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INDICE

CONTRADOS DERIVADOS DE OPERACIONES ACTIVAS.....................................3


DEFINICIN..................................................................................................... 3
1.

CONTRATO DE MUTUO.............................................................................. 4

CARACTERSTICAS......................................................................................... 4
EL MUTUO BANCARIO..................................................................................... 5
2.

PRSTAMO DE CONSUMO.........................................................................6

3.

PRESTAMO HIPOTECARIO.........................................................................9

CARACTERSTICAS:........................................................................................ 9
MODALIDADES DE PRSTAMOS HIPOTECARIOS............................................10
4.

CRDITO VEHICULAR.............................................................................. 10

EL CRECIMIENTO DEL CRDITO VEHICULAR EN EL PER..............................11


EL CRECIMIENTO DE LA ECONOMA...............................................................11
CRDITO VEHICULAR FINANCIERO................................................................12
5.

EL CREDITO............................................................................................ 12

CLASES DE CRDITOS.................................................................................. 13
6.

EL CRDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO...........................13

EL SOBREGIRO:............................................................................................ 15
7.

LA APERTURA DE CRDITO.....................................................................15

ELEMENTOS PERSONALES........................................................................... 16
CARACTERSTICAS....................................................................................... 16
8.

DESCUENTO BANCARIO..........................................................................16

CARACTERES............................................................................................... 17
PARTES DEL CONTRATO............................................................................... 17
9.

EL FACTORING........................................................................................ 17

CARACTERSTICAS....................................................................................... 19
LOS SUJETOS DEL CONTRATO......................................................................21
10.

EL ANTICIPO O ADELANTO...................................................................21

11.

EL LEASING......................................................................................... 22

EN UN CONTRATO DE LEASING SE DEBEN CONSIGNAR LOS SIGUIENTES


ELEMENTOS:................................................................................................. 23
12.

LA TARJETA DE CRDITO.....................................................................24

13.

CREDITO DOCUMENTARIO...................................................................24

TIPOS DE CRDITOS DOCUMENTARIOS:........................................................25


14.

PRSTAMOS ESPECIALES...................................................................26
1

CONTRADOS DERIVADOS DE OPERACIONES PASIVAS...................................27


1.

EL DEPSITO BANCARIO........................................................................27

2.

CLASES DE DEPSITO............................................................................ 28

DEPSITOS BANCARIOS A LA VISTA........................................................28

LOS DEPSITOS DE AHORROS...............................................................28

DEPOSITO CTS:...................................................................................... 30

DEPSITOS BANCARIOS A PLAZO...........................................................33

CLASES DE DEPOSITOS A PLAZO..................................................................33


3.

LA CUENTA CORRIENTE..........................................................................34

VENTAJAS Y DESVENTAJAS...........................................................................34
4.

EL CHEQUE............................................................................................. 35

DEFINICIN................................................................................................... 35
TIPOS DE CHEQUES...................................................................................... 36
CARACTERSTICAS DE EMISIN:...................................................................36
FORMAS DE EMISIN DE UN CHEQUE...........................................................37
CUESTIONES QUE DEBEMOS TENEN EN CUENTA PARA PAGAR/COBRAR UN
CHEQUE:....................................................................................................... 37
PROTESTO.................................................................................................... 38
5.

LA TARJETA DE DBITO...........................................................................38

CARACTERSTICAS DE LAS TARJETAS DE DBITO.........................................39


6.

CERTIFICADO BANCARIO MONEDA EXTRANJERA Y NACIONAL EN PER..40

ANTECEDENTES NORMATIVOS......................................................................40
NATURALEZA JURDICA................................................................................. 41
SUJETOS INTERVINIENTES............................................................................42
REQUISITOS FORMALES ESENCIALES...........................................................42
IMPORTE....................................................................................................... 43
VENCIMIENTO............................................................................................... 43
TRANSFERENCIA.......................................................................................... 44
EJERCICIO DE LAS ACCIONES CAMBIARIAS...................................................44
LEGISLACIN................................................................................................ 45
CARACTERSTICAS....................................................................................... 47
CONTENIDO.................................................................................................. 49
VENCIMIENTO............................................................................................... 50
LUGAR DE PAGO........................................................................................... 51
LA ACCIN CAMBIARIA.................................................................................. 52
2

CONDICIONES PARA EL CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA EXTRANJERA


EN UN BANCO LOCAL.................................................................................... 53
CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA NACIONAL..........................................53
7.

MANDATO............................................................................................... 53

ELEMENTOS.................................................................................................. 54
CARACTERSTICAS....................................................................................... 54
CLASES:........................................................................................................ 54
OBLIGACIONES DEL MANDATARIO.................................................................55
OBLIGACIONES DEL MANDANTE....................................................................55
CAUSAS DE EXTINCIN DEL MANDATO..........................................................56
8.

ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD......................................................57

ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD............................................................58


9.

CONTRATO DE FIDEICOMISO..................................................................59

ANTECEDENTES........................................................................................... 59
IMPORTANCIA............................................................................................... 60
CONCEPTO................................................................................................... 60
SUJETOS QUE INTERVIENEN EN EL CONTRATO.............................................61
FORMALIDADES............................................................................................ 62
PLAZO........................................................................................................... 62
DERECHOS Y OBLIGACIONES........................................................................63
PROHIBICIONES............................................................................................ 66
CLASES ESPECIALES DEL FIDEICOMISO........................................................67
TERMINACION DEL FIDEICOMISO..................................................................68

CONTRADOS DERIVADOS DE OPERACIONES ACTIVAS


DEFINICIN
Son aquellos contratos en los cuales los bancos actuando como acreedores
conceden a sus clientes, sumas de dinero, cobrando un inters, regulada por
3

ciertas condiciones como son el plazo de devolucin y el tipo de inters, siendo


que cuya devolucin puede o no estar garantizada.
En los cuales implica prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una
retribucin que pagarn en forma de tipo inters, o bien acometer inversiones
con la intencin de obtener rentabilidad, con aquellos donde el banco coloca
dinero en circulacin para generar ms dinero mediante crditos que otorga a
las personas o empresa que lo requieran y como resultado de estos crditos,
se generan intereses o comisiones que deben ser pagadas por los solicitantes.

1. CONTRATO DE MUTUO
DEFINICIN SEGN EL CODIGO CIVIL
El cdigo civil Art. 1648 define el mutuo en la forma siguiente:
"Por el mutuo, el mutuante se obliga a entregar al mutuario una determinada
cantidad de dinero o de bienes consumibles, a cambio de que se le devuelvan
otros de la misma especie, calidad o cantidad".
Su importancia radica en que constituye una fuente de financiamiento que
facilita la produccin de bienes porque habilita de capital a la industria, la
minera, la agricultura, el comercio, etc., satisfaciendo las necesidades. Nada
se puede hacer sin capital y el mutuo facilita su uso, de all su importancia.
El mutuo deriva del latn MENU Y UTM (lo mo se hace tuyo). Comenz con el
prstamo de especies para continuar con dinero, que ahora es su mxima
expresin.
Encontramos los siguientes elementos constitutivos:

Sujetos del mutuo El contrato del mutuo supone necesariamente la


presencia de dos sujetos denominados mutuante y mutuario.
Objeto del mutuo En el mutuo se presta dinero o bienes consumibles.
El prstamo de bienes no consumibles se llama comodato.
Son bienes fungibles, objeto del mutuo, los alimentos, el dinero, etc., que
se consumen en el primer uso. La devolucin, en consecuencia se hace
con otros bienes de la misma especie y en igual cantidad.

Prestaciones mutuarias.- El mutuo supone prestaciones recprocas. El


mutuante esta obligado a entregar bienes o dinero, y el mutuario, a
devolverlos.

CARACTERSTICAS
4

Autnomo.- Porque tiene vida propia, no depende de nadie. Hace el


papel de contrato principal cuando se asocian garantas tales como
hipotecas, anticresis o prenda.

Temporal.- Por tener una duracin corta, comienza con el prstamo y


termina con la devolucin del bien mutuado y el pago de los respectivos
intereses.

Oneroso.- Porque el mutuario debe pagar intereses por el uso de los


bienes o el dinero prestado.

Conmutativo.- Porque impone prestaciones y obligaciones recprocas o


correlativas. El mutuante esta obligado a entregar el bien o el dinero
convenido, y el mutuario, esta obligado a devolverlos, con el pago de los
respectivos intereses.

Consensual.- Porque se perfecciona con el consentimiento de las partes

EL MUTUO BANCARIO
En el mutuo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto)
determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe
los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe
contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses
calculados sobre la totalidad del prstamo.

una
ms
total
son

En el Per, los prstamos son productos bancarios con mucha demanda, son la
fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales (fsicas)
como jurdicas. Por lo general, las entidades financieras los otorgan exigiendo
garantas personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca, garanta mobiliaria /
prenda y anticresis).
Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de sus clientes
y en base a una sectorizacin por diversos factores estn logrando satisfacerlos.
Entre los tipos de prstamo ms difundidos destacan: El prstamo de consumo,
hipotecario, vehicular y de consumo.
Los elementos esenciales son consentimiento y objeto y estos son los de
todo contrato.

El consentimiento se forma cuando se pasa una cantidad de dinero o


algo fungible al mutuario y este est de acuerdo de restituir con otra
igual cantidad y calidad.
El objeto debe reunir los requisitos como existir en la naturaleza ser
determinado o determinable segn su especie y estar en el comercio.
5

SUJETOS QUE INTERVIENEN

El Banco o mutuante, que es quien califica el crdito y despus de


cumplidas las condiciones y garantas, procede al desembolso del dinero
ofrecido. Entregado el mismo, el Banco carece de obligaciones a su
cargo.
El cliente o denominado mutuario, que puede ser una persona natural o
una persona jurdica.

El mutuo es el principal contrato de prstamo, pero este no solo es celebrado


por los agentes involucrados en el sector bancario y financiero. El mutuo es un
contrato que connota prcticamente todos los aspectos de la vida diaria, siendo
empleado en diversos mbitos y por diferentes clases de sujetos, desde una
empresa hasta un individuo comn y corriente.

2. PRSTAMO DE CONSUMO
Es el producto financiero en virtud del cual una parte denominada proveedor,
entrega o se obliga a entregar una cantidad cierta de dinero a otra parte
denominada consumidor, que se obliga a pagarla en un determinado plazo o
nmero de cuotas, incluyendo la suma de dinero que resulte de la aplicacin de
una tasa de inters determinada al momento de su contratacin.
PARTES:

Consumidor: La persona natural o jurdica que contrata, a ttulo


oneroso y como destinatario final, un Crdito de Consumo.
Proveedor: La persona natural o jurdica, de carcter pblico o privado
que, habitualmente, otorga un Crdito de Consumo a un Consumidor.

Hoja Resumen: La Hoja inicial que antecede a los contratos de adhesin de


Crditos de Consumo, que contiene un resumen estandarizado de sus
principales clusulas y que los Proveedores deben incluir en sus cotizaciones
para facilitar su comparacin por los Consumidores, cuyo formato, contenido y
dems caractersticas se establecen en el presente reglamento para cualquier
tipo de Crdito de Consumo. Gastos o Cargos Propios del Crdito: Todas
aquellas obligaciones en dinero, cualquiera sea su naturaleza o denominacin,
derivadas de la contratacin de un Crdito de Consumo y devengadas a favor
del Proveedor o de un tercero, que no correspondan a tasa de inters ni a
capital y que deban pagarse por el Consumidor. Tendrn este carcter los
impuestos y gastos notariales, adems de los que sean definidos como tales
por una disposicin legal o reglamentaria.
Gastos o Cargos por Productos o Servicios Voluntariamente Contratados:
Todas aquellas obligaciones en dinero, cualquiera sea su naturaleza o
denominacin, por productos o servicios proporcionados por el Proveedor, o
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por un tercero contratado por intermedio del Proveedor, respecto de las cuales
el Consumidor puede prescindir al contratar un Crdito de Consumo. Podrn
tener este carcter la pliza de seguro, individual o colectiva, cuyo objeto
asegurado es el saldo insoluto del Crdito de Consumo.
Valor de la Cuota: El monto que se obliga a pagar un Consumidor al contratar
un Crdito de Consumo en forma peridica, que considera todos los intereses,
amortizaciones, Gastos o Cargos Propios del Crdito y Gastos o Cargos por
Productos o Servicios Voluntariamente Contratados.
Valor de la Cuota Bsica de Referencia: El monto que se obliga a pagar un
Consumidor al contratar un Crdito de Consumo en forma peridica, que
considera slo los intereses, amortizaciones y Gastos o Cargos Propios del
Crdito.
Monto Lquido del Crdito: El monto total que efectivamente recibe el
Consumidor para satisfacer el objeto del contrato en el periodo inicial o,
personalmente o por un tercero autorizado por el Consumidor.
Monto Bruto del Crdito: El monto Lquido del Crdito ms los Gastos o
Cargos Propios del Crdito y Gastos o Cargos por Productos o Servicios
Voluntariamente Contratados que se efectan en el periodo inicial o.
Costo Total del Crdito: El monto total que debe asumir el Consumidor, y que
corresponde a la suma de todos los pagos peridicos definidos como Valor de
la Cuota en funcin del plazo acordado, incluyendo cualquier pago en el
periodo inicial o .
Plazo del Crdito: El periodo establecido en el contrato para el pago total del
Crdito de Consumo.
Nmero de Cuotas: La cantidad de pagos peridicos determinados en el
contrato para extinguir el crdito, que puede ser diferente al Plazo del Crdito.
Nmero de Cuotas Vencidas y no Pagadas: La cantidad de cuotas
peridicas de un Crdito de Consumo que se encuentran pendientes de pago
desde la fecha establecida para ello en el contrato, a una fecha determinada.
Monto Vencido y no Pagado: La suma de dinero calculada a una fecha
determinada, de la o las Cuotas Vencidas y no Pagadas.
Monto por Mora o Atraso: La suma de dinero que debe asumir el Consumidor
por concepto de intereses moratorios, por no haber pagado las cuotas del
Crdito de Consumo dentro del plazo establecido en el contrato.
Carga Anual Equivalente o "CAE": El Indicador que, expresado en forma de
porcentaje, revela el costo de un crdito en un perodo anual, cualquiera sea el
plazo pactado para el pago de la obligacin. La Carga Anual Equivalente
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incluye el capital, tasa de inters, el plazo del Crdito de Consumo, todos los
Gastos o Cargos Propios del Crdito y los Gastos o Cargos por Productos o
Servicios Voluntariamente Contratados, si los hubiere. La CAE corresponde a
la tasa que iguala el valor presente de los montos por pagar con el valor
presente del capital del crdito recibido por el Consumidor o monto adeudado
por el Crdito de Consumo contratado.
Tasa de Inters Anualizada: Tasa de inters anual de un Crdito de Consumo,
calculada en frecuencia n. sta no incluye ningn tipo de Gastos o Cargos
Propios del Crdito ni Gastos o Cargos por Productos o Servicios
Voluntariamente Contratados.
Inters Moratorio: La tasa de inters que se aplica por no pagar una
obligacin en la fecha estipulada. Se refiere a la tasa de inters en frecuencia n
anualizada.
Gastos de Cobranza: El monto correspondiente al costo de la cobranza
extrajudicial de una obligacin vencida y no pagada en la fecha establecida en
el contrato, traspasado por el Proveedor al Consumidor, y que slo se puede
cobrar si han transcurrido quince das corridos desde el atraso, segn lo
dispuesto en el artculo 37 de la Ley de Proteccin del Consumidor.
Comisin por Pago Anticipado o Prepago: El valor extraordinario y
voluntario que asume el Consumidor al pagar en forma anticipada el Crdito de
Consumo, sea en forma total o parcial, esto es, antes del plazo establecido
para ello. Este cargo se rige por el Artculo 10 de la Ley N 18.010.
Costo Total del Pago Anticipado o Prepago: El monto total a pagar por el
Consumidor, para extinguir la obligacin anticipadamente, incluida la Comisin
por Pago Anticipado o Prepago.
Cotizacin: La propuesta dirigida nominativamente a un Consumidor
interesado en la contratacin de un Crdito de Consumo cuyo riesgo comercial
ha sido previamente evaluado calificndosele como sujeto de crdito, en la que
se debe indicar en forma clara, simple y transparente la informacin que se
seala en el artculo 4 del presente reglamento. Si la propuesta se dirige al
pblico o a un Consumidor cuyo riesgo comercial no ha sido previamente
evaluado, slo tendr el carcter de simulacin no vinculante o meramente
referencial, hasta que se haya aprobado la evaluacin de riesgo comercial,
situacin que deber informarse en la misma simulacin.
Tiempo de Vigencia de la Cotizacin: El periodo durante el cual el Proveedor
se obliga a mantener las condiciones especificadas en la Cotizacin que otorga
al Consumidor, el que no puede ser inferior a siete das hbiles.

Producto o Servicio Asociado, Simultneo, Adicional, Especial o Conexo:


Nombre propio que caracteriza a un producto o servicio financiero que se
ofrece en forma conjunta a un Crdito de Consumo.

