Program As

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTION

REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA
VIGENCIA 2008 1
ARCHIVO CORRIENTE DE EJCUCION ACE

ACE0
INDICE
ACEG2
OBJETIVOS, CRITERIOS, RIESGOS INHERENTES, LINEA
AUDITORIA DE GESTION
ACER4
AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS
ACEA6
AUDITORIA ACTIVIDADES DE CONTROL.
ACEG8
DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA DE
GESTION
ACER10
DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA DE
RECURSOS HUMANOS
ACEA12
DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE CONTROL
PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTION

FICA AUDITORES
PROGRAMA TALENTO HUMANO
ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA
FECHA: 23 de mayo del 2008
OBJETIVOS
Determinar si el recurso humano con el que se cuenta esta lo
suficientemente capacitado para desempear las labores para las cuales
ha sido designada.
Establecer si los recursos fsicos y tecnolgicos con los que se cuentan
son adecuados y suficientes para el logro de los objetivos y metas
trazadas.
Verificar la existencia de planes y programas para manejo de personal.
Verificar las condiciones laborales de los trabajadores de la entidad.
identificar si la empresa cuenta con un plan de capacitacin del
personal.
Las condiciones laborales son actas para el buen desempeo de las
funciones.
Determinar cmo es la vinculacin o seleccin de personal.
Determinar si existe algn tipo de programa o manual de riesgos
profesionales.
Identificar si se tienen en cuenta las opiniones del trabajador dentro de
la entidad.
Analizar si existen incentivos para los empleados de la entidad.
CRITERIOS DE AUDITORIA
El personal designado para cada rea, debe tener un conocimiento
amplio acerca de sus funciones, por tal motivo debe existir una
capacitacin previa y un anlisis de los conocimientos en el rea con el
fin de mejorar el rendimiento de cada una de estas.
En el entorno cambiante en el que se vive actualmente, todas las
entidades deben contar con un buen recurso tecnolgico, a fin de no
perder espacios frente a la competencia, a dems el aprovechamiento
de los espacios y su distribucin, hacen que los procesos sean mas
eficientes, y eficaces por medio del ahorro de tiempo, menor cantidad de
desperdicios y aprovechamiento del recurso.
En las entidades deben de existir procedimientos de vinculacin as
como tambin capacitacin a los empleados.
Dentro de la entidad debe existir algn tipo de programa o manual de
riesgos profesionales pues estos son fundamentales a la hora de llevar a
cabo las funciones de cada cargo
En la entidad deben existir planes o programas para el buen manejo del
personal, ya que este es la herramienta principal con la que cuenta la
entidad.
En las empresas es fundamental que exista un programa de incentivos
que facilite la motivacin de los empleados en la entidad, ya que esto
genera mejor prestacin en los servicios.
RIESGOS INHERENTES
La falta de personal idneo para el desempeo de labores dentro de la
entidad, puede traer consigo una baja eficiencia en el funcionamiento de
esta.
Al no contar con un recurso tecnolgico moderno la entidad puede
incurrir en retrasos y cuellos de botella en la prestacin del servicio.
Desorientacin de los objetivos por problemas laborales dentro de la
entidad pueden ocasionar mala prestacin del servicio.
Incumplimiento en la prestacin del servicio por falta de personal.
Al no existir un programa de incentivos es factible que los empleados
realicen sus actividades de manera no eficiente.
Si en las entidades no se tiene un programa de riesgos profesionales es

factible que se generen problemas que van en contra de las polticas de
seguridad de la entidad.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
- Solicitar las funciones especficas de cada puesto de trabajo

- Verificar a travs de la aplicacin de entrevistas si el personal que ocupa cada
cargo esta capacitado para cumplir con las tareas asignadas.
- Verificar mediante observacin si la entidad cuenta con un recurso tecnolgico
idneo.
- Solicitar el programa de prevencin de riesgos con el fin de que se estn
cumpliendo como debe ser.
- Solicitar los planes de estimulo por cumplimiento de metas
- Aplicar una encuesta a los empleados con el fin de conocer el nivel de
satisfaccin a sus necesidades dentro de la entidad.
- Verificar si se tiene en cuenta al empleado para la toma de decisiones a
travs de la aplicacin de entrevistas.
- Comprobar que los servicios cumplen con la necesidad de la comunidad
aplicando una entrevista.
PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTION

