Gestin de Compras

Internacionales

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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES DE COMPRAS INTERNACIONALES

----------------------------------------------------NOCIONES
BASICAS-------------------------------------------Que es un compra Internacional?
Se entiende por una compra o importacin al ingreso legal de mercancas
y servicios procedentes del extranjero con fines principalmente de
carcter comercial, pudiendo tambin tener fines de naturaleza personal,
social o benfica, entre otros permitidos por nuestra legislacin.
Por qu comprar del Exterior?
Se compra o importa mercancas del exterior para el uso o consumo en el
mercado nacional, contribuyndose mediante su proceso bsicamente a:
-

Complementar el suministro nacional ante la insuficiencia de la

produccin.
Abrir nuevas opciones de consumo y abastecimiento con mayor
variedad y bajo mejores condiciones de compra.
Fomentar la competitividad de las empresas en la oferta de
productos y servicios al tener acceso a mejores insumos para la
produccin. Con ello se diversifica la gama de productos acabados
y de servicios, producidos y ofrecidos por la industria nacional, as
como tambin las distintas tecnologas que esta ltima puede
utilizar.

Quines pueden hacer Compras Internacionales y qu requisitos

necesitan?
El Estado peruano garantiza el derecho de toda persona natural o jurdica
a realizar operaciones de comercio exterior. En ese sentido, cualquier
persona natural o jurdica puede importar o comprar sealando su
Registro nico de Contribuyente (RUC). Excepcionalmente, no requerirn
RUC, las personas naturales, segn lo dispuesto en el reglamento. De otro
lado, las personas naturales pueden tramitar personalmente la

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importacin en la aduana siempre que: Tengan un RUC, Cuando el valor

FOB de la mercanca no supere los US $ 2 000.
Cules son las condiciones necesarias para comprar del exterior?
Las personas o empresas que deseen iniciarse en la importacin o compra
del exterior, con la finalidad de evaluar su capacidad importadora y
asegurar el xito en el proceso, deben tener en cuenta las siguientes
condiciones bsicas para hacerlo:
Conocer el mercado interno. En caso de que el insumo, producto o
servicio importado est destinado al mercado local, el comprador
debe determinar qu tan sostenible resultar la inversin en
relacin al uso o prctica comercial que le da el insumo, producto o
servicio importado y cul es el beneficio que se obtendr en la
produccin o comercializacin en el mercado interno.
Conocer apropiadamente la informacin necesaria del mercado de
origen del producto y de los potenciales proveedores, as como
sobre los tratados, acuerdos y/o mecanismos, que le permitan al
importador determinar la razonabilidad y rentabilidad econmica e
impositiva de la operacin de importacin.
Conocer si el insumo o producto importado contar con las
condiciones de infraestructura para su traslado y mantenimiento y
si va a poder ser comercializado sin ningn tipo de restriccin en su
uso o prctica comercial.
Conocer si la tecnologa a importar va a traer como beneficios
economas de escala que traern consigo la reduccin de costos
logrando de esa manera ser ms competitivo a nivel local y en caso
se plantee exportar.
Si la actividad importadora permitir contar con productos o
servicios competitivos en calidad y precio, que cumplan con los
requerimientos y estndares exigidos por los mercados en los que
se desenvuelve o a los que planea ingresar.
Tener acceso a informacin suficiente y oportuna, que permita
tener conocimiento del mercado al cul estarn dirigidos los bienes
o servicios importados, responder a las necesidades de los clientes,
conocer a sus proveedores actuales y potenciales, de tal manera
que se pueda responder a los requerimientos exigidos por los
mercados. El RUC es un registro computarizado, nico y
centralizado de los contribuyentes y/o responsables de los tributos
que administra la Superintendencia Nacional de Administracin
Tributaria (SUNAT). Los importadores que obtengan el respectivo

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nmero de RUC, podrn obtener la autorizacin para la emisin de

facturas para la importacin de sus productos.
Realizacin de un planeamiento de importacin. Es recomendable
realizar un estudio de mercado y factibilidad econmica de la
importacin del producto que incluya los objetivos y metas de
importacin, estrategias y acciones que debern realizarse para
introducir, penetrar y consolidarse en el (los) mercado (s) elegido
(s) a nivel local o internacional dependiendo de dnde est dirigido
el bien o servicio final.

Respecto a lo anterior, la gestin de compras internacionales, la podemos analizar

segn las siguientes actividades:

1. ANLISIS DEL MERCADO

En la gestin de compras de mercancas de origen extranjero, es importante
conocer las caractersticas del mercado internacional. Ello implica investigar:

Los pases que ofrecen las mejores perspectivas para adquirir nuestros
productos. Una de las caractersticas de las importaciones y comercio
exterior en general, es que los comerciantes de diferentes pases tienen
mayores relaciones comerciales cuando se encuentran ms cercanos,
sea por razones geogrficas, culturales y/o econmicas.

Los principales proveedores en el mercado internacional.

Las alternativas de canales de comercializacin internacionales.

Las alternativas de Incoterms apropiados para adquirir nuestro producto.

Los precios usuales de los diferentes mercados internacionales para los

productos que se desean adquirir.

En el anlisis del mercado

internacional son de gran utilidad
los sistemas de integracin
comercial.

