Está en la página 1de 9

TEXTO CONCORDADO DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL

SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y


SEGUROS
LEY No 26702
Artculo 95.-

SOMETIMIENTO A RGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES. 1

La Superintendencia someter a toda empresa de los sistemas financiero o de seguros a rgimen de


vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes supuestos:
1.Causales aplicables a las empresas de los sistemas financiero o de seguros:
a)

Incumplimiento de la obligacin contenida en el artculo 63;

b)

Disminucin del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del capital mnimo exigible;

c)

Conceder crdito a sus propios accionistas, para ser destinados a cubrir los requerimientos de
capital de la empresa;

d)

Proporcionar intencionalmente informacin falsa a la Superintendencia o al Banco Central, o dar


lugar a que se sospeche de la existencia de fraude o de significativas alteraciones en la posicin
financiera;

e)

Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la Superintendencia o rehuir a tal


sometimiento;

f)

Existir negativa de sus directores, gerentes o dems funcionarios, as como de los trabajadores a
prestar su declaracin ante la Superintendencia sobre las operaciones y negocios de la empresa;

g)

Haber resultado imposible, por falta del mnimo legal de votos favorables sealado en el artculo
75, la adopcin oportuna por la Junta General de Accionistas, de acuerdos requeridos para la
adecuada marcha de la empresa; y,

h)

Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las disposiciones generales o


especficas dictadas por la Superintendencia o el Banco Central.

2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:


a)

Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de perodos consecutivos


comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en perodos que, conjuntamente, supongan una
duracin mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del ltimo
dficit;

b)

Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la Superintendencia,


denote una insuficiencia financiera estructural para el cumplimiento de las normas de encaje o que
tienda a ser permanente;

c)

Necesidad de recurrir al apoyo crediticio del Banco Central por ms de 90 (noventa) das en los
ltimos 180 (ciento ochenta) das;

d)

Exceso en los lmites establecidos en los artculos 206, 207, 208 y 209 durante 3 (tres) meses
en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en el que se haya registrado el ltimo exceso;

1 Modificado por la Ley N 27102 del 05-05-99

e)

Infraccin de otros lmites individuales o globales con una frecuencia o magnitud que, a juicio del
Superintendente, revele conduccin inadecuada de los negocios por la empresa, aunada a la
omisin en la aprobacin y ejecucin de medidas correctivas;

f)

Incumplimiento reiterado de la atencin al pblico a que se refiere el artculo 139;

g)

Cuando el patrimonio efectivo sea menor al establecido en el primer prrafo del artculo 199 por un
perodo de 3 (tres) meses consecutivos 5 (cinco) meses alternados en un perodo de un ao,
contado desde el primer mes en que se presente el incumplimiento,2

h)

Prdida o reduccin de ms del 40% (cuarenta por ciento) del patrimonio efectivo.

CAPTULO IV
CENTRAL DE RIESGOS
Artculo 158.-

ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E INFORMACIN QUE CONTENDR.

La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios,


comerciales y de seguros denominado Central de Riesgos, el mismo que contar con informacin
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr tener acceso a
esta Central, celebrando el correspondiente convenio con la Superintendencia.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios en el pas y
en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados con el seguro de crdito y otros
riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la Superintendencia.
Adems, podr registrarse:
1.

2.Todo encargo fiduciario que comporte la transferencia de bienes, con la indicacin de estos ltimos; lo que
del mismo modo cumplir fines de informacin; y
3.

Cualquier otro tipo de endeudamiento que genere riesgos crediticios adicionales para cualquier acreedor.

La informacin correspondiente estar a disposicin de las empresas del sistema financiero y de seguros, del
Banco Central, de las empresas comerciales y de cualquier interesado en general, previo pago de las tarifas
que establezca la Superintendencia. Dicha informacin deber ser proporcionada en forma sistemtica,
integrada y oportuna.
La Superintendencia dictar las regulaciones correspondientes.
LEY GRAL.

Arts. 2, 134 (5), 159, 160, 231, 241, 246, 349 (7).

LEY 28677

Art. 32 (b).

Artculo 159.-

OBLIGACIN DE SUMINISTRAR LA INFORMACIN RELEVANTE.

