Ao de la diversificacin productiva y del fortalecimiento de la

Educacin

UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

ULADECH

TTULO:
LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO Y SU
RELACIN CON LA MICRO EMPRESA EN LA CIUDAD DE

CAETE
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD
DOCENTE:
ITALO SANCHEZ SAMN
NOMBRE:
Jorge Luis Carrin Huallanay
CAETE-LIMA

2015

CONTENIDO
LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO......................................

I.-Definicin:...............................................................................2
II.-Objetivo:.................................................................................3
III.-Diferencia entre cajas y Bancos:........................................4
IV.-Obtencin de crdito en una caja municipal:....................5
LAS MICROEMPRESAS...........................................................................................5

I.-Definicin:...............................................................................5
II.-Objetivos:...............................................................................6
III.-Ventajas y desvantajas..6
IV.-Caractersticas:....................................................................7
LAS CAJAS MUNICIPALES Y SU INFLUENCIA EN LAS MICRO- EMPRESAS DE CAETE
.......................................................................................................................................7
FUENTES BIBLIOGRFICAS.................................................................................8

LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO

I.-Definicin:
Una Caja de Municipal de ahorros es una entidad de crdito similar a un banco. Son entidades
financieras que reciben el ahorro del pblico y son promovidas por los Gobiernos Locales o
Municipalidades y se encuentran supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros.
En los negocios, el apoyo siempre es necesario para poder crecer, obviamente si se trata ms de un
apoyo econmico, y que mejor que el apoyo que puedes conseguir de las identidades bancarias.
Lamentablemente es algo difcil que los bancos cedan prstamos a las mypes y esta realidad lo vemos
reflejada ya desde muchos aos atrs tal como lo refleja en su resea histrica la FEDCMAC: A fines de
la dcada de los aos setenta la economa peruana registraba un cada vez ms creciente protagonismo de
ciudadanos emprendedores, quienes requeran apoyo financiero para emprender sus negocios. Esta
necesidad no era adecuadamente atendida por el sistema financiero tradicional.1
Es por eso que existen las Cajas Municipales de Per, las cuales se han convertido en el aliado ms
poderoso de los micros y pequeos empresarios, ahora veremos el porqu.
Actualmente las cajas municipales, las cuales son especficamente para ayudar a las mypes,
brindan crditos que en la mayora de los casos tienen mejores intereses que las de los bancos, y tambin
funcionan como cajas de ahorros, todo esto lo hacen por medio de la captacin de los recursos de las
personas y con esos recursos es que pueden realizar operaciones de financiamiento.

II.-Objetivo:
Su objetivo principal es conducir el ahorro popular a la inversin y labores sociales. Surgieron
en el siglo XVII en Alemania2 e Inglaterra y en el siglo XIX en Espaa. En el Per aparecen las

1 FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO.Pag.6(NACIMIENTO DE LAS CMAC)

2 FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO.Pag.6.
(NACIMIENTO DE LAS CMAC); Pases donde el modelo de banca comunal ya se encontraba muy
desarrollado.(1982)
3

primeras Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) en 1982, y se caracterizan por pagar mejores
tasas de inters a los Ahorros.
Segn Francisco Salinas3, las cajas son una opcin atractiva porque amplan el portafolio de
alternativas financieras a los clientes. Adems, tienen ventajas frente a otros productos en cuanto a
rapidez, formas de pagos, puntualidad, entre otros. Por ejemplo, se ofrecen cuentas sin cargo y pueden
abrirse con solo 5 soles. Nuestra mejor promocin es el boca a boca por lo cual preferimos invertir en
mejorar nuestros productos y no en campaas de marketing, sostiene el gerente en relacin a la
posibilidad de expandir su gasto en publicidad.

III.-Diferencia entre cajas y Bancos:

Entre las principales diferencias tenemos:
1.

La finalidad y naturaleza: En principio la caja y bancos se diferencian por su

naturaleza jurdica. Los bancos son sociedades annimas con un nico inters lucrativo (motivo por el
cual pagan ms impuestos). Sin embargo, las cajas son sociedades limitadas de carcter fundacional,
destinando un porcentaje determinado de sus ingresos a fines sociales o gubernamentales, sin dejar por
ello de ser entidades privadas. Cabe sealar que tanto los bancos como las cajas municipales, rurales o
metropolitanas estn bajo la regulacin de la Superintendencia de Banca y Seguros.

2.

El pago de intereses: Uno de los motivos principales por los que los ahorristas se
inclinan por poner su dinero en las cajas es porque estas pagan ms intereses que los bancos. Es decir, que
ofrecen una mayor rentabilidad a los depsitos a plazo, CTS y ahorros en general que la que ofrecen los
bancos. Las cajas que ofrecen mayor rentabilidad en el Per llegan a un 14% de intereses en soles,
mientras que los bancos a lo mucho llegan al 9% en la misma moneda.

3.

La cobertura: En cuanto al tema de la cobertura, los bancos tienen una cobertura

masiva, llegando ya sea con sus agencias bancarias o los pequeos agentes en todo el pas. Por su parte,
las cajas tienen una cobertura ms bien regional, salvo algunas que a pesar de estar en varias regiones no
llegan a tener la cobertura masiva de los bancos.