2. CANALES DE COMERCIALIZACIN

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En las compras de mercados internacionales se pueden efectuar

adquisiciones mediante dos canales.
Canal directo: El comprador adquiere directamente las mercancas del
proveedor sin intermediarios.
Canal indirecto: El comprador adquiere las mercancas mediante
intermediarios. Estos pueden ser clasificados segn tipo de agente:
Agentes de compras: El comprador dado la complejidad de un mercado o
producto puede contratar un agente para que realice la bsqueda de
informacin de proveedores y realice los contactos comerciales para la
adquisicin del producto, denominndose ese intermediario agente de
compras.
Agente de ventas: El proveedor para impulsar las ventas utiliza en
ocasiones agentes intermediarios quienes se encargan de buscar
compradores, los cuales se denominan agentes de ventas. En algunos casos
los proveedores solo venden mercancas mediante sus agentes de ventas.
Brokers: En algunos mercados los intermediarios se encargan de contactar
tanto con proveedores para vender los mismos, denominndose en este
caso brokers.
En algunos casos, segn la caracterstica del
mercado internacional, el importador no tiene la
oportunidad de elegir, siendo la nica opcin de
adquirir la mercanca mediante el canal indirecto

3. POLTICA DE COMPRAS
En las compras de mercancas de origen
extranjero, es recomendable definir una poltica
de

compras,

que

considere

los

siguientes

aspectos:
SELECCIN DE CARTERA DE PROVEEDORES
En la seleccin de proveedores es importante evaluar si debemos
trabajar con uno o varios proveedores, teniendo en cuenta la
disponibilidad de la mercanca en el mercado mundial y sus ventajas.
Cuando se requiere efectuar compras espordicas o se est o no se
est en la fase inicial del negocio, es usual efectuar un contrato para
cada compra que se realice. En otros casos, se utiliza el strategic
sourcing, consistente en establecer alianzas de compra con unos
pocos proveedores relacionados.

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TIPO DE RELACIN CONTRACTUAL

En la poltica de compras se debe definir el tipo de relacin
contractual comprador-vendedor ms adecuada para nuestra
empresa.
En el caso que sea una compra espordica el contrato a realizar es
solo para esa transaccin, en tanto si las compras son programadas
con cierta frecuencia es importante evaluar si se realiza un contrato
de largo plazo. Las formas jurdicas a adoptar por una empresa
importadora en contratos de largo plazo con proveedores extranjeros
son diversas siendo las ms usuales:

Licencias: a travs de la licencia transfiere a otra empresa el

derecho de uso de tecnologa y propiedad industrial o activos
intangibles-marcas, patentes, derechos de copia, conocimiento
tcnico, secretos comerciales-por un tiempo determinado, a
cambio de una compensacin, denominada regala.

Franquicia: la franquicia es una forma de licencia donde

predominan los servicios prestados en forma particular. a travs de
ella se vende o alquila marcas y procedimientos, a cambio de una
tarifa. La diferencia entre la licencia y la franquicia radica en que
en esta ltima, la empresa contratada apoya en la administracin y
organizacin general de la empresa.
Joint Venture: Es la asociacin de dos empresas con un mismo
inters, con la finalidad de ejecutar un proyecto especfico, sin que
se forme una nueva persona jurdica. La administracin y los
riesgos son compartidos por las empresas.

Contratos de llave en mano: En esta modalidad la empresa

contratada se hace responsable del diseo y construccin total del
proyecto, dejando el manejo de la empresa en manos de la
persona local, una vez que este ha sido entrenado por la empresa
contratada.
Sub contratacin internacional: Es la operacin por la cual una
empresa, llamada dadora a la orden, confa a otra, llamada
tomadora de orden o subcontratante, la realizacin de una parte de
los procesos de produccin, conservando la responsabilidad
econmica final. Ejemplo: una empresa mexicana tomadora de
orden aporta mano de obra y otra empresa americana dadora de
orden aporta equipos, tecnologa.
Contratos de agencia y representacin: Es un contrato en el
que participa un intermediario, denominado agente o representante
comercial, que se encarga de impulsar el sistema de distribucin y
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venta de los productos de una empresa exportadora en la regin

de la importacin. Para este tipo de contratos es usual el empleo
de diferentes trminos comerciales como agente exclusivo, agente
representante o representante autorizado.

Sucursales: sucursal es todo establecimiento secundario

vinculado a una empresa matriz. Dentro de sus actividades la
sucursal puede importar mercancas extranjeras, las cuales por lo
general son enviadas por la empresa matriz u otras empresas
subsidiarias ubicadas en otras regiones del mismo grupo.
4. PROGRAMACIN DE PEDIDOS
Se debe analizar cul es la cantidad ptima de pedidos, considerando el
estimado de importaciones anuales y el nivel de existencias deseado.
Adicionalmente es importante evaluar los posibles incoterms a utilizar en las
compras, teniendo en cuenta el modo comprador se consideran apropiadas
asumir para el traslado de las mercancas hasta el almacn. A continuacin
se detallar con precisin la gestin operativa de compras internacionales:

CAPITULO II
GESTIN OPERATIVA DE COMPRAS
En una gestin operativa de comprar internacionales se efectan muchas
actividades, de las cuales debemos tener en cuenta:
2.1.-CONTACTO COMERCIAL CON PROVEEDORES:
Sobre la base de la poltica de compras, luego de analizar la oferta del mercado
internacional, se debe iniciar el contacto comercial con el grupo de proveedores
potenciales para poder conocer con ms detalle sus ofertas.
Se puede efectuar contacto con proveedores solicitndole sus cotizaciones,
mediante va telefnica, fax o correo electrnico. Solo en algunos casos, son
necesarias las entrevistas personales.
En los casos de contratos de largo plazo, la informacin requerida es mucho mayor
y compleja, porque debe analizarse la relacin y modalidad que va a definir varios
envos de mercancas durante cierto periodo. En las relaciones de corto plazo se
acuerda entre comprador y vendedor las condiciones de las transiciones de la
transaccin para un pedido especfico.

