FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD.

CENTRO ULADECH PIURA.

ASIGNATURA:
INFORMATICA APLICADA II.
DOCENTE:
Moscol Zapata Paul Edgar.
INTEGRANTES DEL GRUPO:
Abanto Zapata, Maria
Canova Temoche, Luis
Castillo Navarro, Uliana
Chunga Pingo, Cinthia
Sandoval Yovera, Nilson

PIURA, OCTUBRE 2015

CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
La empresa "ABC SAC", RUC N xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2015 con los siguientes datos:

RUBRO
10
10.1
10.4
10.41
12
12.1
12.11
12.12
14
14.1
16
16.8
20
25
25.1
33
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9
38
38.1
38.2
38.4
38.9
39
39.3

CAJA Y BANCOS
Efectivo en soles
Cuentas Corrientes
Banco Crdito
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
Prstamos al personal
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Otras Cuentas por Cobrar
MERCADERAS
SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles de Escritorio
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
CARGAS DIFERIDAS
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir
Otras Cargas Diferidas
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo

ACTIVO
3,500.00
1,500.00
2,000.00

165.00
165.00
11,500.00

6,800.00
850.00
3,850.00

PASIVO +
PATRIMONIO

40
40.1
40.11
40.17
41
41.1
42
42.1
42.11
42.12
42.3
46
46.1
46.9
50
50.1
50.2

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central
Tributos (IGV)
Impuesto a las Renta
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
Facturas por pagar del pas
Facturar por pagar del exterior
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Prestamos de Terceros
Otras cargas diversas
CAPITAL
Capital Social
Capital por valorizacin adicional
TOTALES

15,165.00
15,165.00

15,165.00

15,165.00

CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

1/1/2015
02-01-15
02-01-15
02-01-15
08-01-51
08-0-2015
08-01-15
15-01-15
15-01-15
19-01-15
19-01-15
23-01-15
23-01-15
23-01-15
25-01-15
25-01-15
1/29/2015
1/29/2015
1/29/2015

ACTIVOS

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

10.1
Apertura
Prestacin de servicios
Cobro de la prestacin de servicios
Deposito del cobro
Alquiler
Destino
Pago de alquiler
Compra de impresora
Pago del 50%
Limpieza
Destino
Prestacin de servicios
Cobro de la prestacin de servicios
Deposito del cobro
Canje de letras por factura
Pago de 1 letra
Servicio de asesoria legal
Destino
Pago de la asesoria

TOTALES

10.41

1,500.00

2,000.00

17,850.00
-17850.00

17,850.00

12.11

12.3

14.1

16.8

20

25.1

33.1

33.2

PASIVOS
33.4

165.00

17,850.00
-17,850.00

33.5
850.00

33.6

33.9

38.1

38.2

38.4

38.9

39.3

40.11C

3,850.00

40.11D

40.17C

40.17D

40.31

40.32

41.1

GASTOS

PATRIMONIO
42.11

42.12

42.3

46.1

46.54

46.9

49.3

50.1

50.2

60.1

61.1

61.6

62.1

62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 63.12

63.2

CUENTAS DE FUNCIN
DEL GASTO

INGRESOS
63.61 63.62

63.9

65.5

67.5

68.1

68.6

69

15,165.00

2,722.88

70.1

77.5

79

94

95

97

15,127.12

1,000.00

1,000.00
1,000.00 1,000.00

(1,000.00)

(1,000.00)
1,474.58

-870.00

265.42

1,740.00
(870.00)

272.90

1,789.00

1,516.10
1,516.10 1,516.10

5,950.00
(5,950.00)

11,900.00
(5,950.00)

1,815.25

10,084.75

5,950.00
(870.00)

870.00

(290.00)

(290.00)
263.59

1,728.00

1,464.41
1,464.41 1,464.41

(1,728.00)

(2,388.00)

-1,728.00

25,800.00

5,080.00

870.00

0.00

0.00

0.00

165.00

0.00

0.00

0.00

850.00

5,324.58

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

801.91

4,538.13

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

580.00

1,789.00

0.00

15,165.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 2,464.41

0.00

0.00 1,516.10

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

25,211.86

0.00

3,980.51 3,980.51

0.00

0.00

CONTABILIDAD SIMPLIF
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

INFORMACI
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE

NUMERO

TIPO (TABLA 2)

D SIMPLIFICADA

INFORMACIN DEL CLIENTE

CUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE
VENTA

VENTA
CORRIENTE

DESCUENTO DENTRO DE
FACTURA
TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
12
67
40
49
70
97
79

DESCUENTO DENTRO DE
FACTURA

ZACION

INTERESES
DESCUENTO

BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA

IGV
19%

IMPORTE
TOTAL

CONTABILIDAD SIMPLI
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
(TABLA 10)

INFORMACIN DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE SERIE

NUMERO

TIPO
(TABLA 2)

D SIMPLIFICADA

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA

COMPRA O
Gasto
CORRIENTE

DESCUENTOS
TASA %

T O TALE S

CENTRALIZACION
33.5
60.1
63.12
63.5
63.61
63.62
63.7
38
40
42
46
775
20
61
95
79

DESCUENTOS

CION

INTERESES
IMPORTE

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS
BASE IMPONIBLE

IGV

IMPORTE
TOTAL

CONDICIONES

CONTADO

CONDICIONES

CREDITO

CONTABILIDAD SIMPL

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES D

CODIGO

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A
B
C
D
TOTAL

NO
SI
NO
SI

0
0
2
6
8

TOTALES

CENTRALIZACION
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
95
94
79

* Para efectos didcticos la distribucin es 70% para gastos de ventas y 30% para

D SIMPLIFICADA

ERACIONES MES DE ENERO DEL 2015

MOVILIDAD

TOTAL

O.N.P

REMUN.

13%

ADELANTO

os de ventas y 30% para gastos de administracion

PRESTAMO

TOTAL

SUELDO

ESSALUD

TOTAL

DSCTO.

PAGAR

9%

APORTES

CONTABILIDAD SIMPLI
ABC SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Del 01 Al 31 Enero del 2015
(Expresado en Nuevos Soles)
VENTAS
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Financieros
Cargas Financieros
Utilidad antes del Impuesto
Resultado del Ejercicio

EXCEL NEGOCIOS
BALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos
Clientes
Ctas por Cobrar Personal
Ctas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Suministros Diversos
Cargas Diferidas

PASIVO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar
Proveedores
Ctas por Pagar Diversar
Beneficios Sociales
Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Ganancias diferidas

Total Activo Corriente

Total Pasivo

Activo No Corriente
Patrimonio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada

Capital
Resultado del Ejercicio

Total Activo No Corriente

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

D SIMPLIFICADA

S POR FUNCION
15

OS

AL
11

)
PASIVO

s por pagar

r Pagar Diversar
cios Sociales

Pasivo Corriente

cias diferidas

do del Ejercicio

Patrimonio

O Y PATRIMONIO