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ANALISIS VERTICAL
2013
31,139,186
1,234,500
29,904,686
8.15%
0.32%
7.83%
Deudores
Clientes
Impuestos a favor
198,346,754
164,596,994
33,749,760
51.91%
43.08%
8.83%
Inventarios
Materias primas
Mercancia no fab.x empre
envases
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
61,298,455
8,633,594
38,653,441
14,011,420
290,784,395
16.04%
2.26%
10.12%
3.67%
76.11%
79,216,758
0
0
42,704,481
4,975,000
6,870,000
7,469,139
-8,801,862
26,000,000
20.73%
79,216,758
20.73%
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja
Bancos
ACTIVO NO CORRIENTE
11.18%
1.30%
1.80%
1.95%
-2.30%
6.81%
Intangibles
Marcas
Registros
12,063,000
5,000,000
7,063,000
3.16%
1.31%
1.85%
12,063,000
3.16%
382,064,153
100.00%
62,400,000
62,400,000
16.33%
16.33%
138,276,311
138,276,311
36.19%
36.19%
16,168,378
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Bancos Nacionales
Proveedores
Proveedores Nacionales
Cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar
Acreedores varios
TOTAL PASIVO CORRIENTE
16,168,378
216,844,689
4.23%
0.00%
4.23%
56.76%
Pasivos laborales
cesantias consolidadas
Intereses sobre cesantias
vacaciones consolidaddas
23,617,836
14,578,911
1,749,459
7,289,456
6.18%
3.82%
0.46%
1.91%
20,388,762
452,000
113,000
19,823,762
5.34%
0.12%
0.03%
5.19%
260,851,287
68.27%
TOTAL PASIVO
260,851,287
68.27%
PATRIMONIO
121,212,866
31.73%
55,475,254
40,248,244
0
14,489,368
14.52%
10.53%
0.00%
3.79%
382,064,153
100.00%
Capital
Resultados del Ejercicio
Resultados del Ejercicio
Reserva Legal
ANALISI DE TENDENCIA
HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL
2014
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja
Bancos
5,814,892
13,511,857
-7,696,965
0.79%
1.84%
-1.05%
0.00%
-25,324,294
12,277,357
-37,601,651
Deudores
Clientes
Impuestos a favor
304,168,594
234,514,304
69,654,290
41.47%
31.98%
9.50%
0.00%
105,821,840
69,917,310
35,904,530
Inventarios
Materias primas
Mercancia no fab.x empre
envases
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
321,940,761
15,145,000
280,689,761
26,106,000
631,924,247
43.90%
2.07%
38.27%
3.56%
86.17%
260,642,306
6,511,406
242,036,320
12,094,580
341,139,852
ACTIVO NO CORRIENTE
84,564,320
11.53%
5,347,562
47,071,296
4,975,230
6,870,600
7,669,139
-5,021,945
23,000,000
6.42%
0.68%
0.94%
1.05%
-0.68%
3.14%
4,366,815
230
600
200,000
3,779,917
-3,000,000
84,564,320
11.53%
5,347,562
Intangibles
Marcas
Registros
16,891,571
10,908,571
5,983,000
2.30%
1.49%
0.82%
4,828,571
5,908,571
-1,080,000
16,891,571
2.30%
4,828,571
733,380,138
100.00%
351,315,985
55,553,209
55,553,209
7.57%
7.57%
-6,846,791
-6,846,791
290,175,809
290,175,809
39.57%
39.57%
151,899,498
151,899,498
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Bancos Nacionales
Proveedores
Proveedores Nacionales
Cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar
Acreedores varios
TOTAL PASIVO CORRIENTE
12,740,661
1.74%
-3,427,717
12,740,661
399,016,536
1.74%
54.41%
-3,427,717
182,171,847
Pasivos laborales
cesantias consolidadas
Intereses sobre cesantias
vacaciones consolidaddas
6,821,863
4,434,210
532,105
1,855,548
0.93%
0.60%
0.07%
0.25%
-16,795,973
-10,144,701
-1,217,354
-5,433,908
70,782,650
3,134,013
12,754,637
40,363,000
14,531,000
436,074,192
9.65%
0.43%
1.74%
5.50%
1.98%
59.46%
50,393,888
2,682,013
12,641,637
20,539,238
14,531,000
175,222,905
107,039,786
107,039,786
14.60%
14.60%
107,039,786
107,039,786
Impuestos gravamenes y t
IVA por pagar
ICA por pagar
Renta
Cree
TOTAL PASIVO PASIVO A C
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Bancos nacionales
107,039,786
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Resultados del Ejercicio
Resultados de Ejer. Ant
Reserva Legal
107,039,786
543,113,978
14.60%
0.00%
74.06%
184,812,192
25.20%
63,599,326
66,475,254
94,497,160
26,364,371
2,929,375
9.06%
12.89%
3.59%
0.40%
11,000,000
54,248,916
26,364,371
-11,559,993
663,020,401
100.00%
280,956,248
282,262,691
ALISI DE TENDENCIA
HORIZONTAL
Variacin
relativa %
-81.33%
994.52%
-125.74%
53.35%
42.48%
106.38%
425.20%
75.42%
626.17%
86.32%
117.32%
6.75%
10.23%
0.00%
0.01%
2.68%
-42.94%
-11.54%
6.75%
40.03%
118.17%
-15.29%
40.03%
91.95%
-10.97%
-10.97%
109.85%
109.85%
-21.20%
-21.20%
84.01%
-71.12%
-69.58%
-69.58%
-74.54%
247.17%
593.37%
11187.29%
103.61%
67.17%
108.21%
52.47%
19.83%
134.79%
-79.78%
73.54%
2013
VERTICAL
2014
VERTICAL
2013 Y 2014
HORIZONTAL
ANALISIS VERTIVAL
2013
INGRESOS
896,044,000
100.0%
746,195,000
83.3%
UTILIDAD/PERDIDA BRUTA E
149,849,000
16.7%
.+ Otros ingresos
.-Gastos Operacionales de A
.-Gastos financieros
.-Gastos operacionales en ve
UTILIDAD/PERDIDA OPERACI
37,175,143
11,505,132
42,764,750
58,403,976
4.1%
1.3%
4.8%
6.5%
.-Proprivisin Impuesto de R
19,273,312
2.2%
39,130,664
4.4%
ANALISIS VERTIVAL
1014
INGRESOS
2,022,227,030
100.00%
1,622,578,900
80.24%
399,648,130
19.76%
.+ Otros ingresos
.-Gastos Operacionales de Adm.