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En las solicitudes de cotizaciones al proveedor, el importador debe solicitar entre

otros datos lo siguiente:

Caractersticas de mercanca requerida.

Identificacin arancelaria.

Cantidad de mercanca requerida.

Precio total y unitario segn Incoterm sugerido.

Fecha sugerida de entrega de mercancas.

2.2.-Evaluacin de ofertas y negociacin con proveedores:

Los comerciantes al recibir las ofertas por parte del proveedor deben evaluar si
estas son convenientes para realizar la compra, teniendo en cuenta si estas son
convenientes, teniendo en cuenta las obligaciones a asumir y el anlisis de costo
versus beneficio esperado.
Al recibir las ofertas de los proveedores, es importante conocer la poltica de ventas
del proveedor respecto a la flexibilidad de precios, puesto que en algunos casos
estos precios son negociables, dependiendo de la estrategia y habilidad del
negociador conseguir un buen acuerdo. Las cotizaciones ofrecidas por el proveedor
en las transacciones internacionales pueden clasificarse en los siguientes tipos:

Precio por licitacin internacional: La licitacin internacional est

relacionada a una convocatoria del comprador para recibir ofertas sobre una
propuesta de transaccin comercial. Este tipo de operaciones se presenta
en compras gubernamentales.

Precios commodities: Los commodities son mercancas cuyos precios

estn regulados por la oferta y demanda mundial, siendo las mercancas
prcticamente estandarizadas. Son cotizados en las bolsas de productos
internacionales, pudiendo pactarse precios a futuro. Ejemplo: algodn, caf,
oro.

Lista de precios: dentro de su poltica de precios, un proveedor

internacional puede definir precios fijos para sus clientes, estos pueden
variar por transaccin pero segn parmetros definidos como volumen de
compras, donde el precio vara segn la cantidad adquirida.

Cotizacin por pedido: el vendedor dentro de su poltica de precios puede

definir que los precios son negociables segn requerimiento por pedido de cada

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importador. En cada transaccin, y puede negociar precio con exportador para

llegar a un acuerdo.

Celebracin de compra venta internacional: El contrato de compra- venta

internacional, es un acuerdo entre exportador e importador, en lo referente a la
adquisicin de mercancas y obligaciones a asumir por cada una de las partes
respecto a la transferencia fsica y riesgos de las mercancas objeto de la
transaccin. En el contrato de compra venta internacional se detalla la
especificacin comercial de las mercancas objeto de la transaccin. La
cantidad, el precio, fecha de embarque y otros aspectos que consideren las
partes.

5. USOS Y COSTUMBRES EN LA COMPRA- VENTA INTERNACIONAL

Los contratos pueden variar en complejidad segn la transaccin realizada.
En caso que exista confianza entre las partes y/o por tratarse de
transacciones de poco valor, el importador puede llegar a un acuerdo con el
proveedor mediante va telefnica, emitiendo solo una orden de compra en la
que se especifica la cantidad de productos a adquirir, precio, fecha y lugar de
entrega.
En otros casos las partes pueden decidir redactar un documento contractual;
el cual; por lo general contiene la siguiente informacin:

Definicin de las partes contratantes

Objeto del contrato
Obligaciones del vendedor
Obligaciones del comprador
Solucin de disputas comerciales, etc.

En la prctica los textos de documentos utilizados por los comerciantes para

concretar el acuerdo comercial pueden diferir, inclusive se puede se puede
llegar a un acuerdo sin documento impreso, sea verbalmente o por correo
electrnico.
Sin embargo, en transacciones entre empresas formales es usual que el
proveedor emita una factura comercial por la transaccin efectuada, la cual
es requerida para fines tributarios y aduaneros en el pas de exportacin,
siendo una copia destinada al importador, que tambin la requiere para sus
registros contables y gestiones aduaneras de importacin . Una factura
comercial puede constituir a la vez un contrato de compra venta
internacional, siempre que seale todas las condiciones de la transaccin.
Es usual que en la compra- venta internacional se utilicen los Incoterms para
definir las obligaciones del vendedor y del comprador. Al respecto es
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necesario tener en cuenta que los Incoterms no definen todas las

obligaciones del comprador y vendedor, siendo en algunos casos necesarios
establecer clausulas adicionales en los contratos.

6. LEGISLACIN SOBRE COMPRA- VENTA INTERNACIONAL

En la convencin de las naciones unidas sobre contratos de compra venta
internacional de mercancas- convenio de Viena del 11 de abril de 1980, se
ha elaborado un conjunto de reglas sobre la formacin del contrato, as como
las obligaciones del vendedor y del comprador, la transmisin del riesgo,
entre otros aspectos.
Los objetivos de la convencin de Viena son la adopcin de normas
uniformes aplicables a los contratos de compra- venta internacional de
mercaderas en las que se tenga en cuenta los diferentes sistemas sociales,
econmicos y jurdicos con que tropieza el comercio internacional y
promover el desarrollo del comercio internacional.
La convencin de Viena es aplicable a los contratos de compra venta
de mercaderas entre partes que tengan sus establecimientos en estados
diferentes:
Cuan esos estados sean estados contratantes; o
Cuando las normas de derecho internacional privado prevean la
aplicacin de la ley de un estado contratante.
El Per es estado contratante el haberse adherido a la convencin de Viena
mediante decreto supremo n 011-99 re del 18.02.1999. Sin embrago hay
que tener en cuenta que la convencin tambin estipula que las partes
podrn excluir la aplicacin de la convencin o, establecer excepciones a
cualquiera de sus disposiciones s o modificar sus efectos. El importador el
concentrar el acuerdo con el vendedor es conveniente especifique la
decisin de aplicar o no la convencin si se da alguna de las dos condiciones
mencionadas. La convencin de
Viena contempla importantes aspectos de la compra-venta, tales como:

Formas de contrato: el contrato de compra venta no tendr que

celebrarse ni probarse por escrito, ni estar sujeto a ningn requisito de
forma. Podr probarse por cualquier medio, incluso por testigos.
La oferta: la propuesta de celebrar un contrato, dirigida a una o varias
personas determinadas, constituir oferta si es suficiente precisa e indica la
intencin del oferente de quedar obligado en caso de aceptacin. Una
propuesta es suficiente precisa si indica las mercaderas y, expresa o

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tcticamente, seala la cantidad y el precio o prev un medio para

determinarlos. la oferta surtir efecto cuando llegue al destinatario.
La aceptacin: Toda declaracin u otro acto del destinatario que indique
asentimiento a una oferta constituir aceptacin. El silencio o la inaccin,
por si solos, no constituirn aceptacin. la aceptacin surtir efecto cuando
llegue al oferente. La respuesta a una oferta que pretenda ser una
aceptacin y que contenga adiciones, limitaciones u otras modificaciones
sustanciales se considerara como rechazo de la oferta y constituir una
contraoferta, entendiendo como sustancial aspectos referidos en particular
al precio, pago, calidad y cantidad de mercancas; al lugar y fecha de
entrega, al grado de responsabilidad de una parte con respecto a la otra o a
la solucin de las controversias.
Celebracin de contrato: El contrato se perfeccionara en el momento de
surtir efecto la aceptacin de la oferta.
Indemnizacin de daos y perjuicios: La indemnizacin de daos y
perjuicios por el incumplimiento del contrato en que haya incurrido una de
las partes comprender el valor de la prdida sufrida y el de la ganancia
dejada de obtener por la otra parte como consecuencia de incumplimiento.

CAPITULO III
DOCUMENTOS
Los documentos dentro del proceso logstico de la distribucin de mercaderas para
el comercio exterior cumplen un papel fundamental. Adems de acreditar y
corroborar el contenido de los envos, certifica la calidad de ciertos productos para
ingresar a determinados pases entre otras funciones.
La documentacin utilizada en la compra-venta internacional puede variar de una
transaccin a otra, mencionaremos los principales documentos utilizados:
3.1.- Solicitud de Cotizacin:
Documento elaborado por la empresa importadora en la cual solicita a el proveedor
seleccionado que cotice determinadas mercancas; generalmente consiste en un
formato sin llenar el cual el exportador debe completar de acuerdo a las exigencias
del importador.
3.2.- Cotizacin:
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Es utilizada por el vendedor para hacer llegar mediante una comunicacin individual
su oferta al comprador, es utilizada por los proveedores que prefieren mantener una
poltica de precios negociable para cada transaccin.
3.3.- Pedido u orden de compra:
Es utilizado por el comprador para expresar su aceptacin respecto a las
condiciones de la transaccin y el precio ofertado por el vendedor.
3.4.- Factura proforma:
La factura proforma es un documento que utiliza el vendedor para plasmar una
oferta detallada de una venta. Al tratarse de una oferta, si es aceptada por el
comprador, ser el origen de un contrato de compraventa. Por tanto, es necesario
que contenga todos los datos necesarios para establecer los trminos y condiciones
de venta. Asiduamente, las relaciones comerciales internacionales son repetitivas y,
por lo tanto, hay empresas que solamente definen en una primera ocasin, al indicar
las relaciones comerciales con el comprador, los trminos y las condiciones de las
compraventas futuras, de manera que en el futuro se limitan, vendedor y comprador,
a ponerse de acuerdo en la cantidad de precio y mercanca.
El uso de la factura proforma puede venir debido, en muchos casos, a la necesidad
del importador de la obtencin de algn requisito administrativo previo al despacho
de aduanas de importacin, como puede ser una licencia de importacin, la
autorizacin para obtener las divisas necesarias para el pago de la compraventa, la
apertura de un crdito documentario, etc.
En estos casos, la factura proforma sirve como documento justificativo para la
solicitud de algunos de los supuestos comentados anteriormente.
La Factura Proforma es un reflejo de los que ser la factura definitiva (salvo
contratiempos), y que sirve al cliente para que al presentarla al banco en su pas,
formalizar la Apertura del Crdito Documentario, as como solicitar sus
correspondientes Autorizaciones de Importacin.
3.5.- Contrato de Compra Venta Internacional:
El contrato de compra venta es el documento en donde se establece una relacin en
la que una parte se obliga, con respecto de la otra, a la entrega de un bien o servicio
contra la remuneracin de un precio determinado en dinero; y que segn la
Convencin de Viena de 1980, se perfecciona con la recepcin de una oferta y con
la firma de aceptado, una vez que se enva de regreso al emisor de la oferta.
Las principales clusulas que contiene un contrato de compra venta internacional
son:
Los sujetos del contrato
El objeto del contrato

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Las cantidades / calidades

El precio pactado
El incoterm pactado
El plazo
La confidencialidad
La responsabilidad civil
Las garantas

3.6.- Factura Comercial:

Tambin conocido como contrato internacional de compraventa, es un documento
en el cual se detalla informacin establecida durante la negociacin.
Segn el Mincetur, El contrato de compra-venta internacional,, puede contener
cualquier acuerdo siempre y cuando no se encuentren prohibidos por disposicin
expresa de acuerdo por cualquiera de los dos pases.
Para efectuar una factura comercial consistente en lo que respecta a las
obligaciones de las partes, as como las transacciones que se efectuarn para el
transporte de los bultos o mercaderas, se debe consignar en dicho documento
informacin relevante como la siguiente:

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Informacin
tanto del
importador
como del
exportador

Descripcin
de la
mercaderia.

