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Contenido

CAPITULO I ..................................................................................................................................................................................... 2
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS ....................................................................................... 2
Y JUSTIFICACIN.......................................................................................................................................................................... 2
CAPITULO II ................................................................................................................................................................................... 8
ANLISIS DE MERCADO ............................................................................................................................................................ 8
CAPITULO III ............................................................................................................................................................................... 28
TAMAO Y LOCALIZACION .................................................................................................................................................. 28
CAPITULO IV ............................................................................................................................................................................... 35
INGENIERIA DEL PROYECTO ............................................................................................................................................... 35
Imagen del patrn de la Camisa Fina para Caballeros disponible en tallas M y G ........... 36
CAPITULO V................................................................................................................................................................................. 81
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO .................................................................................................................................. 81
CAPTULO VI ............................................................................................................................................................................... 94
ANLISIS ECONOMICO-FINANCIERO............................................................................................................................... 94
CAPITULO VII............................................................................................................................................................................ 102
EVALUACION DEL PROYECTO .......................................................................................................................................... 102

CAPITULO I
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS
Y JUSTIFICACIN

Se presenta a continuacin los antecedentes legales de la empresa CRYSMED S.R.L. la


informacin general, cargo de los socios la estructura organizacional, y distribucin de las
cuotas de capital todos estos estarn minuciosamente detallados para que se pueda
ejecutar el proyecto.
NUESTRA EMPRESA, LIDER EN EL MERCADO DE LA INDUMENTARIA LABORAL,
DISEA Y PROVEE VESTUARIO CORPORATIVO CON PROYECCIN PARA SU
EMPRESA.

1.1 ANTECEDENTES
La empresa CRYSMED S.R.L. se dedicada a la confeccin de pendas de vestir
especficamente para hombres que se dedique al rubro empresarial o que simplemente le
guste estar elegante.
Esta empresa cuenta con matrcula de fundempresa N 0630 expedido en fecha 1 de
octubre del 2015 ,con testimonio de constitucin N 065/2012, expedida en fecha 6 de
octubre del 2015; con NIT 142479025 expedido en fecha 9 de octubre del 2015;,con
licencia de funcionamiento de actividades econmicas N 0072937 expedida en fecha 20
de octubre del 2015, con registro de salubridad N589/01y otros documentos que dan
origen a la obtencin de su personalidad jurdica sujeta al cdigo de comercio y otras leyes
y disposiciones legales en actual vigencia. Vase en ANEXO1

Razn social

CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.

1.2 GENERALIDADES

En este punto se conocern los nombres y datos generales de los socios, los aportes y
cuotas de cada uno, as mismo se desarrollaran los cargos dentro de la empresa y su
estructura organizacional.
1.2.1 Datos generales de los socios
En este punto se desarrollarn los datos generales de cada socio en los cuales se
describe sus nombres, nacionalidad, cedula de identidad, domicilio, edad y el grado de
instruccin de cada uno.

CUADRO N 1- I
DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS
Fuente: Elaboracin propia
NOMBRE Y
APELLIDO

NACIONALIDA

ESTAD

O CIVIL

C.I.

DOMICILIO

EDA

GRADO DE

INSTRUCCI
N

Erika Mndez

Bolivia

Soltera

5882800

Av. Paragu

23

Estudiante

C/ Nicaragua N26

21

Estudiante

C/ Arenales N1167

21

Estudiante

Colpa La Blgica

22

Estudiante

3er Anillo Radial 19

22

Estudiante

al

21

Estudiante

24

Estudiante

SC
Carla Lorena Ortuo

Bolivia

Soltera

9700138
SC

Selva

Tatiana

Bolivia

Soltera

Velasco
Rodrigo Veizan

5886800
SC

Bolivia

Soltera

8234004
SC

Monica Rios

Bolivia

Soltera

7519552
CH

Yubitza Palacios

Diego Pedraza

Bolivia

Bolivia

Soltera

Soltera

8972706

Av.

Tres

pasos

SC

frente

6322270

V. 1ro de mayo c.

SC

Oeste

Se puede apreciar en el cuadro N 1- I, que la empresa estar conformada por 6 socias:


Ericka Mndez, Carla Lorena Ortuo, Selva Tatiana Velasco, Rodrigo Veizan, Mnica Ros
y Yubitza Palacios, todos de nacionalidad boliviana, son jvenes estudiantes
emprendedores que actualmente viven en la zona urbana

rural y diego Pedraza

estudiante con domicilio en v. Primero de mayo c. Norte de la ciudad de Santa Cruz de la


Sierra.
Aportes de los socios
A continuacin se presenta el Cuadro N 2-I en el cual se detalla el aporte de cada socio
en el presente proyecto.
CUADRO N 2-I
DESCRIPCIN DEL APORTE DE LOS SOCIOS
(Expresado en bolivianos)
N

NOMBRE Y
APELLIDO

DESCRIPCIN
DEL APORTE

VALOR DEL
APORTE
(Bs)

NMERO
DE
CUOTAS

VALOR
DE CADA
CUOTA

PORCENTAJE
DE
PARTICIPACI
N

Erika Mndez

68.499,96

68,50

1.000

15%

65.000,00

65

1.000

14%

66.000,00

66

1.000

14%

Carla Lorena
Ortuo
Selva Tatiana
Velasco
Rodrigo Veizan

68.000,00

68

1.000

15%

Mnica Ros

75.000,00

75

1.000

16%

Yubitza Palacios

68.000,00

68

1.000

15%

Diego Pedraza

Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo

58.000,00

58

1.000

12%

468.499,96

468

TOTALES

100%

Fuente: Elaboracin propia

Se puede evidenciar que todos los socios estn aportando dinero en efectivo. El valor de
cada cuota es de 1.000 Bs.; en cuanto al porcentaje de participacin, la mxima
participacin es del socio 5 que cuenta con 16%, seguido del socio 6 con un 15%, el socio
1, 3 y 4 tiene un 14% de aporte, y por ltimo los socios 2 y 7 cuenta con 13%.

1.1.1 Cargo de los socios

Con la finalidad de detallar el cargo a ocupar de cada uno de los socios se elabor el
Cuadro N 3 I.
CUADRO N 3 I
CARGO DE LOS SOCIOS
N

NOMBRE Y APELLIDO

DESCRIPCIN DEL APORTE

Erika Mndez

ADM. Financiero

Carla Lorena Ortuo

Miembro del Directorio

Selva Tatiana Velasco

Jefe de Comercializacin

Rodrigo Visan

Jefe de Produccin

Mnica Ros

Gerente General

Yubitza Palacios

Miembro del Directorio

Diego Pedraza

Miembro del Directorio

Fuente: Elaboracin propia

El cuadro N.- 3-I, muestra claramente que de Mnica Ros ocupa el cargo de gerente
general Selva Tatiana Velasco jefe de comercializacin, Rodrigo Veizan como feje de
produccin y por ultimo tenemos a los que forman parte del directorio estos son Carla
Lorena Ortuo, Yubitza Palacios y Diego Pedraza

1.1.2 Estructura orgnica


A continuacin se muestra la estructura organizacional de la empresa CONFECCIONES
CRYSMED S.R.L.

GRFICO N 1-I
ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA
Directorio

Gerente
Gerente

Departamento
de Produccion

Departamento
de finanzas

Area de molde y
corte

Auxiliar
contable

Area de costura

caja

Departamento
comercial

Jefe de ventas

Area de lavado
y planchado

Area de Control
Calidadad

Area Empaque

Almacen

Fuente: Elaboracin propia

Departamento
RR.HH.

Jefe de
distribucion

Chofer

OBJETIVOS
La empresa CRYSMED S.R.L. cuenta con los siguientes objetivos

Objetivos generales
Disear un proyecto de inversin donde se Determinara las necesidades de recursos
tcnicos, administrativos, financieros y su asignacin, para establecer el beneficio que va
a lograr la inversin realizada a la empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L y la
forma en que esas necesidades se financiaran.

Objetivos especficos
Los objetivos especficos del proyecto son los siguientes:
Establecer la organizacin jurdica y administrativa que presentar el proyecto.
Analizar el mercado de oferte y demanda de la confeccin de prendas de vestir, entre
empresas e instituciones, en la ciudad de Santa Cruz y plantear estrategias a
implementar para aprovechar las oportunidades que ofrece este mercado.
Identificar las actividades del proceso de produccin para garantizar la calidad de la
fabricacin de prendas de vestir.

Determinar la localizacin y tamao ptimo del proyecto, determinando las variables


influyentes.

Establecer la mejor ingeniera para el proyecto que optimice costos y maximice la


eficiencia en las operaciones.

Cuantificar la inversin necesaria para el proyecto, determinando la inversin fija,


diferida y capital de trabajo.

Definir la fuente ptima del financiamiento, analizando las diferentes posibilidades de


financiamiento propio y externo.

1.2

Realizar una evaluacin econmica, social y financiera del proyecto.

JUSTIFICACIN

La elaboracin del presente proyecto se justifica a travs de los siguientes puntos:


1.2.1 Justificacin social
Brindar al clientes un producto de calidad, asegurando la eficiencia de fabricacin sin
dejar de lado la elegancia que debe caracterizar a nuestros clientes, facilitando su
pedido tendremos un punto de ventas en pleno centro de la ciudad. Con la
implementacin del proyecto se pretende beneficiar a una parte de la poblacin
crucea, con la generacin de empleos directos e indirectos, que es un incentivo para
contrarrestar el alto ndice de desempleo existente de la ciudad.
1.2.2 Justificacin econmica

Con la apertura de la empresa CRYSMED SRL., se brindara nuevas oportunidades de


trabajo, como tambin se estar contribuyendo al crecimiento del pas por medio del
pago de impuestos correspondientes al negocio.

1.2.3 Justificacin ambiental

Dadas las caractersticas, el proceso de produccin de pantalones y camisas no tiene


efectos negativos para el medio ambiente; en razn de que, utilizando tecnologa semiindustrial en la transformacin de la materia prima, no se producen efectos de polucin, ni
generacin de residuos txicos, ya que se har uso de materiales que no daa al medio
ambiente, y se reciclar los productos sobrantes.
CAPITULO II
ANLISIS DE MERCADO
El estudio de mercado consiste en una iniciativa empresarial, con el fin de hacerse una
idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica.

El principal objetivo del estudio de mercado es obtener informacin que nos ayude para
enfrentar las condiciones del mercado, tomar decisiones y anticipar la evolucin del mismo.
CUADRO N 1 II
DESCRIPCIN GENERAL DEL PRODUCTO CONFECCION
DESCRIPCIN GENERAL DEL PRODUCTO CONFECCION

Producto de la manufactura alimenticia, la confeccin son un alimento que complementa


USO

una

ocasin

especial.

Las confeccin por tradicin son parte importante en la celebracin de compromisos


sociales y festejos tales como: bodas, comuniones ,bautizos, cumpleaos, etc.

USUARIOS

Pblico Masculino

PRESENTACIN

La presentacin del producto en diversas formas y al gusto del consumidor.

Los principales materiales que se utilizan son:


COMPOSICIN

CARACTERSTICAS
FSICAS
SUSTITUTOS

Tela

Hilo

Botones

Variedad de colores y diseos.

Los productos sustitutos pueden ser las confecciones artesanales.


Existen

COMPLEMENTARIOS

TIPO DE BIEN

productos

que

son

complementos.

ejemplo:

Corbata,

Son productos de consumo final.

fuente: elaboracin propia

saco,

jeans

2.1. Descripcin del sector textil (camisas y pantalones/hombres)


En los ltimos aos el sector textil de las confecciones ha experimentado un crecimiento
notable en su contribucin al sector externo.
La industria de la confeccin es el mayor generador de empleos a nivel nacional ya que
genera un total de 180.000 empleados anualmente, de los cuales en santa cruz de la sierra
hay 60.000 empleados y 120.000 estn distribuidos en los dems departamentos, esto
significa un promedio de 30 empleados por establecimiento.
CRYSMED confecciona a pedido camisas y pantalones solo para el consumo de
caballeros.
La produccin de la empresa est dirigida a satisfacer las necesidades de vestimentas de
todos los varones que requieren y gusten vestir de manera formal.
En nuestros productos confeccionados, buscamos la mejor relacin calidad-precio, pero
siempre cuidando la confeccin y la calidad de las telas empleadas en nuestras prendas.

2.2. DISTRIBUCIN GEOGRFICA

CONFECCIONES CRYSMED S.R.L se encontrara ubicada en el Centro de la cuidad


La Calle Pari #323 entre calle Velasco e independencia.
El taller de confecciones es en zona parque industrial entrando por la calle de kriss.
Identificacin y ubicacin de las empresas consideradas posible competencia.

IMAGEN 2.I
Oficina:Calle Pari #323 entre Calle Velasco y Calle Independencia

IMAGEN 2.I
Taller de Confeccin
Zona Parque Industrial-Entrando dos cuadra por la Calle de Kris

CUADRO N 2 II
IDENTIFICACIN Y UBICACIN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS POSIBLE
COMPETENCIA

DIRECTA

INDIRECTA

Ubicacin

Descripcin

C. Velasco Nro.
548

ABSTRATUM

Cruz

Santa
de

la

Sierra

Fabricacin

de

Prendas de Vestir,
excepto Calzado

Ubicacin

Descripcin

MANUFACTURING

C.

Fabricacin

CO. (P. DE LAS

Nro. 575

Prendas de Vestir

Barri

Artculos

MANUFACTURAS

Magisterio

Confeccionados de
Materiales

DELTA TRADERS

MITSUBA

de

Industrial

Fabricacin

Modulo 2 Mza.

Prendas de Vestir,

HOSPITALARIAS

c.

20 - Santa Cruz

excepto Calzado

MASHA LTDA.

Suarez

Textiles,

Nro. 1200

Prendas de Vestir

de la Sierra,

Barrio
CONTEXBOL

DE

CONFECCIONES
RECORD LTDA.

Olivos c. 5 Nro.