.-Gastos financieros
.-Gastos operacionales en ventas
UTILIDAD/PERDIDA OPERACIONAL
188,397,481
28,513,542
39,328,947
143,408,160
9.32%
1.41%
1.94%
7.09%
48,911,000
51.76%
94,497,160
4.67%
ANALISIS DE TENDENCIA
Del 2014 al
2013 Variacin Variacin relativa
absoluta
%
1,126,183,030
125.68%
876,383,900
117.45%
249,799,130
166.70%
151,222,338
17,008,410
-3,435,803
85,004,184
406.78%
147.83%
-8.03%
145.55%
29,637,688
153.78%
55,366,496
141.49%
vertical
2013
2014
horizontal
2013 y 2014
ACTIVO
2014
2013
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
4,129,075
31,139,186
3,567,890
1,234,500
7,696,965
29,904,686
469,527,571
198,346,754
435,540,571
164,596,994
33,987,000
33,749,760
130,361,700
61,298,455
Materias primas
15,145,000
8,633,594
89,110,700
38,653,441
Emvases
26,106,000
14,011,420
595,760,196
290,784,395
45,197,505
79,216,758
Maquinaria y equipo
7,704,481
42,704,481
Equipo de oficina
4,975,230
4,975,000
Equipo de computacion
6,870,600
6,870,000
Equipo de laboratorio
7,669,139
7,469,139
Caja
Bancos
Deudores
Clientes
impuestos a favor
INVENTARIOS
ACTIVO NO CORREINTE
Propiedades planta y equipo
Terrenos
construcci y edificaciones
Depreciacion acumulada
Vehiculos
5,021,945
8,801,862
23,000,000
26,000,000
45,197,505
79,216,758
Intangibles
22,063,000
12,063,000
15,000,000
5,000,000
7,063,000
7,063,000
22,063,000
12,063,000
663,020,701
382,064,153
65,412,000
62,400,000
65,412,000
62,400,000
313,241,776
138,276,311
proveedores nacionales
313,241,776
138,276,311
20,362,760
16,168,378
Marcas
registros
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras
Bancos nacionales
Proveedores
20,362,760
acreedores varios
TOTAL PASIVO CORRIENTE
16,168,378
399,016,536
216,844,689
Pasivos Laborales
22,225,334
23,617,836
Cesantias consolidadas
14,066,667
14,578,911
1,125,333
1,749,469
Vacaciones consolidadas
7,033,334
7,289,456
56,966,639
20,388,762
1,374,561
452,000
453,000
113,000
51,991,866
19,823,762
Renta
Cree
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
3,147,212
478,208,509
260,851,287
Bancos nacionales
TOTAL PASIVO
478,208,509
260,851,287
PATRIMONIO
184,812,192
121,212,866
Capital
Resultados de Ejercicio
Reserva legal
68,697,025
66,475,254
105,559,243
40,248,244
10,555,924
14,489,368
663,020,701
382,064,153
V/ABSOLUTA
FUENTES
2,333,390
37,601,651
USOS
ANALISIS
2,333,390
37,601,651
270,943,577
237,240
6,511,406
50,457,259
50,457,259
12,094,580
12,094,580
35,000,000
-
230
600
200,000
3,779,917
3,000,000
35,000,000
230
600 En los activos no corrientes se evidencia que no
se ha realizado inversin en maquinaria ni
200,000
equipos para la oficina en el ltimo ao
3,779,917
3,000,000
10,000,000
3,012,000
3,012,000
174,965,465
174,965,465
20,362,760
16,168,378
20,362,760
16,168,378
512,244
512,244
624,136
624,136
256,122
256,122
922,561
922,561
340,000
340,000
32,168,104
32,168,104
3,147,212
3,147,212
2,221,771
2,221,771
65,310,999
65,310,999
3,933,444
378,052,523
Luego de realizar los flujos de caja histricos de Inbac Ltda correspondientes a los aos 2013 y 2014
En el ao 2013 la empresa cont con un buen manejo de disponible ya que cumpli con las obligaci
pero adems adquiri una nueva obligacin financiera y realizo el pago de utilidades.
En el ao 2014 a pesar de haber logrado recaudar la cartera por 1600 millones, igualmente debi cub
millones. Adems notamos el alto incremento en los gastos administrativos y de ventas, realizo e
considerablemente sus obligaciones financieras, los gastos financieros son exageradamente altos.
El recaudo de los clientes cont con un incremento del 111%, pagos realizados a proveedores
administrativos y de ventas aumentaron en un 441%, los gastos financieros creci en 928% y e
increment en un 29%