3. PRESTAMO HIPOTECARIO
Aquello que se presta se conoce como prstamo, la accin de prestar consiste
en entregar algo a una persona, con la condicin de que sta lo devuelva en un
plazo acordado y respetando ciertos requisitos. El prstamo Hipotecario, por su
parte, es algo vinculado con una hipoteca (el derecho que se aplica sobre un
inmueble para que ste sirva como garanta de pago de cierta deuda).
Un prstamo hipotecario, por lo tanto, es aquel que apela a una hipoteca para
garantizar el cumplimiento de la obligacin. Se trata de un prstamo
bancario en el cual la persona que acude a solicitar dinero (el prestatario) pone
un bien inmueble como garanta: si no cumple con su obligacin de pago, de
este modo, el banco puede ejecutar la hipoteca y quedarse con la vivienda.
El prstamo hipotecario permite acceder a una cantidad importante de dinero,
ya que los valores de los inmuebles son elevados. Esto quiere decir que si una
persona hipoteca una casa de su propiedad que est valuada en 50.000
dlares, puede recibir dicho dinero como prstamo. Si devuelve el dinero con
los intereses correspondientes en el plazo acordado, su vivienda dejar de
estar hipotecada y el sujeto podr disponer nuevamente de ella sin ninguna
traba.
En caso que el banco decida ejecutar la garanta por falta de pago, lo habitual
es que se convoque a un remate judicial para proceder a la venta de la
propiedad puesta en garanta. El dinero recaudado con el remate quedar en
poder del banco para as cubrir la deuda que la persona no pag.

CARACTERSTICAS:
La garanta real del bien hipotecado dota de mayor seguridad a la operacin, lo
que supone menos riesgo para la entidad financiera. Por ello, y por las
elevadas cantidades que se solicitan para comprarse una casa, los plazos para
su devolucin son ms largos y los tipos de inters, inferiores a los de los
prstamos personales. Ambos elementos caracterizan sobre todo a los
prstamos hipotecarios.
Un prstamo hipotecario tiene que ir asociado a una cuenta corriente a nombre
de los prestatarios. Es decir, tendr que tener abierta una cuenta a la vista en la

que se abonar el importe del prstamo y se cobrar el pago de las cuotas


mensuales.
Debido a la larga duracin e importe econmico del prstamo, la contratacin
de una hipoteca es una de las operaciones financieras ms importantes para
una familia o individuo.

MODALIDADES DE PRSTAMOS HIPOTECARIOS


El tipo de inters es el precio que las entidades cobran por prestar su dinero.
Los bancos pueden conceder prstamos hipotecarios a un tipo de inters fijo,
variable o mixto.

Tipo de inters fijo: El tipo de inters y por lo tanto la cuota mensual a


pagar permanecen fijos durante toda la vida del prstamo. La ventaja de
esta modalidad es que la persona conoce de antemano cunto tendr
que pagar cada mes, sin preocuparse por las subidas y bajadas de tipos.
Como inconveniente, en el momento de la contratacin se suele
establecer un tipo superior que para las hipotecas de tipo variable.
Tipo de inters variable: El tipo de inters variable se revisa anual o
semestralmente (en ocasiones trimestralmente) y se ajusta a las
condiciones de mercado en ese momento. La ventaja de esta modalidad
es que en el momento de contratacin el tipo de inters inicial suele ser
inferior al de las hipotecas a tipo fijo y se suele ofrecer la opcin de
plazos de amortizacin ms largos.
Con un tipo de inters variable, uno corre el riesgo de tener que pagar
una cuota mayor si los intereses suben, aunque puede beneficiarse si
bajan.
Existen distintos instrumentos financieros que permiten cubrir el riesgo
de subidas de tipos. Esto significa que, si los tipos suben, la entidad
bancaria pagar al cliente la diferencia entre lo que tenga que pagar y
una cuota mensual determinada. Sin embargo, estos productos tienen
sus propios riesgos: si los tipos bajan ser el cliente quien tenga que
pagar al banco, y a veces estos importes pueden llegar a ser muy
elevados.
Tipo de inters mixto: En este caso, se cobra un inters fijo durante un
perodo inicial (suele ser de entre tres y cinco aos) que luego pasa a
ser un tipo variable. Podra subir o bajar la cuota a pagar en funcin de
la evolucin del tipo de inters de la referencia utilizada.

4. CRDITO VEHICULAR
CONCEPTO BSICO
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Es un crdito o tambin conocido como prstamo de fcil acceso destinado a la


adquisicin de vehculos nuevos o usados, con tasas competitivas dentro del
mercado de plazos acordes a la capacidad de pago que presente el cliente.
CARACTERSTICAS:

No est dirigido para la adquisicin de vehculos para servicio pblico.


Plazo de pago de 12, 24, 36 48 o 60 meses
Los prstamos pueden ser otorgados en nuevos soles y en dlares
americanos.
financia hasta el 80% del valor del vehculo.

REQUISITOS:

el titular deber tener entre 20 y 65 aos de edad.


el titular no deber presentar problemas de pago por el sistema
financiero.
ingreso mnimo bruto individual o conyugal, segn lo requerido por la
entidad.
se deber adjuntar la proforma del vehculo emitida por el
concesionario.

EL CRECIMIENTO DEL CRDITO VEHICULAR EN EL PER


ENTIDADES QUE OTORGAN CRDITOS VEHICULARES EN EL PER:

Banco de Comercio Banco de Crdito del Per


Banco Financiero
BBVA Banco Continental
Interbank
Mi Banco
Scotiabank Peru
HSBC Bank Peru S.A.
Banco Falabella
Banco Ripley
Banco Azteca

EL CRECIMIENTO DE LA ECONOMA
En los ltimos 10 aos se ha observado un importante dinamismo del sector
financiero orientado a ofrecer crditos vehiculares a empresas familiares o
productores individuales.
Por otro lado, tambin se ha sealado que el desarrollo de un sistema financiero
podra tener un efecto positivo en la reduccin de la pobreza porque permite que
los agentes aprovechen oportunidades para as maximizar el incremento
11

explotando sus talentos e iniciativas y no se vean limitados por la riqueza heredada


o las conexiones sociales que poseen. Asimismo, la expansin del acceso a
servicios que permiten crecer a las empresas y mejorar la distribucin agregada de
recursos con el consiguiente resultado favorable sobre el crecimiento econmico.

CRDITO VEHICULAR FINANCIERO


La expansin de la actividad financiera es producto no slo de un aumento de la
intermediacin bancaria sino tambin del crecimiento de la intermediacin de un
conjunto de instituciones financieras , reguladas por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS), especializadas en ofrecer servicios financieros de pequea
escala (principalmente crditos , crditos vehiculares y depsitos ) a personas con
necesidades de adquirir financiacin de vehculos productivos, hogares de medios
y bajos ingresos y empresas con una marcada actuacin regional.
VENTAJAS:

El seguro de desgravamen, as como la pliza de seguro vehicular,


Los bancos dentro de las ofertas de estos crditos pueden considerar
algunos servicios de post venta, como servicio de gras, asistencia,
tcnica, entre otros.
Financia cualquier modelo y marca de vehculo.
El plazo de pago es en meses.
Se puede otorgar perodos de gracia.

DESVENTAJAS:

No cubre el 100% del crdito.


Se cobra el monto total del crdito en caso se desista.
Las entidades financieras te afilian a los seguros.
Los servicios llevan un cobro adicional al crdito.

5. EL CREDITO
Crdito o contrato de crdito es una operacin financiera donde una persona
(acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona (deudor),
en la cual, este ltimo se compromete a devolver la cantidad solicitada en el
tiempo o plazo definido de acuerdo a las condiciones establecidas para dicho
prstamo ms los intereses devengados, seguros y costos asociados si los
hubiera.

12

Se considerar crdito, el derecho que tiene una persona acreedora a recibir de


otra deudora una cantidad en numerario para otros. El crdito, segn algunos
economistas, es una especie de cambio que acta en el tiempo en vez de actuar
en el espacio. Puede ser definido como "el cambio de una riqueza presente por
una riqueza futura". As, si un molinero vende 100 sacos de trigo a un panadero,
a 90 das plazo, significa que confa en que llegada la fecha de dicho plazo le
ser cancelada la deuda. En este caso se dice que la deuda ha sido "a crdito, a
plazo". En la vida econmica y financiera, se entiende por crdito, por
consiguiente, la confianza que se tiene en la capacidad de cumplir, en la
posibilidad, voluntad y solvencia de un individuo, por lo que se refiere al
cumplimiento de una obligacin contrada. Jurdicamente el crdito es una
especie de contrato de mutuo, ya que el mutuo es el prstamo de cualquier
especie consumible, como dinero, en cuyo caso denominamos crdito, u otros
objetos que se agotan con su primer uso, como los alimentos o los artculos
desechables.
El crdito es lo mismo que el prstamo, por lo cual es o consiste en la
ejecucin del mutuo, por ejemplo si una persona entrega una cantidad de
dinero para ser devuelta dentro de un perodo de tiempo es claro que estamos
ante un supuesto de crdito.
CLASES DE CRDITOS
Resulta conveniente estudiar las clases de crditos, a efecto de conocer mejor
este tema y de esta manera poder aplicar mejor el mismo. Tambin es
importante este tema para investigar sobre el mismo.
Los crditos son de dos tipos que son los siguientes: crditos duros y crditos
blancos. Los primeros son los cuales existe poco plazo para pagar y la tasa de
inters es alta. Mientras que los segundos son los cuales en los que el plazo
para pagar es prolongado y la tasa de inters es baja. Por ello, las instituciones
bancarias y financieras deben procurar que los crditos que se otorguen sean
blandos y no duros, a efecto de ser mas competitivos en el mercado.
Tambin existen otros tipos o clases de crditos entre los cuales destacan los
crditos de consumo y los crditos hipotecarios.
Los crditos hipotecarios son los crditos que son garantizados con hipoteca. Y
en el derecho peruano slo puede hipotecarse inmuebles, mientras que en el
derecho espaol tambin puede hipotecarse algunos muebles, en tal sentido se
habla de hipoteca mobiliaria e inmobiliaria, sin embargo, estos temas son poco
conocidos incluso en la doctrina ms respetada.

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6. EL CRDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO


La cuenta corriente es un contrato entre un banco y un cliente que establece
que la entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la
cantidad de dinero que haya depositado o al crdito que haya acordado. Dicha
cuenta puede ser abierta y administrada por una persona o por un grupo de
personas; en este ltimo caso, segn las condiciones, todos los individuos
pueden estar habilitados para operar.
El propietario de una cuenta corriente puede disponer del dinero a travs de un
cajero automtico, la ventanilla de caja o algn tipo de talonario (como un
cheque). Es posible realizar descuentos de efectos, vincular pagos a la cuenta
y cobrar o pagar intereses o impuestos, por ejemplo
Los cheques y las tarjetas son los medios de pago que ms usualmente se
asocian a una cuenta corriente. Existen dos tipos de tarjeta: la tarjeta de crdito
(cuyo resumen debe ser abonado al finalizar un perodo: es decir, cuando el
cliente paga un producto o servicio con esta tarjeta, adquiere una deuda y no
entrega el dinero de manera inmediata) y la tarjeta de dbito (el dinero se resta
automticamente de los fondos del cliente).
Cada banco tiene sus requisitos para la apertura de una cuenta corriente. Por
lo general la entidad se encarga de verificar la capacidad de pago de sus
potenciales clientes (para saber qu cantidad de crdito puede entregar el
banco sin que existan riesgos) y el origen de sus ingresos (para evitar
movimientos ilegales).
Cuando el cliente incurre en una deuda mayor a la acordada con el banco (lo
que se conoce como sobregiro) y demora en pagarla, debe abonar intereses
o punitorios.

VENTAJAS Y DESVENTAJAS
As como otros tipos de cuenta, la corriente ofrece tentadoras ventajas al
mismo tiempo que innegables desventajas a sus clientes, por lo cual resulta
indispensable analizar todas sus caras antes de tomar una decisin. A
continuacin se presenta una lista de los beneficios e inconvenientes que
suelen generar las cuentas corrientes, comenzando por los puntos positivos:

Brinda a los clientes acceso a todos los servicios que otorga el


banco, tal y como hipotecas, prstamos, subvenciones y

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promociones. La cuenta corriente es un fuerte lazo con la entidad


bancaria, una relacin en el plano profesional y comercial;

Hace las veces de depsito y, al mismo tiempo, permite realizar


pagos por medio de cheques o tarjetas de crdito y dbito;

Gracias a la posibilidad de usar cheques bancarios, la cuenta


corriente da la posibilidad de realizar transferencias de saldo a
terceros, una de las principales caractersticas que la diferencian de
la cuenta de ahorro. Ms an, si no se poseen los fondos
necesarios para la operacin, algunas entidades permiten financiar
los montos emitidos a travs de los cheques, lo cual se traduce en
la comodidad de pagar por el consumo de bienes y servicios sin
necesidad de contar con el dinero de forma inmediata;

Puede ofrecer servicios tales como cheques de cajero y de viaje sin


coste adicional;

Por lo general, da a sus usuarios la posibilidad efectuar traspasos y


transferencias, y de domiciliar la nmina (que se ingrese
automticamente el sueldo), as como los pagos de impuestos y
servicios;

Est ligada a una serie de productos adicionales, tales como planes


de pensiones, fondos de inversin y seguros;

Permite realizar operaciones en lnea, lo cual


considerablemente su accesibilidad y agiliza los procesos;

Por lo general, cuando el saldo no alcanza el mnimo exigido por el


banco, aumentan las tasas de mantenimiento;

El banco suele cobrar comisiones por cada operacin (el ejemplo


ms comn son las transferencias de dinero al extranjero);

En algunos casos, alcanzar o superar una cantidad determinada de


saldo acarrea el pago de ciertos intereses.

facilita

EL SOBREGIRO:
Es casi idntico al crdito en cuenta corriente con la nica diferencia que no
existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide
unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.

15

En el Per, coexisten las dos modalidades y los bancos las otorgan en funcin a
la buena relacin comercial que tengan con sus clientes, en base al dinamismo
de sus cuentas y al buen cumplimiento que hayan demostrado.

7. LA APERTURA DE CRDITO
Por la apertura de crdito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle
crditos de dinero o de firma, directamente a l o a un tercero que le indique,
dentro de ciertos lmites cuantitativos y mediante el pago de una remuneracin,
va intereses o comisiones. De este modo el cliente sabr que dispondr del
apoyo financiero en el momento que lo requiera. En ese sentido, como
mencionan la mayora de autores sobre la materia, la apertura de crdito ms
que un financiamiento es una promesa de financiamiento.
Es comn que un banco asuma un riesgo mximo con respecto a un cliente
importante y en ese sentido le aprueba una serie de facilidades crediticias
directas o indirectas, a este conjunto se le denomina lnea de crdito, la cual
puede utilizar el cliente cuando lo desee dentro del tiempo pactado. Asimismo,
ante la creciente competencia, la Apertura de Crdito es muy empleada por los
bancos como forma de fidelizar a los clientes y como producto de ventas
cruzadas.

ELEMENTOS PERSONALES

El acreditante. Es la persona que tiene como obligacin poner


una suma de dinero a disposicin de otra, o contraer por cuenta
de esta una obligacin para que haga uso del crdito contenido
en la forma y trminos pactados
El acreditado. Es la persona que hace uso del crdito contenido
por el accidente en la forma y trminos pactados, por lo que
queda obligado, a su vez, a restituir al acreditante las sumas de
que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el inters,
comisiones, gastos y otras prestaciones que se estipulen.

CARACTERSTICAS

La apertura de crdito es un contrato consensual. Se


perfecciona por el mero acuerdo de voluntades..
16

La apertura de crdito es un contrato bilateral. Se generan


obligaciones tanto respecto del banco como del tomador del
crdito.

8. DESCUENTO BANCARIO
El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga
un prstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y
ste le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por
los servicios prestados.

En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la accin


directa contra su cliente, y la de regreso contra el librador y dems obligados. Es
obligacin del cliente reembolsar al banco los crditos no pagados por sus
compradores.

Los ttulos valores ms presentados a descuento bancario en el Per son los


pagars, las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento
bancario representa una forma de financiar su capital de trabajo, sobre todo
cuando los ttulos valores son girados por clientes de reconocido prestigio, ya
que son ms fciles de ser tomadas por los bancos.

En el descuento bancario, al girarse o endosarse ttulos valores, el banco


obtiene un adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede cobrar
mediante juicio ejecutivo, conforme establece la ley de ttulos valores (proceso
ms expeditivo).

CARACTERES

El contrato de descuento es bilateral y oneroso en tanto


dinamiza obligaciones reciprocas, y la prestacin y la
contraprestacin suponen sacrificios recprocos de las partes
consistentes por un lado el banco, en el anticipo del valor del
crdito con un vencimiento futuro, y por otro del cliente, en la

17

deduccin de un inters o descuento por la precepcin anticipada


del crdito antes de su vencimiento.
Se trata de un contrato consensual cuyos efectos propios se
suceden desde el acuerdo reciproco.

PARTES DEL CONTRATO


El contrato de descuento es bilateral, y son partes de l, el descontante
persona fsica o jurdica pblica o privada y el descontado entidad bancaria.
El deudor cedido cambiario o extraordinario es ajeno a la relacin contractual
derivada del descuento, aunque su obligacin y su fuente guardan una
conexidad sustancial con aquel otro contrato.