Fabricacin

12 - Santa Cruz

Prendas de Vestir

de

TELARES SANTA
CRUZ LTDA.

excepto

Carretera al

Confeccionados de

Norte

Materiales

km.

27

Textiles,

excepto

Prendas de Vestir

Artculos

Av. Tte. Wlter


Vega Nro. 81 -

Fabricacin

Santa Cruz de

Prendas de Vestir

la Sierra,

Nicols

Artculos

los

de la Sierra,

FABRICA

de

GORRAS)

Parque
CONFECCIONES

Beni

de

TEXTIL
JORGE

SAN

Carretera al

Confeccionados de

Norte km. 2

Materiales

Textiles,

excepto

Prendas de Vestir

C.
FABRICA

DE

Parque

Teniente

Vega Nro. 79

CONFECCIONES

Edif.

TRIAL

confecciones

Fabricacin

de

Prendas de Vestir

MAQUITEX

Industrial

INDUSTRIALES

P.I.

SANTA

Santa Cruz

CRUZ

LTDA

record

23

de
Sierra,

C. Postrer Valle

Fabricacin

Nro. 107

Prendas de Vestir

CONFECCIONES

Pablo

ROMY

Nro. 96 esq. 26

Roca

Fabricacin

Artculos

TEXTILES

la

Confeccionados de
Materiales
Textiles,

excepto

Prendas de Vestir

de

de

Prendas de Vestir

de Febrero

Fuente: Elaboracin propia

2.1 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA


Al no existir informacin secundaria sobre oferta de camisas de vestir para hombre en la
ciudad de Santa Cruz, se hizo el clculo, tomando algunos supuestos segn informacin
proporcionada por algunos de los empleados de la competencia, basadas en las ventas
diarias que se realizaron en los anteriores 5 aos, vase los clculos realizados para
determinar la oferta histrica en el ANEXOS 2.
CUADRO N 3 II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA
CAMISAS PARA HOMNBRE
2010

153.530

2011

155.680

2012

169.040

2013

1825.80

2014

201.240

Fuente: Elaboracin Propia

En el Cuadro N 3 II se puede observar que en del ao 2010 a 2011 hay incremento del 1,40%,
del 2011 a 2012 un incremento del 7,90%, del 2012 al 2013 un incremento del 8%, del 2013 al
2014 de un 10.22%, adems de tener un crecimiento promedio en los ltimos 5 aos de 6,88%.
Para mostrar el crecimiento de la Oferta en los anteriores 5 aos atrs se elabor la siguiente
grfica

GRAFICO N 1- II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA
CAMISAS P/ HOMBRES
250.000
200.000

153.530

155.680

2010

2011

169.040

182.580

201.240

150.000
100.000
50.000
0
2012

2013

CAMISAS

Fuente: Elaboracin Propia.

2014

2.2 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA


Con el fin de demostrar la demanda total de confeccin de las ltimas cinco gestiones se
utiliz datos sobre la poblacin, edades y frecuencia con la que consumieron

las

confeccin durante los aos anteriores. Vase en ANEXO 3


Para su demostracin se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO 4. II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA ANUAL
(CANTIDAD) CAMISAS P/ HOMBRES

CAMISAS P/
HOMBRE
2010
155.467
2011
165.000
2012
170.350
2013
200.500
2014
350.050
Fuente: Elaboracin Propia

En el Cuadro N 4 II se puede observar que en el ao 2010 y 2011 hay un incremento


de 4,71, en 2011 al 2012 un 7.46%, en 2012 al 2013 un 6.16%, y en el 2013 al 2014 un
5,49%. Adems de tener un crecimiento promedio en los ltimos 5 aos de 5,955 %.

CUADRO 5.II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
400.000

350.050

350.000
300.000
250.000
200.000

155.467

165.000

170.350

2010

2011

2012

200.500

150.000
100.000
50.000
0
2013

2014

CAMISAS

Fuente: Elaboracin Propia

2.3 BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA

CUADRO N 7 II
BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA
DEMANDA

AOS

COMSUMO

PRODUCCION

2010

155.467

153.530

1.937

2011

165.000

155.680

9.320

2012

170.350

169.040

1.310

2013

200.500

182.580

17.920

2014

350.050

201.240

148.810

INSTISFECHA

Fuente: Elaboracin Propia

En el CUADRO N 7 II se puede apreciar la existencia aun de una demanda insatisfecha, y se


comprueba satisfactoriamente poner en marcha el proyecto.

Para mostrar objetivamente la demanda insatisfecha se elabor la siguiente grfica.


GRAFICO N 3- II
BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA

400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
2009

2010

COMSUMO

2011

2012

PRODUCCION

2013

2014

2015

DEMANDA INSTISFECHA

Fuente: Elaboracin Propia

2.4 PROYECCIN DE LA OFERTA


Realizando la proyeccin de la oferta total de confeccin, con un incremento variante para cada
gestin en los prximos cinco aos se elabor el siguiente cuadro.

CUADRO N 6 II
PROYECCIN DE LA OFERTA

Fuente: Elaboracin Propia

AOS

OFERTA

2015

221.342

2016

233.574

2017

245.806

2018

258.038

2019

135.718

En el Cuadro N 6 II se puede observar que en el ao 2015 al 2016 hay un incremento del


24,41%, del 2016 al 2017 de 19,62%, 2017 al 2018 de 16,40 y 2018 al 2019 de 14,09% Adems
de tener un crecimiento promedio en los prximos 5 aos de 18.63%.
Para el clculo de la oferta proyectada se utiliz la regresin lineal expresada en la siguiente
frmula:
y = 12.232,00x + 135.718,00

Para mostrar la proyeccin de la oferta de los siguientes cinco aos se elabor la siguiente grfica.
GRAFICO N 4- II
PROYECCIN DE LA OFERTA

300.000
250.000
221.342

233.574

245.806

258.038

200.000
150.000

135.718

100.000
50.000
0
2014

2015

2016

2017

Fuente: Elaboracin Propia

2018

2019

2.5 PROYECCIN DE LA DEMANDA

Realizando la proyeccin de la demanda total de confeccin, con un incremento variante para


cada gestin en los prximos cinco aos se elabor el siguiente cuadro.

CUADRO N 7 II
PROYECCIN DE LA DEMANDA
DEMANDA
2015

335.669

2016

378.135

2017

420.601

2018

463.067

2019

505.533
Fuente: Elaboracin propia

En el Cuadro N 7 II se puede observar que en el ao 2015 a 2016 se increment un 24,41%, en


el ao 2016 y 2017 de un 19,62%, tambin 2017 y 2018 se increment 16,40%, adems 2018 y
2019 se increment 14,09, adems de tener un crecimiento promedio en los prximos 5 aos de
18,63%. Para el clculo de la demanda proyectada se utiliz la regresin lineal expresada en la
siguiente frmula:

y = 42.466,60x + 80.873,60

Para mostrar la proyeccin de la oferta de los siguientes cinco aos se elabor la siguiente
grfica.

GRAFICO N 5- II
PROYECCIN DE LA DEMANDA
600.000
505.533

500.000

463.067
420.601

400.000

378.135
335.669

300.000
200.000
100.000
0
2014

2015

2016

2017

2018

2019

Fuente: Elaboracin Propia

2.6 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA


En este proyecto se puede apreciar la existencia de una demanda insatisfecha y se comprueba
satisfactoriamente poner en marcha el proyecto, lo cual se puede apreciar en el Cuadro NO8- II.
CUADRO N 8 II
BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA

AOS

DEMANDA OFERTA
2015
2016
2017
2018
2019

335.669
378.135
420.601
463.067
505.533

DEMANDA
INSATISFECHA

221.342
233.574
245.806
258.038
267.518

114.327
144.561
174.795
205.029
238.015

Fuente: Elaboracin Propia

Para mostrar objetivamente la demanda insatisfecha se elabor la Grfica NO6- II.

GRAFICO N 7- II
BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA
600.000
505.533

500.000

463.067
420.601

400.000
300.000
200.000
100.000

378.135
335.669
233.574

221.342

144.561

114.327

245.806
174.795

258.038
205.029

267.518
238.015

0
2014,5 2015 2015,5 2016 2016,5 2017 2017,5 2018 2018,5 2019 2019,5
DEMANDA

OFERTA

DEMANDA INSATISFECHA

Fuente: Elaboracin Propia.

2.7 SERIE HISTRICA DE PRECIOS Y PROYECCIN DEL NIVEL DE PRECIOS

A fin de demostrar los precios histrica de las confecciones se elabor el Cuadro NO9- II, con un
incremento aproximadamente un 2,5% dentro del periodo 2010 al 2011, del 2011 al 2012 con un
1,6%, del 2012 al 2013 un 3.44%,y del 2013 al 2014 de un 6,66%.
CUADRO N 9 II
SERIE HISTRICA DE PRECIOS
AO

PRECIOS

2010

100

2011

125

2012

145

2013

150

2014

160
Fuente: Elaboracin Propia

Para tener una mejor visualizacin de la evolucin de los precios de las confecciones se elabor
la Grfica NO7- II.
GRAFICO N 7- II
SERIE HISTRICA DE PRECIOS
180
160
145

140

160

125

120
100

150

100

80
60
40
20
0
2009

2010

2011

2012

2013

2014

Fuente: Elaboracin Propia

2.8 ANLISIS DE PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIN

Para mostrar objetivamente el anlisis de precios de los diferentes niveles de comercializacin de


las confecciones se elabor el Cuadro NO 10- II.

CUADRO N 10 II
ANALISIS DE PRECIOS A DIFERENTE NIVELES
DE COMERCIALIZACIN (Expresado en Bolivianos)
AO

PRODUCTOR

CONSUMIDOR

2010

50

100

2011

62,50

125

2012

72,50

145

2013

75

150

2014

80

160

Fuente: Elaboracin propia

En el anterior cuadro se puede observar que solo existen dos niveles de comercializacin del
producto, del productor directamente al consumidor con un margen de contribucin del 75 %
Para ilustrar el PV, PF Y MG SE HARAN LOS CALCULOS DEL 2010

= ( + )
= 50 (1.75)
=87,50
= 87,50/0.87
= 0

GRAFICO N 8 II
ANALISIS DE PRECIOS A DIFERENTE NIVELES
DE COMERCIALIZACIN
(Expresado en bolivianos)

180
160
140

145

150

72,5

75

160

125

120

100

100
80
60

50

40

62,5

80

20
0
2009

2010

2011

2012

PRODUCTOR

2013

2014

2015

CONSUMIDOR

Fuente: Elaboracin propia

Los precios de produccin varan de 62.50 bs.- a 75.00 bs.- entre los aos 2008 2012 y entre los
mismos aos mencionados los precios hacia el consumidor varan de 125 bs- a 150 bs.
2.9 COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
GRFICA NO 9-II
COMERCIALIZACIN DE CONFECCION CRYSMED S.R.L

PRODUCTOR

CONSUMIDOR FINAL

Fuente: Elaboracin Propia

Como se puede observar en la imagen anterior la

comercializacin camisas, se realiza

directamente al consumidor final, la misma que comienza a partir desde que el cliente realiza su
pedido, cancela el mismo y se le entrega el producto.
Plan de marketing

o Comodidad, Moda, Marca, Diseo.

o Diseo actualizados e innovadores.

o Quiere distinguirse y ser aceptado, busca estatus

o Buen corte y calidad de tela, modelo, buen acabado, Color, Precio, Buenas
Etiquetas, botones y cierres.

Comunicacin:

Fuerza de Venta: Se capacitara a todo el personal de atencin al cliente en


tcnicas y tcticas de atencin al cliente.
Algunas tcticas de atencin al cliente serian
o Responsabilidad
o Odos abiertos y mentes abiertas
o Cumplir con las necesidades del cliente
o Desarrollo de las relaciones

Publicidad:

Canales de Televisin: Se han elegido los siguientes medios de


comunicacin

Megavision (18) donde se transmitir los spot

publicitario.

Peridico: Se han elegido los siguientes peridicos El DEBER en la


seccin de local.

Radio: Se transmitir el spot en RADIO DISNEY 98.7, RADIO


TROPICAL y RADIO CALIENTE, ya que estas radio son las ms
escuchadas de la poblacin crucea.

En general este tipo de empresas hacen publicidad para darse a


conocer, en guas informativas o revistas especializadas.

ESTRATEGIAS DE MARKETING
o ESTRATEGIA DE PRECIO

El diseo innovador y el nivel de calidad de la tela, de la confeccin y de los acabados


justifican un precio ms alto para las tiendas como para el consumidor final. Es por esto
que se determina que si la demanda aumenta, la empresa aumentara de forma
moderada el precio de las prendas.
o ESTRATEGIA DE VENTA
CONFECCIONES CRYSMED les entregar camisas con diseo, calidad, cmoda y
adems contar con una atencin personalizada y amable.
Para motivar la venta se contar entonces, con una fuerza de venta capacitada para
asesorar al cliente, en cuanto a colores, estilo, forma, entre otras. Adems del valor
agregado que tendrn las chaquetas como lo son: el diseo, la calidad y comodidad.
o ESTRATEGIA DE PROMOCION
Se comunicar a travs de mercadeo directo, para que el cliente quede satisfecho y as
pueda recomendar a otros clientes potenciales a que nos visiten. Adems, se usarn
volantes con bonos de descuentos que sern entregados en las entradas de centros
comerciales importantes de la ciudad.

Tambin, se utilizar una tarjeta V.I.P. para los clientes frecuentes, la que nos permitir
crear una base de datos de esos clientes y sus hbitos de consumo, con los que se
podr clasificar y dar un tratamiento especial, como ofrecerles promociones especiales.
o ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
Las prendas de vestir de CONFECCIONES CRYSMED, se podrn encontrar en el punto
de venta que se ubicar en el centro de la ciudad. Despus que se logre un
reconocimiento en el mercado, se podr combinar con otras alternativas como vender a
otras tiendas.
CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.

CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION
En este captulo se realizara el tamao de la empresa, su capacidad de produccin, las
tcnicas, inversiones a realizar, el financiamiento, la localizacin del proyecto, rea, lmite
y accesibilidad, que abarca el proyecto de la Empresa CONFECCIONES CRYSMED
S.R.L. en la ciudad de Santa Cruz.
3.1. TAMAO
La empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L, tendr una capacidad de produccin

CUADRO N 1 III
ANALISIS DE CAPACIDAD DE PRODUCCION
(Expresado en unidades)
AO

DEMANDA

OFERTA

DEMANDA
INSATISFECHA

24%

2015
2016
2017
2018
2019

335.669

221.342
233.574
245.806
258.038
267.518

114.327

28.000
35.405
42.809
50.214
58.293

378.135
420.601
463.067
505.533

144.561

174.795
205.029
238.015

Fuente: Elaboracin propia

3.1.1. Factores determinantes del tamao


a) Tamao y mercado
En el anlisis de mercado de la oferta y demanda se determina que la capacidad de
produccin en CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.

b) Tamao, tecnologa e inversiones


La capacidad de produccin tiene relacin con las inversiones, tambin la tecnologa que
se utilizara. La tecnologa que se utilizar ser mquina resta industrial, maquina over
domstica, maquina porttil, maquina over domstica, maquina surfiladora, maquina
pedal, computadora, impresora, vehculo y algunos muebles.
c) Tamao y localizacin
La empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L. estar ubicado en Santa Cruz, en la
capital crucea en la Calle Pari #323 entre calle Velasco y independencia, el tamao de la
oficina de 10 X 12 mts.
El taller de confecciones es en zona parque industrial entrando por la calle de kriss, la
superficie de la fbrica es 1000 mts.
d) Tamao y financiamiento
La fuente de financiamiento sern dos, aporte propio de los socios y crdito bancario, por
lo cual se llevara a cabo el proyecto.
3.2. LOCALIZACION
La Empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L estar ubicada en el Centro de la
cuidad especficamente en la Calle Pari #323 entre calle Velasco y independencia.
3.2.1. Macro localizacin
La empresa estar ubicada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, en la capital crucea
ya que es una de las ciudades ms grande y poblada de Bolivia, tambin es considerada
el centro econmico e industrial.

MAPA N O1-III
MACROLOCALIZACIN

3.2.2. Micro localizacin


1eraOpcin: Calle pari entre Velasco e independencia

MAPA N O2-III
MICRO LOCALIZACIN

2da Opcin: Calle Buenos aires entre santa brbara y Espaa

MAPA N O3-III
MICRO LOCALIZACIN

3eraOpcin: Mutualista 3er anillo externo entre Jose M. Bazan y combate bahia

,
MAPA N O4-III
MICRO LOCALIZACIN

3.3. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION


Para especificar objetivamente con que factores preponderantes cuenta el lugar donde se
encontrara ubicada la empresa se desarroll el siguiente Cuadro NO 1-III.

CUADRO NO 1-III
EVALUACIN DE LAS ALTERNATIVAS DE
MICRO LOCALIZACIN

Fuerzas

Ponderacin

1ERA Opcin

2DA Opcin

3ERA Opcin

Calle Pari #323 entre

Calle Buenos

Mutualista 3er.

calle Velasco y

aires entre santa

Anillo externo

independencia.

brbara y Espaa.

Seguridad

10,00%

7%

7%

5%

Parqueo

15,00%

4%

6%

8%

Comodidad

10,00%

9%

8%

7%

Ubicacin

8,00%

7%

5%

4%

Servicios Bsicos

10,00%

8%

8%

8%

4,00%

3%

2%

3%

4,00%

4%

2%

1%

Centros religiosos

4,00%

3%

1%

4%

Centros recreativos

4,00%

2%

2%

3%

Servicio de transporte

6,00%

6%

6%

6%

Alquiler

25,00%

23%

20%

15%

100,00%

76%

67%

64%

Centro de
abastecimiento
Establecimientos
educativos

TOTAL
Fuente: Elaboracin propia.

3.1 REA Y LMITES DEL PROYECTO


El punto de ventas tiene una superficie de 10 * 12 metros, ubicada en el Centro de la cuidad
especficamente en el Calle Pari #323 entre calle Velasco y independencia.

Para apreciar objetivamente el rea y lmite de proyecto del rea de produccin del producto se
elabor el siguiente grfico.
GRFICO NO 1-III
REA Y LMITES DEL PROYECTO

20M.

CONFECCIONES CRYSMED SRL

30M.
Fuente: Elaboracin propia.

El rea de produccin que estar ubicado en la zona del parque industrial entrando por la calle de
kriss, tendr una superficie de 600 metros cuadrados.
3.2 LOCALIZACIN POLTICA Y ADMINISTRATIVA

El proyecto de la produccin de confeccin de la empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L,


en cuanto a su localizacin poltica y administrativa se encuentra bajo la jurisdiccin del Gobierno
Autnomo Municipal de Santa Cruz del Departamento de Santa Cruz de la Sierra.

3.3 ACCESIBILIDAD

La zona es muy accesible, ya que es una zona transitada que pasa micros y taxis, tambin
alrededor de la fbrica de produccin existe diferentes fbricas y transporte pblico.

CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO

En el presente captulo se refleja a detalle las caractersticas del producto y la elaboracin con los
respectivos materiales que se utilizarn para crear el producto.

4.1 . CLASES Y CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO


Los productos que se hacen, se piden con tres meses de anticipacin y se realizan semana tras
semana, por lo que se espera que se consuman 2333 camisas mensuales.

CUADRO NO 1-IV
DESCRIPCION DE PRODUCTOS

CLASES

CARACTERISTICAS
Camisa fina para caballero, de cuello clsico con pie de cuello,
cruce con ojales y botones al frente, bolsillo del lado izquierdo.
espalda recta con canes en el hombro y pequeos prenses a los
lados en espalda costura del canes. manga corta y con bebedero.

CAMISA

Telas sugeridas: esta camisa ha sido diseada para telas livianas,


lisas o estampadas, sin elasticidad. sugerimos utilizar popelina,
dacrn, algodn camisero, o mezclilla muy ligera.
Otros materiales: tela base, botones de 1cm de dimetro,
entretela fusionable, puntas de plstico para cuello de camisa,
recomendamos usar hilos gterman.

Fuente: Elaboracin propia

Imagen del patrn de la Camisa Fina para Caballeros disponible en tallas M y G

4.2 . PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO.

Para apreciar objetivamente la produccin de la empresa se elabor el siguiente cuadro, con las
proyecciones del ao 2015.

CUADRO NO 2-IV
PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO
(Expresado en Unidades)
TIEMPO

CAMISAS

AO

28.000

MES

2.333

DIA

106

HORA

13

Fuente: Elaboracin propia

La produccin que se muestra por ao es la que se haba proyectado mediante regresin lineal
La produccin por mes es la anual dividida entre los 12 meses del ao.
Como se puede observar se est tomando en cuenta 22 das productivos ya que se trabajara de
lunes a viernes y los sbados medio da. Por da se trabajara 8 horas.

GRFICO NO 1-IV
PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO
(Expresado en unidades)

UNUDADES PRODUCIDAS
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
CAMISAS

AO
28.000

MES
2.333

DIA
106

Fuente: Elaboracin propia

HORA
13

4.3.

PROGRAMA DE PRODUCCIN

Para apreciar objetivamente el programa de produccin de la empresa se elabor el siguiente


cuadro:

CUADRO NO3-IV
PROGRAMA DE PRODUCCIN
(Expresado en unidades)

AOS

20% DEMANDA
POTENCIAL
INSATISFECHA

% DE
UTILIZACIN
DE PLANTA
(CAPACIDAD
INSTALADA)

2015

28.000

70%

19.600

2016

35.405

80%

28.324

2017

42.809

90%

38.528,10

2018

50.214

100%

50.214

2019

58.293

100%

58.293

CANTIDADES

Fuente: Elaboracin propia

En los diferentes aos se estar trabajando con un 70%, 80%, 90%, 100% finalizando el ltimo
ao con el 100%
insatisfecha.

de la capacidad instalada cubriendo un 24% de la demanda potencial

GRFICO NO2-IV
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIN
(Expresado en unidades)
70.000

120%
58.293

60.000

105%
38.528,10

40.000

100%
16.09%

28.324

30.000
20.000

110%

50.214

50.000

115%

95%
90%

30.33%

19.600

85%

36.03%

80%

44.51%

10.000

75%

70%
1

Fuente: Elaboracin propia

Se puede observar un crecimiento de la produccin del 2015 al 2016 en un 44.51%, del 2015 al
2016 un 36.03%, del 2015 a 2016 un 30.33 % y del 2016 al 2017 una crecimiento del 16.09%.

GRFICO NO3-IV
PROGRAMA DE PRODUCCIN
(Expresado en unidades)

CANTIDADES
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
CANTIDADES
AOS

1
19.600
2015

2
3
4
28.324 38.528,10 50.214
2016

2017

2018

Fuente: Elaboracin propia

5
58.293
2019

4.4.

DESCRIPCIN DEL PROCESO

A manera de observar objetivamente la descripcin del proceso se elabor el siguiente grfico.

GRFICO NO 4IV
DESCRIPCIN DEL PROCESO DE OPERACIONES PARA LA
ELABORACIN DE TORTAS
1er: Hacer una lista de todos los
productos que se van a comprar.
Da 0

Un mes antes

2da: Comprar los productos

3 era: Recepcin de Materia Prima e


Insumos.
4ta: Control de Calidad y
almacenamiento de la Materia Prima

Da 1

5ta: Preparar el patrn.

El da de la elaboracin

6ta: Realizar el corte

7ma: Realizar la costra.

8 va: Realizar el estampado.

9na: Realizar el lavado.

10ma: Realizar el planchado

11va: Almacenamiento del producto


terminado.

12va: Comercializacin de producto.


13va: Facturacin

Fuente: Elaboracin propia

A continuacin se detalla cada una de las operaciones de la descripcin del proceso de elaboracin
de camisas para caballeros.

Elaboracin del producto:

Recepcin de los diferentes insumos, en almacn con nmero de tem los cuales son: Tela,
hilo, botones, cierres, broche, plstico especial para cuello y puos, ganchos y alfiler.
Estos son entregados por los diferentes proveedores y supervisado por el administrador,
verificando que la cantidad sea correcta de acuerdo a la documentacin presentada adems
que los productos estn en buen estado de tal manera que se asegure su ptima calidad.

Trasporte de los insumos de almacn para ser cuidadosamente ordenados.

Plasmar el diseo de las prendas en un cartn especial que nos sirva de molde para las
distintas tallas.

Se realiza el corte de tela segn las medidas del molde preparado.

Se procede a llevarlo al Departamento de Costura para que realice la unin de las piezas de
tela, dando forma al producto con sus respectivos accesorios.

Se agrega el correspondiente bordado del logo que identifica a la empresa o institucin.

El producto es llevado a lavandera donde ser lavado y planchado.

Se procede a empaquetar las camisas.

El producto es traslado almacn.

Comercializacin de produccin

Una vez listo el producto est preparado para ser comercializado.

Se verifica el pedido que se realiz.

Se realiza el cobro correspondiente.

Se le entrega al cliente la factura.

Por ltimo se transporta el producto hasta la direccin del cliente.

o DIAGRAMA DE FLUJO

GRFICO NO 5-IV

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO


DE ATENCIN AL CLIENTE

4.5. BALANCE DE MATERIALES


Para apreciar objetivamente el balance de materiales para elaborar las camisas y los pantalones,
se elabor el siguiente cuadro.

CUADRO NO 4-IV

BALANCE DE MATERIALES PARA LA ELABORACIN DE CAMISA


(Para una camisa para hombre Talla M)
NACIONALES
DESCRIPCIN

CANTIDADES

kg / unid/ lt
UNIDAD

VALOR

Tela

1,75

20,42

560bs/48 m

Botones

10

un

0,83

1bs/1 doc

Hilo

12

0,38

8bs/1 rollo

Ballenas para cuello y


puos

0,25

0,6

120bs/50 m

Hilo para bordado

1,5

15bs/1 rollo

TOTALES

COSTO POR UNIDAD:

23,73

23,73 BS

Fuente: Elaboracin propia

4.6. DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHCULOS


A continuacin se presenta la descripcin detallada del equipo de planta, equipo de oficina y
vehculo, que sean necesarios para la confeccin de camisas y pantalones.

4.6.1. Descripcin del equipo de planta


El presente cuadro muestra la clase, marca y modelo del equipo de planta, que se utilizar para la
adecuada elaboracin de camisas y pantalones.

CUADRO NO 5-IV
DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE PLANTA
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

Mquina Resta Industrial

Pza.

Mquina Over Domstica

Pza.

Mquina Porttil

Pza.

Mquina Over Domstica

Pza.

Mquina Surfiladora

Pza.

Mquina Over Domstica China

Pza.

Mquina a pedal

Pza.

Camara de vigilancia

Pza.

Computadora con disco duro de 160 gbide 3.5,


memoria sure 2 gb ddr3 1333.

Pza.

Extractores

Pza.

Aire acondicionado de 18000 Btu.

Pza.

Fuente: Elaboracin propia

4.6.2. Equipo de Oficina


Para mostrar objetivamente la descripcin del equipo de oficina se elabor el siguiente cuadro:
CUADRO NO 6-IV
DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

Computadora con disco duro de 160 gbide 3.5,


memoria sure 2 gb ddr3 1333.

Pza.

Aire acondicionado de 18000 Btu.

Pza.

Impresora Epson L565 Multifuncin

Pza.

Telfono

Pza.

Caja registradora

Pza.

Fuente: Elaboracin propia

4.6.3. Descripcin de Vehculos


Para mostrar detalladamente la descripcin del vehculo se elabor el siguiente cuadro:

CUADRO NO 7-IV
DESCRIPCIN DE VEHCULO

DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

Marca Nissan, modelo VANETTE, motor 1800, ao


2015, combustible Gasolina/Gas, transmisin
automtica, traccin 4x2.

Pza.

Fuente: Elaboracin propia

4.7.

CARACTERSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES

GRFICO NO 6IV
CARACTERSTICAS Y DISTRIBUCIN
DE LAS CONSTRUCCIONES DEL AREA DE PRODUCCION

ALMACEN

G
A
R
A
J
E

L
A
V
A
N
D
E
R
I
A

COSTURA

G.G

OFICINASADM.

Fuente: Elaboracin propia

GRFICO NO 7IV
CARACTERSTICAS Y DISTRIBUCIN
DE LAS CONSTRUCCIONES DEL AREA DE COMERCIALIZACION

CAJA

VENTAS

MUESTRARIO

Fuente: Elaboracin propia

4.8.

REQUERIMIENTO DE PERSONAL: TCNICOS, ADMINISTRATIVOS OBREROS Y

OTROS.

CUADRO NO 8-IV
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
DETALLE

CANTIDAD

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Gerente General

Jefe de Ventas

Jefe de Finanzas

Jefe de Distribucin

Jefe de RRHH

Auxiliar Contable

Cajero

1
PERSONAL OPERATIVO

Jefe de Produccin

Encargado de molde y corte

Encargado de costura

Encargado de lavado y planchado

Encargado de empaque

Encargado de control de calidad

Encargado de almacn

PERSONAL DE SERVICIO

Chfer

Fuente: Elaboracin propia

4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONES

En el siguiente cuadro, se puede apreciar objetivamente, el sueldo que percibe cada funcionario,
descontando sus aportes laborales, as tambin se muestra el aporte patronal por parte de la
empresa.

CUADRO N 9IV
PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL PERSONAL PERMANENTE
(EXPRESADO EN BS)

DETALLE

CANTIDAD

Gerente General

Jefe de Ventas

Jefe de Finanzas

Jefe de Distribucin

Jefe de RRHH

Auxiliar Contable

Cajero

Jefe de Produccin

TOTAL
GANADO

APORTES
APORTES
LABORALES PATRONALES

LQUIDO
PAGABLE

12.71%

16.71%

3.500

444,85

584,85

3.055,15

2.250

285,98

375,98

1.964,03

2.250

285,98

375,98

1.964,03

2.250

285,98

375,98

1.964,03

2.250

285,98

375,98

1.964,03

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

2.250

285,98

375,98

1.964,03

Encargado de molde y
corte 1

Encargado de molde y
corte 2

Encargado de molde y
corte 3

Encargado de costura
1

Encargado de costura
2

Encargado de costura
3

Encargado de lavado
y planchado 1

Encargado de lavado
y planchado 2

Encargado de lavado
y planchado 3

Encargado de
empaque 1

Encargado de
empaque 2

Encargado de control
de calidad

Encargado de
almacn

Chofer

TOTAL

22

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.800

228,78

300,78

1.571,22

1.656

210,48

276,72

1.445,52

1.656

210,48

276,72

1.445,52

41.390

5.260,67

6.916,27

36.129,33

Fuente: Elaboracin propia

4.10. ESTRUCTURA ORGNICA

GRFICA N 8-IV
ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA

Directorio

Gerente
Gerente

Departamento
de Produccin

Departamento
de Finanzas

Area de molde
y corte

Auxiliar
contable

rea de costura

Caja

Departamento
Comercial

Jefe de ventas

rea de lavado
y planchado

Area de Control
Calidadad

Area Empaque

Almacen

Fuente: Elaboracin Propia

Departamento
RR.HH.

Jefe de
distribucion

Chofer

4.11. MANUAL DE FUNCIONES


Para apreciar objetivamente las funciones de algunos cargos de la empresa, se elabor 15
manuales de funciones con los estndares determinados.

CUADRO N 10-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE GERENTE GENERAL

DESCRIPCIN DEL CARGO


Acta como representante legal de la empresa, fija las polticas operativas, administrativas y de calidad en
basa los parmetros fijados por la casa matriz. Es responsable ante los accionistas, por los resultados de
las operaciones y el desempeo organizacional, junto con los dems departamentos planea, dirige y
controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos,
administrativos y operacionales de la empresa.

Requisitos de Educacin
Profesional administracin de Empresas o Ingeniera Comercial
Requisitos de Experiencia:
Mnima de 3 aos, en el manejo de Empresa
Perfil:
Habilidad y Experiencia en el manejo de Talento Humano con un promedio entre 24 y 40 aos de edad,
Hombre o Mujer, excelente relaciones interpersonales.
Sueldo:
Fijo de Bs. 3.500
FUNCIONES
-Dirigir y representar a la Empresa, se encarga de planear, supervisar, coordinar, controlar y evaluar los
procesos productivos de la Empresa.
-Representar a la Empresa legalmente.-Planear y desarrollar metas a corto, Mediano y largo plazo.
-Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes de diferentes Empresas, proveedores y
subalternos, para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
-Controlar la administracin de Mercadeo.
-Autorizar y ordenar los respectivos pagos.
-Elaborar propuestas de ventas.-apoyar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
-Celebrar y firmar los contratos y obligaciones de la empresa
-Cumplir y hacer cumplir las normas internas de la Empresa. Delegar funciones a sus subalternos.
-Abstenerse de utilizar indebidamente informacin privilegiada y confidencial de la Empresa.

-Guardar y proteger la reserva comercial de la Empresa.

Denominacin del Cargo:


Gerente General
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 11-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE JEFE DE PRODUCCION
.
DESCRIPCIN DEL CARGO

El jefe de produccin tiene a su cargo el manejo del departamento operativo, Tiene total autoridad en el
manejo del personal a su cargo autorizada para la contratacin de personal temporal para proyectos,
contratacin de personal definitivo junto con la gerencia general y jefe de RRHH.

Requisitos de Educacin:
Ingeniera Industrial, especialidad de textiles y cursos en confecciones.
Requisitos de Experiencia:
Mnima de un ao.

Perfil:
Excelente relaciones Interpersonales, hombre o Mujer entre 22 a 35aos.

Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250

FUNCIONES

- Cumplir con el horario asignado.


- Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).
- Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomala que se presente.
- Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
- Llevar al da los registros requeridos para el control de los operarios.
-Supervisar que los productos salgan con las especificaciones requeridas.
-Coordinar esfuerzos para lograr productos de excelente calidad.
-Motivar y conducir personas hacia una determinada direccin.
-Planear estrategias de produccin.-comunicacin continua con el rea de mercadeo

Denominacin del Cargo:


Jefe de produccin
Jefe Inmediato:
Gerente

Nmero de personas en el Cargo:


1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 12-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE OPERARIOS

DESCRIPCIN DEL CARGO

Realizan tareas determinada, generalmente de carcter operativo para el proceso de confecciones de


camisa y aplicacin de las normas establecidas por el departamento de produccin.

Requisitos de Educacin:
Ttulo de bachiller, Curso de confecciones y textiles.

Requisitos de Experiencia:
Mnima de un ao.

Perfil: Personal capacitado e idneo con experiencia de confecciones y textiles con edad entre 20 y 30
aos.
Sexo femenino o masculino.

Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656

FUNCIONES

Cumplir con el horario asignado.


Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (jefe de produccin).
Informar al jefe de produccin, de cualquier anomala que se presente.
Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
Responder por los implementos de trabajo asignados.
Comunicar cualquier dao encontrado en alguno de los sitios de trabajo.
Velar por el orden y aseo del lugar.
Llevar al da los registros requeridos para el control de la produccin.
Dentro de las funciones a realizar se encuentran: Recepcin y compra de materias primas, pesajes,
bodegajes, transportes (materias primas, insumos y productos terminados), manejo de los equipos,

mquinas y herramientas de la empresa, limpieza de desperdicios, entrega de productos terminados,


cargas y descargas, despacho de rdenes, revisin del estado de los equipos y maquinas, dems
funciones delegadas por el jefe inmediato

Denominacin del Cargo:


Operarios
Jefe Inmediato:

Jefe de Produccin

Nmero de personas en el Cargo:


11

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 13-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE JEFE DE VENTAS
DESCRIPCIN DEL CARGO

Diagnostica la potencialidad de nuevos productos en el mercado regional, plantea estrategias de


mercadeo acordes a las necesidades de la empresa. Apoyar a las empresas en el sistema de fijacin de
precios, proponiendo bocetos de campaas publicitarias de acuerdo a los objetivos organizacionales y
elabora planes de mercadeo.

Requisitos de Educacin:
Ingeniero comercial
Requisitos de Experiencia:

Dos (2) aos de experiencia en las labores especficas O en cargos similares

Perfil:
Excelente en atencin al cliente, Hombreo mujer de 25 a 45 aos
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250

FUNCIONES

-Coordinar, revisar y aprobar el presupuesto para la compra de materia prima que se requiere para la
venta de productos en el departamento.
-Elaborar el informe anual de ventas de la organizacin.
-Realizar la programacin y asignacin de los recursos del departamento de ventas para dar cumplimiento
a los programas.
-Analizar en conjunto con sus colaboradores las ventas y todo lo referente al departamento de ventas
evaluando si se han cumplido los objetivos, la causa desde balances y las posibles medidas correctivas
-Realizar programacin de asignacin de recursos para los programas y proyectos del departamento de
ventas para el debido desarrollo de los procesos.
-Entregar al gerente informes constantes acerca de las ventas de la compaa para llevar un constante
control en el manejo fiscal de la organizacin y no se presenten futuros problemas
-Control de actuacin en equipo
-Elaboracin de informes de la actividad del equipo

-Supervisin de tareas administrativas: Partes, contratos, cobros, citas, los objetivos de ventas propios
-Formacin sobre el terreno de los vendedores
-Visitas a clientes.
-Gestin de cobro de cartera en ltima instancia es su responsabilidad
-Tratamiento de reclamaciones con respecto a ventas clientes

Denominacin del Cargo:


Jefe de ventas
Jefe Inmediato:
Gerente general
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 14-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DEL JEFE DE FINANZAS

DESCRIPCIN DEL CARGO

Departamento administrativo y financiero tiene varias reas de trabajo a su cargo, en primer lugar se
ocupa de la optimizacin del proceso administrativo, el manejo de las bodegas y el inventario, y todo el
proceso de la administracin financiera de la empresa.
Requisitos de Educacin:
Contador pblico con tarjeta profesional

Requisitos de Experiencia:
Mnimo 2 aos de experiencia, hombre o mujer entre 24 y 40 aos

Perfil:

Contador publico
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250

FUNCIONES

- Anlisis de los aspectos financieros de todas las decisiones.


-Anlisis de la cantidad de inversin necesaria para alcanzar las ventas esperadas, decisiones que afectan
al lado izquierdo del balance general(activos).
- -Buscar la forma de obtener los fondos y de proporcionar el financiamiento de los activos que requiere la
empresa para elaborar los productos cuyas ventas generarn ingresos.
-Anlisis de las cuentas especficas e individuales del balance general y del estado de resultados con el
objetivo de obtener informacin valiosa de la posicin financiera de la empresa.
-Control de costos con relacin al valor producido, principalmente con el objeto de que la empresa pueda
asignar a sus productos un precio competitivo y rentable. -Negociacin con proveedores, para trminos de
compras, descuentos especiales, formas de pago y crditos, en apoyo con el rea productiva. Encargado
de los aspectos financieros de todas las compras que se realizan en la empresa.
-Negociacin con clientes, en temas relacionas con crdito y pago de proyectos.
-Encargado de todos los temas administrativos relacionados con recursos humanos, nmina, prstamos,
descuentos, vacaciones, etc.
-Manejo del archivo administrativo y contable.
-Aprobacin de la facturacin que se realiza por ventas de bodega.
-Administrar y autorizar prstamos para empleados.
-Manejar la relacin directa con Bancos (obtencin y renovacin de prstamos, transacciones en dlares,
etc.)
-Elaboracin de reportes financieros, de ventas y produccin para la Gerencia General.

Denominacin del Cargo:


Departamento de finanzas
Jefe Inmediato:
Gerente general
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 15-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE JEFE DE RRHH

DESCRIPCIN DEL CARGO

Departamento administrativa de recursos humanos, recae en el gerente, director o jefe de recursos


humanos, es el colaborador que tiene la responsabilidad de mantener y mejorar las relaciones humanas y
laborales entre la Direccin y el personal.
Requisitos de Educacin:
Adm. de empresas, Lic. Trabajo Social o Psiclogo

Requisitos de Experiencia:
Mnimo 3 aos de experiencia, hombre o mujer entre 24 y 40 aos

Perfil:
Jefe de RRHH
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250

FUNCIONES

- Identificar y gestionar las plantillas de personal. El encargado de Recursos Humanos debe ser capaz de
identificar las necesidades que tiene la empresa al tiempo que define las prestaciones retributivas. Una
vez identificadas las necesidades de la empresa, debe realizar la bsqueda y seleccin del personal
necesario.

- Administrar el personal existente. El directivo de Recursos Humanos debe ser capaz de dar soluciones a
los problemas que se presenten entre el personal y la empresa o entre el personal. Esto puede darse a
travs de la bsqueda e incorporacin del personal, el mantenimiento y capacitacin del mismo y
finalmente el trmino de la relacin laboral.

El directivo de Recursos Humanos es uno de los principales elementos de la empresa, ya que se encarga
de coordinar a la fuerza laboral que permita el perfecto funcionamiento de la empresa, por esta razn se
debe tener especial cuidado al momento de su seleccin.

Denominacin del Cargo:


Departamento de RRHH

Jefe Inmediato:
Gerente general
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 16-IV
MANUAL DE FUNCIONES DE JEFE DE DISTRIBUCION

DESCRIPCIN DEL CARGO

La persona responsable del puesto de trabajo es el mximo responsable del correcto funcionamiento,
coordinacin y organizacin del rea logstica de la empresa, tanto a nivel de producto como a nivel de
gestin de personal, con el objetivo de distribuir a los clientes los pedidos de mercanca en tiempo y forma
Requisitos de Educacin:
Bachiller
Requisitos de Experiencia:
Mnimo 2 aos de experiencia, hombre o mujer entre 24 y 40 aos

Perfil:
Jefe de distribucin
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250

FUNCIONES

Coordinar las diferentes reas de almacn (entradas, reposicin, preparacin de pedidos y transporte de
los mismos).

