas
Equipos de frio de camara de
almacenamiento

EDIFICACIONES
Pisos de sala de proceso
laboratorio de anlisis
Paredes con calaminon
Techos de sala de proceso
Pisos de camara de almacenamiento
Rampa de embarque
Paneles de camara de
almacenamiento

TOTAL INVERSION

$40,000.00
$339,000.0
0

$60,000.00
$25,000.00
$50,000.00
$60,000.00
$20,000.00
$21,000.00
$80,000.00
$316,000.0
0
$1,535,200.
00

INVERSION INICIAL
ACTIVO FIJO
Equipos de produccin y construccin
Total de Activo Fijo:
$1,535,200.00
GASTOS DIFERIDOS
Gastos de constitucin de la empresa
0.00

Gastos de arranque de la empresa


0.00

$
Total de Diferidos

$ 0.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo para 10 contenedores al inicio
$500 000.00
TOTAL:
$2,035,200.00

PLAN DE FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION


SIMEX SAC
PRESTAMO BANCARIO

$ 250 000.00
$ 1,785,200.00

TOTAL INVERSION DE CAPITAL : $2,035,200.00

INVERSIONES REALIZADAS YA POR SIMEX


COMPRA DE TERRENO:

$ 100,000. 00