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Documentos de Cultura
Catlogo de Cuentas
CUENTA
DESCRIPCION
1
10
100
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO
1000
1001
1001-01
1002
1002-01
1003
1004
102
1020
1020-01
1020-01-01.
1021
1021-01
1022
1023
1024
1025
1026
104
1040
1040-01
1040-02
1040-03
1040-04
1041
1042
1043
1044
106
1061
1062
CAJA GENERAL
CAJA CHICA
CRSITAL CANSECO CARRASCO
BANCOS
SANTANDER
INVERSIONES TEMPORALES
OTROS FONDOS
1080
1080-01
N.
RBR
Si
No
1 ACI
2 ACI
No
2 ACI
No
No
2 ACI
2 ACI
No
2 ACI
No
2 ACI
Si
No
Si
No
1
2
1
1
2
ALMACEN
PRODUCTOS TERMINADOS
PAPELERIA Y UTILES
MATERIAL DE LIMPIEZA
No
2 ACI
ANTICIPO A PROVEEDORES
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
GASTOS DE FLETES
ACCESORIOS
No
2 ACI
No
No
2 ACI
2 ACI
No
2 ACI
ACI
ACI
ACI
ACI
ACI
ALMACEN
PAGOS ANTICIPADOS
CONTRIBUCIONES ANTICIPADAS
CONTRIBUCIONES RETENIDAS
108
U.
1080-02
1080-03
1080-04
1081
1082
1083
12
120
GASTOS
IVA DE DESCUENTOS
IVA DE DESCUENTOS
IVA PENDIENTE DE PAGO
IEPS ACREDITABLE
IEPS PENDIENTE DE ACREDITAR
Si
Si
Si
1 ACI
1 ACI
1 ACI
ACTIVOS NO CIRCULANTES
PROPIEDADES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1200
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE COMPUTO
OTRAS INVERSIONES
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
1
1
1
1
1
1
1
2
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
1210
1210-01
1210-02
1210-03
1210-04
1210-05
DEPRECIACION ACUMULADA
De Construcciones
De maquinaria y equipo
De mobilidario y eq. De ofna.
De equipo de cmputo
De otras inversiones
No
Si
Si
Si
Si
Si
1
2
2
2
2
2
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
122
1220-01
1220-02
1220-03
1220-04
1220-05
1220-06
1220-07
1220-08
INTANGIBLES
GASTOS DE CONSTITUICION
GASTOS DE DESARROLLO
GASTOS DE INVESTIGACION
PATENTES Y MARCAS
LICENCIAS Y PERMISOS
FRANQUICIAS
DERECHOS DE AUTOR
CREDITO MERCANTIL
Si
Si
Si
SI
Si
Si
Si
1
1
1
1
1
1
1
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
1230
1230-01
1230-02
1230-03
1230-04
1230-05
1230-06
1230-07
1230-08
AMORTIZACION ACUMULADA
de Gastos de constitucion
de Gastos de desarrollo
de Gastos de investigacion
De patentes y marcas
De licencias y permisos
De franquicias
De derechos de autor
De credito mercantil
Si
1 ANC
2
20
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
ACRREDORES DIVERSOS
No
1 PCP
PROVEEDORES
No
2 PCP
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2003
2003-01
2003-01-01.
2003-01-02
2003-02
2003-03
2003-04
2003-04-01
ANTICIPO DE CLIENTES
DE AUDITORIA
SUPER DE BODEGA S.A. DE C.V.
TIENDAS LORES S.A. DE C.V
CONTABILIDAD Y FISCAL
DE JURIDICO
DE ADMINISTRATIVO
ESTACION LAS MARIPOSAS S.A. DE C.V.
No
1 PCP
2004
2005
2006
2007
1 PCP
2 PCP
2000
2000-0001
2000-0002
2001
2001-01
2002
2002-01
2002-02
2002-03
2002-04
2002-05
2002-06
2002-07
2002-08
2002-09
2002-10
2002-11
2002-12
2002-13
2002-14
2002-15
2002-16
2000-17
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
2002-09
22
2200
2201
2202
3
30
3000
3001
3002
3003
31
3100
3101
3102
3103
3104
3105
3106
3107
CUENTA
4
40
400
Si
Si
Si
1 PLP
1 PLP
1 PLP
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
Si
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE Si
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
Si
PERDIDAS Y GANANCIAS
1 CC
1 CC
1 CC
CAPITAL GANADO
UTILIDADES ACUMULADAS
Si
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Si
PERDIDAS ACUMULADAS
Si
PERDIDA DEL EJERCICIO
Si
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
Si
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPI Si
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
Si
RESERVA LEGAL
Si
DESCRIPCION
1
1
1
1
1
1
1
1
U.
N.