Optimizar la poltica de aprovisionamiento y distribucin de la empresa.

Optimizar, organizar y planificar la preparacin y distribucin de pedidos.

Optimizar procesos de trabajo.

Gestionar y supervisar al personal a su cargo.

Denominacin del Cargo:


Departamento comercial
Jefe Inmediato:

Jefe de ventas
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 17-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL AUXILIAR CONTABLE

DESCRIPCIN DEL CARGO

Efectuar asientos de las diferentes cuentas, revisando, clasificando y registrando documentos, a fin de
mantener actualizados los movimientos contables que se realizan en la Institucin.
Requisitos de Educacin:
Bachiller, estudiante de la carrera contadura publica, auditoria

Requisitos de Experiencia:
Mnimo 1 aos de experiencia, hombre o mujer entre 19 y 28 aos

Perfil:
Auxiliar contable
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656

FUNCIONES

- Recibe, examina, clasifica, codifica y efecta el registro contable de documentos.


- Revisa y compara lista de pagos, comprobantes, cheques y otros registros con las cuentas respectivas.
- Archiva documentos contables para uso y control interno.
- Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.
- Transcribe informacin contable en un microcomputador.
- Revisa y verifica planillas de retencin de impuestos.
- Revisa y realiza la codificacin de las diferentes cuentas bancarias.
- Recibe los ingresos, cheques nulos y rdenes de pago asignndole el nmero de comprobante.
- Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los resultados.
- Participa en la elaboracin de inventarios.
- Transcribe y accesa informacin operando un microcomputador.
- Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la
organizacin.

- Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomala.


- Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
- Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.

Denominacin del Cargo:


Departamento de finanzas
Jefe Inmediato:
Jefe de finanzas
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 18-IV
MANUAL DE FUNCIONES DE CAJERO

DESCRIPCIN DEL CARGO

Departamento administrativo y financiero tiene varias reas de trabajo a su cargo, en primer lugar se
ocupa de la optimizacin del proceso administrativo, el manejo de las bodegas y el inventario, y todo el
proceso de la administracin financiera de la empresa.
Requisitos de Educacin:
Estudiante de auditoria o contadura publica

Requisitos de Experiencia:
Mnimo 1 aos de experiencia, hombre o mujer entre 19 y 24 aos

Perfil:
Cajero
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656

FUNCIONES

- Realizar las funciones del vendedor atendiendo a los clientes, practicando las reglas de cortesa y
sociabilidad que fueren necesarias.

-Conocer todos los productos que se ofertan en el punto de venta segn corresponda al tipo de producto o
servicio.

-Atender de forma eficiente las quejas y solicitudes de los clientes.

-Solicitar adecuadamente al cliente la informacin referida y de acuerdo con esto cobrar en la moneda o
formas de pagos autorizadas.

-Responder durante la jornada laboral por el fondo de cambio y la recaudacin diaria tomando las medidas
que garanticen la no existencia de sobrantes ni faltantes en la caja.

-Cumplir con las orientaciones que regulan las operaciones de la caja.

Denominacin del Cargo:


Departamento de finanzas
Jefe Inmediato:
Jefe de Finanzas
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 19-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE CHOFER

DESCRIPCIN DEL CARGO

Conduce unidades de transporte automotor liviano y/o medianamente pesado para transportar
productos o materiales de la empresa.
Requisitos de Educacin:

Bachiller
Requisitos de Experiencia:
Mnimo 1 aos de experiencia, hombre entre 24 y 40 aos

Perfil:
Chofer
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656

FUNCIONES

- Verifica las condiciones mecnicas del vehculo antes de salir.


- Conduce unidades de transporte automotor liviano y/o medianamente pesado para transportar
productos o materiales de la empresa.
- Conduce, vehculos de carga transportando materiales, equipos y herramientas.
- Vela por la seguridad y resguardo de los bienes, equipos y/o materiales que transportarla.
- Vela por la seguridad y resguardo de la integridad fsica de las personas que transporta.
Reporta fallas y averas de la unidad asignada, con la finalidad de que sean corregidas.
Realiza reparaciones menores de vehculos.
Lleva el control de los repuestos que se utilizan en los vehculos.
Elabora reportes peridicos de las tareas asignadas.
Mantiene limpio y en orden equipo y sitio de trabajo.
Cumple con las normas y procedimientos en seguridad integral establecidos por la organizacin.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.

- Informa al supervisor sobre cualquier anormalidad suscitada en el horario nocturno de trabajo. Lleva el
control de los repuestos que se utilizan en los vehculos. Mantiene limpio y en orden equipo y sitio de
trabajo. Cumple con las normas y procedimientos en seguridad integral establecidos por la Organizacin.

Denominacin del Cargo:


Departamento comercial
Jefe Inmediato:
Jefe de distribucin
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 20-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE ENCARGADO DE ALMACEN

DESCRIPCIN DEL CARGO


Supervisar los procesos de almacenamiento y despacho de materiales y equipos adquiridos, revisando,
organizando y distribuyendo los mismos; a fin de mantener los niveles de inventarios necesarios y
garantizar un servicio eficiente a la organizacin.
Requisitos de Educacin:
Bachiller
Requisitos de Experiencia:
Mnimo 2 aos de experiencia, hombre o mujer entre 20 y 29 aos

Perfil:
Encargado de almacn
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656

FUNCIONES
Supervisa la entrada y salida de materiales y equipos del almacn.
Verifica la codificacin y registro de mercancas que ingresa al almacn.
Elabora la programacin anual de las adquisiciones para la dotacin del almacn.
Supervisa la clasificacin y organizacin de la mercanca en el almacn.
Elabora rdenes de compra para la adquisicin de materiales e informa a la unidad de compras y
suministros.
Atiende e informa al pblico en general.
Supervisa los niveles de existencia de inventario establecidos de bienes y servicios.
Mantiene actualizados los sistemas de registros.
Supervisa la seleccin de materiales y equipos en cuanto a identificacin, tipo y calidad.
Revisa, firma y consigna inventarios en el almacn.
Supervisa el despacho de mercanca a las dependencias que realizan las requisiciones.
Realiza reportes diarios de entrada y salida de material del almacn.
Realiza y/o coordina inventarios en el almacn.
Lleva el control de la contabilidad de las requisiciones.

Revisa y conforma informes, correspondencias de caja chica, control de asistencia, relaciones de gastos
y otros.
Archiva requisiciones de mercancas, requisiciones de compra, guas de despacho y rdenes de entrega.
Lleva el control de mercanca despachada contra mercanca en existencia.
Establece mtodos de trabajo, registro y control en el almacn.
Retira de las empresas proveedoras, los materiales y equipos adquiridos por la Institucin.
Tramita las rdenes de compra.
Corta, prueba y prepara materiales para la realizacin de las prcticas docentes.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la
organizacin.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomala.
Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
Denominacin del Cargo:
Departamento de produccin
Jefe Inmediato:
Jefe de produccin
Nmero de personas en el Cargo: 1

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N 21-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL ENCARGADO DE CONTROL DE CALIDAD

DESCRIPCIN DEL CARGO


Acta como representante legal de la empresa, fija las polticas operativas, administrativas y de calidad en
basa los parmetros fijados por la casa matriz. Es responsable ante los accionistas, por los resultados de
las operaciones y el desempeo organizacional, junto con los dems departamentos planea, dirige y
controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos,
administrativos y operacionales de la empresa.

Requisitos de Educacin
Tecnlogo en administracin de Empresas o Gestin de Mercados
Requisitos de Experiencia:
Mnima de 2 aos, en el manejo de Empresa

Perfil:
Habilidad y Experiencia en el manejo de Talento Humano con un promedio entre 24 y 40 aos de edad,
Hombre o Mujer, excelente relaciones interpersonales.
Sueldo:
Fijo de Bs 1.800
FUNCIONES
-Dirigir y representar a la Empresa, se encarga de planear, supervisar, coordinar, controlar y evaluar los
procesos productivos de la Empresa.
-Representar a la Empresa legalmente.-Planear y desarrollar metas a corto, Mediano y largo plazo.
-Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes de diferentes Empresas, proveedores y
subalternos, para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
-Controlar la administracin de Mercadeo.
-Autorizar y ordenar los respectivos pagos.
-Elaborar propuestas de ventas.-apoyar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
-Celebrar y firmar los contratos y obligaciones de la empresa
-Cumplir y hacer cumplir las normas internas de la Empresa..Delegar funciones a sus subalternos.
-Abstenerse de utilizar indebidamente informacin privilegiada y confidencial de la Empresa.
-Guardar y proteger la reserva comercial de la Empresa.
Denominacin del Cargo:
Gerente
Nmero de personas en el Cargo:
1

Fuente: Elaboracin propia

4.12.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO


Para apreciar objetivamente el cronograma de actividades del proyecto, se elabor Grfica N 6-IV donde se muestra
detalladamente cada accin a seguir en un periodo de 3 meses.
GRFICO N9-V
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Fuente: Elaboracin propia

4.13. SERVICIOS AUXILIARES


Para apreciar objetivamente los servicios auxiliares de la empresa, se elabor los
siguientes cuadros.

4.13.1.

Requerimiento de Ropa de Trabajo

La empresa proveer a los empleados de uniformes que sirve para asegurar que las
camisas y pantalones sean elaborados con lo mximo en calidad y dar una buena imagen
al momento de la comercializacin de los productos.

CUADRO N 22-IV
REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
(Expresado en unidades)

ITEM

DETALLE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

POLERAS

44

50

60

76

80

Nmero de
empleados

22

25

30

38

40

GORROS

28

34

44

56

60

Nmero de
empleados

14

17

22

28

30

GUANTES

60

78

108

156

168

Nmero de
empleados

10

13

18

26

28

Fuente: Elaboracin propia

Como se puede observar en el anterior cuadro se estar dotando a todos los trabajadores
de la empresa de a 2 poleras al ao, 1 cada 6 meses.

Se dar al personal operativo de a 2 gorros de tela al ao, 1 cada 6 meses.

Los guantes se les dar a los operarios del rea de Molde y Corte, Costura, Empaque,
encargado de almacn y al jefe de produccin de 6 cada ao, 1 cada 2 meses.

Para apreciar los gastos en ropa de trabajo para las gestiones proyectadas se desarroll el
siguiente cuadro:

CUADRO N 23-IV
REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
(Expresado en bolivianos)

ITEM

DETALLE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

POLERAS

2.200

2.500

3.000

3.800

4.000

GORRAS

420

510

660

840

900

GUANTES

900

1.170

1.620

2.340

2.520

3.520

4.180

5.280

6.980

7.420

TOTALES

Fuente: Elaboracin propia

El precio de las poleras ser de 50 Bs., los gorros de tela y los guantes se los comprar a
15 Bs. cada uno.

4.13.2. Requerimiento de Servicios Bsicos


A continuacin se definirn los requerimientos de servicios bsicos necesarios para el
funcionamiento de la empresa.

Agua Potable y Servicios Sanitarios


El requerimiento de agua potable se obtuvo mediante consulta realizada. Estos clculos se
encuentran especificados en el siguiente cuadro:

CUADRO N 24 -IV
REQUERIMIENTO DE AGUA POTABLE
(En metros cbicos m3)

CONSUMO/AO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Agua potable PRO

7.800

8.352

8.520

9.144

9.552

Agua potable VENTAS

600

600

600

600

600

TOTAL M3

8.400

8.952

9.120

9.744

10.152

Fuente: Elaboracin propia


Se puede observar el consumo de agua potable que tendr la empresa en el rea de
produccin y en el rea de ventas del ao 1 al ao 5.

Energa Elctrica

Esta fuente de energa resulta fundamental para la prestacin de los servicios de la


empresa, dado que la mayor parte de los equipos que componen los activos principales de
la empresa funcionan con energa elctrica. Estos requerimientos e presentan en el
siguiente cuadro:

CUADRO N 25 -IV
REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA
(En kilowatts Kwh)

CONSUMO/AO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Energa elctrica PRO

19.517

21.600

23.280

24.000

26.880

Energa elctrica
VENTAS

7.200

7.200

7.200

7.200

7.200

TOTAL KWH

26.717

28.800

30.480

31.200

34.080

Fuente: Elaboracin propia

Se puede observar el consumo de energa elctrica que tendr la empresa CRYSMED


S.R.L. en el rea de produccin y en el rea de ventas.

Telfono
Para la adecuada prestacin del servicio, es necesaria la adquisicin de 2 lneas telefnica,
las cuales preferentemente debern ser nmeros consecutivos de fcil memorizacin. Una
estar instalada en el rea de produccin y otra en el centro de comercializacin.
El consumo de telfonos ser de 350bs al mes

CUADRO N 26 - IV
REQUERIMIENTO DE LINEA TELEFONICA
(En unidades)

DETALLE

AO 1 al 5

Lnea telefnica

Fuente: Elaboracin propia

CAPITULO V
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
En este captulo se determinar el nivel de inversin total inicial, compuesta por las
inversiones fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo. Adems, se determinar el
financiamiento y los presupuestos de ingresos, egresos y el punto de equilibrio.

5.1.

INVERSIONES

A continuacin, se desarrollar detalladamente las diferentes inversiones que se harn para


la implementacin de la empresa CRYSMED S.R.L

5.1.1

Inversiones en Activo Fijo

5.1.1.1.

Inversiones en equipo de planta

El Cuadro N 1V, se elabor con el fin de apreciar objetivamente la inversin que se


realizar en el Equipo de Planta.

CUADRO N 1V
INVERSIN EN EQUIPO DE PLANTA
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO

VALOR
TOTAL

Mquina Resta Industrial

Pza.

4.200,00

12.600,00

Mquina Over Domstica

Pza.

3.100,00

9.300,00

Mquina Porttil

Pza.

3.100,00

9.300,00

Mquina Over Domstica

Pza.

2.500

7.500

Mquina Surfiladora

Pza.

1.800

5.400

Mquina Over Domstica China

Pza.