Las empresas de los sistemas financiero y de seguros deben suministrar peridica y oportunamente, la
informacin que se requiere para mantener actualizado el registro de que trata el artculo anterior. De contar
con sistemas computarizados proporcionarn dicha informacin diariamente.
2 Literal modificado por Decreto Legislativo N 1028, publicado el 22-06-2008 y vigente desde el 01-07-2009.
3 Numeral derogado por la Sexta Disposicin Final de la Ley N 28677 publicada el 01-03-2006.

Toda empresa del sistema financiero antes de otorgar un crdito deber requerir a la persona natural o
jurdica que lo solicite, la informacin que con carcter general establezca la Superintendencia. En caso de
incumplimiento no podr otorgarse el crdito.
LEY GRAL.

Arts. 158, 160, 179, 361.

SECCIN CUARTA
DEL RGANO DE SUPERVISIN
TTULO I
DENOMINACIN, FINES Y DOMICILIO
Artculo 345.-

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.

La Superintendencia de Banca y Seguros es una institucin constitucionalmente autnoma y con personera


de derecho pblico, cuyo objeto es proteger los intereses del pblico en el mbito de los sistemas financiero y
de seguros.
La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y la supervisin de las empresas
conformantes del Sistema Financiero y Sistema de Seguros y de las dems personas naturales y jurdicas
incorporadas por esta ley o por leyes especiales, de manera exclusiva en los aspectos que le corresponda.
La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgnica y disposiciones complementarias del
Banco Central, sin perjuicio del ejercicio de su autonoma, no incluyendo lo referente a la finalidad y funciones
contenidas en los artculos 83 al 85 de la Constitucin Poltica del Per.
CONST.

Arts. 83 al 85, 87.

LEY GRAL.

Arts. 1, 2, 11, 19, 26, 35, 38, 41, 44, 95, 103, 114, 130, 132, 134, 137, 138, 158, 346 al
353, 356, 357, 361, 371, 373, 381, 1 Disp. F. y C., 2 Disp. F. y C., 4 Disp. F. y C.,
Glosario (sistema financiero, sistema de seguros).

L.O.B.C.R.

Arts. 96, 97.

Artculo 347.-

FINALIDAD DE LA SUPERINTENDENCIA.

Corresponde a la Superintendencia defender los intereses del pblico, cautelando la solidez econmica y
financiera de las personas naturales y jurdicas sujetas a su control, velando porque se cumplan las normas
legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el ms amplio control de todas sus
operaciones y negocios y denunciando penalmente la existencia de personas naturales y jurdicas que, sin la
debida autorizacin ejerzan las actividades sealadas en la presente ley, procediendo a la clausura de sus
locales, y, en su caso, solicitando la disolucin y liquidacin del infractor.
CONST.

Art. 87.

LEY GRAL.

Arts. 11, 19, 95, 103, 114, 130, 132, 134, 138, 345, 346, 349 al 352, 357, 361.

L.G.S.

Arts. 407, 410.

TTULO II
DE LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
CAPTULO I
DE LAS ATRIBUCIONES

Artculo 349.-

ATRIBUCIONES.

Son atribuciones del Superintendente, adems de las ya establecidas en la presente ley, las siguientes:
1.

Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que tengan por fin realizar cualquiera
de las operaciones sealadas en la presente ley;

2.

Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra disposicin que rige al Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros, ejerciendo para ello, el ms amplio y absoluto control sobre todas
las operaciones, negocios y en general cualquier acto jurdico que las empresas que los integran
realicen;

3.

Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, las
incorporadas por leyes especiales a su supervisin, as como a las que realicen operaciones
complementarias;

4.

Fiscalizar a las personas naturales o jurdicas que realicen colocacin de fondos en el pas;

5.

Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar til para el esclarecimiento
de los hechos que se estudien durante las inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su
comparecencia, gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el Cdigo
Procesal Civil.

6.

Interpretar, en la va administrativa, sujetndose a las disposiciones del derecho comn y a los principios
generales del derecho, los alcances de las normas legales que rigen a las empresas del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros, as como a las que realizan servicios complementarios,
constituyendo sus decisiones precedentes administrativos de obligatoria observancia;

7.

Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la Superintendencia;

8.

Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos relacionados con las
operaciones sealadas en el Ttulo III de la Seccin Segunda de la presente ley; y aprobar las clusulas
generales de contratacin que le sean sometidas por las empresas sujetas a su competencia, en la
forma contemplada en los artculos pertinentes del Cdigo Civil;

9.

Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras y de seguros, y servicios
complementarios a la actividad de las empresas y para la supervisin de las mismas, as como para la
aplicacin de la presente ley;

10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema financiero cumplan
adecuadamente con los convenios suscritos por la Repblica destinados a combatir el lavado de dinero;
11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer supervisin consolidada
respecto de ellos de conformidad con el artculo 138.
12. Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera separada;
13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y publicidad de los estados
financieros, y cualquier otra informacin complementaria, cuidando que se refleje la real situacin
econmico-financiera de las empresas, as como las normas sobre consolidacin de estados financieros
de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados;
14. Celebrar convenios de cooperacin con otras Superintendencias y entidades afines de otros pases con
el fin de un mejor ejercicio de la supervisin consolidada;
15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisin a efectos de un adecuado
ejercicio de la misma;
16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la presente ley;

17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 269 de la Ley del Mercado de Valores, la Superintendencia
podr dictar pautas de carcter general a las que deber ceirse la clasificacin de las empresas del
sistema financiero y del sistema de seguros; y,
18. En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios para salvaguardar los
intereses del pblico, de conformidad con la presente ley.
CONST.

Art. 87.

LEY GRAL.

Arts. 1, 2, 4, 11, 19, 26, 35, 38, 41, 44, 95, 103, 114, 130, 132, 134, 137, 138, 158, 346 al
353, 356, 357, 361, 371, 373, 381, 1 Disp. F. y C., 2 Disp. F. y C., 4 Disp. F. y C.,
Glosario (sistema financiero, sistema de seguros).

C.C.

T.P., Art. IX., 1392, 1393.

L.G.S.

Art. 2.

C.P.C.

Arts. 188, 192 (2), 222, 223.

L.M.V.

Art. 269.

Artculo 350.-

FACULTAD DE INSPECCIN.

Para el desarrollo de su facultad de inspeccin referida en el artculo anterior, el Superintendente, podr


examinar, por los medios que considere necesarios, libros, cuentas, archivos, documentos, correspondencia y
en general cualquier otra informacin que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe para
ello la obligacin de la empresa, representante o corredor de brindar al personal encargado de las
inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento de su cometido.
La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se encuentre debidamente
acreditado, da lugar a la imposicin de cualquiera de las sanciones establecidas en el artculo 361.
Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para informarse acerca de su
situacin financiera, recursos, administracin o gestin, actuacin de sus representantes, grado de seguridad
y prudencia con que se realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en su opinin,
deba esclarecerse.
Se podr tambin recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles la exhibicin de libros y documentos,
diligencia sta que se practicar dentro de los lmites que establece el artculo 47 del Cdigo de Comercio.
LEY GRAL.

Arts. 142, 143 (5), 183, 349 (5), 356, 357, 359, 361, 372.

C. DE C.

Art. 47.

Artculo 356.-

DETERMINACIN DE INFRACCIONES.

El Superintendente est facultado para hacer comparecer a uno o ms representantes de las empresas,
cuando considere que existen indicios relacionados con la inestabilidad de las mismas, o cuando stas hayan
incurrido en alguna de las faltas que a continuacin se seala:
1.

Infringir cualquier norma legal, disposicin u orden que la Superintendencia hubiera dictado en uso de
sus atribuciones.

2.

Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada.

3.

Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mnimo legal.

4.

Haber excedido en sus operaciones, los lmites previstos en esta ley.

5.

Incurrir en dficit de encaje.

6.

Llevar sus libros y su contabilidad de manera que su revisin no permita la exacta apreciacin del
verdadero estado del supervisado, o que sus registros no proporcionen la debida seguridad.

7.

Las dems establecidas en la presente ley.