Precio por
unidad y en
su totalidad

Modalidad
de
Transporte
y Flete

El tipode
seguro y
quin lo
contrata

Las vas de
pago y
condiciones
relacionaldas
a este.

Destino de
embarque
y
desembar
que

Plazo de
entrega

Documentos
que el
importador
necesitar
para el
ingreso de
mercaderias

Finalmente, La informacin de la factura Comercial debe coincidir con la contenida

en los otros documentos de embarque y con las condiciones de la carta de crdito
y/o contrato, para de esta manera evitar los malentendidos con Aduanas o ante una
posible perdida de la mercadera por causas de seguridad, etc.
3.7.- Conocimiento de embarque:
Documento que acredita el contrato entre el embarcador y la naviera para
transportar las mercancas al pas destino. Sin este documento no se puede retirar
la mercanca en el lugar de destino. Este, es la prueba de recibo de mercadera
embarcada o por embarcar en un buque, que establece el estado de los bienes
entregados y recibidos, de acuerdo con el que se compromete a entregarlos en el
puerto de destino al consignatario, o a quien este designe, siempre que se cumpla
con el pago de los fletes y dems cargos especificados en el documento. El
conocimiento de embarque (B/L), firmado por la persona que contrata el transporte
de la mercanca o su agente, constituye la evidencia escrita del contrato de
transporte.

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Existen formatos estndar que contienen un juego de formularios y sus copias. Se

expiden generalmente 3 originales. Dicho conocimiento, ms una copia para el
coitan del navo, varias otras, que no son negociables para las dems partes
interesadas en el embarque. Las originales se distribuyen de la siguiente forma:
-

Una para el consignador (embarcador) como referencia.

Otra que el embarcador enva al consignatario
La ltima se embarca con la mercadera (para evitar demoras en la entrega
de los bienes en caso de que el buque llegue antes que la copia del
conocimiento de embarque enviada por correo).

Este documento cumple 3 funciones importantes, tales como:

Acusa recibo de la mercanca y de su embarque a bordo del buque.

Constituye la evidencia del contrato de transporte, el cual estipula las
condiciones de transporte de la mercanca.
Constituye un titulo de propiedad con casi todas las caractersticas de un
instrumento negociables.
TIPOS DE CONOCIMIENTO DE EMBARQUE

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Mercancia embarcada
B/L ON BOARD
Se emite cuando la mercanca ha sido cargada a bordo y
estibada en las bodegas del barco.
Limpio a bordo
B/L CLEAN ON BOARD
Se emite cuando la naviera manifiesta que el embarque se
encuentra en bodega aparentemente en buen estado y sin
observacin.
Sucio a bordo
B/L UNCLEAN ON BOARD
Se emite cuando la naviera manifiesta que hay
observaciones en el embarque.
Sobre cubierta del barco
B/L ON DECK
Se emite cuando la mercancia no se transporta en bodega.
Recibido para embarque
B/L RECEIVED FORposterior
SHIPMENT
Seemite cuando el transportista recibi la mercanca.
Directo
B/L STRAIGH
Se emite cuando el transbordo no est permitido. La
mercanca llega en la misma nave en que fue embarcada.
Corrido
B/L TROUGHT
Se emite cuando los transbordos estn permitidos por la
necesidad que intervengan diferentes naves en puertos
intermedios de la ruta de destino.
B/L Madre
B/L MASTER
Se emite cuando hay mercanca consolidada de varios
compradores. Un contenerdor debe estar amparado en un
solo B/L.
B/L hijas
Se emite al momento de desconsolidar la carga. Las B/L
Hijas anulan a la B/L Madre, pues con un B/L Master no se
puede despachar la mercanca.

Usualmente, el B/L en cuanto titulo de crdito suele ser A la orden de

(Especificando el nombre del consignatario), lo cual permite su transmisin por
endoso como su negociacin en banca. Menos usado es el B/L Al Portador
(no se especifica al consignatario, considerndose como tal al tenedor), lo cual
significa su transmisin por simple entrega y mxima facilidad de negociacin
bancaria. Sin embargo, los riesgos derivados de prdidas o extravos hacen que
se usen pocos.
Este documento debe contener la siguiente informacin:

Nombre del embarcador o el agente que lo representa.

Nombre del buque en el cual se embarca la carga.

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Descripcin completa de la carga.

Puerto de Embarque.
Puerto de Desembarque.
Detalles sobre el flete tales como lugar y fecha donde este va a ser
pagado o si dicho pago se efectuar en destino.
El nmero del consignatario.
Nmero de conocimientos de embarque negociables formados por el
capitn del buque, o su representante, acusa recibo de la mercanca.
Trminos de contrato de transporte. Los trminos y condiciones estn
generalmente impresos al reverso del conocimiento de embarque.
El nombre y direccin de la persona o entidad que debe ser notificada
de llegada de embarque.
La fecha de conocimiento de embarque corresponde a la fecha cuando
se firme este documento.