FICA AUDITORES
PROGRAMA DE GESTION
OBJETIVOS:
Verificar si en la empresa se cuenta con una planeacin a futuro.
Establecer si la entidad ha diseado planes tendientes a lograr el
mejoramiento continuo de cada uno de los procesos que se llevan a
cabo
Identificar si en la entidad se manejan buenos sistemas de informacin.
Identificar el ambiente de trabajo dentro de la organizacin.
Verificar que los servicios se presten eficientemente dentro de la entidad.
Identificar los diferentes servicios que presta la entidad
Verificar si la entidad crea planes para la consecucin de las actividades
misionales.
Verificar si en la entidad hay una adecuada coordinacin y relacin entre
los diferentes puestos de trabajo.
Verificar si estn claramente definidas las lneas de autoridad y canales
de comunicacin entre las diferentes dependencias.
Las teoras humansticas planteadas por Elton Mayo, Maslow, Mc.
Clelland, han sido de gran ayuda en el desarrollo de las entidades ya
que permiten determinar la importancia de las actividades de incentivos
y capacitacin del personal dentro de la organizacin.
El xito de cualquier organizacin esta determinado en gran parte por la
buena administracin de su recurso humano.
Los servicios que las empresas prestan deben de seguir unos manuales
de funciones que deben tenerse estipulados.
La prestacin de los servicios a la comunidad deben de estar enfocados
en lo que el cliente necesite.
En las entidades deben estructurar de manera eficiente los niveles
jerrquicos con el fin de facilitar las relaciones entre cada puesto de
trabajo.
Las buenas relaciones entre los diferentes puestos de trabajo trae
consigo mayor eficiencia en el cumplimiento de las metas trazadas.
Una parte fundamental de las entidades son los sistemas de informacin
que manejen pues estos sirven de gua para la eficiente toma de
decisiones.
RIESGOS INHERENTES
- La falta de espacios para la integracin de los empleados puede ocasionar
bajos rendimientos en las funciones.
- Mala prestacin de los servicios al no contar con manuales de funciones
eficientes que atiendan las necesidades de los clientes.
- La falta de una buena estructuracin de los niveles jerrquicos causa retrasos
en el cumplimiento de los objetivos.
- La mala prestacin de los servicios genera inconformidad por parte de la
comunidad.
- La mala informacin sobre los servicios que se prestan generan confusin
dentro de la entidad como fuera de esta.
PROCEMIENTOS DE AUDITORIA
1. Solicitar los planes o programas de planeacin a largo plazo.
2. Solicitar informacin sobre los planes de mejoramiento continuo.
3. Mediante la observacin verificar si existe buenos sistemas de
informacin dentro de la entidad.
4. Mediante observacin verificar si existe buen ambiente de trabajo dentro
de la entidad.
5. Mediante observacin verificar si los servicios prestados se estn
haciendo de manera eficiente.
6. Mediante entrevistas a los funcionarios verificar si la entidad crea planes
para la consecucin de las actividades misionales.
7. Mediante observacin identificar si la entidad tiene bien estructurados
las diferentes lneas de autoridad entre las dependencias.
PROGRAMA DE AUDITORIA SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS:
Identificar si la entidad tiene claramente definida las reas misionales y
de apoyo.
Verificar si la empresa tiene indicadores que le permitan medir la gestin
institucional.
Comprobar entidad desarrolla actividades para fomentar el autocontrol
en cada uno de los empleados.
Verificar si existen procedimientos para preparar el proyecto de
presupuesto.
Verificar si existe un manual de procedimientos para el manejo de los
inventarios.
.
Verificar si se registran en forma oportuna los ingresos y desembolsos
efectuados.
El rea misional de la empresa debe ser slida y eficiente en cuanto al
aprovechamiento de recursos.
Los indicadores que miden la gestin institucional son muy
importantes a la hora de la toma de decisiones.
El fomento del autocontrol en los empleados conlleva a un buen clima
organizacional.
Cuando hay procedimientos para la elaboracin del presupuesto se
evitan retrasos y problemas en la preparacin y ejecucin de este.
El manejo de los inventarios es muy importante dentro de las
entidades pues al hacer control sobre estos se evitan desperdicios de
tiempo y dinero.
Cuando se hace un eficiente registro de los ingresos y egresos de la

entidad no se incurre en gastos innecesarios o perdidas de dinero.
RIESGOS INHERENTES
Cuando no se llevan controles en las actividades misionales se generan
problemas en el cumplimiento de las metas trazadas.
El no tener procedimientos a la hora de elaborar el presupuesto genera
desperdicio de tiempo.
Cuando no se tienen indicadores de la gestin institucional no se pueden
corregir errores ni tomar buenas decisiones.
Cuando no se tiene un buen manejo de los inventarios se incurre en
desperdicios de tiempo y dinero.
Cuando no se realiza un eficiente manejo de los ingresos y egresos de
la entidad es factible que hayan gastos innecesarios o perdidas de
dinero.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
1. Identificar los procedimientos que adopta la entidad para el desarrollo de
las actividades misionales mediante una entrevista.
2. Solicitar los indicadores para medir la gestin institucional.
3. Mediante una encuesta verificar si la entidad fomenta el autocontrol en los
empleados.
4. Solicitar los procedimientos para la elaboracin del presupuesto.
5. Solicitar el manual de procedimiento para el manejo de inventarios.
6. Mediante observacin verificar si se registran en forma oportuna los
ingresos y egresos efectuados.

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