9. EL FACTORING
El Factoring, en nuestro ordenamiento jurdico, se encuentra reconocido en la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N 26702 del 09 de diciembre de
1996). El Art. 221 inc. 10 de dicha ley faculta la realizacin de las operaciones
de factoring a las empresas dedicadas a este rubro. Por su parte, el Art. 282
inc. 8 de la misma ley establece que la especialidad de la empresa de factoring
consiste en la adquisicin de facturas conformadas, ttulos valores y en general
cualquier valor mobiliario representativo de deuda.
Tenemos tambin el Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de
Factoring aprobado por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros
N 1021-98-SBS del 01 de octubre de 1998 que define y regula este contrato.
As, el Art. 1 del referido Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de
Factoring (en adelante solamente "Reglamento de Factoring") define este
Contrato preestableciendo que: "El Factoring es la operacin mediante la
cual el Factor adquiere, a ttulo oneroso, de una persona natural o
jurdica, denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio,
prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una
retribucin. El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los
instrumentos adquiridos." (sic).
Es un convenio continuo por el cual una institucin financiera asume las
funciones de crdito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de
contenido crediticio (facturas y ttulos valores representativos de deuda) en el
momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra l
en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluacin de la
clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y adems suele
18

prestar otros servicios, como la evaluacin de nuevos compradores, la emisin


de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc.
A diferencia de caso espaol que permite la posibilidad de pactar factoring con
recurso (cliente asume riesgo de insolvencia), en el Per, el factoring slo se
pacta sin recurso, vale decir que el banco asume el riesgo de insolvencia del
deudor cedido.
El factoring se diferencia del descuento bancario en que en el primero se ofrecen
una serie de servicios administrativo-financieros adicionales que no se dan en el
segundo. Asimismo, en el descuento bancario siempre habr anticipo de fondos;
en el factoring esto es potestativo. Otra gran diferencia como se indic es que en
el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente en caso de insolvencia, a
diferencia del descuento bancario. En ese sentido, en el descuento, el lmite de
anticipo de fondos se da en funcin a la solvencia del cliente mientras que en el
factoring en funcin a la de los compradores.
Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el primero
slo se prestan servicios administrativo-financieros, a diferencia del operativo
que incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.
CARACTERSTICAS
El tema de las caractersticas del Contrato de Factoring no ha despertado tanta
discusin en la doctrina como el de su naturaleza. Los autores
mayoritariamente se han mostrado de acuerdo en atribuirle como
caractersticas las siguientes:
a) Principal.Tiene esta caracterstica por contar con autonoma e independencia
propias, es decir, no depende ni est subordinado a ningn otro contrato,
pudiendo existir por s solo.
b) Obligacional.Porque su celebracin slo genera obligaciones, careciendo de efectos
reales.
c) Oneroso.Porque impone prestaciones para cada una de las partes que stas
ejecutan una a cambio de la otra (ventaja por desventaja), es decir, es
opuesto al gratuito.
d) De prestaciones recprocas (bilateral).19

Desde que de ste nacen obligaciones para las dos partes contratantes.
En este contrato intervienen dos partes que se hacen prestaciones entre
s.
e) Conmutativo.Ya que las prestaciones son determinadas y ciertas, y entonces las
partes pueden prever sus resultados.

f) Formal.Toda vez que aqu no basta el solo acuerdo entre las partes para
consumar la celebracin el Contrato de Factoring, sino que este contrato
se perfecciona por escrito y con las indicaciones precisadas en la norma.
g) De tracto sucesivo.Puesto que su ejecucin se prolonga en el tiempo y no se consuma en
un solo momento.
h) Complejo.Porque puede contener una diversidad de prestaciones (servicios) que el
factor brinda al factorado. Estos servicios se dividen en tres grupos que
son:
a) Los servicios administrativos, entre los que resaltan los de
investigacin de la clientela y la contabilidad de las transacciones
b) El servicio de garanta, consistente en que el factor asume el riesgo
de la insolvencia de los deudores, se trata de una garanta de cobro.
c) El servicio de financiacin, consistente en el pago anticipado que el
factor hace al cliente factorado.
i) De adhesin.Esta es una caracterstica muy frecuente en el Contrato de Factoring. Es
comnmente considerado un contrato de adhesin debido a que en la
gran mayora de los casos el cliente se limita a aceptar las condiciones
del factor sin poder discutirlas, ni modificarlas ni objetar las ya
establecidas, ni proponer las suyas. Es decir, el cliente simplemente lo
toma o lo deja.
20

j) Comercial o mercantil y de empresa.Porque el factor debe necesariamente ser una entidad financiera (banco
o empresa de factoring debidamente autorizada) y el cliente ser una
empresa comercial, industrial o prestadora de servicios.
k) De colaboracin.Por cuanto el factor asiste a la empresa, prestndole servicios tales
como el control de los crditos, la investigacin de clientes, la
contabilidad de las acreencias, marketing, etc., y sobretodo la cobranza
judicial y extrajudicial (gestin de cobros) de los crditos vencidos,
morosos, etc..
l) Tpico y nominado.En el Per, el Factoring cuenta con estas caractersticas por ser un Contrato
que tiene regulacin jurdica propia, tal como se verifica de lo dispuesto por los
Arts. 221 inc. 10 y 282 inc. 8 de la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros
(Ley N 26702 de fecha 09 de diciembre de 1996) y del Reglamento de
Factoring, Descuento y Empresas de Factoring, aprobado por Resolucin de la
Superintendencia de Banca y Seguros N 1021-98-SBS del 01 de octubre de
1998.
Por ltimo, tambin se le ha considerado al Factoring como un contrato
normativo y constitutivo, porque se afirma que crea el marco para las
operaciones futuras entre las partes que lo celebran
LOS SUJETOS DEL CONTRATO
Tal como ya habamos visto, los sujetos del contrato de factoring, es decir las
partes contratantes, son dos: el factor o empresa de factoring (que es la que se
encarga de la gestin de cobranza o la que compra las facturas por cobrar y
realiza adems otros servicios si stos estuviesen estipulados en el contrato) y
el factorado o cliente (que abona una retribucin por la gestin de cobranza o
da en venta las facturas por cobrar y retribuye adems por los otros servicios).
De acuerdo con el Art. 6 del Reglamento de Factoring, pueden actuar como
factores:

las empresas de factoring que hayan sido autorizadas por la


Superintendencia de Banca y Seguros, y;

21

las empresas bancarias y otras de operaciones mltiples autorizadas


para realizar las operaciones previstas en el mdulo 1 del Art. 290 de la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N 26702).
Por el otro lado, el factorado o cliente podr ser cualquier persona
natural o jurdica entre las que ms frecuentemente estn comprendidas
las casas comerciales.

Ahora bien, siendo el Factoring un Contrato, los derechos y obligaciones de las


partes deben estar precisados en ste. Sin embargo en nuestro pas el
Factoring es un contrato nominado y tpico y, en tal virtud, nuestra Legislacin
ha optado por prever los derechos y obligaciones que mnimamente le
corresponden al factor y al factorado, los que se encuentran expresamente
contemplados en el Reglamento de Factoring.

10.

EL ANTICIPO O ADELANTO

Es un contrato de apertura de crdito por el cual el banco (acreditante), pone a


disposicin de su cliente (acreditado), una parte del valor de la garanta
mobiliaria / prendaria otorgada. Los bienes dados en garanta debern ser
entregados al banco quien asumir las obligaciones relativas al depositario.
El anticipo se diferencia del mutuo prendario en que la garanta mobiliaria /
prenda ms que garantizar la entrega de dinero-respalda la disponibilidad del
crdito creado por el banco y a favor de su cliente. La garanta mobiliaria /
prenda ir siendo realizada en efectivo por medio del banco u otro, y se restar
el crdito otorgado. Con la entrega de una garanta mobiliaria / prenda,
generalmente del mismo tipo, podr disponerse nuevamente del crdito. En el
caso del mutuo prendario, la garanta mobiliaria / prenda permanece despus de
cancelado el crdito y puede ser liberada o servir de garanta para uno nuevo.
En el sistema financiero peruano, los anticipos o adelantos se dan
mayoritariamente contra letras y facturas en cobranza, al estar afectada en
garanta, el banco tiene derecho a pagarse preferentemente con el producto de
los cobros efectuados; asimismo, se dan a travs de prstamos personales que
realizan las cajas de ahorros contra el empeo de bienes valiosos (joyas,
metales preciosos, etc.).

11.

EL LEASING

El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad


financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente,
compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego
alquilrselos a su cliente. ste los usar por un plazo predeterminado e
irrevocable, a cuyo trmino tendr la opcin de comprar la totalidad de los
22

bienes a un precio previamente acordado con el propietario arrendador (entidad


financiera). Se considera que todos los desembolsos que efecte el arrendador
son por cuenta del arrendatario hasta que comience el periodo de
arrendamiento.
El leasing puede considerarse como una forma de financiamiento ya que el
banco o sociedad de leasing nos financian la adquisicin de un activo fijo,
pudiendo nosotros hacer uso de ste sin necesidad de tener que invertir o
pagar el valor total del bien.
El leasing es una buena alternativa cuando queremos adquirir maquinaria,
equipos, vehculos, inmuebles o mobiliario (por ejemplo, para aumentar nuestra
capacidad de produccin), y no contamos con la inversin o el capital necesario
para ello, o simplemente no queremos distraer el capital de trabajo en la
compra de activos fijos.
Pero adems de esta posibilidad de financiamiento, que fue precisamente la
razn por la cual fue diseado este producto, el leasing presenta otras ventajas
para el arrendatario tales como beneficios tributarios (las cuotas son
fiscalmente deducibles), o la posibilidad de que el usuario obtenga maquinaria
o equipos, y que luego pueda deshacerse fcilmente de ellos sin necesidad de
tener que comprarlos, por ejemplo, si considera que han quedado anticuados.
EN UN CONTRATO DE LEASING SE DEBEN CONSIGNAR LOS
SIGUIENTES ELEMENTOS:

Arrendatario o usuario: persona o empresa que har uso del


bien a cambio del pago de cuotas peridicas al arrendador
durante el tiempo que dure el contrato y que, una vez culminado
dicho periodo, tendr la opcin de comprarle el bien.
Arrendador: banco, institucin financiera o sociedad de leasing
que a solicitud del arrendatario adquiere la propiedad de un
determinado bien a un determinado proveedor, para luego
arrendrselo.
Proveedor: empresa a la cual el arrendador le va a comprar el
bien.
Bien: objeto de arrendamiento, activo fijo generalmente
constituido por maquinaria o equipo.
Canon: monto de la renta que deber pagar el arrendatario. Para
determinar este monto se toman en cuenta el costo de
adquisicin de bien, los intereses de la inversin y la comisin
que pueda cobrar la sociedad de leasing.
Generalmente, este monto es superior al que se pagara si se
tratase del pago de cuotas necesarias para cancelar un prstamo
del mismo valor que el precio del bien, pero inferior a lo que se
23

pagara si se tratase del pago de cuotas por la compra a plazos


de ste.
Duracin del contrato: periodo de tiempo que durar el contrato
de leasing, es decir, el plazo que durar la cesin del bien y el
pago de las rentas de arrendamiento. Generalmente este plazo
suele durar lo que se calcula que dure la vida til del bien.
Opcin de compra: opcin de compra que tiene el arrendatario o
usuario del bien una vez culminado el contrato. Esta opcin debe
estar obligatoriamente en todo contrato de leasing.
Precio de venta del bien una vez culminado el contrato de
leasing: una vez culminado el plazo previsto en el contrato, el
usuario puede optar entre adquirir el bien o devolver el bien a la
sociedad de leasing. Si decide adquirirlo, deber pagar el precio
que se estipule en el contrato.
Este precio suele ser el valor residual del bien, es decir, la
diferencia entre el precio original del bien ms gastos e intereses,
y las cuotas pagadas por el usuario.

Para finalizar, cabe sealar el concepto de lease back que es una variante del
leasing que les permite a las empresas obtener liquidez y que consiste en un
contrato en donde un banco o institucin financiera le compra a una empresa
algn activo de gran valor (generalmente, un terreno o un edificio), y luego se lo
arrienda por un periodo de tiempo determinado, dndole al final del plazo la
posibilidad a la empresa de que pueda volver a comprar el bien por un precio
simblico.

12.

LA TARJETA DE CRDITO

Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le
autoriza a este ltimo a efectuar pagos en determinados establecimientos
afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una
comisin. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deber presentar la
misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales
deber proporcionar los datos de su tarjeta (nmero, vencimiento, cdigo de
seguridad, etc). Adicionalmente, es factible potestad del banco que el
tarjetahabiente pueda disponer de dinero en efectivo a travs de los cajeros
automticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas
comerciales que aceptan el pago no otorgan crdito alguno, ya que ellas cobran
al banco al contado previo descuento de una comisin.
La tarjeta de crdito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo,
reduciendo el riesgo de prdida o atraco; asimismo, como medio de pago
desplaz al cheque porque ste ltimo normalmente no es aceptado en las
casas comerciales, toda vez que el riesgo est representado por el girador a

24

diferencia de la tarjeta de crdito en la que es el banco el que asume la


obligacin de pago.
El contrato de tarjeta de crdito establece un plazo de caducidad y es renovable
automticamente, tambin establece que el propietario de la tarjeta es el mismo
emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta.
En nuestro pas, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas, producto
del dinamismo de la actividad econmica, ha dado lugar a que un mayor nmero
de ellas puedan calificar como sujetos de crdito. Una de las estrategias
comerciales ms comunes y exitosas fue la creacin de tarjetas de marca
privada, que nacieron de la unin de una entidad bancaria con una casa
comercial; otra variante fue la tarjeta de marca compartida que une a varias
cadenas de establecimientos comerciales, facilitando al usuario comprar
productos a crdito y permitiendo que los comercios puedan compartir sus
plataformas de clientes.

13.

CREDITO DOCUMENTARIO

Este es un contrato de enorme desarrollo y su gran importancia contemporneo


se vinculan a la realizacin y perfeccionamiento de operaciones de comercio
exterior, especialmente las compras ventas internacionales.
El crdito documentario es el medio de pago que ofrece un mayor nivel de
seguridad en las ventas internacionales, asegurando al exportador el cobro de
su operacin.
El crdito documentario es una orden que el importador da a su banco para
que proceda al pago de la operacin en el momento en que el banco del
exportador le presente la documentacin acreditativa de que la mercanca ha
sido enviada de la manera convenida.
El banco del importador va a pagar si la documentacin est en regla, con
independencia de que en ese momento el importador tenga saldo o no. Es
decir, el banco del importador garantiza la operacin.
La documentacin debe ser muy precisa e incluir todos los documentos que se
han especificado en el crdito documentario. No puede haber ningn tipo de
error, ni de fondo ni de forma. Cualquier fallo en este sentido puede llevar al
banco emisor a no proceder al pago, a la espera de que los errores sean
subsanados.
El procedimiento comienza cuando el importador instruye a su banco para
aperturar un crdito documentario y se lo comunica al exportador, indicndole
la documentacin que debe remitir. Acto seguido, el exportador procede al
envo de la mercanca al lugar convenido y, paralelamente, a travs de su
25

banco, remite al banco del importador la documentacin acreditativa de que la


mercanca ha sido enviada en las condiciones acordadas. El banco del
importador recibe esta documentacin, comprueba que est todo en regla y
procede al pago.

TIPOS DE CRDITOS DOCUMENTARIOS:


REVOCABLE O IRREVOCABLE:

Revocable: es aqul que despus de su apertura y antes de haber


procedido al pago, el importador puede anularlo en cualquier
momento a su libre voluntad, por lo que la seguridad que ofrece es
muy reducida.
Irrevocable: es aqul que una vez abierto ya no se puede cancelar,
lo que garantiza al exportador que si la documentacin presentada es
correcta, va a cobrar su venta.

CONFIRMADO:
Es este caso un tercer banco (normalmente un banco internacional de
primera fila) garantiza el cumplimiento del pago en el supuesto de que el
banco del importador no lo hiciera.
A LA VISTA O A PLAZO

14.

A la vista: el pago de la operacin es al contado, por lo que en el


momento de presentar la documentacin el banco del importador
procede al pago.
A plazo: el pago de la operacin es aplazado, por lo que una vez
entregada la documentacin hay que esperar al transcurso del plazo
acordado para recibir el importe de la venta.

PRSTAMOS ESPECIALES

Los prstamos especiales son aquellos que tienen la funcin social de resolver
necesidades urgentes de los afiliados, debidamente comprobadas, siempre y
cuando tenga agotadas las posibilidades del prstamo corriente. El tope aprobado
y monto a otorgar sern definidos por la Junta, con base en la documentacin
aportada por el afiliado y de acuerdo con las posibilidades financieras del Fondo y
otros criterios que la Junta juzgue convenientes.
Usos de los Recursos: Consumo de bienes o servicios que permiten ofrecer un
mejor nivel de vida para nuestras personas afiliadas y sus familias.

26

Crditos Especiales: Ordinario y Extraordinario, postrado, situaciones especiales,


Compra de vehculo, educacin, Salud y Recreacin, Refinanciamientos de
deudas, Equipo de Cmputo.
Capacidad de Pago: Se define en tablas de salarios establecidas para cada lnea.
Ver detalle en la lnea de crdito de su inters.
Forma de pago: Pagos mensuales de intereses, amortizaciones y otros.
Responsabilidad de la Garanta: Los fiadores sern a satisfaccin de la Junta
segn lo dispuesto por las polticas vigentes y en caso de ser hipotecaria rigen las
mismas condiciones vigentes para los crditos para vivienda en este punto.
Valoracin de las Garantas: Las propiedades son valoradas por peritos
asignados por la Junta.
Costos de formalizacin y comisin por pronto pago: la Junta no cobra ninguna
comisin por trmite ni costos administrativos. Sin embargo, los costos por avalo
deben ser cancelados al entregar la solicitud de crdito y los honorarios y gastos
legales, sern los que designe la tabla del Colegio de Abogados y Notarios segn
la gestin a realizar.

27

CONTRADOS DERIVADOS DE OPERACIONES PASIVAS


Las operaciones pasivas son aquellas por las cuales las empresas bancarias y
financieras reciben dinero de sus clientes las que se registran en el pasivo de la
contabilidad bancaria por representar una deuda frente a los clientes.
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el
banco puede disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn
registrados en el lado derecho del balance de situacin; siendo el caso inverso
de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con
transacciones de Crdito y disminuyen con las de Dbito.