1.200

3.600

Mquina a pedal

Pza.

1.900

5.700

Cmara de vigilancia

Pza.

1.800

3.600

Computadora con disco duro de 160 gbide


3.5, memoria sure 2 gb ddr3 1333.

Pza.

5.800

29.000

Extractores

Pza.

1.500

6.000

Aire acondicionado de 18000 Btu.

Pza.

8.000

8.000

TOTAL

Fuente: Elaboracin propia

100.000

5.1.1.2. Inversin en equipo de oficina

Para apreciar objetivamente la inversin en el equipo de oficina, se elabor el Cuadro N


2V.
CUADRO N 2V
INVERSIN EN EQUIPO DE OFICINA
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO

VALOR
TOTAL

Computadora con disco duro de 160 gbide


3.5, memoria sure 2 gb ddr3 1333.

Pza.

5.800

11.600

Aire acondicionado de 18000 Btu.

Pza.

4.200

4.200

Impresora Epson L565 Multifuncin

Pza.

2800

2800

Caja registradora

Pza.

800

800

Telfono

Pza.

175

175

TOTAL

19.575

Fuente: Elaboracin propia

5.1.1.3. Inversin en vehculo

El Cuadro N 3V, se elabor con el fin de apreciar objetivamente la inversin que se


realizar en el Vehculo.

CUADRO N 3V
INVERSIN EN VEHCULO
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO

VALOR
TOTAL

Marca Nissan, modelo VANETTE, motor


1800, ao 2015, combustible Gasolina/Gas,
transmisin automtica, traccin 4x2.

Pza.

208.800

208.800

TOTAL

208.800

Fuente: Elaboracin propia

5.1.1.4. Inversin en muebles y enseres

Para apreciar objetivamente la inversin en Muebles y Enseres de la empresa CRYSMED


S.R.L, se elabor el Cuadro N 5V.

CUADRO N 4V
INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO

VALOR
TOTAL

Mesn de 3 metros

Pza.

1.500

4.500

Escritorio

Pza.

600

5.400

Sillones Semi Ejecutivos

11

Pza.

350

3.850

Sillas

21

Pza.

150

3.150

Telfono

Pza.

175

175

TOTAL

Fuente: Elaboracin propia

17.075

5.1.1.5. Otras inversiones


Para apreciar objetivamente Otras Inversiones que tuvo la empresa CRYSMED S.R.L., se
elabor el Cuadro N 5V.

CUADRO N 5V
OTRAS INVERSIONES
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO

VALOR
TOTAL

Lneas telefnicas

Pza.

1.200

2.400

TOTAL

2.400

Fuente: Elaboracin propia


5.1.2. Inversin en Activo Diferido
El Cuadro N 6V. se elabor con el fin de apreciar objetivamente la inversin en Activo
Diferido que realizar la empresa CRYSMED S.R.L
CUADRO N 6 - V
INVERSIN DE ACTIVO DIFERIDO
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE

VALOR

Documento Legales de la empresa

4.500

Inters durante el periodo de instalacin

1.730

Estudios

40.000

Transporte de equipos y muebles

2.000

Instalacin

2.500

Pruebas

1.000
TOTAL

Fuente: Elaboracin propia

51.730

5.1.3. Inversin en Activo Circulante


Para apreciar objetivamente la inversin en Activo Circulante de un mes durante el
transcurso del ao 2015, se elabor el Cuadro N 7V.
CUADRO N 7-V
CAPITAL DE TRABAJO PARA UN MES
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE
Costos de operacin
Hilo Asatex

VALOR DE UN
MES
886,54

Hilo para bordado

3.499,50

Rollo de tela Popelina Americana de 40 mt.

47.639,86

Ballena de cuello y puos

1.399,80

Botones

1.936,39

Mano De Obra Directa

25.578,00

Aportes Patronales De Operacin

4.274,08

Servicios Basicos ( agua, luz, gas)

2.000

Combustibles

700

Ropa De Trabajo

293,33

Seguros

1.000

Refrigerios

1.000

Cajitas de soporte de camisa

1.166,50

Paquete de plstico para camisa

466,60

Alquileres

5.000

Material De Limpieza
Total Costos De Operacin

300
97.140,61

Costos De Administracin
Sueldos De Personal Administrativo
Aportes Patronales De Administracin

11.312
1.890,24

Servicios Bsicos ( agua, luz, gas)

276

Suministros De Oficina

300

Total Costos De Administracin

13.778,24

Costos De Comercializacin
Sueldos Del Personal De Ventas

4.500

Aportes Patronales De Comercializacin

751,95

Alquileres

2.500

Promocin Y Publicidad

2.000

Total Costos De Comercializacin

9.751,95

Costos Financieros
Intereses Bancarios Del Crdito Activo Fijo

577

Total de Costos Financieros

577

TOTAL

121.247,46

Fuente: Elaboracin propia

5.1.4. Calendario de inversiones


Para apreciar objetivamente el calendario de inversiones, se elabor el Cuadro N 8V.
CUADRO N 8 - V
CALENDARIO DE INVERSIONES
(Expresado en Bolivianos)

5.1.5. Plan de inversiones


Para apreciar objetivamente el plan de inversiones, se elabor el siguiente grfico.
CUADRO N 9 -V
PLAN DE INVERSIONES
(Expresados Bolivianos)

INVERSIN EN ACTIVO FIJO

VALOR

Equipo de planta

100.000

Equipo de oficina

19.575

Vehculo

208.800

Muebles y enseres

17.075

Imprevisto (5%)

17.272,50

TOTAL ACTIVO FIJO

362.722,50

INVERSIN EN ACTIVO DIFERIDO

VALOR

Documento Legales de la empresa

4.500

Inters durante el periodo de instalacin

1.730

Estudios

40.000

Transporte de equipos y muebles

2.000

Instalacin

2.500

Pruebas

1.000

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

51.730

INVERSIN EN ACTIVO CIRCULANTE

VALOR

Capital de operaciones

121.247,46

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

121.247,46

OTRAS INVERSIONES

VALOR

Lneas telefnicas

2.400

TOTAL OTRAS INVERSIONES

2.400

GRAN TOTAL DE INVERSIONES

538.100

Fuente: Elaboracin propia

5.2. FINANCIAMIENTO
A continuacin, se detallar las fuentes de financiamiento de la empresa CRYSMED
S.R.L..

5.2.1. Fuentes de Financiamiento


Para apreciar objetivamente la composicin de las fuentes de financiamiento, se elabor el
siguiente grfico.

GRAFICO N 10 V
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en Porcentaje)

FINANCIAMIENTO
Prstamo
13%

Ap. propio
87%

Fuente: Elaboracin propia

5.2.2. Composicin de las Fuentes de Financiamiento


Para apreciar objetivamente la composicin de las fuentes de financiamiento, tanto a una
entidad financiera como a los proveedores, se elabor el siguiente cuadro.

CUADRO N 11 V
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE

VALOR

APORTE
PROPIO

CREDITO BANCARIO

INVERSION DE ACTIVO FIJO


Equipo de planta

100.000

55.850

56%

44.150

44%

Equipo de oficina

19.575

10.000

51%

9.575

49%

Vehculo

208.800

200.000

96%

8.800

4%

Muebles y enseres

17.075

10.000

59%

7.075

41%

17.272,50

17.272,50

100%

362.722,50

293.122,50

Imprevisto (5% del total)


TOTAL ACTIVO FIJO

69.600

INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO


Documento Legales de la empresa

4.500

4.500

100%

Inters durante el periodo de instalacin

1.730

1.730

100%

Estudios

40.000

40.000

100%

Transporte de equipos y muebles

2.000

2.000

100%

Instalacin

2.500

2.500

100%

Pruebas

1.000

1.000

100%

51.730

51.730

100%

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

INVERSION EN ACTIVO CIRCULANTE


Capital de operaciones
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

121.247,46

121.247,46

121.247,46

121.247,46

OTRAS INVERSIONES
Lnea telefnica

2.400

2.400

100%

TOTAL OTRAS INVERSIONES

2.400

2.400

100%

GRAN TOTAL DE INVERSIONES

538.099,96

468.499,96

87%

69.600

13%

Fuente: Elaboracin propia

5.2.3. Condiciones de las Fuentes de Financiamiento


Para apreciar objetivamente las condiciones de las fuentes de financiamiento, de la entidad
financiera, se elabor el siguiente cuadro.

CUADRO N 12V
CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Monto: Bs. 69.600


Plazo: 5 aos
Tipo de plan: Francs cuotas iguales
Numero de cuotas: 5 cuotas
Tasa de inters anual: 10%
Pago: Anual
Garanta: Hipotecaria
Requisitos:
Fotocopia de carnet de identidad de los dueos
Fotocopia de factura de agua y luz del inmueble hipotecado

Fuente: Elaboracin propia

5.2.4. Tablas usuales de amortizacin de crditos


Para apreciar objetivamente las tablas usuales de amortizacin de crditos, se elabor el
siguiente cuadro.

CUADRO N 13V
TABLA DE AMORTIZACIN
DEL CRDITO BANCARIO PARA ACTIVO FIJO
(Expresado en Bolivianos)
Cuota

Amortizacin

Intereses

Saldo
69.200

18.255

11.335

6.920

57.865

18.255

12.468

5.787

45.397

18.255

13.715

4.540

31.682

18.255

15.087

3.168

16.595

18.255

16.595

1.660

Fuente: Elaboracin propia

5.2.5. Estructura Financiera antes de la Puesta en Marcha (Balance de Apertura)


Para apreciar objetivamente la estructura financiera, se elabor el siguiente balance de
apertura.

BALANCE DE APERTURA
AL 1 DE ENERO DEL 2015
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO

PASIVO

FIJO

362.722,50

Equipo de planta

100.000

Equipo de oficina

19.575

Vehculo

208.800

Muebles y enseres

17.075

Imprevisto (5%)

Crdito
Bancario

69.600
69.600

PATRIMONIO

17.272,50

DIFERIDO

CIRCULANTE

Capital

468.499,96
468.499,96

51.730

Documentos legales de la empresa

4.500

Inters durante el periodo de instalacin

1.730

Estudios

40.000

Transporte de equipos y muebles

2.000

Instalacin

2.500

Pruebas

1.000

CIRCULANTE

121.247,46

Capital de operaciones

121.247,46

OTRAS INVERSIONES
Lnea telefnica
TOTAL ACTIVO

2.400
2.400
538.099,96

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

538.099,96

CAPTULO VI
ANLISIS ECONOMICO-FINANCIERO
6.1. PROYECCIN DE LOS INGRESOS
A continuacin se presenta el cuadro de ingresos proyectados, para los aos de vida til
del proyecto. Este cuadro resulta de multiplicar entre el precio de venta y la cantidad de
tortas a vender anualmente.

CUADRO N 1 - VI
PROYECCIN DE INGRESOS
EMPRESA CRYSMED

DETALLE

AO1

AO2

AO3

AO4

AO5

Camisas vendidas

17.967

28.324

38.528

50.214

58.293

Precio

130

130

130

136,5

143,33

Ingreso total Bs

2.335.667

3.682.120

5.008.653

6.854.211

8.354.844

Fuente: Elaboracin propia

El primer ao se puede observar que la produccin es menor que la proyectada, esto se


debe a que se empez a producir desde el 1 de febrero y no se produjo en el primer mes
ya que fue cuando se llev a cabo la instalacin y prueba para la puesta en marcha del
proyecto.

El precio de las camisas se mantuvo constante los primeros 3 aos en 130 bs, el ao 4 y 5
respectivamente incrementando en un 5%.

6.2 PROYECCION DE COSTOS


A continuacin se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 aos.

6.2.1 Costos fijos


A continuacin se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 aos.

CUADRO N 2 - VI
CUADRO DE COSTOS FIJOS
(Expresado en Boliviano)
DETALLE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Servicios bsicos

7.425

8.150

8.150

8.150

8.150

Mano de obra indirecta

21.243

23.174

23.174

23.174

23.174

Costo financiero

6.343

5.787

4.540

3.168

1.660

Depreciacin

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

Seguros

11.000

12.000

12.000

12.000

12.000

Amortizacin de inver. diferidas

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

Publicidad

22.000

24.000

24.000

24.000

24.000

Alquileres

27.500

30.000

30.000

30.000

30.000

Ropa de trabajo

3.227

4.180

5.280

6.980

7.420

Refrigerios

11.000

12.000

12.000

12.000

12.000

Material de limpieza

3.300

3.600

3.600

3.600

3.600

Suministros de oficina

3.300

3.600

3.600

3.600

3.600

Aportes patronales indirectos

3.550

3.872

3.872

3.872

3.872

186.023

201.571

201.424

201.752

196.198

TOTAL

Fuente: Elaboracin propia

Los costos fijos del primer ao solo cubren 11 meses ya que el mes restante fue de prueba
y de instalacin.
En servicios bsicos se encuentran la energa elctrica, agua y telfono.
6.2.2 Costos variables
A continuacin se detallan los costos variables anuales calculados para 5 aos.

CUADRO N 3 -VI
COSTOS VARIABLES
(Expresado en Boliviano)

DETALLE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Servicios bsicos

25.041

29.952

31.800

33.144

36.432

Insumos

426.349

672.129

914.272

1.191.578

1.383.293

Mano de obra directa

200.376

278.208

377.568

496.800

536.544

Combustible

7.700

8.400

9.240

10.164

11.180

Cajitas de soporte de camisa

8.983

14.162

19.264

25.107

29.147

Paquete de plstico para camisa

3.593

5.665

7.706

10.043

11.659

Aportes patronales directos

33.483

46.489

63.092

83.015

89.657

705.525

1.055.004

1.422.941

1.849.851

2.097.911

TOTAL

Fuente: Elaboracin propia

Los servicios bsicos engloban la energa elctrica y el agua.


Los insumos son las cantidades multiplicadas por el costo unitario del producto.
El combustible es considerado variable ya que si habr ms produccin de camisas el
chofer realizar ms viajes del centro de elaboracin al de ventas.
En todos los casos como se empez a trabajar desde el 1 de febrero, se est tomando 11
meses para los costos del primer ao.