CC
CC
CC
CC
CC
CC
CC
CC
RBR
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
DE REGISTRO
4000
4000-01
No
Si
1 COR
2 cor
4001
No
1 COR
No
1 COR
No
1 COR
Si
1 CV
41
410
4100
4100-01
ACREEDORAS
DE REGISTRO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (COA)
Deduccion inmediata
4101
5000
CUENTAS DE RESULTADO
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
DE COSTOS
COSTO DEL SERVICIO
501
DE GASTOS
5010
5010.001
5010.002
5010.003
5010.004
5010.005
5010.006
5010.007
5010.008
5010.009
5010.010
5010.011
5010.012
5010.013
5010.014
5010.015
5010.016
5010.017
5010.018
5010.019
5010.020
5010.021
5010.022
5010.023
5010.024
5010.026
5010.027
No
1 GOP
5011
5011.001
5011.002
5011.003
5011.004
5011.005
5011.006
5011.007
5011.008
5011.009
5011.010
5011.011
5011.012
5011.013
5011.014
5011.015
5011.016
5011.017
5011.018
No
1 GOP
5011.019
5011.020
5011.021
5011.022
5012
Propaganda y publicidad
Fotocopiado
seguridad
pepelerias y utiles
GASTOS NO DEDUCIBLES
5013
No
1 GFCI
5014
5014-01
5015
No
1 GFSI
No
1 OGCI
5016
No
1 OGSI
51
510
5100
5101
Si
SI
1 ING
ING
5102
5103
VENTAS TASA 0%
VENTAS EXENTAS DE IVA
Si
Si
1 ING
1 ING
5110
5111
5120
5121
No
No
No
No
1
1
1
1
6
6000
6100-01
6000-01-01.
6000-01-02.
6000-01-03.
6000-01-04.
6000-01-05.
6000-01-06.
6000-01-07.
6000-01-08.
6000-01-09.
6000-01-10.
6000-01-11.
6000-01-12.
6000-01-13.
6000-02
6000-02-01.
costos
auditoria
mano de obra directa
sueldos y salarios
prima vacacional
aguinaldo
prima dominical
horas al doble
horas al triple
dia de descanso al doble
septimo dia
cuotas al imss
fondo de ahorro
CESANTIA Y VEJEZ
INFONAVIT
despensa
gastos indirectos
combustible
PFCI
PFCI
PFCI
PFCI
6000-02-02.
6000-02-03.
6000-02-04.
6000-02-05.
6000-02-06.
6000-02-07.
6000-02-08.
energia electrica
renta del local
material de limpieza
papeleria y utiles
telefono
servocios de internet
mantenimiento
6001
6001-01
6001-01-01.
6001-01-02.
6001-01-03.
6001-01-04.
6001-01-05.
6001-01-06.
6001-01-07.
6001-01-08.
6001-01-09.
6001-01-10.
6001-01-11.
6001-01-12.
6001-01-13.
6001-02
6001-02-01.
6001-02-02.
6001-02-03.
6001-02-04.
6001-02-05.
6001-02-06.
6001-02-07.
6001-02-08.
contabilidad y fiscal
mano de obra directa
sueldos y salarios
prima vacional
aguinaldo
prima dominical
horas al doble
horas al triple
dia de descanzo al doble
sepimo dia
cuotas al imss
fondo de ahorro
CESANTIA Y VEJEZ
INFONAVIT
despensa
gastos indirectos
combustible
energia electrica
renta del local
material de limpieza
papeleria y utiles
telefono
servocios de internet
mantenimiento
6002
6002-01
6002-01-01.
6002-01-02.
6002-01-03.
6002-01-04.
6002-01-05.
6002-01-06.
6002-01-07.
6002-01-08.
6002-01-09.
6002-01-10.
6002-01-11.
6002-01-12.
6002-01-13.
juridico
mano de obra directa
sueldos y salarios
prima vacional
aguinaldo
prima dominical
horas al doble
horas al triple
dia de descanzo al doble
sepimo dia
cuotas al imss
fondo de ahorro
CESANTIA Y VEJEZ
INFONAVIT
despensa
6002-02
6002-02-01.
6002-02-02.
6002-02-03.
6002-02-04.
6002-02-05.
6002-02-06.
6002-02-07.
6002-02-08.
gastos indirectos
combustible
energia electrica
renta del local
material de limpieza
papeleria y utiles
telefono
servocios de internet
mantenimiento
6003
6003-01
6003-01-01.
6003-01-02.
6003-01-03.
6003-01-04.
6003-01-05.
6003-01-06.
6003-01-07.
6003-01-08.
6003-01-09.
6003-01-10.
6003-01-11.
6003-01-12.
6003-01-13.
6003-02
6003-02-01.
6003-02-02.
6003-02-03.
6003-02-04.
6003-02-05.
6003-02-06.
6003-02-07.