1. EL DEPSITO BANCARIO
Un depsito bancario es un producto que suele resultar familiar a los clientes
que buscan una rentabilidad para sus ahorros. El funcionamiento es muy
sencillo, un cliente, empresa o particular, que tenga una cantidad de dinero
ociosa lo aporta a la entidad bancaria durante un perodo de tiempo y bajo unas
condiciones estipuladas, para obtener a cambio un beneficio.
Los depsitos bancarios son la base de la banca tradicional, ya que sin el
dinero aportado por los clientes un banco difcilmente podra obtener fondos
para prestar a terceros.

2. CLASES DE DEPSITO
DEPSITOS BANCARIOS A LA VISTA
Es el tipo de depsito ms flexible, tambin denominado cuenta remunerada.
Es el producto ms lquido, es decir, que podremos retirar una parte del dinero,
o su totalidad, sin ningn tipo de penalizacin. Si slo retirsemos un pequeo
importe, el resto del dinero seguira rentabilizando al mismo tipo de inters.
Suelen contratarse a travs de Internet, ofrecen algunos beneficios y, en
algunos casos, podremos beneficiarnos de un pequeo porcentaje a modo de
devolucin de los recibos domiciliados (si bien la mayora no permiten
domiciliar ni nmina ni recibos). Algunos tambin permiten realizar operaciones
como transferencias nacionales e internacionales.

28

LOS DEPSITOS DE AHORROS


Considerados en la Legislacin Bancaria como depsitos irregulares de dinero
que permite conservar parte de los ingresos de las personas en previsin de
necesidades futuras o de la formacin de un capital.
En este tipo de depsito el ahorrista ms que una remuneracin persigue la
conservacin del mismo, su incremento, su custodia y manejo por el Banco.
Definicin
Es un contrato por el cual se brinda a las personas naturales o jurdicas la
posibilidad de depositar su dinero en condiciones que estimulen su tenencia de
ahorrar, los que pueden ser retirados previo un aviso anticipado o liberado del
mismo en cualquier momento, con derecho a una remuneracin por el tiempo
de permanencia del depsito en poder del Banco.
Proteccin de los ahorros
Uno de los principios constitucionales es el referido a la proteccin del ahorro.
Al respecto el art. 87 de nuestra vigente Constitucin, establece lo siguiente:
Art. 87.- El Estado fomenta y garantiza el ahorro... Es cuanto a la promocin o
fomento del ahorro referido. Ley de GFS en el Art. 116 determina que ste se
realizar bajo un rgimen de libre competencia. Y, en cuanto a las garantas
que tiene el ahorrista, el Art. 117 establece la proteccin del riesgo de la
eventual insolvencia de la empresa bancaria, mediante la creacin del Fondo
de Seguro de Depsitos.
Atencin al pblico
Otra forma de proteccin y de garanta a los ahorristas, es la obligacin que
tienen los Bancos de brindar una efectiva atencin al pblico, en cada una de
sus oficinas, por lo menos de seis horas, durante todos los das del ao (Art.
122 de la Ley de BFS).
Debemos entender que la indicada norma establece la obligacin de atender
todos los das hbiles del ao, es decir sin considerarse los sbados, domingos
y feriados. Las excepciones a tal horario slo proceden en caso de fuerza
mayor, los que deben ser justificados ante la Superintendencia de modo previo.
La atencin al pblico en das no laborables es facultativa, con la consiguiente
libertad para establecer los horarios en que ser prestada.

29

Otro aspecto importante es el referido en el Art. 124, que prohbe a cualquier


autoridad e incluso a la Superintendencia a declarar feriados bancarios, los que
slo podrn ser declarados por Decreto Supremo, en situaciones de extrema
gravedad, que afecten el inters nacional.
Multiplicidad de clientes
Proviniendo los recursos de pequeos ahorristas ello se traduce en la
existencia de un nmero elevado de clientes, especialmente personas
naturales y en menor nmero, pero s de suma importancia los ahorros de las
personas jurdicas. Una caracterstica especial introducida en la nueva Ley de
BFS es que se puede aperturar depsitos de ahorro a nombre de analfabetos e
incapaces.
Documento representativo
Los depsitos de ahorro se manejan operativamente con un documento tpico
denominado libreta de ahorros, que tiene la facilidad de reflejar en forma
cabal los asientos contables que corresponden a los abonos, retiros, pagos de
intereses y los saldos reales de la cuenta.
Los Bancos modernos vienen utilizando como instrumento operativo de la
cuenta tarjetas plsticas, que facilitan el manejo de la cuenta de ahorros
mediante la utilizacin de un cajero electrnico, para efectuar retiros o abonos
durante las 24 horas del da Lunes a Domingo incluyendo das feriados. La
legislacin permite tambin el uso de cualquier otro documento que facilite el
buen manejo de este contrato.
Depsitos intransferibles
Una caractersticas especial es que los depsitos no son transferibles, aunque
en la prctica los Bancos vienen dando toda clase de facilidades para que el
ahorrista pueda retirar sus ahorros mediante los cajeros automticos, incluso
por delegacin verbal, pues la sola entrega de la tarjeta a otra persona (mayor
o menor de edad) y la indicacin de su clave bancaria, le permitira ingresar en
la cuenta del cliente y efectuar cualquier operacin autorizada. Lo que se
mantienen intransferible es la titularidad de la cuenta de ahorros.
Depsitos en moneda nacional y extranjera
Dentro del conjunto de facilidades que se viene otorgando a los clientes para el
manejo de sus cuentas de ahorro, es que pueden efectuarse en moneda
nacional o moneda extranjera, con las mismas facilidades y requisitos, no
habindose establecido en la Ley requerimiento alguno relativo a los montos
mnimos o mximos de los depsitos.
30

Prdida de los depsitos de ahorros


Se ha establecido que los ahorros inamovibles por ms de diez aos pasarn a
formar parte del Fondo de Seguros de los Depsitos, perdiendo el ahorrista el
capital y los intereses devengados que por un olvido dejo de moviliza

DEPOSITO CTS:
La CTS o La Compensacin por Tiempo de Servicio es un beneficio que por ley
les pertenece a todos los trabajadores dependientes, mediante el cual el
empleador efecta depsitos a nombre del trabajador en la cuenta bancaria
CTS. Se realizan depsitos cada semestre en mayo y noviembre.
Este beneficio se devenga desde el primer mes del comienzo de la relacin
laboral y se deposita semestralmente durante los primeros quince das en los
meses de mayo y noviembre, en la empresa depositaria elegida por el
trabajador que puede ser desde las entidades bancarias hasta las cajas rurales
de ahorro y crdito y a eleccin del trabajador, el deposito se puede hacer en
moneda nacional o extranjera.
Un depsito CTS es un ahorro forzoso que les da la seguridad a todos los
trabajadores privados de que tendrn un sustento econmico del cual podrn
disponer cuando abandonen su trabajo. As que la CTS est destinada a
proteger al trabajador y su familia de los riesgos del cese.
Asimismo, la CTS es ms completa que el seguro de desempleo, ya que este
ltimo solo protege al trabajador una vez que se encuentre desempleado. En
cambio, la CTS estar a disposicin del trabajador apenas este renuncie o sea
separado de su empleador, aunque tambin son posibles los retiros parciales
del dinero sin la necesidad de que haya una perdida del trabajo. Jurdicamente
hablando, CTS tiene el mismo tratamiento y proteccin que alcanzan a los
dems conceptos remunerativos.
Tienen derecho al beneficio de la CTS, aquellos trabajadores sujetos al
rgimen laboral comn de la actividad privada que cumplan, por lo menos en
promedio, una jornada mnima diaria de 4 horas. Se considera cumplido el
requisito de 4 horas diarias, en los casos en que la jornada semanal del
trabajador dividido entre 5 o 6 das, conforme toca, resulte en promedio no
menor de 4 horas diarias. Si la jornada semanal es inferior a 5 das, la
condicin a la cual se refiere el prrafo anterior se considerar cumplida
cuando el empleado trabaje, como mnimo, 20 horas a la semana.
Aquellos empleadores que hubiesen suscrito con sus trabajadores convenios
de remuneracin integral anual que incluyan este beneficio, de acuerdo con lo
31

establecido en la Ley de productividad y Competitividad Laboral, no se


encuentran obligados a efectuar los depsitos semestrales de la CTS. Tambin
tienen derecho a percibir la CTS, los socios trabajadores de las Cooperativas
de Trabajadores.
El trabajador que ingrese a prestar servicios deber comunicar a su empleador,
por escrito y bajo cargo, hasta el 30 de abril 31 de octubre (segn la fecha de
ingreso), el nombre del depositario que ha elegido, as como el tipo de cuenta y
moneda en que deber efectuarse el depsito de CTS correspondiente. El
trabajador deber elegir entre los depositarios que domicilien en la provincia
donde se encuentre ubicado su centro de trabajo; en caso de no haber
depositarios en dicha provincia, deber hacerlo entre los de la provincia ms
prxima o de ms fcil acceso. Si el trabajador no comunica su eleccin al
empleador, ste efectuar el depsito en cualquiera de las instituciones
permitidas, bajo la modalidad de depsito a plazo fijo por el perodo ms largo
permitido. Artculo 23, D.S. N 001-97-TR (01.03.97) 1.1. Depositario Las
empresas del sistema financiero en las que puede efectuarse el depsito son
las entidades bancarias, financieras, cajas municipales de ahorro y crdito,
cajas rurales de ahorro y crdito y las cooperativas de ahorro y crdito. Artculo
33, D.S. N 001-97-TR (01.03.97)
A) Cambio de depositario
El trabajador puede decidir en cualquier momento, el traslado del monto
acumulado de su CTS y los intereses respectivos, de un depositario a otro,
notificando de tal decisin a su empleador. Este, en el plazo de 8 das hbiles,
cursar al depositario las instrucciones correspondientes para que efecte el
traslado directamente al nuevo depositario designado por el trabajador, dentro
de los 15 das hbiles de notificado. La demora del depositario en cumplir con
el traslado, en el plazo establecido, ser sancionada por la SBS. En los casos
de traslado del depsito de la CTS de un depositario a otro, el primero deber
informar al segundo, bajo responsabilidad, sobre los depsitos y retiros
efectuados, as como sobre las retenciones judiciales por alimentos, o cualquier
otra afectacin que pudiera existir. Artculos 26 y 27, D.S. N 001-97-TR
(01.03.97)
B) Depsitos a cargo del empleador
Actualmente no cabe la celebracin de convenios de sustitucin de depositario
de la CTS, por medio de los cuales empleador y trabajador acordaban que el
primero sera el depositario del mencionado beneficio. En consecuencia,
respecto de la CTS que se genere a partir de noviembre del 2000, el empleador
slo tiene la posibilidad de realizar los depsitos respectivos ante la entidad
elegida por el trabajador. Los convenios celebrados en los que se haya incluido
32

el perodo semestral de mayo a octubre del 2000 y periodos anteriores a ste,


mantendrn su vigencia hasta el 31 de diciembre del 2001, como mximo,
siempre que se haya suscrito la pr- rroga respectiva dentro de los alcances
del D.U. N 070-2000 (06.09.2000). Luego de esta fecha o vencido el convenio
lo que ocurra primero el empleador deber depositar la CTS en la entidad
financiera elegida por el empleador, hasta en 48 cuotas iguales y consecutivas,
las mismas que sern pagadas mensualmente. Es de referir que, mediante Ley
N 27672 (21.04.2002), se estableci la prrroga de los convenios antes
mencionados hasta el 31 de diciembre del 2002. D.U. N 070-2000
(06.09.2000) y D.S. N 008-2000-TR (15.11.2000) y artculo 1, Ley N 27672
(21.02.2002) 1.2. Moneda El depsito deber ser efectuado por el empleador a
nombre del trabajador, y a eleccin individual de ste, en moneda nacional o
extranjera. En este ltimo caso, el empleador, a su eleccin, efectuar
directamente el dep- sito en la moneda extranjera sealada por el trabajador o
entregar al depositario elegido el monto correspondiente al depsito en
moneda nacional, con instrucciones en tal sentido, siendo de cargo del
depositario efectuar la transaccin correspondiente. El trabajador podr decidir
que una parte de la CTS se deposite en moneda nacional y otra en moneda
extranjera. Artculos 24 y 25, D.S. N 001-97-TR (01.03.97)
El depsito de la CTS se identificar bajo la denominacin Depsito
Compensacin por Tiempo de Servicios N......, o Depsito CTS N......
Artculo 32, D.S. N 001-97-TR (01.03.97), modificado por la Ley N 27006
(03.12.98) 3.2. Intangibilidad Los depsitos de la CTS, incluidos sus intereses,
son intangibles e inembargables, salvo por alimentos y hasta el 50% de su
valor. Su abono slo procede al cese del trabajador cualquiera sea la causa
que lo motive, con las nicas excepciones de los retiros de libre disposicin
hasta el 70% del excedente del monto intangible (6 remuneraciones brutas) de
la CTS depositada y sus intereses, y de la asignacin provisional por despido
nulo ante mandato del Juzgado de Trabajo. Todo pacto en contrario es nulo de
pleno derecho. En caso de juicio por alimentos, el empleador debe informar al
juzgado, bajo responsabilidad y de inmediato, sobre el depositario elegido por
el trabajador demandado, los depsitos que efecte, cualquier cambio de
depositario, as como el monto de la CTS acumulado al 31 de diciembre de
1990 que an mantenga en su poder. El mandato judicial de embargo ser
notificado directamente por el juzgado al depositario. Artculos 37 y 38, D.S.
N 001-97-TR (01.03.97); art- culo 12, D.S. N 004-97-TR (15.04.97); artculo
3, Ley N 29352 (01.05.09) y artculo 3, D.S. N 016-2010-TR (25.12.10

DEPSITOS BANCARIOS A PLAZO


Son depsitos en los cuales nuestro dinero permanecer durante un tiempo
establecido por contrato: un mes, seis meses, un ao o ms. El banco
rentabilizar nuestro dinero con un inters de tipo fijo pactado en el contrato,
33

abonando los intereses de manera mensual, trimestral, semestral, anual o al


vencimiento del contrato.
Normalmente es posible la cancelacin anticipada, si bien no esperar al
vencimiento puede repercutir en el tipo de inters del producto o en una
comisin en forma de penalizacin por cancelacin anticipada.

CLASES DE DEPOSITOS A PLAZO


Depsito a plazo: Sin duda, esta tipologa es la ms frecuente. Aqu los
clientes debern esperar a la finalizacin del plazo acordado para poder
recuperar los fondos depositados en la contratacin del depsito. A su vez, esta
categora se divide en:

Depsitos a plazo fijo: Son depsitos que se contratan durante


un plazo preestablecido en las condiciones del mismo. Suelen
durar 1, 3, 6, o 12 meses. Aunque hay modalidades de mayor
duracin, no son frecuentes. Normalmente, dan la opcin de
renovar automticamente el depsito en caso de que finalice el
plazo acordado (revisando los intereses a pagar en funcin de la
evolucin del mercado).

Depsitos a corto plazo: Son depsitos con plazo de


vencimiento muy corto (normalmente 1 mes) pero con una
rentabilidad superior a la normal. Se usan casi siempre en
promociones para captar nuevos clientes para la entidad. En esta
modalidad, no es posible la renovacin del plazo, pues como
decamos, se trata de ofertas puntuales.

3. LA CUENTA CORRIENTE
La cuenta corriente es un contrato entre un banco y un cliente que establece
que la entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la
cantidad de dinero que haya depositado o al crdito que haya acordado. Dicha
cuenta puede ser abierta y administrada por una persona o por un grupo
de personas; en este ltimo caso, segn las condiciones, todos los individuos
pueden estar habilitados para operar.

34

El propietario de una cuenta corriente puede disponer del dinero a travs de


un cajero automtico, la ventanilla de caja o algn tipo de talonario (como
un cheque). Es posible realizar descuentos de efectos, vincular pagos a la
cuenta y cobrar o pagar intereses o impuestos, por ejemplo.

Los cheques y las tarjetas son los medios de pago que ms usualmente se
asocian a una cuenta corriente.
Existen dos tipos de tarjeta:
La tarjeta de crdito (cuyo resumen debe ser abonado al finalizar un perodo:
es decir, cuando el cliente paga un producto o servicio con esta tarjeta,
adquiere una deuda y no entrega el dinero de manera inmediata) y.
La tarjeta de dbito (el dinero se resta automticamente de los fondos del
cliente).
Cada banco tiene sus requisitos para la apertura de una cuenta corriente. Por
lo general la entidad se encarga de verificar la capacidad de pago de sus
potenciales clientes (para saber qu cantidad de crdito puede entregar el
banco sin que existan riesgos) y el origen de sus ingresos (para evitar
movimientos ilegales).
Cuando el cliente incurre en una deuda mayor a la acordada con el banco (lo
que se conoce como girar al descubierto o sobregiro) y demora en pagarla,
debe abonar intereses o punitorios.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
As como otros tipos de cuenta, la corriente ofrece tentadoras ventajas al
mismo tiempo que innegables desventajas a sus clientes, por lo cual resulta
indispensable analizar todas sus caras antes de tomar una decisin. A
continuacin se presenta una lista de los beneficios e inconvenientes que
suelen generar las cuentas corrientes, comenzando por los puntos positivos:
brinda a los clientes acceso a todos los servicios que otorga el banco, tal y
como hipotecas, prstamos, subvenciones y promociones. La cuenta corriente
es un fuerte lazo con la entidad bancaria, una relacin en el plano profesional y
comercial;

Hace las veces de depsito y, al mismo tiempo, permite


realizar pagos por medio de cheques o tarjetas de crdito y dbito;

35

Gracias a la posibilidad de usar cheques bancarios, la cuenta corriente


da la posibilidad de realizar transferencias de saldo a terceros, una de las
principales caractersticas que la diferencian de la cuenta de ahorro. Ms
an, si no se poseen los fondos necesarios para la operacin, algunas
entidades permiten financiar los montos emitidos a travs de los
cheques, lo cual se traduce en la comodidad de pagar por el consumo de
bienes y servicios sin necesidad de contar con el dinero de forma
inmediata;

Puede ofrecer servicios tales como cheques de cajero y de viaje sin coste
adicional;

Por lo general, da a sus usuarios la posibilidad efectuar traspasos y


transferencias, y de domiciliar la nmina (que se ingrese
automticamente el sueldo), as como los pagos de impuestos y
servicios;

Est ligada a una serie de productos adicionales, tales como planes de


pensiones, fondos de inversin y seguros;

Permite realizar operaciones en lnea, lo cual facilita considerablemente


su accesibilidad y agiliza los procesos;

Por lo general, cuando el saldo no alcanza el mnimo exigido por el


banco, aumentan las tasas de mantenimiento;

el banco suele cobrar comisiones por cada operacin (el ejemplo ms


comn son las transferencias de dinero al extranjero);

en algunos casos, alcanzar o superar una cantidad determinada de saldo


acarrea el pago de ciertos intereses.