La Superintendencia podr requerir a todas las personas naturales o jurdicas, an cuando no se encuentren
comprendidas dentro del mbito de su competencia, la presentacin de la informacin que considere
necesaria para determinar posibles infracciones a la presente Ley. Quien no cumpliese con dicho
requerimiento dentro de los plazos que en cada caso fije la Superintendencia, incurrir en el delito de
violencia y resistencia a la autoridad.
LEY GRAL.

Arts. 11, 16, 18, 46, 87, 90, 92, 95, 103, 140, 166, 198 al 215, 217, 218, 257, 258, 349
(13), 351, 361.

L.P.A.G.

Art. 230 (4).

C.P.

Arts. 365, 368.

Artculo 356.-

DETERMINACIN DE INFRACCIONES.

El Superintendente est facultado para hacer comparecer a uno o ms representantes de las empresas,
cuando considere que existen indicios relacionados con la inestabilidad de las mismas, o cuando stas hayan
incurrido en alguna de las faltas que a continuacin se seala:
1.

Infringir cualquier norma legal, disposicin u orden que la Superintendencia hubiera dictado en uso de
sus atribuciones.

2.

Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada.

3.

Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mnimo legal.

4.

Haber excedido en sus operaciones, los lmites previstos en esta ley.

5.

Incurrir en dficit de encaje.

6.

Llevar sus libros y su contabilidad de manera que su revisin no permita la exacta apreciacin del
verdadero estado del supervisado, o que sus registros no proporcionen la debida seguridad.

7.

Las dems establecidas en la presente ley.

La Superintendencia podr requerir a todas las personas naturales o jurdicas, an cuando no se encuentren
comprendidas dentro del mbito de su competencia, la presentacin de la informacin que considere
necesaria para determinar posibles infracciones a la presente Ley. Quien no cumpliese con dicho
requerimiento dentro de los plazos que en cada caso fije la Superintendencia, incurrir en el delito de
violencia y resistencia a la autoridad.
LEY GRAL.

Arts. 11, 16, 18, 46, 87, 90, 92, 95, 103, 140, 166, 198 al 215, 217, 218, 257, 258, 349
(13), 351, 361.

L.P.A.G.

Art. 230 (4).

C.P.

Arts. 365, 368.

Artculo 358.-

COMUNICACION AL MINISTERIO PUBLICO

El Superintendente pondr en conocimiento del Ministerio Pblico, los hechos delictivos que hubieren sido
detectados en el curso de las inspecciones que se practique a las instituciones sometidas a su control.
LEY GRAL.

Arts. 347, 350, 357, 359.

C.P.

Art. 407.

L.O.M.P.

Arts. 1, 11.

Artculo 359.-

INFORMES.

Los exmenes a que se hace referencia en la presente ley darn lugar a la formulacin de informes escritos.
El contenido de stos, ser puesto en conocimiento de la empresa supervisada en la forma que determine el
Superintendente, a fin que con la intervencin de su ms alto rgano de gobierno, adopte las medidas
correctivas pertinentes en el plazo que para tal efecto se seale. Por su carcter reservado, dichos informes
no podrn ser utilizados como pruebas por las partes en litigio, ante ninguna instancia judicial o arbitral.
El Superintendente podr proporcionar al Banco Central, copia de los informes escritos que ste requiera para
el cumplimiento de las funciones que la Constitucin y la ley le asignan.
CONST.

Art. 84.

LEY GRAL.

Arts. 90, 142, 180, 357, 360, 372, 1 Disp. F. y C.

L.O.B.C.R.

Arts. 24 (j), 97.

D.S. N 043-2003-PCM

Arts. 17(6), 18.

CAPTULO III
DE LAS SANCIONES
Artculo 361.-

SANCIONES.4

La Superintendencia aplicar, segn la gravedad de la infraccin cometida, las siguientes sanciones:


1.

Amonestacin.

2.

Multa a la empresa de monto no menor a diez UITs ni mayor a doscientas, a menos que la presente ley
seale de manera especfica un importe diferente.

3.

Multa al director o trabajador responsable no menor de punto cinco UITs ni mayor de cien.

4.

Suspensin del director o trabajador responsable, por plazo no menor de tres das ni mayor de quince, y
remocin en caso de reincidencia.