Frecuentemente, los embarcadores exigen que la fecha del documento

corresponda con el da de embarque de la mercanca, la cual es anterior a
la fecha de la firma. Para algunas mercancas, se acostumbra fechar el
conocimiento de embarque con anterioridad, siempre que para esa fecha se
encuentren ya al costado del buque y que el cargue haya comenzado.
Si el embarcador necesita una prueba de despacho de la mercanca para
embarque en una fecha determinada, se le expide un conocimiento de
embarque recibido para embarque.
3.8.-Certificado de origen:
Este documento acredita el origen de las mercancas, el lugar donde se ha
producido, cultivado, envasado o se ha dado el ltimo arropado de la mercanca. Y
es exigido por las autoridades aduaneras para la importacin de productos que se
requieran ser acreditados como originarios de un determinado pas, eso tambin
permite a los compradores acogerse a las preferencias arancelarias, acuerdos o
convenios que otorga el pas vendedor.
En este documento se seala la partida arancelaria de la mercanca, as como los
beneficios percibidos por preferencias ya mencionadas. En el caso de nuestro pas,
este documento se pueden solicitar en la Asociacin de Exportadores (ADEX),
Cmara de Comercio de Lima, la Sociedad Nacional de Industrias, las cuales estn
autorizadas para emitir este documento.
Para obtener el Certificado se requiere:
1. Ejecutar una carta de crdito, cuando el Certificado de Origen sea uno de los
documentos requeridos.
2. Demostrar que el bien es originario del pas.

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3. Demostrar la Procedencia directa desde el pas originario hasta el mercado

de destino.
El certificado debe presenta:
-

Nombre y direccin de la Empresa.

Medio de Transporte a emplear.
Nmero de orden ascendente.
Nmero de bultos, cajas y contenedores.
Uso oficial, nombre del pas (de origen, de destino).
Descripcin del Producto.
Fecha de Presentacin, forma y sello de la empresa, peso bruto, y nmero y
fecha de la factura.

Los tipos de certificado de origen estn en razn al destino al que se

exportaran las mercancas, la cual depende de los acuerdos entre ellos.
3.9.- Certificado fitosanitario:
Documento que acredita que las mercancas estn libres de agentes propagadores
de plagas y se emplea para productos vegetales y sus derivados.
Los pases importadores con frecuencia especifican los requisitos que debern
observarse con respecto a la preparacin y expedicin de los certificados
fitosanitarios. Estos suelen ser los siguientes:
- Idioma (los pases pueden exigir que los certificados se completen en un idioma
especfico o uno de la lista de idiomas - se exhorta a los pases incluir uno de los
idiomas oficiales de la FAO)
- Perodo de validez (los pases importadores pueden especificar el perodo de
tiempo permitido para la expedicin posterior a la inspeccin y/o tratamiento, salida
del envo del pas de origen despus de la expedicin y validez del certificado)
- Forma de llenar (los pases pueden exigir que el certificado se llene a mquina o a
mano con letras maysculas y legibles)
- Unidades (los pases pueden exigir que la descripcin del envo y las cantidades
declaradas se hagan en determinadas unidades).
Este documento es expedido por la Autoridad sanitaria competente del pas de
origen, en caso de nuestro pas, lo realiza el departamento de Ministerio de
Agricultura.
3.10.- Certificado zoosanitario:
Este documento acredita que los animales, productos de origen animal y sus
derivados de agentes causantes de enfermedades.
El contenido de dicho documento variar, dependiendo del producto que se
exportar y de los requisitos de cada pas importador.

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CAPITULO IV
MEDIOS DE PAGOS
1.- MARCO TEORICO REFERENCIAL
4.1.- Medios de Pagos
En muchas ocasiones no existe una relacin previa entre las partes; es en este
momento donde hay que tener en cuenta los factores determinantes para la eleccin
del medio de pago internacional ms adecuado al nivel de la operacin/ transaccin
que se va a realizar.
El objetivo de los medios de pago es asegurar el buen fin de la operacin. Es
evidente que si no se cobra no hay beneficios sino perdidas, por lo que puede
fcilmente entenderse que se exporta para obtener beneficios econmicos, con lo
que la utilizacin de los medios de pago estar siempre en funcin de obtener los
beneficios referentes al proceso de exportacin- importacin.
4.2- Clasificacin de los Medios de Pagos
Los medios de pagos se agrupan de dos categoras: medios de pagos simples y
medios de pago documentarios.
a).- Medios de pagos simples
Son aquellos para cuya utilizacin solo se necesitan documentos financieros. El
comprador o importador realiza el pago directamente al exportador o vendedor o
utiliza una entidad para que se efectuara el pago.
El exportador enva la mercanca a su lugar de destino y cuando llega, el importador
paga la mercanca o cumple con sus obligaciones de liquidacin segn las
condiciones de contrato o del medio de pago elegido y recibe los documentos
comerciales que le acreditan como titular de la misma.
Los medios de Pagos simples ms habituales son: Billetes, Remesa Simple,
Cheque Personal o bancario, Orden de pago simple.
b).- Medios de pagos documentarios
En este caso, la entrega de los documentos comerciales la suele realizar un
intermediario financiero en el momento en que el importador/ comprador realiza las