4. EL CHEQUE
DEFINICIN
Documento amparado por la Ley Cambiaria y del Cheque, se trata de un
documento ejecutivo que confiere al tenedor (persona a favor de quin se emite
el cheque) la capacidad de actuar judicialmente contra el librador (persona que
lo emite) en el momento de producirse un impago, debiendo aportar el tenedor
tan slo un documento justificativo de que se ha producido el impago.

36

TIPOS DE CHEQUES

Cheque postdatado. La fecha de emisin real es anterior a la del propio


cheque. Este tipo de cheque no est regulado por la Ley Cambiaria,
donde se dice que un cheque es un documento a la vista, por lo que
desde el momento en el que nosotros poseemos el cheque podremos
hacerlo efectivo.
Cheque cruzado. Se trata de un cheque con dos lneas paralelas que
cruzan su anverso. Se emiten as para asegurarse de quin es la
persona que lo cobra, ya que se deber hacer efectivo en la sucursal
librada (si el tenedor es cliente de la entidad), o bien ingresarlo en cuenta
si se trata de un no cliente de la entidad librada.
Cheque para abonar en cuenta. Se cruzan dos lneas paralelas como
en el cheque cruzado, pero dentro se escribe "para abonar en cuenta",
as, sea quien sea el tenedor e independientemente de la relacin con la
entidad librada, este cheque deber ingresarse en cuenta.
Cheque conformado. Es aquel que en el momento de su emisin, la
entidad librada certifica que existen fondos en cuenta para atenderlo. La
entidad deber establecer una retencin en la cuenta de su cliente por el
importe del cheque. El plazo de la conformidad prescribe en el mismo
plazo que el periodo de cobro de un cheque. En el anverso aparecer
"conformado", y en el reverso la entidad estampar su sello y detallar
cuanta y momento de prescripcin de la conformidad.
Cheque bancario. Lo emite la propia entidad y se trata de un cheque
prepagado, quedando la entidad obligada al pago. Normalmente se
emiten nominativos.
Cheque continuo. Vienen impresos en papel continuo.

CARACTERSTICAS DE EMISIN:
Un cheque lo puede emitir cualquier persona fsica o jurdica con capacidad de
endeudarse (por lo que para el caso de las personas fsicas se exige la
mayora de edad).
En un cheque deben aparecer los siguientes datos:

Datos de la entidad bancaria y sucursal de la cuenta sobre la que se va


a efectuar el pago.

Cuenta y cdigo IBAN.

Importe del cheque, expresado tanto en letra como en nmero, siempre


que no coincidan, tomaremos como vlida la cantidad expresada en
letra.

37

Denominacin de cheque en el propio documento.

Fecha de emisin.

Persona a la que se emite el cheque.

Firma autgrafa de la persona que emite el cheque, si la persona es


jurdica, ir acompaado del sello de la empresa y la persona firmante
deber estar autorizada por la empresa para firmar crditos.

Serie, tipo y numero de documento; aparecer dos veces, una de ellas


para su lectura mecnica.

FORMAS DE EMISIN DE UN CHEQUE

Al portador. Se incluir la leyenda "al portador", con esta modalidad, no


se quiere especificar el cobrador del cheque.

A una persona determinada o nominativo. Escribiremos el nombre del


tenedor legtimo, y salvo que esta persona lo quiera transmitir a un
tercero, ser quien cobre el cheque.

A la orden de una persona determinada. Pondremos el nombre de la


persona tenedora del cheque, el hecho de que se especifique "a la
orden", es para dar legitimidad al tenedor para endosar el cheque ( que
podr hacerlo cuando no aparezca esta leyenda).

A una persona determinada con clasula "no a la orden". Con esto,


queremos indicar que el tenedor no puede transmitir su derecho de
cobro a un tercero y por tanto utilizar el cheque como medio de cobro.

NOTA ACLARATORIA: El cheque es un documento que refleja una deuda por


parte de quien lo emite a favor de legtimo tenedor; la Ley cambiaria establece
que dichos crditos puedan ser transmitidos, a esto es a lo que
llamamos "endoso". Cuando se endosa un cheque, lo que se est haciendo no
es otra cosa que transmitir un derecho de cobro a un tercero.

CMO REALIZAMOS UN ENDOSO?

Endoso en blanco. El legtimo tenedor firma en el reverso del


documento y se lo entrega al endosado.

38

Endoso a favor de una persona determinada. Cuando el legtimo


tenedor especifica en el reverso del cheque a favor de la persona que
est realizando el endoso.

CUESTIONES QUE DEBEMOS TENEN EN CUENTA PARA PAGAR/COBRAR


UN CHEQUE:

Una vez emitido el cheque no se podr anular o impedir su pago.


Debemos saber que devolver un cheque de una cuenta con fondos es
una prctica ilegal, de igual modo, si existen fondos tan slo para
realizar un pago parcial, se deber proceder a efectuar pago del cheque
por importe de esta cantidad, realizando la devolucin parcial del
cheque.

El cheque es pagadero a la vista. Es decir, si entregamos un cheque con


fecha de hoy, debemos tener efectivo desde hoy( independientemente
del momento de emisin del cheque).

Un cheque no tiene una vida ilimitada, sino que tenemos unos plazos
mximos para cobrarlo: 15 das natuales para lo emitidos en Espaa; 20
das para los emitidos en Europa y 60 para l resto de pases.

Si transcurrido este plazo no lo hemos presentado al cobro nos podr ocurrir:

El librador podr revocar la orden de cobro del cheque.

El tenedor perder la accin de regreso contra endosante y avalistas; es


decir, no podr reclamar judicialmente ni al librador ni a la persona que
se lo endos.

Se podr perder la accin de regreso por faltade fondos del librado.

PROTESTO
Acto por el cual, el notario se pone en contacto con el librado indicndole que
dispone de tres das para efectuar el pago.
La declaracin sustitutiva del protesto consiste en que la entidad bancaria a
travs de la cual se ha procedido a compensar el cheque, certifica que ha sido
devuelto por la entidad librada al no disponer de fondos en la cuenta para
atenderlo.
La realizacin de una u otra gestin depender de las caractersticas del
cheque, realizndose las gestiones en los siguientes casos (siempre se deben
realizar en periodo de cobro del cheque):
39

Cheque emitido con orden de protesto notarial.

Cheque emitido con gastos.

Sin mencin alguna.

5. LA TARJETA DE DBITO
Se entiende por "tarjeta de dbito", cualquier tarjeta que permita hacer pagos a
partir de dinero que una persona tenga en una cuenta corriente bancaria, una
cuenta de ahorro a la vista u otra cuenta a la vista.
Con esto se diferencia de la tarjeta de crdito, ya que mientras en la de dbito
la transaccin se realiza slo si hay dinero en la cuenta, en la de crdito, la
transaccin se lleva a efecto gracias a que el emisor de la tarjeta le presta el
dinero al dueo de la tarjeta.
En la actualidad hay alrededor de 17 millones de este tipo de tarjetas, los
cuales pueden ser usados en comercios o empresas de servicios que cuenten
con dispositivos electrnicos que permitan capturar en lnea dichas
transacciones. Al pagar de esa manera, los montos correspondientes son
restados en forma inmediata de la cuenta del dueo o titular de la Tarjeta y son
sumados a la cuenta de quien se est pagando.
Para que este pago pueda ocurrir, se deben cumplir dos condiciones:

Que la transaccin sea autorizada a travs de las validaciones de


seguridad del sistema, y

Que existan fondos suficientes para hacer el pago.

Se le llama "tarjeta" debido a que consiste en un dispositivo de plstico


intransferible, del tamao de una tarjeta de visita, con el logotipo y nombre del
banco, un nmero de identificacin, el nombre del titular, la fecha de
vencimiento de la misma (expresadas con mes y ao) y que cuenta con una
banda magntica en la que se almacena informacin con la identificacin de su
dueo y otros datos relacionados.
En el mercado nacional cada banco ha emitido tarjetas de dbito las que
simultneamente sirven para retirar fondos o hacer otro tipo de operaciones en
los cajeros automticos.

CARACTERSTICAS DE LAS TARJETAS DE DBITO


40

Las tarjetas de dbito constituyen un medio de pago y su principal atractivo es


que, con ellas, es posible llevar un control de lo que se gasta.
Con estas tarjetas se puede hacer extracciones de dinero en oficinas y cajeros
automticos, adems de efectuar pagos en comercios. En ambos casos, al
realizar una operacin con una tarjeta de dbito, se genera un cargo directo por
el importe de la compra en la cuenta corriente del cliente, por lo que es
necesario que existan fondos suficientes para hacer frente al pago o a la
retirada de efectivo. Los gastos que se abonan con tarjetas de dbito se
descuentan al instante del saldo en cuenta. Esta es la principal diferencia entre
las tarjetas de dbito y de crdito.
Son tiles para las compras diarias. Al utilizar los fondos depositados en la
cuenta corriente o de ahorro a la que estn asociadas, no hay intereses ni
pagos aplazados.
Para disponer de una, es necesario tener una cuenta corriente en la entidad
bancaria que emite la tarjeta. Casi cualquier persona, con una cuenta a la vista,
puede obtener una tarjeta de dbito, por lo que es sencillo conseguir una.
Si al consumidor le cuesta controlar su nivel de endeudamiento, las tarjetas de
dbito pueden constituir una alternativa. Si no hay dinero en la cuenta, no se
pueden realizar compras, por lo que se evita la posibilidad de un exceso de
endeudamiento.
Pese a que es posible retirar todo el dinero existente en la cuenta asociada, por
razones de seguridad, las entidades, junto con el cliente, estipulan un lmite
diario, sobre todo para las extracciones de los cajeros automticos. Si no hay
fondos suficientes en la cuenta, el banco puede denegar la operacin o, bien,
puede anticipar la cantidad necesaria para hacer el pago. En este caso,
conviene actuar con cautela y vigilar el saldo de la cuenta, ya que dejar
una cuenta en descubierto genera unos gastos muy elevados para el usuario,
en forma de devoluciones de anticipos, abonos de los correspondientes
intereses y comisiones bancarias.
Cuentan con menos medidas de proteccin y seguros que las tarjetas de
crdito. Si se compra una mercanca y esta sufre algn tipo de desperfecto,
mientras la tarjeta de crdito ofrece un seguro de rotura, con la tarjeta de dbito
no se tiene este tipo de seguros.
Aunque depende de la entidad bancaria, las comisiones que se cobran por la
tenencia y uso de una tarjeta de dbito suelen ser ms baratas que en el caso
de las de crdito. Algunos bancos, incluso, no cobran nada por ellas. Adems,
si se utiliza la tarjeta de dbito en un cajero de la propia entidad financiera, no
se tiene que pagar ningn tipo de comisin.
41

6. CERTIFICADO BANCARIO DE MONEDA EXTRANJERA Y


NACIONAL EN PER
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la
facultad que tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor,
por lo que las empresas bancarias y financieras pueden hacerlo libremente,
mientras que las dems empresas del sistema financiero deben tener a
calificacin de empresa de mdulo 2 por lo menos.
ANTECEDENTES NORMATIVOS
En el ao de 1970 el gobierno de ese entonces expidi el decreto ley 18275
regulando el denominado mercado de giros en moneda extranjera, prohibiendo
a las personas naturales y jurdicas residentes en el pas, a mantener y
efectuar depsitos en moneda extranjera en bancos y otras instituciones del
pas y/o el exterior. as mismo se prohiba a estas personas a mantener y
contraer acreencias y celebrar contratos en moneda extranjera que
correspondiesen ejecutar dentro del territorio de la repblica.
Dentro del proceso de cambio de la poltica econmica se expide el decreto ley
22038 que inicia un proceso de liberalizacin del mercado cambiario, el cual
crea los denominados certificados bancarios en moneda extranjera cuyas
caractersticas guardan cercana a lo sealado en la actual ley de ttulos valores
de ese entonces (ley 16587).
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado
decreto ley donde se establece como propsito el fomento del ahorro de los
residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la primera fase, de
clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo del Gral. Juan Velasco
Alvarado, y es que, durante esta segunda etapa, como bien apunta castellares,
se buscaba recuperar la confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante
la fase velasquista.
Ricardo Beaumont Callirgos / Rolando Castellares Aguilar, En Su Libro
Comentarios A La Nueva Ley De Titulo Valores, Segunda Edicin Octubre
2000, sostienen que el certificado bancario en moneda extranjera CBME., es
un titulo valor de creacin peruana y que respondi a la necesidad de recobrar
la confianza perdida de los ahorristas en el sistema bancario, al haberse
dispuesto durante el gobierno militar de los aos setenta el control estricto de
los cambios y prohibirse la tenencia de moneda extranjera por los particulares.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos
217 al 222 de la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado

42

bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto.
NATURALEZA JURDICA
El certificado bancario es un ttulo valor innominado cuyos alcances estn
determinados literalmente en el propio documento.
La titularidad del derecho cartular no deriva de la posesin del documento sino
de la trasmisin de la obligacin incorporada en l.
El certificado bancario es un ttulo valor que tiene por finalidad principal permitir
a las empresas del sistema financiero nacional obtener fuentes de
financiamiento, mediante la captacin de fondos pblicos.
EJEMPLO:
Una persona natural o jurdica entrega un monto de dinero en moneda nacional
o extranjera, a una empresa del sistema financiero, recibiendo a cambio de ello
el ttulo valor llamado certificado bancario.
Este ttulo valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligacin de
pago a cargo de la empresa (financiera) emisora, la misma que ser exigible
una vez transcurrido el plazo previsto en el certificado bancario.
Estos ttulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional
de banca y seguros. asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la
recepcin del importe que representa dicho documento cambiario, por lo que es
necesario que el recibo de dinero por parte de la empresa (financiera).
Este ttulo valor no debe ser emitido contra crditos, por cuanto se requiere
previamente que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora
por el monto que debe representar el ttulo valor.
SUJETOS INTERVINIENTES
a) El emisor, que es la empresa del sistema financiero que, al recibir el
financiamiento, emite el, convirtindose en obligada principal al pago de su
importe en la fecha del vencimiento.
b) El beneficiario o tenedor, que es la persona que efecta el financiamiento
al emisor, encontrndose por ello legitimada para exigir a la empresa emisora
la entrega y posterior pago del ttulo valor.
ADICIONALMENTE PUEDEN PARTICIPAR:
43

a) El garante, o sea quin asegura el cumplimiento de la obligacin contenida


en el ttulo valor.
b) El endosante, vale decir, el tenedor que opta por transferir va endoso el
certificado bancario es decir el tenedor que opta por transferir va endoso el
certificado bancario
c) El endosatario, esto es, quien adquiere por endoso el ttulo valor.
REQUISITOS FORMALES ESENCIALES
El certificado bancario de contener:

La denominacin del certificado bancario y la indicacin de si se trata de


un ttulo valor expresado en moneda extranjera o moneda nacional

Lugar y fecha emisin

Si los certificados bancarios han sido emitidos al portador, deber


indicarse tal condicin, es decir, que los pagos se realizaran a quin
detente el titulo valor. en cambio, si los certificados bancarios han sido
emitidos a la orden, deber sealarse el nombre de la persona a cuya
orden se emiten.

La indicacin del importe que representan, el cual deber estar


expresado en moneda distinta a la nacional (dlares americanos y
alguna otra); y en nuevos soles, para el caso de certificados bancarios
en moneda nacional.

El plazo de vigencia del ttulo valor o su fecha de vencimiento, el cual no


podr ser mayor de un ao desde que haya sido emitido, as mismo
deber indicarse si dicho plazo es renovable o no.

Lugar del pago, es decir la ciudad, plaza o localidad donde se realizar


el pago. de no sealarse el lugar de pago, se entender que el
certificado bancario es pagadero en cualquier oficina de la empresa
emisora dentro del territorio nacional.

Las condiciones para su redencin anticipada, si fuera posible esta.