IV.-Obtencin de crdito en una caja municipal:

El procedimiento para obtener un crdito de una caja municipal es:

3 Gerente de la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro Y Crdito (FEPCMAC)

4

a) Captacin: Captacin de clientes a travs de la fuerza de ventas o atencin directa al pblico.

b) Acreditacin: El cliente acredita la existencia del negocio.
c) Documentacin: presentacin de documentacin de documentacin exigida.
d) Exposicin: exposicin del caso del cliente ante el rea de desembolso
e) Evaluacin: evaluacin del crdito: aprobacin o desaprobacin.
f) Desembolso: en caso el crdito sea aprobado se procede al desembolso.

LAS MICROEMPRESAS
I.-Definicin:
Una Microempresa, es toda unidad econmica constituida por una persona natural (conocida
tambin como conductor, empresa unipersonal o persona natural con negocio) o jurdica.
5

Puede adoptar cualquier forma u organizacin o gestin empresarial (E.I.R.L., S.R.L., S.A.), y
est dedicada a la extraccin, transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de
servicios.

II.-Objetivos:
Los objetivos de las microempresas son:
Crear microempresas sustentables con mnimo costo.
Generar fuentes de trabajo estables en las comunidades.
Promover la cultura emprendedora
Generar redes de apoyo de tipo tcnico y financiero para la reinsercin de los emprendedores en
las actividades econmicas.
Marco legal sobre el cual se brindar el soporte y financiamiento a la microempresa.

III.- Ventajas y desventajas

Las ventajas del modelo de la microempresa son la flexibilidad con la que actan, tanto a nivel
del personal, que suele ser multidisciplinario, como a otros niveles (disponibilidad geogrfica,
adaptabilidad del producto al mercado, transformacin rpida, toma rpida de decisiones, etc.), ventajas
que deben aprovechar para poder hacerse con un hueco en el mercado, muchas veces muy competitivo
y maduro, al igual que la pequea y mediana empresa es una fuente generadora de empleos, se
transforman con gran facilidad por no poseer una estructura rgida.
El principal escollo es la falta de financiacin, lo que incurre en muchas ocasiones en no poder
marcarse objetivos ms altos en un plazo ms corto de tiempo y que limita las posibilidades
de expansin, tanto tecnolgica como geogrfica, crendose un crculo vicioso donde la microempresa
encuentra problemas de competitividad y se ve obligada en gran nmero de ocasiones a limitar su
mercado al consumo interno (por ejemplo, a nivel local).

IV.-Caractersticas:
Las principales caractersticas son4:

El dueo hace las veces de gerente, administrador, operario, vendedor, secretario.

Generalmente los dueos no se fijan sueldo y toman los gastos personales de las entradas de
dinero del negocio.

Algunas microempresas estn dentro del hogar y comparten local, servicios pblicos y vehculo,
pero a la hora de calcular costos no suman.

Generalmente se compra la materia prima para el da a da, generando prdidas por descuentos
y despilfarro de material sobrante.

Padece de dificultades econmicas, de liquidez, margen bajo de ganancia.

Generalmente no lleva contabilidad ni estadstica

A la hora de calcular el costo de las referencias incluye solamente la materia prima y habla de
ganarse un buen margen

Si es una empresa familiar se ingresan los miembros al equipo de trabajo, sin

ninguna seleccin de personal, contribuyendo a generar prdidas.

Por la iliquidez acude a prstamos personales con tasas que rondan y hasta sobrepasan la usura.

El empresario suele tener un gran conocimiento del producto que elabora, pero muy
poco conocimiento administrativo y por eso fracasa

LAS CAJAS MUNICIPALES Y SU INFLUENCIA EN LAS MICRO

EMPRESAS DE CAETE

Caete es una provincia donde las empresas no se pueden desarrollar ms debido al mismo
entorno en el que se encuentran, ya que tener dentro de la empresa demasiado endeudamiento de

4 Sitio web: Caractersticas de las microempresas tema 4 publicado el 13 de noviembre del

2012.Maria.Flores
7

entidades financieras como los Bancos resulta menos favorable, es por ello que muchas mypes obtienen
sus crditos de caja municipales o rurales.
Si bien es cierto es de ayuda pero el riesgo es muy alto y de ello se tiene fe lo que inform el diario la
gestin durante el ao 2013: Ganancias de las cajas rurales, municipales y de las Ed pymes se
redujeron en 67%, 13% y 10%, respectivamente Y estos mayores niveles de incumplimiento de las
deudas han influido en los resultados de estas empresas micro financieras.5
Sin embargo pese a todo ello las cajas municipales son la mejor ayuda actual para su posible desarrollo
de las pymes en caete, puesto que es conocido que brindan mayor intereses en caso de ser usadas
como cajas de ahorro, algo que las diferencia de los bancos.

FUENTES BIBLIOGRFICAS
5 Marco Alva Pino: Jueves, 28 de noviembre del 2013 obtenido: Diario la Gestin
8

1. FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES

CRDITO.Pag.6- (NACIMIENTO DE LAS CMAC)

DE

AHORRO

2. FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO.Pag.6. (NACIMIENTO

DE LAS CMAC); Pases donde el modelo de banca comunal ya se encontraba muy desarrollado.(1982)

3. Sitio web: Caractersticas de las microempresas tema 4 publicado el 13 de

noviembre del 2012.Maria.Flores
4. Marco Alva Pino: Jueves, 28 de noviembre del 2013 obtenido: Diario la Gestin