5.

Destitucin.

6.

Inhabilitacin del director o trabajador en caso de ser responsable de la intervencin o liquidacin de la


institucin a su cargo.

7.

Prohibicin de repartir dividendos.

8.

Intervencin.

9.

Suspensin o cancelacin de la autorizacin de funcionamiento.

10. Disolucin y liquidacin.


La aplicacin de las sanciones antes mencionadas no exime a los infractores de la responsabilidad civil o
penal a que hubiere lugar.
Las sanciones previstas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7 del presente artculo sern impuestas por los
funcionarios autorizados. La escala de multas ser establecida por la Superintendencia.
Las infracciones susceptibles de sancin son las previstas en la presente ley y aquellas que de modo previo y
general, a travs de reglamento, tipifique la Superintendencia.
4 Modificado por la Ley N 28184 publicada el 02-03-2004 09-02-2004.

LEY GRAL.

Arts. 20, 28, 52, 72, 81, 87, 92, 103, 114, 141, 217 al 220, 354 (4), 355, 356, 358.

CONSTITUCION
FACULTADES DEL CONGRESISTA. INFORMES
Artculo 96.- Cualquier representante al Congreso puede pedir a los Ministros de Estado, al Jurado
Nacional de Elecciones, al Contralor General, al Banco Central de Reserva, a la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a los Gobiernos Regionales y
Locales y a las instituciones que seala la ley, los informes que estime necesarios. (12)
(12) Prrafo modificado por el Art. 1 de la Ley N 28484, publicada el 05/04/2005.

El pedido se hace por escrito y de acuerdo con el Reglamento del Congreso. La falta de respuesta da
lugar a las responsabilidades de ley.

LEY 27444
Artculo 105.- Derecho a formular denuncias
105.1 Todo administrado est facultado para comunicar a la autoridad competente aquellos hechos
que conociera contratos al ordenamiento, sin necesidad de sustentar la afectacin inmediata de
algn derecho o inters legtimo, ni que por esta actuacin sea considerado sujeto del
procedimiento.
105.2 La comunicacin debe exponer claramente la relacin de los hechos, las circunstancias de
tiempo, lugar y modo que permitan su constatacin, la indicacin de sus presuntos autores,
partcipes y damnificados, el aporte de la evidencia o su descripcin para que la administracin
proceda a su ubicacin, as como cualquier otro elemento que permita su comprobacin.
105.3 Su presentacin obliga a practicar las diligencias preliminares necesarias y, una vez
comprobada su verosimilitud, a iniciar de oficio la respectiva fiscalizacin. El rechazo de una
denuncia debe ser motivado y comunicado al denunciante, si estuviese individualizado.
Concordancias:
Ley N 27444: Arts. 44 (44.3); 48 (48.8); 55 (55.12); 104 y 235.

Subcaptulo II
Ordenamiento del Procedimiento Sancionador
Artculo 234.- Caracteres del procedimiento sancionador
Para el ejercicio de la potestad sancionadora se requiere obligatoriamente haber seguido el
procedimiento legal o reglamentariamente establecido caracterizado por:

1. Diferenciar en su estructura entre la autoridad que conduce la fase instructora y la que decide la
aplicacin de la sancin, cuando la organizacin de la entidad lo permita.
2. Considerar que los hechos declarados probados por resoluciones judiciales firmes vinculan a las
entidades en sus procedimientos sancionadores.
3. Notificar a los administrados los hechos que se le imputen a ttulo de cargo la calificacin de las
infracciones que tales hechos pueden construir y la expresin de las sanciones que, en su caso, se
le pudiera imponer, as como la autoridad competente para imponer la sancin y la norma que
atribuya tal competencia.
4. Otorgar al administrado un plazo de cinco das para formular sus alegaciones y utilizar los
medios de defensa admitidos por el ordenamiento jurdico conforme al numeral 162.2 del Artculo
162, sin que la abstencin del ejercicio de este derecho pueda considerarse elemento de juicio en
contrario a su situacin.
Concordancias:
Art. 1 de la Ley N 27699.
Art. 4 del D.S. N 048-2007-EM.