Nombre de la empresa emisora y la firma del representante. as mismo,


los certificados bancarios debern emitirse solamente en papel de
seguridad, conforme a lo establecido por la superintendencia de banca y
seguros y cada empresa emisora. L.T.V. 218, 219 y 221.
44

IMPORTE
Tratndose de certificados bancarios en moneda extranjera, el importe que
representa el ttulo valor no debe ser menor de a mil dlares americanos o su
equivalente en otras monedas .para el caso de de certificados bancarios en
moneda nacional, la suma consignada no deber ser menor de mil nuevos
soles. por otro lado, el importe podr generar los intereses compensatorios
previstos en los certificados bancarios desde la fecha de su emisin hasta su
vencimiento. pudiendo ser a tasas fijas o variables. L.T.V. Art. 218 y 223.
VENCIMIENTO
Los certificados bancarios vencen solamente a la fecha fija, esto es, en el
documento cambiario deber sealarse cual es el da en que ser exigible el
pago del importe del ttulo valor. ahora bien, este plazo de vencimiento no
puede ser superior al ao desde que el ttulo valor es emitido por dicha razn,
si no se hubiere sealado expresamente en el ttulo valor cual es su fecha de
vencimiento, deber entenderse que esta es de un ao, contado desde la fecha
de emisin. l.t.v. art. 218.
Puede renovarse el plazo de vencimiento del certificado bancario?
El plazo de vencimiento de los certificados bancarios en moneda nacional o
extranjera puede ser renovado si as ha sido previsto en el ttulo valor o, si no
se hubiese sealado expresamente lo contrario. Esto es, si no se efecta
indicacin alguna, deber entenderse que el plazo es renovable en forma
indefinida y sucesiva, por el mismo lapso sealado en el ttulo valor, con la
capitalizacin de sus intereses.
Si el certificado bancario sealara en forma expresa que su plazo de vigencia
no es renovable, solo generar los intereses que se hubieren acordado desde
la fecha de su emisin hasta la fecha de su vencimiento.
TRANSFERENCIA
Cmo se transfiere los certificados bancarios?
Si el certificado bancario es al portador su transferencia operar mediante una
simple entrega o tradicin. pero si fuera a la orden, la transferencia del
certificado bancario se producir endoso. sea en forma privada o a travs de
los mecanismos centralizados de negociacin (rueda de bolsa)
No obstante, los efectos de la transferencia de los certificados bancarios sern
similares a los de cesin de derechos, dado que por disposicin de la ley la
transferencia de estos documentos est exenta de la responsabilidad solidaria
que caracteriza al endoso de los ttulos valores.
45

Esto quiere decir que solo la empresa emisora y sus garantes sern los nicos
obligados al pago. No siendo los endosantes del ttulo valor. por lo tanto, solo
proceder la accin cambiara directa, ms no la de regreso. L.T.V. Art. 218 y
222.

EJERCICIO DE LAS ACCIONES CAMBIARIAS


Se requiere de protesto para ejercitar la accin cambiaria directa?
Para ejercer procesalmente la accin cambiaria directa y para que el certificado
bancario tenga mrito ejecutivo, no se requiere de protesto ni de formalidad
sustitutoria alguna. por lo tanto, para que el tenedor pueda ejercer dicha accin
cambiara bastar nicamente el vencimiento de plazo y el incumplimiento de la
obligacin.
Como ya hemos sealado, solo proceder la accin cambiara contra la
empresa financiera emisora del certificado bancario y sus eventuales garantes,
porque los posteriores endosantes del ttulo valor no se constituyen en
obligados solidarios en va de regreso. L.T.V. Art. 22.
LEGISLACIN
A) Del certificado bancario en moneda extranjera
En el ordenamiento jurdico peruano, el certificado bancario en moneda
extranjera (considerado como el inicio de la dolarizacin del sistema bancario)
fue regulado por vez primera con el decreto Ley N 22038; en el gobierno del
Gral. Francisco Morales Bermdez, durante la segunda etapa del rgimen
militar.
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado
decreto ley donde se establece como propsito el fomento del ahorro de los
residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la primera fase, de
clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo del Gral. Juan Velasco
Alvarado (llegando inclusive a despojrseles de sus ahorros, prohibirse la
tenencia y contratacin en moneda extranjera. tipificndolo como delito de
tenencia- posesin no autorizada de moneda extranjera), y es que, durante
esta segunda etapa, como bien apunta castellares, se buscaba recuperar la
confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante la fase velasquista.
Desde entonces ha tenido acogida entre los ahorristas en moneda extranjera,
principalmente por ser un valor emitido al portador, a la orden y en moneda
dura distinta a la nacional, y cuyos intereses estn exonerados del impuesto a
la renta, desde su creacin hasta la fecha.
46

Inicialmente solo los bancos podan emitirlos, luego con el D. Leg. 301 se
permiti a las empresas financieras emitirlos, mantenindose su denominacin
que ya se haba ya generalizado y aceptado en el mercado.
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la
facultad que tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor,
por lo que las empresas bancarias y financieras pueden hacerlo libremente,
mientras que las dems empresas del sistema financiero deben tener a
calificacin de empresa de modulo 2 por lo menos.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos
217 al 222 de la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado
bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto correspondan las normas que regulan al certificado de
moneda extranjera. con este tipo de ttulos valores, adems, se apuesta por la
liquidez de las entidades financieras (que estos tengan la mayor cantidad
posible de capital, sea en moneda nacional o extranjera).
Para mayor seguridad, el soporte que debe utilizarse, debe consistir en papel
de seguridad. no por la nominacin de certificado, sin o por la naturaleza de
este ttulo valor, dicho soporte debe ser materializado, pues, de no ser as, no
sera posible emitirlo a la orden o al portador. tal vez en el futuro se logre su
desmaterializacin (virtualizacin), se la mano con el endoso electrnico, que
ampliaran su uso y ventajas. Futuro que no parece estar muy lejos.
Que no sea slo una orden de pago sino como su nombre mismo lo dice, tiene
la virtud de certificar, lase dar fe o acreditar, la existencia real de una cantidad
de dinero (no una cantidad de bienes como el certificado de depsito). no es
posible por ello que el sobregiro entre a tallar en este ttulo valor. tampoco es
necesario que se abra una cuenta corriente e afectos de emitirlo.
Pudiera omitirse la fecha de vencimiento, pero no la de emisin.
La naturaleza de a la orden permite identificar a la persona beneficiaria del
ttulo valor. Siendo el endoso el modo ideal de transmisin.
Sentencia Casatoria: la titularidad del derecho cartular no deriva de la
posesin del documento sino de la transmisin de la obligacin incorporada en
l, excluyendo la mala fe y requirindose la verificacin del derecho.
La liquidez de los bancos se ve beneficiada con este tipo de ttulos valores.
Se busca con ello dar circulacin al capital en moneda extranjera y que ste no
se adormezca en las cuentas de los bancos.

47

Luego de vencido el plazo y habiendo existido mora, el tenedor del certificado


lo puede hacer efectivo sin necesidad de hacer las formalidades del protesto
las condiciones para su redencin anticipada estn referidas al pago del ttulo
valor, antes del plazo de su vencimiento, deben constar en clusulas
especiales (de acuerdo con el artculo 48 de la ley n 27287) y as darle el
carcter probatorio respectivo.
No existe para la moneda nacional, dentro del rgimen de los certificados
bancarios, la misma regulacin preventiva (y que sugiere la verificacin de
ciertos requisitos) que hay con los certificados bancarios en moneda extranjera.
Puede ser ofrecido por los beneficiarios de cualquier rgimen aduanero o
fraccionamiento tributario.
Los montos que dicho certificado se encuentran inmovilizados por un plazo
perentorio por Sunat.
Tiene valor cancelatorio para el pago de las obligaciones asumidas por el
deudor tributario.
Artculo 217.- certificado bancario de moneda extranjera
217.1 el certificado bancario en moneda extranjera puede ser emitido slo por
empresas del sistema financiero nacional autorizadas para ello segn la ley de
la materia.
217.2 su emisin procede slo contra el recibo por la empresa emisora de la
moneda extranjera que representa en las condiciones expresadas en el mismo
ttulo. Concordancias: Lsf Y Ss. 221 Inc. 24. Antecedentes: D. L 22038. 2.
Los certificados bancarios en moneda extranjera slo se emiten por empresas
del sistema financiero nacional contra la recepcin del importe que representa
dicho documento. Es condicin entonces recibir el dinero para su emisin, no
se pueden emitir contra crditos; se requiere el ingreso a caja de la moneda
que representa el ttulo. Si bien algunas legislaciones lo identifican como un
depsito a plazo, el importe recibido representa una obligacin crediticia a favor
del tenedor del ttulo.
Los depsitos realizados en los bancos encuentran en el certificado bancario
una forma de trasladarse. estos ttulos responden a la necesidad de captar
ahorro del pblico y documentado de forma tal que sirva para que circule o se
mantenga en garanta y solvencia del deudor en una operacin crediticia
paralela. su atractivo est dado por el rgimen tributario que no los afecta con
la renta, y por otro lado por la forma de su emisin, que puede ser al portador,
lo cual permite la circulacin del ttulo.
48

CARACTERSTICAS
Artculo 218.- caractersticas

El certificado bancario en moneda extranjera tiene las siguientes


caractersticas:

Se emite, indistintamente, al portador o a la orden de determina da


persona;

La obligacin de pago que contiene, debe ser cumplida por su emisor,


en la misma moneda extranjera que expresa el ttulo, sin que se requiera
de la clusula a que se refiere el artculo 50;

Su importe no debe ser menor a un mil dlares de los Estados Unidos


de Amrica o su equivalente en otras monedas extranjeras;

El plazo para su pago no debe superar de 1 (un) ao, contado desde la


fecha de su emisin;

Pueden ser negociados libremente mediante su simple entrega o, en su


caso, mediante endoso, sea en forma privada o a travs de los
mecanismos centralizados de negociacin correspondientes;

El importe que representa podr generar los intereses compensatorios


sealados en el mismo ttulo, desde su emisin hasta su vencimiento.
estas tasas de inters podrn ser a tasa fija o variable; y

Deben emitirse en papel de seguridad. Concordancias: Ltv.22, 50. Cc.


1242, 1248. D. Leg. 668. 5. Antecedentes: D. L. 22038. 1.

Los certificados de depsito en moneda extranjera son ttulos que contienen


una promesa de pago de contenido crediticio, y deben cumplir con las
caractersticas que seala este artculo, tales como ser emitidos al portador, o a
la orden de determinada persona, por una empresa del sistema financiero
nacional; pueden ser a plazo determinado y no mayor de un ao desde su
fecha de emisin; y pueden ser negociados libremente, mediante su simple
entrega o, en su caso, mediante endoso, sea en forma privada o a travs de los
mecanismos centralizados de negociacin.

49

Su transmisin se realiza con los efectos de la cesin de crditos, pues tal


como lo seala el artculo 222, estos ttulos no estn sujetos a la
responsabilidad solidaria de los ttulos valores, siendo la empresa emisora y
sus garantes los nicos obligados a su pago.
El importe mnimo del ttulo es de mil dlares y debe pagarse en la misma
moneda, sin que sea necesario pactar expresamente la modalidad del pago al
amparo del artculo 50 de la ley de ttulos valores.
El ttulo puede clasificarse de corto plazo en razn que el inc. d) seala que el
plazo para su pago no puede superar de un ao contado a partir de la fecha de
su emisin.
Puede negociarse libremente; si se trata de un ttulo a la orden se transfiere
mediante el endoso y si es al portador por la entrega (inc. e), la negociacin
puede realizarse en forma privada o bien a travs de los mecanismos
centralizados de negociacin como son las bolsas de valores.
Se admite que estos ttulos devenguen intereses compensatorios, pudiendo ser
stos fijos o variables, el primero permanecer inamovible durante la vida del
ttulo, el segundo ser materia de variacin cada cierto tiempo segn se
estipule y se fijar en cada oportunidad por el emisor de acuerdo a las
condiciones del mercado, aspecto que deber de especificarse en el ttulo (inc.
f).
A efecto de evitar o hacer ms difcil las falsificaciones de esta clase de
documento el inc. g) seala que deben emitirse en papeles de seguridad.
CONTENIDO
Artculo 219.- Contenido del certificado bancario de moneda extranjera

El certificado bancario de moneda extranjera debe contener:

La denominacin de certificado bancario de moneda extranjera;

El lugar y fecha de su emisin;

En los ttulos emitidos al portador, la indicacin de que su pago se har


al portador. en aquellos emitidos a la orden, el nombre de la persona a
cuya orden se emite;

La indicacin de su importe, que deber estar expresado en moneda


distinta a la nacional;

50

El plazo de su vigencia o fecha de su vencimiento, que no podr ser


mayor a 1 (un) ao, desde la fecha de su emisin; as como si es
renovable o no;

El lugar de pago;

Las condiciones para su redencin anticipada, de haberlos; y (*)

El nombre de la empresa emisora y la firma de su representante.


Concordancias: Ltv.22.

El artculo 219 especifica los requisitos mnimos que el ttulo debe contener.
Debe indicarse la denominacin, es decir, que mencione las palabras
certificado bancario en moneda extranjera; el lugar y fecha de emisin, lo cual
determinar el inicio del cmputo del plazo en el caso que no se haya indicado
la fecha fija del vencimiento.
Debe precisarse, igualmente, si al vencimiento el ttulo es renovable o no. a
falta de indicacin se procede por parte del emisor a su renovacin automtica
a su vencimiento, por el plazo originalmente indicado.
Debe precisarse el nombre de la persona a cuya orden se gira el documento;
no existe limitacin para girado a nombre de persona natural o persona jurdica,
quien podr endosado libremente, consignando su documento oficial de
identidad. si se trata de un ttulo al portador, el derecho de crdito contenido en
el ttulo se transmite con su entrega, y quien pretenda cobrado deber
identificarse ante la entidad emisora.
El endoso del documento ante la entidad emisora constituye la constancia de
haber recibido los fondos indicados en el ttulo, sin perjuicio que se emita el
recibo por separado (Inc. c).
Tratndose del certificado en moneda extranjera, el importe debe estar
expresado en moneda distinta a la nacional, y el pago del ttulo se hace en
dicha moneda, no siendo de aplicacin las normas sobre el pago del ttulo en
moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de vencimiento, o a la de
pago, segn las normas de la ley de ttulos valores.
En el caso de discrepancia en el importe, debe prevalecer siempre el monto
menor, tal como lo seala el artculo 5 de la ley de ttulos valores.

51

La omisin en la indicacin de la moneda de referencia perjudica el ttulo. dado


el carcter formal del mismo, no nos atrevemos a afirmar que en razn que
este ttulo hace referencia a un monto mnimo de emisin, equivalente al de la
moneda del dlar estadounidense, debamos presumir que la discrepancia se
resuelva por la referencia a dicha moneda extranjera (Inc. d).
La fecha de vencimiento no puede ser fijada a un plazo mayor del ao (Inc. e),
el exceso en la forma de fijar el plazo perjudica el ttulo y le quita el mrito
cambiario al mismo.
En cuanto al lugar de pago (inc. f), ste no es esencial, su omisin da lugar a la
aplicacin del art. 221.
En el caso que entre las condiciones de la emisin se considere un rescate
anticipado, el pago del ttulo, antes del vencimiento sealado, a travs de
mecanismos como el sorteo requiere que sea materia de especificacin (Inc. j).
Es requisito indispensable en la emisin del ttulo la firma del representante de
la entidad financiera (Inc. h), debiendo en este caso consignar el nombre del o
de los representantes de la persona jurdica que intervienen en el ttulo,
tenindose presente lo dispuesto en el artculo 6.4 de la ley (Supra 9.3).
VENCIMIENTO
ARTCULO 220.- VENCIMIENTO
220.1 El vencimiento del certificado bancario de moneda extranjera debe
sealarse a fecha fija.
220.2 A falta de indicacin expresa del vencimiento, se entender que vence a
un ao, desde la fecha de su emisin.
220.3 Si no se seala que el plazo de vencimiento es renovable o no, se
entender que es renovable en forma indefinida y sucesiva, por el mismo plazo
originalmente sealado en el ttulo, con capitalizacin de sus intereses, en su
caso.
220.4 Cuando el certificado bancario de moneda extranjera seale que su
plazo no es renovable, generarn los intereses que se hubieren acordado, slo
hasta la fecha de su vencimiento. igual regia es aplicable en los casos
sealados en el segundo prrafo del presente artculo. Concordancias: Cc.
1242, 1248. Lsf Y ss. 221 Inc.24. Antecedentes: D. L. 22038. 6.
El vencimiento es un hecho determinante en los ttulos valores, por ello la ley,
para no perder el carcter del ttulo, precisa que la nica de forma de fijar el
52

vencimiento es a fecha fija, pero que ante la omisin en la indicacin expresa


de esta condicin se presume que el ttulo vence en el plazo de un ao desde
la fecha de emisin. No se perjudica el ttulo, pero en forma indirecta se est
admitiendo ante el silencio, que el ttulo vence a das giro. Se perjudica el ttulo
si se indican dos fechas de vencimiento distintas.
Cuando el certificado bancario seale que su plazo no es renovable, generarn
los intereses que se hubieren acordado, slo hasta la fecha de su vencimiento.
si no se seala que el plazo de vencimiento es renovable, se entender que es
renovable en forma indefinida y sucesiva, por el mismo plazo originalmente
sealado en el ttulo, y se capitalizarn los intereses a su vencimiento y se
incorporarn en el ttulo renovado.
El tenedor del ttulo ejercer su derecho legtimo a cobrado, acreditndose
como su titular con la cadena de endosos, o como portador del mismo.
Nada perjudica que operen las renovaciones o prrrogas a partir de su
vencimiento, pudiendo aplicarse en todo caso la clusula de prrroga a criterio
del tenedor. Las renovaciones son indefinidas y sucesivas a voluntad del
tenedor por el plazo de un ao, si no existe indicacin al respecto, y as
sucesivamente.
LUGAR DE PAGO
Artculo 221.- Lugar de pago
Si no se seala el lugar de pago, se entender que es pagadero en cualquier
oficina de la empresa emisora dentro de la repblica. Concordancias: Cc. 1206.
El lugar de pago no es un requisito esencial de emisin del ttulo, tan es as que
la ley seala que, si bien el lugar de pago debe indicarse, si as no fuera, el
ttulo se pagar en cualquier oficina de la empresa emisora, dentro de la
repblica.
LA ACCIN CAMBIARIA
Artculo 222.- Ejercicio de la accin cambiara
222.1 Para el ejercicio de la accin cambiara que corresponde frente a la
empresa emisora, as como para tener mrito ejecutivo, el certificado bancario
de moneda extranjera no requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria.
222.2 Los endosantes del certificado bancario de moneda extranjera a la orden
no estn sujetos a la responsabilidad solidaria de que trata el artculo 11,
siendo la empresa emisora y sus garantes los nicos obligados a su pago.
Concordancias: Ltv. 11,90. Cc. 1183.