6.2.3 Costos totales


A continuacin se detallan los costos totales anuales calculados para 5 aos.

CUADRO N 4 - VI
COSTOS TOTALES
(Expresado en Bolivianos)

DETALLE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Servicios bsicos

7.425

8.150

8.150

8.150

8.150

Mano de obra indirecta

21.243

23.174

23.174

23.174

23.174

Costo financiero

6.343

5.787

4.540

3.168

1.660

Depreciacin

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

Seguros

11.000

12.000

12.000

12.000

12.000

Amortizacin de inver. diferidas

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

Publicidad

22.000

24.000

24.000

24.000

24.000

Alquileres

27.500

30.000

30.000

30.000

30.000

Ropa de trabajo

3.227

4.180

5.280

6.980

7.420

Refrigerios

11.000

12.000

12.000

12.000

12.000

Material de limpieza

3.300

3.600

3.600

3.600

3.600

Suministros de oficina

3.300

3.600

3.600

3.600

3.600

Aportes patronales indirectos

3.550

3.872

3.872

3.872

3.872

TOTAL

186.023

201.571

201.424

201.752

196.198

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Servicios bsicos

25.041

29.952

31.800

33.144

36.432

Insumos

426.349

672.129

914.272

1.191.578

1.383.293

Mano de obra directa

200.376

278.208

377.568

496.800

536.544

Combustible

7.700

8.400

9.240

10.164

11.180

Cajitas de soporte de camisa

8.983

14.162

19.264

25.107

29.147

Paquete de plstico para


camisa

3.593

5.665

7.706

10.043

11.659

COSTOS FIJOS

Aportes patronales directos

33.483

46.489

63.092

83.015

89.657

TOTAL

705.525

1.055.004

1.422.941

1.849.851

2.097.911

TOTAL COSTOS

891.548

1.256.575

1.624.365

2.051.603

2.294.109

Fuente: Elaboracin propia

6.2.4 Costos no operativos del proyecto

a)

Depreciacin de Activos:

La depreciacin de los activos fijos, se realizara sobre el valor de los mismos y bajo el
mtodo lineal y normativa vigente en el pas.

CUADRO N 5 - VI
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
(Expresado en bolivianos)

Vida
til

Bs.
Activo

Tasa
Anual

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Valor de
rescate

Equipo de planta

100.000

12,50%

11.458

12.500

12.500

12.500

12.500

(38.542)

Equipo de oficina

19.575

25%

4.486

4.894

4.894

4.894

408

Vehculo

208.800

20%

38.280

41.760

41.760

41.760

41.760

(3.480)

Muebles y enseres

10

17.075

10%

1.565

1.708

1.708

1.708

1.708

(8.680)

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

(50.701)

Detalle

TOTAL

345.450

Fuente: Elaboracin propia

Con respecto a las depreciaciones, el primer ao solo se deprecian los 11 meses de trabajo
del primer ao, el ao 5 en algunos activos se est tomando el mes restante que no se
depreci el primer ao, ya que son activos con 4 aos de vida til.

b) Amortizacin de Activos Diferidos


La amortizacin de activos diferidos es una reserva de gastos de la empresa, que en
nuestro caso esta prorrateado para 5 aos y se presenta en el siguiente cuadro:

CUADRO N 6 - VI
AMORTIZACIN DE ACTIVOS DIFERIDOS

Valor
inicial

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Documento Legales de
la empresa

4.500

20%

900

900

900

900

900

Inters durante el
periodo de instalacin

1.730

20%

346

346

346

346

346

Estudios

40.000

20%

8.000

8.000

8.000

8.000

8.000

Transporte de equipos y
muebles

2.000

20%

400

400

400

400

400

Instalacin

2.500

20%

500

500

500

500

500

Pruebas

1.000

20%

200

200

200

200

200

TOTAL

51.730

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

Detalle

Fuente: Elaboracin propia

6.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

El estado de resultado muestra por un lado los ingresos que se generan en el futuro y por
otro lado los costos y gastos que se incurrirn en el mismo futuro, para que por diferencia
se pueda determinar la utilidad y la recuperacin de la inversin del proyecto.

CUADRO N 7 - VI
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOS
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

2.335.667

3.682.120

5.008.653

6.854.211

8.354.844

Costos fijos

186.023

201.571

201.424

201.752

196.198

Costos variables

705.525

1.055.004

1.422.941

1.849.851

2.097.911

1.444.119

2.425.545

3.384.288

4.802.608

6.060.736

361.030

606.386

846.072

1.200.652

1.515.184

1.083.089

1.819.159

2.538.216

3.601.956

4.545.552

Ventas

Utilidad operativa
IUE 25%
UTILIDAD NETA

Fuente: Elaboracin propia

6.4 DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO


La frmula para el clculo para determinar el punto de equilibrio en unidades monetarias de
la empresa es la siguiente:
=

1 ()

Precio de venta

130

Costo fijo total

186.023

Costo variable

705.525

Cantidad

17.967

PE ($)

266.533,66

Fuente: Elaboracin propia


La frmula para el clculo para determinar el punto de equilibrio en unidades fsicas de la
empresa es la siguiente:

Precio de venta

130

Costo unitario

24

Costo fijo

186.023

PE (Q)

1.750

Fuente: Elaboracin propia

6.5 DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO


Para apreciar objetivamente el costo medio de los productos de la empresa CRYSMED
S.R.L., se elabor el siguiente cuadro.

CUADRO N 8VI
DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO
(Expresado en Bolivianos)

COSTO
MEDIO
CMe=
CT/Q

AOS

CANTIDADES

COSTOS
TOTALES

2015

19.600

891.548

45

2016

28.324

1.256.575

44

2017

38.528

1.624.365

42

2018

50.214

2.051.603

41

2019

58.293

2.294.109

39

Fuente: Elaboracin propia

CAPITULO VII

EVALUACION DEL PROYECTO

7.1. EVALUACIN FINANCIERA


La evaluacin de un proyecto de inversin se la puede realizar desde dos puntos de vista
diferentes:
Evaluacin econmica y evaluacin financiera
Para llevar a cabo el anlisis de evaluacin del proyecto se tomara en cuenta los siguientes
paramentaros muy importantes los cuales miden la rentabilidad y viabilidad del proyecto y
son:

Valor actual neto (VAN)


Tasa interna de retorno (TIR)
Relacin beneficio costo (B/C)
Periodo de recuperacin de la inversin (PRI)

7.2 CONSTRUCCION DEL FLUJO DE CAJA

El flujo de caja de la empresa representa la suma algebraica entre flujo de inversiones y el


flujo de produccin en el horizonte de evaluacin financiera de forma anual.

7.2.1 Anlisis del costo de oportunidad

El costo de oportunidad del capital es la medida de rentabilidad mnima exigida por el


proyecto y que permite recuperar la inversin, cubrir los costos y obtener utilidades.
Para determinar el costo de oportunidad del proyecto nos basamos en el costo promedio
del capital ms conocido como el WACC.

CUADRO N 1VII
ANALISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
(Expresado en Bolivianos)
Composicin

Monto

K-antes

K-despus

WACC

Aporte

468.499,96

87,07%

25%

25%

21,77%

Financiado

69.600,00

12,93%

10%

7,5%

0,97%

TOTAL

538.099,96

100%

Fuente: Elaboracin propia

22,74%

7.2.2 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento)

CUADRO N 2 VII
FLUJO DE CAJA
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

2.335.667

3.682.120

5.008.653

6.854.211

8.354.844

69.600

ENTRADAS
Ingreso
Prstamo
Recuperacin capital de trabajo

121.247

Valor de rescate

50.701

TOTAL ENTRADAS

69.600

2.335.667

3.682.120

5.008.653

6.854.211

8.526.793

Inversin fija

362.723

Inversin diferida

51.730

Otras inversiones

2.400

Capital de trabajo

121.247

Costo fijo

186.023

201.571

201.424

201.752

196.198

Costo variable

705.525

1.055.004

1.422.941

1.849.851

2.097.911

891.548

1.256.575

1.624.365

2.051.603

2.294.109

1.444.119

2.425.545

3.384.288

4.802.608

6.232.684

361.030

606.386

846.072

1.200.652

1.558.171

1.083.089

1.819.159

2.538.216

3.601.956

4.674.513

+ Depreciaciones

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

+ Amortizacin diferida

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

- Amortizacin de prstamo

11.335

12.468

13.715

15.087

16.595

1.137.890

1.877.898

2.595.708

3.658.077

4.724.639

SALIDAS

TOTAL SALIDAS

(538.100)

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
IUE
UTILIDAD NETA

FCN

(538.100)

(468.500)

FCA

(468.500)

669.390

2.547.288

5.142.996

8.801.073

13.525.712

Fuente: Elaboracin propia

7.3. INDICADORES FINANCIEROS

CUADRO N 3 VII
INDICADORES FINANCIEROS

COK

22,74%

VAN FINANCIERO
TIR FINANCIERO

$ 6.416.707,15
59,22%

Fuente: Elaboracin propia

VAN Econmico: Es de 6.416.707,15 Bs., con una tasa del 22,74% de descuento y la
tasa interna de retorno es del 59,22 %.

El VAN logra cubrir todos sus costos, incluyendo la tasa mnima requerida generando un
ingreso de 6.416.707,15 Bs.
La tasa interna de retorno financiera es de 59,22%

Razn beneficio costo

CUADRO N 4 VII
RAZON BENEFICIO COSTO
Tasa

22,74%

Beneficio/costo

$14,96

Fuente: Elaboracin propia

Por cada boliviano invertido la empresa tendr una ganancia de 4,96 Bs., con una tasa de
22,74%.

7.3.1 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

CUADRO N5 - VII
PERIODO DE RECUPERACION

(Expresado en Bolivianos)

FCN

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

(468.500)

1.137.890

1.877.898

2.595.708

3.658.077

4.724.639

FCA

(468.500)

669.390

PRI

2.547.288

5.142.996

8.801.073

0,41

La inversin se recuperara en 0,41 aos.

7.4 ANALISIS DE SENSIBILIDAD


7.4.1 Escenarios
Se utilizaron dos escenarios adicionales al escenario normal, estos fueron un escenario
optimista y uno pesimista.

7.4.1.1 Escenario Optimista


El escenario optimista considera los siguientes supuestos

CUADRO N 6 - VII
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario optimista)

OPTIMISTA
Los precios se incrementan un

10%

La inversin se mantiene

0%

Los costos fijos se reducen

5%

Fuente: Elaboracin propia

A continuacin se presenta el flujo proyectado con estos supuestos y el clculo del VAN de
la TIR.

13.525.712

CUADRO N 7 VII
FLUJO DE CAJA
(Expresado en Bolivianos)
Escenario optimista

DETALLE

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

2.569.233

4.050.332

5.509.518

7.539.632

9.190.329

69.600

ENTRADAS
Ingreso
Prstamo
Recuperacin capital de trabajo

121.247

Valor de rescate

50.701

TOTAL ENTRADAS

69.600

2.569.233

4.050.332

5.509.518

7.539.632

9.362.277

Inversin fija

362.723

Inversin diferida

51.730

Otras inversiones

2.400

Capital de trabajo

121.247

Costo fijo

176.722

191.492

191.352

191.664

186.388

Costo variable

670.249

1.002.254

1.351.794

1.757.359

1.993.015

846.971

1.193.746

1.543.146

1.949.023

2.179.403

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

1.722.263

2.856.586

3.966.372

5.590.609

7.182.874

IUE

430.566

714.147

991.593

1.397.652

1.795.718

1.291.697

2.142.440

2.974.779

4.192.957

5.387.155

+ Depreciaciones

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

+ Amortizacin diferida

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

- Amortizacin de prstamo

11.335

12.468

13.715

15.087

16.595

1.346.498

2.201.179

3.032.271

4.249.078

5.437.282

SALIDAS

TOTAL SALIDAS

UTILIDAD NETA

FCN

(538.100)

(538.100)

(468.500)

FCA

(468.500)

877.998

3.079.176

6.111.447

10.360.525

15.797.807

Fuente: Elaboracin propi

CUADRO N8- VII


INDICADORES FINACIEROS
COK

22,74%

VAN FINANCIERO

$ 7.553.577,35

TIR FINANCIERO

59,73%

Fuente: Elaboracin propia

Si se dieran las condiciones de un escenario optimista el VAN se incrementara a


7.553.577,35 Bs. y la TIR sera de 59,73%.

Tasa

22,74%

Beneficio/costo

$ 17,12

Fuente: Elaboracin propia


Por cada boliviano invertido se generar una ganancia de 7,12 Bs. con una tasa del 22,74%.

CUADRO N9 - VII
PERIODO DE RECUPERACION

(Expresado en Bolivianos)

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

FCN

(468.500)

1.346.498

2.201.179

3.032.271

4.249.078

5.437.282

FCA

(468.500)

877.998

3.079.176

6.111.447

10.360.525

15.797.807

PRI

0,35

Fuente: Elaboracin propia

La inversin se recuperara en 0,35 aos.