6003-02-08.
administracion
mano de obra directa
sueldos y salarios
prima vacional
aguinaldo
prima dominical
horas al doble
horas al triple
dia de descanzo al doble
sepimo dia
cuotas al imss
fondo de ahorro
CESANTIA Y VEJEZ
INFONAVIT
despensa
gastos indirectos
combustible
energia electrica
renta del local
material de limpieza
papeleria y utiles
telefono
servocios de internet
mantenimiento
6004
6004-01
6004-01-01.
6004-01-02.
6004-01-03.
6004-01-04.
6004-01-05.
6004-01-06.
6004-01-07.
SALA DE JUNTAS
gastos indirectos
energia electrica
renta del local
material de limpieza
papeleria y utiles
telefono
servocios de internet
mantenimiento
6005 BODEGA
6005-01
6005-01-01.
6005-01-02.
6005-01-03.
6005-01-04.
6005-01-05.
gastos indirectos
energia electrica
renta del local
material de limpieza
papeleria y utiles
mantenimiento
COFISJA S.C.
logo de Cuentas
NAT
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
A
A
A
A
A
A
D
D
D
D
D
D
D
D
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
NAT
D
d
D
D
D
D
D
A
A
A
A
A
A
A
A
6001
6101
6Costos de ventas
61Costo de ventas y de prestacin de servicios
6105Agricultura, ganadera, caza y silvicultura
6110Pesca
6115Explotacin de minas y canteras
6120Industrias manufactureras
6125Suministro de electricidad, gas y agua
6130Construccin
6135Comercio al por mayor y al por menor
6140Hoteles y restaurantes
6145Transporte, almacenamiento y comunicaciones
6150Actividad financiera
6155Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
6160Enseanza
6165Servicios sociales y de salud
6170Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales
62Compras
6205De mercancas
6210De materias primas
6215De materiales indirectos
Catlogo de Cuentas
CUENTA DESCRIPCION
1
10
100
U.
N.
RBR
NAT
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO
1000
1001
1002
1002-01
1003
1004
CAJA GENERAL
CAJA CHICA
BANCOS
HSBC
INVERSIONES TEMPORALES
OTROS FONDOS
102
Si
No
No
1 ACI
2 ACI
2 ACI
D
D
D
No
No
2 ACI
2 ACI
D
D
1020
CLIENTES
No
2 ACI
1021
1021-01
1022
1023
1024
1025
1026
DEUDORES DIVERSOS
CAJERO
DOCUMENTOS POR COBRAR
CONTRIBUCIONES A FAVOR
SUBSIDIO AL EMPLEO
CREDITO AL SALARIO
OTROS DEUDORES
No
2 ACI
Si
No
Si
No
1
2
1
1
2
ACI
ACI
ACI
ACI
ACI
D
D
D
D
D
ALMACEN
PRODUCTOS TERMINADOS
No
2 ACI
ANTICIPO A PROVEEDORES
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
GASTOS DE FLETES
ACCESORIOS
No
2 ACI
No
No
2 ACI
2 ACI
D
D
No
2 ACI
104
1040
1040-01
1040-02
1040-03
1040-04
1041
1042
1043
1044
106
1061
1062
PAGOS ANTICIPADOS
CONTRIBUCIONES ANTICIPADAS
CONTRIBUCIONES RETENIDAS
108
1080
ALMACEN
1080-01
1080-02
1080-03
1080-04
1081
1082
1083
12
120
COMPRAS
GASTOS
IVA DE DESCUENTOS
IVA DE DESCUENTOS
IVA PENDIENTE DE PAGO
IEPS ACREDITABLE
IEPS PENDIENTE DE ACREDITAR
Si
Si
Si
1 ACI
1 ACI
1 ACI
D
D
D
ACTIVOS NO CIRCULANTES
PROPIEDADES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1200
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE COMPUTO
OTRAS INVERSIONES
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
1
1
1
1
1
1
1
2
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
D
D
D
D
D
D
D
D
1210
1210-01
1210-02
1210-03
1210-04
1210-05
DEPRECIACION ACUMULADA
De Construcciones
De maquinaria y equipo
De mobilidario y eq. De ofna.