53

En cuanto a la liberacin del protesto o formalidad sustitutoria la misma se


justifica ya que se trata de ttulos emitidos por empresas del sistema financiero;
tratndose de formalidad sustitutoria, correspondera a dichas empresas dejar
la constancia que ellas no han podido pagar, lo que podra significar obstculos
para su obtencin.
Por otra parte, estos ttulos son de emisin masiva y pueden ser transados a
travs de los mecanismos centralizados de negociacin, por lo que la falta de
pago dara lugar a un nmero importante de protestos.
En cuanto a los obligados a su pago, nicamente lo ser la empresa financiera
emisora del ttulo, y el garante, de existir ste, no estando sujetos los
endosantes a la responsabilidad solidaria de que trata el art. 11 de la ley (supra
14).
Sin duda que la falta de pago del certificado significar un problema serio de la
empresa emisora, reflejo de una crisis que posiblemente conduzca a su
liquidacin. en consecuencia este incumplimiento determina que se pueda
iniciar, sin ms trmite, la accin cambiaria.
CONDICIONES PARA EL CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA
EXTRANJERA EN UN BANCO LOCAL
Es un valor emitido por el banco al portador contra entrega de dinero en
efectivo.
Ttulo valor en dlares emitido por el banco contra entrega de dinero en
efectivo. el certificado puede ser emitido al portador o a la orden y tiene
muchas ventajas para ti:

Negociable en el Per y en el extranjero.

Utilzalo como medio de pago y ahorro.

Obtn tasas de inters preferentes, las cuales se aseguran hasta el


vencimiento del certificado.

Capitaliza intereses en el mismo certificado o depostalo en una cuenta


corriente, de ahorro o maestra, a su vencimiento o cancelacin.

Adquirelo y cmpralo en cualquiera de nuestras oficinas a nivel


nacional.

Facilidades crediticias al servir como garanta de crditos.

54

CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA NACIONAL


Artculo 223.- Certificado bancario de moneda nacional
Bajo las mismas disposiciones que contiene el ttulo anterior, las empresas del
sistema financiero nacional autorizadas a captar fondos del pblico, podrn
emitir certificados bancarios de moneda nacional, siendo de aplicacin las
prescripciones sealadas para los certificados bancarios de moneda extranjera
en cuanto resulte pertinente, con la excepcin que deben estar expresados y
ser pagados en moneda nacional y su importe no debe ser menor a un mil
nuevos soles.
Este certificado ha sido creado por la actual ley de ttulos valores. el mismo
debe de reunir las caractersticas y contenido del certificado de moneda
extranjera. las disposiciones aplicables a este ltimo le son tambin aplicables.
La diferencia se da en la moneda de la emisin que debe ser nacional siendo
su importe mnimo de mil nuevos soles.

7. MANDATO
El contrato de mandato est definido en el Art. 1790 del CC. El aquel mediante
el cual una persona (mandante) encarga a otra (mandatario), el desempeo de
ciertos negocios o fa realizacin de determinados actos jurdicos que los toma
a su cargo.
El mandato es un contrato (negocio bilateral), obligatorio inter partes, en virtud
del cual el mandatario se compromete a realizar una actividad por cuenta del
mandarte, pero sin que pueda obrar a nombre de ste.

ELEMENTOS
Intervienen en el mandato dos partes denominadas

Mandante; es la persona que encomienda la realizacin de uno o


varios actos jurdicos al mandatario por Su cuenta o en inters de l.
Mandatario; es la persona que desempea el mandato, ejercita la
representacin del mandante y acta por cuenta de ste, siguiendo
sus instrucciones.

CAPACIDAD
55

Para ser mandante o mandatario se requiere tener capacidad civil,


esto es, capacidad de ejercicio (mayores de 18 aos)

CARACTERSTICAS

Consensual; porque se perfecciona con el consentimiento de las partes


contratantes.
Oneroso; porque los servicios que presta el mandatario son retribuidos.
(Art1791)
Conmutativo; porque existen prestaciones recprocas. Mientras el
mandatario realiza los actos jurdicos que se le encomienda, por cuanta
del mandante y en su inters, por su parte, el mandante deber pagar
esos servicios, en razn de que el mandato es esencialmente oneroso.
Preparatorio; El mandato, tiene que ser ejercido en el tiempo para que
tenga eficacia. Al mandato se le considera un contrato finalista que se
evala por el resultado. Es el fin de la procuracin 1 que cuenta.
Personalismo; el mandato se base en la confianza que se tiene en una
persona determinada. En forma genrica debe ser desempeada
personalmente por el mandatario y slo excepcionalmente se puede
permitir la sustitucin a persona igualmente de confianza, bajo
responsabilidad.

CLASES:

Mandato Civil; cuando los actos que deber ejecutar el mandatario son
de naturaleza civil. Ejemplo: poder para contraer matrimonio.
Mandato Comercial; cuando los actos a realizar por el mandatario son
de carcter mercantil, as por ejemplo, poder para administrar un
negocio.
Mandato General; cuando el mandante faculta al mandatario la
celebracin de todo acto o contrato sin especificar alguno determinado.
El mandato general comprende adems los actos necesarios para
la administracin ordinaria.(Art.1792)
Mandato Especial; cuando se concede al mandatario una facultad
concreta.
Mandato Individual; cuando es una sola persona quien va a ejercitar el
poder.
Mandato Mltiple; cuando dos o ms personas son nombradas como
mandatarios. Su responsabilidad es solidaria cuando actan
conjuntamente. (Art. 1795)

OBLIGACIONES DEL MANDATARIO.


Artculo 1793.- El mandatario est Obligado:
56

A practicar personalmente, salvo disposicin distinta, los actos


comprendidos en el mandato y sujetarse a las instrucciones del
mandante.
A comunicar sin retardo al mandante la ejecucin del mandato.
A rendir cuentas de su actuacin en 18 oportunidad fijada o cuando lo
exija el mandante.

OBLIGACIONES DEL MANDANTE.

Artculo 1796.- El mandante est obligado frente al mandatario:

A facilitarle los medios necesarios para la ejecucin del mandato y para


el cumplimiento de las obligaciones que a tal fin haya contrado, salvo
pacto distinto.
A pagarle la retribucin que le corresponda y a hacerle provisin de ella
segn los usos.
A reembolsarle los gastos efectuados para el desempeo del mandato,
con los intereses legales desde el da en que fueron efectuados.
A indemnizarle los daos y perjuicios sufridos como consecuencia del
mandato.

El mandante est obligado tambin a facilitar al mandatario los medios


necesarios para el cumplimiento de las obligaciones que haya contrado al
ejecutar el mandato.
Si el mandato es remunerado, el mandante est obligado a pagar al mandatario
la retribucin que le corresponde. Su monto ser el pactado en el contrato.
Para que la indemnizacin proceda es necesario que exista un vnculo de
causalidad entre el dao producido y el ejercicio del mandato.

MORA DEL MANDANTE

Artculo 1797.- El mandatario puede abstenerse de ejecutar el mandato en


tanto el mandante estuviera en mora frente a l en el cumplimiento de sus
obligaciones.
El presente articulo, autoriza al mandatario a no ejecutar el mandato mientras
el mandante se encuentre en mora frente a l en el cumplimiento de sus
obligaciones.
57

DERECHO DE RETENCIN

Artculo 1799- Tambin puede el mandatario retener los bienes que obtenga
para el mandante en cumplimiento del mandato, mientras no cumpla aqullas
obligaciones que le corresponden segn los incisos 3 y 4 del artculo 1796.
Dicho artculo tiene el propsito de brindar al mandatario una garanta para el
cumplimiento de las obligaciones por parte del mandante.
El derecho de retencin opera, cuando el mandante no cumpla con las
obligaciones a que se refieren los incisos 3 y 4 del artculo 1796: reembolso de
los gastos efectuados para el desempeo del mandato, con 105 intereses
legales desde el da en que fueron efectuados, e indemnizacin por los daos y
perjuicios sufridos como consecuencia del mandato.

CAUSAS DE EXTINCIN DEL MANDATO.

Artculo 1801.- El mandato se extingue por:

Ejecucin total del mandato.


Vencimiento del plazo del contrato.
Muerte, interdiccin o inhabilitacin del mandante o del mandatario.
Por ejecucin del mandato, es el cumplimiento de todas las
prestaciones derivadas de la relacin obligatoria contrato .En otras
palabras es la realizacin de actos jurdicos que el mandante le ha
encargado al mandatario.
Por vencimiento del plazo del contrato, se trata de un plazo resolutorio.
podr ser fijo o indeterminado.

EL PLAZO SER FIJO:

Determinado.- cuando se indica la oportunidad de su vencimiento. Ej.,


da, mes y ao. Precisando un periodo.
Determinable.- Cuando se indica un elemento de referencia que permite
establecerlo con toda precisin Ej. Que el contrato dure hasta que
termine el viaje que ha efectuado el mandante o hasta su muerte.
58

EL PLAZO ES INDETERMINADO:
Cuando no se indica un plazo determinable o determinado, desconocindose
por completo cuando terminara.
Tratndose de un mandato que no tenga plazo determinado cualquiera de las
partes puede ponerle fin, mediante aviso previo remitido por la va notarial, con
una anticipacin no menor de 30 das, transcurrido el plazo, el contrato queda
resuelto de pleno derecho.

MANDATO CON REPRESENTACIN: (ART. 1806)


Se produce cuando el mandatario ha recibido poder, para actuar en nombre del
mandante. En este caso le son aplicables las normas propias de la
representacin convenidas en los artculos 145 a 167 del Cdigo Civil.
Se presume que el mandato es con representacin. (Art. 1807)
Se extingue el mandato con representacin por renuncia del poder o
revocacin.(Art. 1808)

MANDATO SIN REPRESENTACIN: (ART. 1809)


Se produce cuando el mandatario acta en nombre propio y en inters del
mandante, adquiriendo derechos y asumiendo obligaciones. En este caso, el
mandatario queda automticamente obligado a transferir al mandante los
bienes adquiridos, salvo los derechos adquiridos por terceros de buena fe.
Por su parte el mandante est obligado a asumir las obligaciones contradas
por el mandatario en ejecucin del mandato.

8. ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD


Es un contrato mixto (de arrendamiento de cosas inmueble y de depsito),
consensual (no requiere ms que el acuerdo sobre la disponibilidad de una caja
determinada de un Banco), de ejecucin continuada, oneroso y de adhesin.
59

El Banco entrega una llave al cliente, pero la apertura de la caja exige la


colaboracin del personal del banco, sea porque ste conserva la otra llave de
la caja, sea porque, adems, exige la identificacin del cliente o su firma en un
libro cada vez que ste pretenda la apertura
En este contrato la cesin del uso es esencial, pero el cliente no se limita a
obtener el uso de la caja, sino que exige al Banco la custodia y proteccin de
esa caja. La custodia y la cesin del uso estn al mismo nivel, y la concurrencia
de estos elementos heterogneos da lugar a una duplicidad de causas
(contrato con causa mixta) que se funden en un contrato nico.
El contrato se extingue por cumplimiento del trmino pactado (las condiciones
generales bancarias suelen prever supuestos de prrroga tcita de relacin);
por resolucin unilateral antes del trmino; por incumplimiento de las
obligaciones contractuales (por aplicacin del art. 1.124 del C.C.); por
destruccin de la caja.
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD
Responsabilidad del BBVA Continental:

Entregar al cliente la llave y duplicado correspondiente a la caja


asignada. - El Banco solo se responsabiliza por la seguridad exterior de
la caja.

En caso de trmino del Contrato por cualquier causa (por vencimiento o


a solicitud del cliente) si el cliente no llegase a devolver al Banco las
llaves entregadas, ni dejase vaca la caja, en perfecto estado de
utilizacin, el banco proceder a la apertura de la caja con intervencin
del Notario. Del acto de la apertura se dejar constancia en acta. Si
hubiesen objetos en la caja sern conservados en el BBVA Continental
por el plazo mximo que establece la ley en un paquete lacrado y
sellado por el Notario en la diligencia de apertura.

Responsabilidad del Usuario:

Autorizar al BBVA Continental a debitar el importe por el arrendamiento


de la caja, en cualquier cuenta que tenga o pudiera tener en banco.

Autorizar al BBVA Continental a debitar de cualquiera de sus cuentas


que mantenga en el banco, la suma de US$100.00 (CIEN Y 00/100
DOLARES AMERICANOS) por concepto de Garanta de Llaves, que
ser devuelta al momento de cancelacin del contrato, previa entrega de
las llaves y su duplicado.

60

No obtener otros duplicados de la llave recibida diferentes de los que


pudiera facilitar el BBVA Continental, ni entregarlas a una persona
distinta de un coarrendatario o apoderado registrado en el Banco.

Conservar las llaves recibidas en un lugar seguro, debiendo comunicar


al BBVA Continental por escrito inmediatamente, su extravo o
sustraccin. En este caso, el cliente asumir los gastos derivados de la
sustitucin de la cerradura y duplicado de nuevas llaves, que las recibir
en el momento de la instalacin de la nueva cerradura (previa
coordinacin entre el cliente y el BBVA Continental).

Acreditar su identidad cada vez que, con ocasin de la apertura de la


caja, el BBVA Continental se lo requiera.

El apoderado constituido por el cliente con facultad para abrir la caja en


su nombre, tendr las mismas obligaciones y los mismos derechos que
el cliente tiene respecto del uso de la caja y el BBVA Continental
considerar vigente su poder hasta que no se haya dado por notificado
de su revocatoria.

Asumir frente al BBVA Continental o terceros, la responsabilidad por los


daos causados directa o indirectamente por los objetos o sustancias
que pueda haber introducido en la caja.

Firmar el registro de visitas donde , previo a la apertura, se har constar


la fecha y hora en que la caja es abierta, durante los das y horas de
atencin al pblico,

En caso de trmino del contrato por cualquier causa, el cliente deber


devolver al Banco las llaves entregadas, dejando vaca la caja y en
perfecto estado de utilizacin.

En caso de falta de pago, y cuando el cliente se acerque a retirar sus


objetos, debe abonar al BBVA Continental un importe similar al que
corresponda por el alquiler vigente de una Caja de Seguridad, en
proporcin al tiempo transcurrido.

9. CONTRATO DE FIDEICOMISO
ANTECEDENTES
Este contrato tiene sus antecedentes en la fiducia romana. En sus inicios
estuvo circunscrito a los actos sucesorios y tuvo un carcter personal,
adquiriendo la naturaleza de derecho real a partir de Justiniano.

61

Posteriormente se extiende a los actos bilaterales y concretamente, a la


contratacin. Debido a la influencia que tuvo la invasin de las islas inglesas
por los romanos, no fue extrao que el fideicomiso se aplicara casi de
inmediato, pero con matices muy propios de la mentalidad e independencia de
los anglosajones.
Es as como crearon sus propios mecanismos, a travs de tribunales
especiales denominados equity. Se form algo as como un derecho de
propiedad desdoblado: de un lado el propietario del bien, y del otro lado el
beneficiario del mismo. Con el correr de los aos y con el peso de nuevas ideas
fue concebido el trust, el cual pas a las colonias inglesas en Amrica y que
ms tarde cobr un gran desarrollo en los Estados Unidos de Amrica y en
Canad.
En el Per, en cambio, el fideicomiso no estuvo presente en el Cdigo Civil de
1852 y que en el Cdigo Civil de 1936 apenas se hizo mencin al fideicomiso
en los artculos 10240 y 18070, sobre la constitucin de hipoteca para
garantizar ttulos transmisibles por endoso o al portador y para la emisin de
bonos hipotecarios, respectivamente.
Algo similar sucedi en el Cdigo Civil de 1984. En la Ley GSF se legisla
expresamente sobre el contrato de fideicomiso, dedicndole 34 artculos a
partir del Art. 241, cuyas normas han sido reglamentadas por la SBS mediante
Resolucin N 0 1010-99 de 11 de noviembre de 1999.
IMPORTANCIA
El fideicomiso de nuestros das es una figura muy flexible, pues tiene una
amplia variedad de objetivos, tales como permitir la conservacin del
patrimonio en las familias, propiciar la circulacin de la riqueza a travs de
diferentes medios, como son el dinero, diversos ttulos-valores, bienes muebles
e inmuebles, as como derechos y la constitucin de garantas cubiertas por
hipoteca.
Por estas razones y otras afines, el fideicomiso que ya cuenta con un marco
legal en funcin de la Ley N 26702, est destinado a convertirse en valioso
instrumento jurdico dentro del sistema financiero.
CONCEPTO
El fideicomiso es una relacin jurdica por la cual una persona, denominada
fideicomitente, transfiere bienes a otra persona, denominada fiduciario, para la
constitucin de un patrimonio fideicometido, sujeto al dominio fiduciario de este
ltimo y afecto al cumplimiento de un fin o fines especficos a favor de un
tercero o del propio fideicomitente, a quienes se denomina fideicomisarios.
62

De la definicin extraemos los siguientes elementos:

Comporta una relacin jurdica y se expresa unilateralmente, a travs de


testamento, o plurilateralmente, en funcin de un contrato.