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actuaciones tendentes a liquidar la operacin segn las instrucciones del medio de

pago empleado.
En este medio de pago el importador se puede asegurar, antes de pagar las
mercancas, de que el envo es correcto y conforme con las condiciones pactadas
en el contrato de compraventa.
Y el exportador, ms bien sus
representantes, se aseguran de no entregar los documentos que transfieren la
propiedad de la mercanca hasta que no se ha realizado su pago o no existe el
compromiso de realizarlo segn las condiciones pactadas previamente.
4.3.- Relacin de costo, seguridad y confianza
Dependiendo de la confianza que exista entre comprador y vendedor, se elegir un
medio de pago que equilibre costo y seguridad. En trminos generales, cuando
mayor sea la necesidad de cobro y de una correcta recepcin de la mercanca, los
costos se incrementarn, puesto que el medio de pago estar asociado a la
complejidad y seguridad que presente cada medio de pago.
Si bien muchos de los medios de pagos que analizaremos son utilizados tambin
como medios de pagos para operaciones locales, a la hora de utilizarlos, deben
tenerse en cuenta las peculiaridades especficas de las legislaciones en las que se
realizan las operaciones internacionales. Recordemos que solamente el crdito
documentario tiene una reglamentacin internacional.
Equilibrio
Costo

Seguridad

Exportador

Confianza

Importador

4.4.- Criterios para elegir un medio de pago

La eleccin del medio de pago en la venta internacional, se realiza durante las fases
de negociacin del contrato, de ello depender quin deba iniciar la operacin de
controlar el momento, y por lo tanto controlar el momento de pago en una etapa
posterior. La eleccin de uno u otro medio puede ser propuesta indistintamente por
cualquiera de las partes, aunque normalmente quien decide es la parte ms fuerte
en la negociacin.
Respecto a quin debe iniciar el proceso de pago y decidir el momento del mismo,
depender del medio elegido, en algunos casos es potestad del importador y en
otras est en manos del exportador.
CUADRO N __ Casos posibles de Cobro

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Pa g o c o n tra e n tre g a
P
L A Z O APLAZADO:Se
A P L A Z A D O : S e Pago contra entrega
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por
lo
general
en
la
m e rc a n c a .
la mercanca.
e
fe c tiv o .
efectivo.

Concentrndonos en la eleccin del medio o de pago, e independientemente de si

es el exportador el que lo fija o por el contrario si es el importador el que lo exige,
es recomendable hacer u anlisis previo para conocer la situacin en la que se
realiza la operacin respecto a los riesgos no cubiertos, responsabilidades y costos
que tendrn que ser asumidos.
Factores de eleccin de un medio de pago: Son 3 los principales factores que no
permiten elegir el medio de pago ms adecuado.
CUADRO N __ Factores de eleccin de un medio de pago

Grado de Confianza
Seguridad de Cobro

Costo relativo

Si comparamos los seis medios de pago usuales en comercio internacional, segn

estos tres criterios, obtenemos el siguiente cuadro de comparacin:
CUADRO N 01 Comparacin de Medios de Pago Internacional2
Medio de pago

Seguridad de Cobro

Grado de Confianza

Costos relativos

Crdito documentario

Muy Alta

Baja

Muy Alta

Remesa documentario

Alta

Media

Muy Alta

O. de pago documentario

Media

Media

Alta

Remesa Simple

Media

Alta

Alta

Orden de pago simple

Baja

Alta

Baja

Cheque bancario internacional

Baja

Muy Alta

Baja

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4.5.- Principales formas de pago2

4.5.1.- Cheque Bancario Internacional
Es un cheque emitido por un banco contra sus propios fondos, a solicitud del
importador. El banco responde l mismo de su pago. Previamente, el importador
habr abonado al banco el importe del mismo. Es un medio de pago que exige
plena confianza en el importador.
Hay que dar por hecho que el importador va a atender el pago, por lo que no es
necesario exigirle garantas adicionales. Este medio de pago se caracteriza por su
simplicidad y por su bajo coste. Por motivos de seguridad el cheque bancario debe
ser siempre nominativo.
El exportador enva la mercanca y la documentacin necesaria para que esta
pueda ser recibida por el importador. El importador, una vez que ha recibido dicha
mercanca, solicita a su banco la emisin de un cheque bancario a favor del
exportador que le hace seguir.
Podra ocurrir que el importador, una vez que ha recibido la mercanca, no proceda
al envo del cheque bancario, por lo que el exportador se queda sin cobrar y sin
mercadera.

Leyenda:
1. Datos de la entidad bancaria y sucursal de la cuenta sobre la que se ha de
efectuar el pago.
2. Cdigo cuenta cliente y cdigo IBAN, International Bank Account Number,
muy til si el cheque es cobrado a travs de una entidad de otro pas.
3. Importe del cheque, valor por el que se puede compensar, expresado en
nmeros. Es aconsejable comenzar y terminar dicho importe con una
almohadilla "#".
4. Persona a favor de la que se emite el cheque. Dicha persona puede ser
tanto una persona fsica como jurdica o no estar designada.

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5. Importe del cheque, en este caso expresado en letras. En caso de duda esta
es la cantidad que prevalece, si no se rellena todo el espacio suele
rellenarse con una ralla horizontal.
6. Lugar y fecha de emisin del cheque.
7. Serie, tipo y nmero de documento, cada cheque es nico siendo esta
numeracin la utilizada para identificarlo.
8. Lugar reservado para la firma del emisor del cheque, hay que tener en
cuenta que dicha firma ha de ser autgrafa y en el caso de firmar por cuenta
de una empresa adems de la firma de la persona apoderada se ha de
colocar una antefirma, normalmente el sello de la empresa.
9. Serie, tipo y nmero de documento reservado para la lectura mecnica del
cheque.