De equipo de cmputo
De otras inversiones
No
Si
Si
Si
Si
Si
1
2
2
2
2
2
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
A
A
A
A
A
A
122
1221
1222
1223
1224
1225
1226
1227
INTANGIBLES
GASTOS DE DESARROLLO
GASTOS DE INVESTIGACION
PATENTES Y MARCAS
LICENCIAS Y PERMISOS
FRANQUICIAS
DERECHOS DE AUTOR
CREDITO MERCANTIL
Si
Si
Si
SI
Si
Si
Si
1
1
1
1
1
1
1
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
D
D
D
D
D
D
D
1230
1230-01
1230-02
1230-03
1230-04
1230-05
1230-06
1230-07
AMORTIZACION ACUMULADA
de Gastos de desarrollo
de Gastos de investigacion
De patentes y marcas
De licencias y permisos
De franquicias
De derechos de autor
De credito mercantil
Si
1 ANC
2
20
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
ACRREDORES DIVERSOS
No
1 PCP
PROVEEDORES
No
2 PCP
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
2003
ANTICIPO DE CLIENTES
No
1 PCP
2004
2005
2006
2007
1 PCP
2 PCP
A
A
1 PLP
1 PLP
1 PLP
A
A
A
2000
2000-0001
2000-0002
2001
2001-01
2002
2002-01
2002-02
2002-03
2002-04
2002-05
2002-06
2002-07
2002-08
2002-09
2002-10
2002-11
2002-12
2002-13
2002-14
2002-15
2002-09
22
2200
2201
2202
Si
Si
Si
3
30
3000
3001
3002
3003
31
3100
3101
3102
3103
3104
3105
3106
3107
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
Si
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE Si
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
Si
PERDIDAS Y GANANCIAS
CAPITAL GANADO
UTILIDADES ACUMULADAS
Si
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Si
PERDIDAS ACUMULADAS
Si
PERDIDA DEL EJERCICIO
Si
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
Si
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPI Si
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
Si
RESERVA LEGAL
Si
CUENTA DESCRIPCION
4
40
400
U.
N.
1 CC
1 CC
1 CC
A
A
A
1
1
1
1
1
1
1
1
A
A
A
A
A
A
A
A
CC
CC
CC
CC
CC
CC
CC
CC
RBR
NAT
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
DE REGISTRO
4000
4000-01
No
Si
1 COR
2 cor
D
d
4001
No
1 COR
No
1 COR
No
1 COR
Si
1 CV
No
1 GOP
41
410
4100
4100-01
ACREEDORAS
DE REGISTRO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (COA)
Deduccion inmediata
4101
5000
CUENTAS DE RESULTADO
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
DE COSTOS
COSTO DEL SERVICIO
501
5010
5010.001
DE GASTOS
GASTOS DE OPERACIN SIN IVA
sueldos y salarios
5010.002
5010.003
5010.004
5010.005
5010.006
5010.007
5010.008
5010.009
5010.010
5010.011
5010.012
5010.013
5010.014
5010.015
5010.016
5010.017
5010.018
5010.019
5010.020
5010.021
5010.022
5010.023
5010.024
5010.026
5010.027
compensaciones
horas extras
vacaciones
prima vacacional
gratificaciones
indemnizaciones
otras remuneraciones
prestaciones de retiro
estimulos al personal
prevision social
aportaciones para plan de jubilacion
otras prestaciones
cuotas al IMSS
aportaciones al INFONAVIT
Impuesto sobre nominas
seguro de retiro
Otros impuestos y aportaciones
honorarios al consejo de administracin
honorarios asimilables
Depreciaciones
Amortizaciones
Correos
agua
Otros impuestos y derechos
Recargos fiscales
5011
5011.001
5011.002
5011.003
5011.004
5011.005
5011.006
5011.007
5011.008
5011.009
5011.010
5011.011
5011.012
5011.013
5011.014
5011.015
5011.016
5011.017
5011.018
No
1 GOP
5011.019
5011.020
Propaganda y publicidad
Fotocopiado
5012
GASTOS NO DEDUCIBLES
5012
No
1 GFCI
5013
No
1 GFSI
5014
No
1 OGCI
5015
No
1 OGSI
costos
auditoria
materia prima
mano de obra
gastos indirectos
ENERGIA ELECTRICA
ARRENDAMIENTO
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
ACCESORIOS
GASTOS INDIRECTOS NO DEDUCIBLES
contabilidad y fiscal
materia prima
mano de obra
gastos indirectos
ENERGIA ELECTRICA
ARRENDAMIENTO
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
ACCESORIOS
GASTOS INDIRECTOS NO DEDUCIBLES
administracion
materia prima
mano de obra
gastos indirectos
ENERGIA ELECTRICA
ARRENDAMIENTO
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
ACCESORIOS
GASTOS INDIRECTOS NO DEDUCIBLES
juridico
materia prima
mano de obra
gastos indirectos
ENERGIA ELECTRICA
ARRENDAMIENTO
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
ACCESORIOS
GASTOS INDIRECTOS NO DEDUCIBLES
operativos
materia prima
mano de obra
gastos indirectos
ventas
Compra - Venta
de Cuentas
NOTA.
ABRIR SUBCUENTAS EN LAS CUENTAS COLECTIVAS
O EN LAS CUENTAS QUE SEAN NECESARIAS
BUSCAR EN EL C-4 EL PARRAFO QUE NOS DICE K EL COSTEO DIRECTO HA SIGO ELIMINADO
4-8