Se conoce como fideicomitente al propietario de un bien o bienes que


transfiere su propiedad a favor de otro sujeto, llamado fiduciario.

Esta transferencia no tiene todos los atributos de la propiedad (no


funciona el Jus abutendi y no es perpetua sino temporal) y surge
condicionada a que el fiduciario utilice dichos bienes en el destino
previsto en el instrumento constitutivo.

La utilizacin puede ser a favor del fideicomitente o de un tercero, que


es el fideicomisario. e. El patrimonio fideicometido es distinto al de
fideicomitente, del fideicomisario y en su caso, del destinatario de los
bienes remanentes.

SUJETOS QUE INTERVIENEN EN EL CONTRATO


De acuerdo con la definicin del contrato, los sujetos en el fideicomiso
son:

FIDEICOMITENTE, que es el propietario de un bien, sobre el que


constituye por testamento u otro acto jurdico, un patrimonio
fideicometido, para el cumplimiento de un fin especifico.

FIDUCIARIO, que es la persona a favor de quien se transfiere la


propiedad referida anteriormente.

FIDEICOMISARIO, que es la persona a favor de quien se realizan los


fines del fideicomiso, es el beneficiario directo del contrato.

Los Bancos pueden desempearse como fiduciarios, de acuerdo con lo


dispuesto en el Art. 242 de la Ley GSF. Para la validez del contrato no se
requiere la aceptacin del fiduciario ni de los fideicomisarios. Puede suceder
que la empresa fiduciaria designada decline esa designacin, en cuyo caso
debe proponer a quien lo reemplace, y de no hacerlo, el fideicomiso se
extingue. Para que se constituya el fideicomiso se requiere que el
fideicomitente, tenga la libre disposicin de los bienes y derechos que
transmite, adems de los requisitos establecidos para el acto jurdico.
PATRIMONIO FIDEICOMETIDO
63

El patrimonio fideicometido est constituido por los bienes transferidos en


fideicomiso y por los frutos que stos generen. El patrimonio fideieometido es
distinto al patrimonio del fideicomitente, del fiduciario, del fideicomisario, de
cualquier otro patrimoni fideicometido administrado por el fiduciario y, de ser el
caso, del destinatario del remanente.
DOMINIO FIDUCIARIO
El dominio fiduciario es el derecho de carcter temporal que otorga al fiduciario
las facultades necesarias sobre el patrimonio fideicometido, para el
cumplimiento del fin o fines del fideicomiso, con las limitaciones establecidas en
el acto constitutivo, segn lo sealado en el ARTCULO 252 de la Ley General.
El dominio fiduciario se ejerce desde la transferencia de los bienes objeto del
fideicomiso, salvo disposicin contraria establecida en el acto constitutivo,
hasta el trmino del fideicomiso.
FIDEICOMISOS EN FAVOR DE PERSONAS INDETERMINADAS
Cuando se constituyan fideicomisos a favor de personas indeterminadas, el
acto constitutivo deber contener por lo menos los criterios para determinar los
requisitos exigibles a los fideicomisarios. En los casos que a esta
Superintendencia le corresponda asumir la representacin de los
fideicomisarios indeterminados, de acuerdo a lo dispuesto en el ARTCULO
267 de la Ley General, el fiduciario deber comunicarle la constitucin del
correspondiente fideicomiso dentro de los quince (15) das posteriores a la
celebracin del acto constitutivo.
FORMALIDADES
El contrato de fideicomiso debe celebrarse mediante documento privado o
protocolizado notarialmente. Cuando el contrato comporta la transferencia de
activos mobiliarios, debe ser inscrito en la Central de Riesgos de la SBS.
Tambin es frecuente que la voluntad del fideicomitente la exprese mediante
testamento.
PLAZO
El plazo de duracin de estos contratos es de treinta aos como mximo,
con las siguientes excepciones:

El fideicomiso vitalicio, en beneficio de fideicomisarios que hubieran


nacido o estuvieran concebidos al momento de constituirse el
fideicomiso, el plazo se extiende hasta la muerte del ltimo de los
fideicomisarios.

64

El fideicomiso cultural, que tenga por objeto el establecimiento de


museos, bibliotecas, entre otros, el plazo puede ser indefinido.

El fideicomiso filantrpico, que tenga por objeto aliviar la situacin de


los privados de razn, los hurfanos, los ancianos abandonados y
personas menesterosas, el plazo puede ser igualmente indefinido.

EXTENSION DEL PLAZO


Cuando la conclusin del fideicomiso por el vencimiento del plazo mximo
establecido en la Ley GSF cause perjuicios a terceros, la SBS
excepcionalmente podr autorizar la extensin del plazo sealado por un
periodo estrictamente necesario, teniendo en cuenta la naturaleza del
fideicomiso y las circunstancias que generan el perjuicio.
En este caso, el tercero no puede ser el fideicomisario. Para solicitar la
indicada autorizacin, el fiduciario o los terceros debern presentar a la SBS lo
siguiente:

Solicitud indicando el plazo adicional y las razones que sustentan el


pedido;

Documento donde consten las condiciones del fideicomiso; y,

Documentos que sustenten la solicitud. La solicitud deber ser


presentada antes del vencimiento del plazo del fideicomiso. En el caso
que la SBS no emita pronunciamiento sobre la solicitud dentro de los
treinta (30) das de presentada, se entender como no autorizada la
extensin del plazo.

Cuando dicha solicitud fuese presentada dentro de los treinta (30) das previos
al vencimiento del fideicomiso, se interrumpe el plazo del fideicomiso hasta el
pronunciamiento de la Superintendencia o el cumplimiento del plazo para que
sta emita su pronunciamiento.
DERECHOS Y OBLIGACIONES
DERECHOS DEL FIDEICOMITENTE

Designar a la empresa fiduciaria y sealar cules son los objetivos y


destinos del fideicomiso.

65

Exigir al fiduciario el cumplimiento de los encargos asumidos en el


instrumento de constitucin.

Ser titular de un derecho de crdito personal contra el fiduciario.

Convenir con el fiduciario la modificacin o modificaciones que estime


adecuadas al instrumento de constitucin y aun la resolucin del
fideicomiso, salvo que con ello lesione derechos adquiridos. Estas
facultades no podrn ejercitarse si en la constitucin interviene el
fideicomisario a ttulo propio, salvo que preste su consentimiento.

Sealar los bienes, derechos y recursos identificables, as como integrar


en el patrimonio del fideicomiso los bienes y derechos.

Exigir los remanentes del patrimonio fideicometido al trmino del


fideicomiso, salvo que de acuerdo con la finalidad de la transmisin
fideicomisaria corresponda la entrega a los fideicomisarios o a otras
personas.

Exigir el derecho de identificar y rescatar los bienes y derechos


existentes que pertenezcan al patrimonio fideicometido, en caso de
liquidacin del fiduciario.

OBLIGACIONES DEL FIDEICOMITENTE

Integrar en el patrimonio del fideicomiso los bienes y derechos


sealados en el instrumento constitutivo, en el tiempo y lugar
estipulados.

Pagar al fiduciario la retribucin convenida.

Reembolsar al fiduciario los gastos incurridos en la administracin del


fideicomiso.

Las dems que consten en el instrumento constitutivo.

DERECHOS DE LA EMPRESA FIDUCIARIA

Cobrar la retribucin de sus servicios, de conformidad con lo estipulado


en el instrumento constitutivo o, en su defecto, una no mayor al uno por
ciento del valor de mercado de los bienes fideicometidos. Por cierto que

66

esto ltimo nunca llega a producirse, dada la forma como estn


organizadas las empresas fiduciarias.

Resarcirse con recursos del fideicomiso de los gastos en que incurriese


en la administracin del patrimonio fideicometido y en la ejecucin de su
finalidad.

Designar por cada fideicomiso que reciba, un factor fiductario, quien


asume personalmente su conduccin, as como la responsabilidad por
los actos, contratos y operaciones que se relacionen con dicho
fideicomiso. Una misma persona puede ser factor de varios fideicomisos.

Es un derecho y tambin una obligacin del Banco, designar una


comisin administradora del fideicomiso, si la ndole o el nmero de las
operaciones, actos y contratos relativos a los bienes de un fideicomiso o
que sean requeridos para el cumplimiento de su finalidad as lo
justifican.
Esta comisin est compuesta de no menos de tres ni ms de siete
miembros y reglamentar su funcionamiento y facultades, todo ello con
sujecin a las reglas contempladas en el instrumento constitutivo del
fideicomiso.
Nada dice la Ley sobre el posterior destino del factor, pero en nuestra
opinin cesar en sus funciones, pues de otro modo se producira una
duplicidad no slo innecesaria sino contraproducente.

En caso de ser necesario y por las mismas razones expuestas en el


inciso anterior, el Banco fiduciario podr contratar personal ad hoc para
cada fideicomiso. Este personal slo puede ejercer sus derechos contra
los bienes del respectivo fideicomiso, y la vigencia de su relacin laboral
est subordinada a la subsistencia del fideicomiso que determin su
empleo.

Efectuar las operaciones, actos, transacciones y contratos destinados a


cumplir la finalidad del fideicomiso, para lo cual s tendr facultades de
disposicin (tus abutendi). g. Los dems que seale el instrumento
constitutivo del fideicomiso.

OBLIGACIONES DE LA EMPRESA FIDUCIARIA

Cuidar y administrar los bienes y derechos que constituyen el patrimonio


fideicometido, con la diligencia y dedicacin de un ordenado comerciante
y leal administrador.
67

Defender el patrimonio del fideicomiso, preservndolo tanto de daos


fsicos, cuanto de acciones judiciales o actos extrajudiciales que
pudieran afectar o mermar su integridad.

Proteger con plizas de seguro los riesgos que corran los bienes
fideicometdos, de acuerdo a lo pactado en el instrumento constitutivo.

Cumplir los encargos que constituyen la finalidad del fideicomiso,


realizando para ello los actos, contratos, operaciones, inversiones o
negocios que se requiera, con la misma diligencia que la propia empresa
fiduciaria pone en sus asuntos.

Llevar el inventario y la contabilidad de cada fideicomiso, con arreglo a


ley y cumplir sus obligaciones tributarias, sustantivas y formales.

Preparar balances y estados financieros de cada fideicomiso, cuando


menos una vez al semestre, as como un informe o memoria anual, y
poner tales documentos a disposicin de los fideicomitentes y
fideicomisarios, sin perjuicio de su presentacin a la Superintendencia
de Banca y Seguros.

Guardar reserva respecto de las operaciones, actos, contratos,


documentos e informacin que se relacionen con los fideicomisos, con
los mismos alcances que la Ley establece para el secreto bancario.

Notificar a los fideicomisarios de la existencia de bienes y servicios


disponibles a su favor, dentro del trmino de diez das de que el
beneficio est expedito.

Devolver al fideicomitente o a sus causahabientes, al trmino del


fideicomiso, los remanentes del patrimonio fideicometido, salvo que,
atendida la finalidad de la transmisin fideicomisaria, corresponda la
entrega a los fideicomisarios, o a otras personas.

Transmitir al nuevo fiduciario, en los casos de subrogacin, los recursos,


bienes y derechos del fideicomiso.

Rendir cuenta a los fideicomitentes y a la Superintendencia al trmino


del fideicomiso o de su intervencin en l.

DERECHOS DEL FIDEICOMISARIO

Recibir todas las prestaciones que le correspondan conforme al


instrumento constitutivo.
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Exigir al fideicomitente que integre en el patrimonio del fideicomiso los


bienes que ofreci.

DERECHOS DE TERCEROS
La Ley contempla tambin determinados derechos en favor de terceros. Vemos
as que la accin de los acreedores para anular la transmisin fideicomisaria
realizada con fraude caduca a los seis meses de publicado en el Diario Oficial,
por tres das consecutivos, un aviso que d cuenta de la enajenacin. En todo
caso esa caducidad opera a los dos meses de la fecha en que el acreedor haya
sido notificado personalmente de la constitucin del fideicomiso (artculo 245
de la Ley GSF).
PROHIBICIONES
La Ley establece las siguientes prohibiciones al fiduciario:
El fiduciario no puede afianzar, avalar o garantizar en forma alguna ante el
fideicomitente o los fideicomisarios los resultados del fideicomiso o de las
operaciones, actos y contratos que realice con los bienes fideicometidos
(artculo 257 de la Ley GSF).
Tampoco puede realizar operaciones, actos y contratos con los fondos y bienes
de los fideicomisos, en beneficio de:

El propio fiduciario.

Sus directores y trabajadores y los miembros del comit a cargo del


fideicomiso.

El factor o factores fiduciarios.

Los trabajadores de su departamento fiduciario y los contratados para el


fideicomiso de que se trate. La alusin a los trabajadores es una
repeticin del inciso b).

Sus auditores externos, incluidos los profesionales socios que integran


la firma y los profesionales que participen en las labores de auditoria del
propio Banco.

Los impedimentos a que se refiere el artculo 2580 de la Ley GSF alcanzan al


cnyuge y a los parientes de las personas indicadas, as como a las personas
jurdicas en que el cnyuge y sus parientes, en conjunto, tengan personalmente
una participacin superior al 50 por ciento.
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JUNTA DE FIDEICOMISARIOS
El artculo 267 de la Ley GSF dispone que cuando los fideicomisarios sean
ms de cinco, deben celebrar juntas con sujecin a las reglas que para las
asambleas de obligacionistas establecen los artculos 321, 323 y 324 de la
nueva Ley General de Sociedades aprobada por Ley N 0 26887, salvo que
sobre el particular hubiese estipulacin diversa en el instrumento del
fideicomiso.
CLASES ESPECIALES DEL FIDEICOMISO
EL FIDEICOMISO EN GARANTA
El fideicomiso en garanta de los bienes integrados en el patrimonio
fideicometido estn destinados a asegurar el cumplimiento de determinadas
obligaciones, concertadas o por concertarse, a cargo del fideicomitente o de un
tercero. El fideicomisario, en su calidad de acreedor puede requerir al fiduciario
la ejecucin o enajenacin, de acuerdo al procedimiento establecido en el acto
constitutivo.
El acto constitutivo del fideicomiso en garanta deber contener disposiciones
relativas a los aspectos siguientes:

Determinacin de las obligaciones que sern respaldadas con el


patrimonio fideicometido o, en su defecto, los criterios que permitan
determinar dichas obligaciones;

Indicacin sobre la revocabilidad o irrevocabilidad del fideicomiso. A falta


de tal indicacin, el fideicomiso se considerar irrevocable;

Procedimiento y dems condiciones que se aplicarn en la enajenacin


de los bienes que integran el patrimonio fideicometido cuando ocurra el
incumplimiento de las obligaciones;

Valor de enajenacin de los bienes que integran el patrimonio


fideicometido o, en su defecto, los criterios para la determinacin de
dicho valor;

Porcentaje o monto del patrimonio fideicometido que estar destinado


para respaldar el cumplimiento de obligaciones; y,

En el caso de fideicomisos constituidos con ms de un bien, deber


establecerse el criterio de seleccin de los bienes a ser enajenados para
cumplir con la obligacin u obligaciones respaldadas.
70

DEL FIDEICOMISO TESTAMENTARIO


La designacin del fiduciario realizada por el testador podr serle notificada, a
solicitud de parte o de oficio, por el Juez al que le corresponda conocer de la
sucesin o, de ser el caso, por el Notarlo encargado de la comprobacin del
testamento, dndosele un plazo prudencial para su aceptacin. En caso el
fiduciario designado se excuse de aceptar la designacin, puede tambin
indicar el inters de otra empresa o empresas para actuar como fiduciario en su
reemplazo. Transcurrido el plazo, sin que el fiduciario designado haga llegar su
aceptacin, el fideicomiso se extinguir.
DEL FIDEICOMISO DE TITULIZACIN
El fideicomiso de titulizacin se sujeta a lo dispuesto en la Ley de Mercado de
Valores y sus normas reglamentarias. Cuando las empresas sujetas a la
supervisin de esta Superintendencia participen en dichos fideicomisos en
calidad de fideicomitentes.
DE LAS OTRAS CLASES DE FIDEICOMISO
Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente Ttulo se podrn constituir otras
clases de fideicomiso, las cuales estn sujetas a las disposiciones de la Ley
General, del Reglamento y de las dems normas que emita la SBS sobre la
materia.
DEPARTAMENTO ESPECIALIZADO
Para realizar operaciones de fideicomiso en calidad de fiduciarios, los Bancos
debern constituir un departamento especializado, que se encuentre
claramente diferenciado de las otras reas, salvo que se trate de fideicomiso de
titulizacin, en cuyo caso deber constituirse una subsidiaria, conforme a lo
dispuesto en el numeral 6 del artculo 224 de la Ley GSF.
TERMINACION DEL FIDEICOMISO
Conforme al artculo 2690 de la Ley GSF, el fideicomiso termina por:

Renuncia de la empresa fiduciaria, con causa justificada, aceptada por la


Superintendencia de Banca y Seguros.

Liquidacin del fiduciario.

Remocin del fiduciario.

71

Renuncia expresa de todos los fideicomisarios a los beneficios que les


concede el fideicomiso.

Prdida de los bienes que lo integran, o de parte sustancial de ellos a


juicio del fiduciario.

Haberse cumplido la finalidad para la cual fue constituido.

Haber devenido imposible la realizacin de su objeto.

Resolucin convenida entre el fideicomitente y el fiduciario, con


aprobacin de los fideicomisarios en el caso del primer prrafo del
artculo 250 de la Ley GSF.

Revocacin efectuada por el fideicomitente, antes de la entrega de los


bienes al fiduciario, o previo cumplimiento de los requisitos legales, salvo
lo previsto en el primer prrafo del artculo 250 de la Ley GSF.

Vencimiento del plazo.

72