7.4.1.2 Escenario pesimista


El escenario pesimista considera los siguientes supuestos

CUADRO N 10 - VII
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario pesimista)

PESIMISTA
Los precios bajan

10%

La inversin se mantiene

0%

Los costos fijos aumentan

5%

Fuente: Elaboracin propia

A continuacin se presenta el flujo proyectado con estos supuestos y el clculo del VAN de
la TIR
CUADRO N11 VII

FLUJO DE CAJA
(Expresado en Bolivianos) Escenario pesimista

DETALLE

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

2.102.100

3.313.908

4.507.788

6.168.790

7.519.360

69.600

ENTRADAS
Ingreso
Prstamo
Recuperacin capital de trabajo

121.247

Valor de rescate

50.701

TOTAL ENTRADAS

69.600

2.102.100

3.313.908

4.507.788

6.168.790

7.691.308

Inversin fija

362.723

Inversin diferida

51.730

Otras inversiones

2.400

Capital de trabajo

121.247

Costo fijo

195.324

211.649

211.495

211.839

206.008

Costo variable

740.801

1.107.754

1.494.088

1.942.344

2.202.806

936.125

1.319.403

1.705.583

2.154.183

2.408.814

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

1.165.975

1.994.505

2.802.205

4.014.607

5.282.494

IUE

291.494

498.626

700.551

1.003.652

1.320.624

874.481

1.495.879

2.101.654

3.010.955

3.961.871

+ Depreciaciones

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

+ Amortizacin diferida

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

- Amortizacin de prstamo

11.335

12.468

13.715

15.087

16.595

SALIDAS

TOTAL SALIDAS

UTILIDAD NETA

(538.100)

(538.100)

FCN

(468.500)

929.282

1.554.618

2.159.146

3.067.076

4.011.997

FCA

(468.500)

460.782

2.015.399

4.174.545

7.241.621

11.253.617

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N12- VII


INDICADORES FINACIEROS
COK

22,74%

VAN FINANCIERO

$ 5.299.307,47

TIR FINANCIERO

58,53%

Fuente: Elaboracin propia

Si se dieran las condiciones de un escenario pesimista, el VAN cubrira los costos y la tasa
mnima requerida generando un ingreso de 5.299.307,47 Bs. y la TIR seria 58,53%

CUADRO N13 - VII


PERIODO DE RECUPERACION
(Expresado en Bolivianos)
Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

FCN

(468.500)

929.282

1.554.618

2.159.146

3.067.076

4.011.997

FCA

(468.500)

460.782

2.015.399

4.174.545

7.241.621

11.253.617

PRI

0,5

Fuente: Elaboracin propia

Como se puede observar en el cuadro del escenario pesimista, la inversin se recupera en


0,5 aos.

7.5. VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO


A manera de apreciar objetivamente el valor agregado bruto a precio de mercado, se
elabor el siguiente cuadro:

CUADRO N 14 VII
Valor agregado bruto a precio de mercado
(Expresado en Bolivianos)

VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO

DESCRIPCIN

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL
VALOR
AGREGADO

Sueldos (mano de obra directa +


indirecta)

221.619

221.619

221.619

221.619

221.619

1.108.094

Intereses

6.343

5.787

4.540

3.168

1.660

21.498

Utilidades

1.083.089

1.819.159

2.538.216

3.601.956

4.545.552

13.587.972

Depreciaciones

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

294.749

Amortizacin Activo Diferido

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

51.730

1.377.187

2.117.772

2.835.582

3.897.950

4.835.552

15.064.043

TOTAL ANUAL

Fuente: Elaboracin propia

7.6 VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO

A manera de apreciar objetivamente el valor agregado neto a precio de mercado, se elabor


el siguiente cuadro:

CUADRO N 15 -VII
VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO
(Expresado en Bolivianos)

VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO

DESCRIPCIN

Sueldos (mano
indirecta)

de

obra

directa

Inters
Utilidades
TOTAL ANUAL

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL
VALOR
AGREGADO

221.619

221.619

221.619

221.619

221.619

1.108.094

6.343

5.787

4.540

3.168

1.660

21.498

1.083.089

1.819.159

2.538.216

3.601.956

4.545.552

13.587.972

1.311.051

2.046.565

2.764.375

3.826.743

4.768.831

14.717.564

Fuente: Elaboracin propia

7.7 VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES:


Para apreciar objetivamente el valor agregado bruto a costo de factores, se elabor el
siguiente cuadro:

CUADRO N 16 -VII
VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES
(Expresado en Bolivianos)

VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES

DESCRIPCIN

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL
VALOR
AGREGADO

Sueldos (mano de obra directa +


indirecta)

221.619

221.619

221.619

221.619

221.619

1.108.094

Inters

6.343

5.787

4.540

3.168

1.660

21.498

Depreciaciones

55.789

60.861

60.861

60.861

56.375

294.749

Amortizacin Activo Diferido

10.346

10.346

10.346

10.346

10.346

51.730

TOTAL ANUAL

294.098

298.613

297.366

295.994

290.000

1.476.071

Fuente: Elaboracin propia

7.8. VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES


La empresa CRYSMED S.R.L, para apreciar objetivamente el valor agregado neto a
costos de factores, elabor el siguiente cuadro:

CUADRO N 17 -VII
VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES
(Expresado en Bolivianos)
VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES

DESCRIPCIN

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL
VALOR
AGREGADO

Sueldos (mano de obra directa +


indirecta)

221.619

221.619

221.619

221.619

221.619

1.108.094

6.343

5.787

4.540

3.168

1.660

21.498

227.962

276,203

274,511

290,717

306,816

1,356,597

Inters
TOTAL ANUAL

Fuente: Elaboracin propia

ANEXOS
Para el clculo de los das festivos como normales se hizo el uso del siguiente cuadro.
# DE DIAS FESTIVOS
DIAS
1

Inicio de clases

Da del Maestro

Da de la Patria

Aniversario de Santa Cruz

Ao nuevo

TOTAL DIAS FESTIVOS


Fuente: Elaboracin Propia.

Teniendo como base la cantidad de produccin que se vendieron al da se pudo obtener la


oferta de cada ao multiplicando cada cantidad diaria ya sea por los das normales como
los das festivos.

Las empresa consideradas tipo 1 y 2 son empresas que trabajan de lunes a viernes y
sbados hasta el medioda por lo cual se calcul su ao comercial de 264 das y 5 das
festivo.

PRENDAS DE VESTIR Y CALZADOS


PRECIOS PROMEDIO DE PRODUCTOS POR CIUDADES
CIUDAD: Santa Cruz GESTION: 2014

Variedad

Descripci

Cantid

U.

Ener

Febre

Marz

on

ad

Medida

ro

METRO(s

28,6

Abril

May

Juni

Julio

Agos

Septiem

Octub

Noviem

Diciem

to

bre

re

bre

bre

28,92

28,48

28,50

27,91

27,94

760,16

776,67

93,50

93,50

164,38

164,92

Tela para
0311010
101

confeccio
nar

1,00

prendas

29,17

29,1

28,6

28,9

29,1

28,3

de vestir

0312020
201

0312020
501

0312020
503

Traje
sastre

2,00

PIEZA(s)

(Hombre)
Pantaln /
tela

1,00

(Mujer)
Pantaln /
tela
(Hombre)

1,00

729,

724,6

731,

719,

716,

716,

747,

752,7

82

66

38

52

65

22

93,5

94,0

94,6

92,5

91,5

UNIDAD(

92,0

es)

UNIDAD(

155,

155,0

154,

158,

161,

160,

160,

161,2

es)

00

38

75

54

00

00

92,01

91,00

757,22

91,50

162,50

757,2
2

92,00

160,6
3

Camisa
0312021

manga

001

corta

1,00

UNIDAD(

132,

131,5

131,

131,

132,

134,

134,

134,8

es)

93

81

53

35

66

86

SERVICI

516,

516,1

520,

526,

519,

522,

532,

533,8

11

59

50

06

22

22

134,86

135,7
0

134,83

136,30

554,43

562,22

(Hombre)
Servicio
de
0314010
101

confecci
n de
prendas

1,00

536,67

543,3

de vestir a
medida

Para el clculo del precio de la prendas de vestir se realiz un supuesto, diferenciando los diferentes meses.
Fuente: Datos del INE

BOLIVIA: VARIACIN ACUMULADA DEL NDICE DEL VOLUMEN DE VENTAS DE LA INDUSTRIA MANUFACTURERA SEGN GRUPO DE ACTIVIDAD POR
TRIMESTRE,
En porcentaje
DESCRIPCIN

Mar.

Jun.

Sep.

Dic.

Mar.

Jun.

Sep.

Dic.

Mar.

Jun.

Sep.

Dic.

Mar.

Jun.

Sep.

Dic.

Mar.

Jun.

Dic.

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2006

2006

2006

Fabricacin

0,36

7,35

2,74

4,29

de Prendas de

1,67

8,32

10,35

14,57

21,07

26,60

19,29

17,37

12,58

9,63

7,24

9,07

16,09

2,80

Vestir,
excepto
Calzado

Fuente: Datos

0,10

BOLIVIA: CRECIMIENTO DEL PRODUCTO INTERNO


BRUTO, SEGN DEPARTAMENTO
(En porcentaje)

DESCRIPCION

2010

2011 2012

2013

2014(p)

BOLIVIA

4,13

5,2

5,12

6,8

5,46

CHUQUISACA

5,11

4,13

8,38

10,97

7,71

LA PAZ

4,71

6,09

4,66

5,62

5,44

COCHABAMBA

4,49

4,19

3,8

5,47

4,96

ORURO

2,6

3,87

-1,88

4,44

2,57

POTOS

-0,63

4,44

-7,06

5,57

4,4

TARIJA

7,23

6,32

9,64

11,15

4,98

SANTA CRUZ

3,71

5,72

8,47

7,16

6,49

BENI

3,26

2,01

2,61

4,59

3,19

PANDO

4,05

2,37

2,53

3,02

4,84

Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA

En las siguientes tablas se muestran un supuesto de las cantidades que vendieron diferentes empresas por dia en los aos
anteriores desde 2010 al 2015
CUADRO
VENTAS DIARIAS

EMPRESA TIPO 1
GESTION
EMPRESA

EMPRESA TIPO 1
GESTION

2010
DIAS NORMAL

DIA FESTIVO

ABSTRATUM

100

800

MITSUBA

150

1200

EMPRESA

2011
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
120
950

ABSTRATUM
200

1250

90

500

50
35
25

450
310
220

MITSUBA
RECORD LTDA.

80

500
RECORD LTDA.

EMPRESA TIPO 2
DELTA TRADERS

50

450

MASHA LTDA

30

300

SAN JORGE

20

200

EMPRESA TIPO 2
DELTA TRADERS
MASHA LTDA
SAN JORGE

EMPRESA TIPO 1

O,454
GESTION

2012
EMPRESA

GESTION
DIAS NORMAL

DIA FESTIVO

ABSTRATUM

150

960

MITSUBA

210

1300

RECORD LTDA

100

550

EMPRESA TIPO
2

2013

EMPRESA

DIAS NORMAL

DIA
FESTIVO

ABSTRATUM

160

960

MITSUBA

220

1350

RECORD LTDA

110

500

EMPRESA TIPO 2

DELTA TRADERS

50

460

DELTA TRADERS

60

450

MASHA LTDA

40

320

MASHA LTDA

45

310

SAN JORGE

20

220

SAN JORGE

25

210

EMPRESA TIPO 1
GESTION

2014

EMPRESA

DIAS NORMAL

DIA FESTIVO

ABSTRATUM

170

980

MITSUBA

250

1500

RECORD LTDA

130

600

DELTA TRADERS

60

450

MASHA LTDA

45

330

SAN JORGE

30

220

EMPRESA TIPO 2

Teniendo como base el nmero de camisas que se vendieron al da se puedo obtener la oferta de cada ao multiplicando
cada cantidad diaria ya sea por los das normales como los das festivos.
Las empresas consideradas tipo 1 son empresas que trabajan de lunes a viernes y sbados hasta el medioda por lo cual
se calcul su ao comercial en 264 das: 196 das normales y 68 das festivos. Las empresas de tipo 2 son las que trabajan
de lunes a viernes siendo su ao comercial de 360 das: 292 das normales y 68 das festivos.
CUADRO
Oferta histrica ao 2010
Das trabajados 264
EMPRESA
ABSTRAUM
MITSUBA
RECORD LTDA.
Tipo 2

EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y 2

TIPO 1
2010
DIAS NORMAL DIA FESTIVO TOTAL PRODUCCION UNITARIA
26400
4000
30400
39600
6000
45600
21120
2500
23620

TIPO 2
2010
DIAS NORMAL DIA FESTIVO TOTAL PRODUCCION UNITARIA
13200
2250
15450
7920
1500
9420
23760
5280
29040
153530

Oferta histrica ao 2011

Das trabajador 264


EMPRESA
ABSTRAUM
MITSUBA
RECORD LTDA.

EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y
2

TIPO 1
2011
DIAS
DIA FESTIVO
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
NORMAL
31680
4750
36430
52800
6250
59050
23760
2500
26260

TIPO 2
2011
DIAS
DIA FESTIVO
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
NORMAL
13200
2250
15450
9240
1550
10790
6600
1100
7700
155680

Oferta histrica ao 2012

Das trabajados 264


TIPO 1
EMPRESA

2012

DIAS NORMAL

DIA FESTIVO

TOTAL PRODUCCION UNITARIA

ABSTRAUM

39600

4800

44400

MITSUBA

55440

6500

61940

RECORD LTDA.

26400

2750

29150

Tipo 2

TIPO 2
EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y 2

2012

DIAS NORMAL

DIA FESTIVO

TOTAL PRODUCCION UNITARIA

13200

2300

15500

250

2300

2550

13200

2300

15500
169040

Oferta histrica ao 2013

Das trabajador 264


Tipo 1
EMPRESA
ABSTRAUM

2013

DIAS
DIA FESTIVO
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
NORMAL
42240
4800
47040

MITSUBA

58080

6750

64830

RECORD LTDA.

29040

2500

31540

TIPO 2
EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y 2

2013

DIAS
DIA FESTIVO
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
NORMAL
15840
2250
18090
11880

1550

13430

6600

1050

7650
182580

Oferta histrica ao 2014

Das trabajador 264


TIPO 1
EMPRESA

2014

DIAS NORMAL

ABSTRAUM

DIA
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
FESTIVO
44880
4900
49780

MITSUBA

66000

7500

73500

RECORD LTDA.

34320

3000

37320

TIPO 2
EMPRESA

2014

DELTA TRADERS

DIA
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
FESTIVO
15840
2250
18090

MASHA LTDA.

11880

1650

13530

7920

1100

9020

SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y 2

DIAS NORMAL

201240

Confecciones
Calle Pari entre Velasco e Independencia

02/02/2015

CRYSMED S.R.L.

CALLE PARI ENTRE VELASCO E INDEPENDENCIA

CONFECCIN