4.5.2.- Orden de Pago Simple

La orden de pago simple es otro medio de pago muy utilizado en el comercio
internacional:
Al igual que el cheque bancario, exige que exista una gran confianza en el
importador o comprador, ya que el nivel de seguridad es muy bajo. Y su coste es
tambin bajo.
El exportador enva la mercanca y la documentacin necesaria para que esta
pueda ser recibida por el importador. El importador, una vez que ha recibido todo
ello, solicita a su banco que pague mediante transferencia bancaria al exportador.
Al igual que ocurre con el cheque bancario, puede suceder que el importador, una
vez que ha recibido la mercanca, no solicite a su banco el envi de la transferencia
o se retrase en su solicitud. Exige cierto nivel de confianza en el importador, ya que
su nivel de seguridad es reducido.
4.5.3.- Remesa simple
El exportador enva la mercanca y la documentacin necesaria para que esta
pueda ser recibida por el importador. As mismo, emite un documento financiero
(letra de cambio o pagar). El banco del exportador enva este documento al banco
del importador, quin se lo presenta a su cliente para su pago o aceptacin.
La aceptacin es el acto por el que el importador reconoce que dicho documento
financiero que recoge una deuda efectiva que tiene con el exportador y se
compromete a su pago a la fecha de vencimiento de dicho documento. El
importador, una vez que ha recibido la mercanca, se puede negar al pago o a la
aceptacin de la letra de cambio. Por tanto, este medio de pago tambin supone un
riesgo importante.

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Antes era el importador quin decida cunto solicitar el cheque o transferencia,

mientras que ahora es el exportador quien inicia el procedimiento con el envi de la
letra de cambio.

1. El exportador enva las mercancas y documentos al importador.

2. El exportador entre al banco Remitente una letra, pagar, etc, para su
aceptacin/ pago segn se haya pactado.
3. El banco Remitente, siguiendo las instrucciones del cedente, confecciona una
carta-remesa y enva al banco presentador dichos documentos financieros,
trasladndole las instrucciones recibidas.
4. El Banco presentador comunica al importador la recepcin de la letra, pagar,
etc., y las instrucciones que debe cumplir para poder entregrselos.
5. El importador Procede al pago o a la aceptacin de un efecto, y a cambio el
banco presentador le entrega los documentos que se enviaban en esa remesa.
6. El banco procede al pago o a la aceptacin de un efecto, y a cambio el Banco
presentador le entrega los documentos que se enviaban en esa remesa.
7. El banco Presentador procede a rembolsar o entregar el giro aceptado al Banco
Remitente.
8. El banco Remitente abona al exportador los fondos recibidos le hace entrega de
la letra aceptada para que se presente posteriormente para su pago, en su
caso.

4.5.4.-Orden de Pago Documentaria

Se trata de una orden dada por el importador a su banco para que realice una
transferencia a favor del exportador en el momento en que dicho banco reciba la
documentacin acreditativa de la mercanca enviada.
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Esta documentacin es la que va a permitir a realizar una transferencia a favor del

exportador cuando reciba la documentacin. El exportador enva la mercanca al
importador, pero no as la documentacin acreditativa, por lo que este no podr por
el momento recibirla. Paralelamente, el exportador enva la documentacin a su
banco para que la haga seguir al banco del importador. El banco del importador
revisa la documentacin recibida y si es correcta procede a realizar la transferencia.
La orden de pago suele ser revocable ( anulable por el importador) antes del pago,
por lo que la seguridad del cobro que le ofrece al exportador es limitada.
No obstante, en este caso el exportador se quedara sin cobrar la venta pero al
menos no perdera la propiedad de la mercanca, ya que n entregara al importador
la documentacin para poder retirarla. En todo caso, el exportador quedara con una
mercanca situada en algn puerto.

4.5.5.- Crdito Documentario

Es un convenio en virtud del cual un banco, actuando a peticin de un importador y
de conformidad con sus instrucciones, se compromete a efectuar un pago a un
exportador contra presentacin de una serie de documentos exigidos dentro de un
tiempo lmite especificando, siempre y cuando se hayan cumplido los trminos y las
condiciones del crdito.

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4.5.6.- Remesa Documentaria.

Exige tener cierta confianza en el importador, ya que el nivel de garanta que ofrece
no es total. Tiene un coste elevado.
El exportador enva la mercanca al importador, no as la documentacin necesaria
para poder retirarla de la Aduana o del depsito del transportista Paralelamente
enva, a travs de su banco, al banco del importador los documentos acreditativos
de la propiedad de la mercanca, junto a un documento financiero (letra de cambio o
pagar). El banco del importador presenta el documento financiero a su cliente para
que proceda a su pago (venta al contado) o a su aceptacin (venta con pago
aplazado). En el momento en que el importador paga o acepta el efecto recibe la
documentacin para poder retirar la mercanca.
Con este sistema el exportador se garantiza que no va a entregar la propiedad de la
mercanca hasta que el importador pague o acepte el efecto.
Puede suceder que el importador acepte la letra de cambio, pero que llegado el
momento de su vencimiento no proceda su pago.

4.5.7 Carta de Crdito

La UCP 600 (Reglas y usos uniformes para los Crditos Documentarios) es
publicacin oficial emitida por la Cmara Internacional de Comercio. Las
disposiciones de la UCP han determinado las reglas de compromiso entre las
diversas partes que intervienen en una carta de crdito y en particular entre los
bancos involucrados en una transaccin. La versin anterior de la UCP UCP 500
estuvo en vigencia desde 1993 y ahora es remplazada por la versin revisada,
titulada UCP 600.
Este medio de pago es en principio un mandato de pago que expide el importador a
su banco para que se este actu en forma objetiva e imparcial en la operacin,
efectuando el pago al exportador siempre y cuando los documentos presentados por
este se presenten en conformidad con lo estipulado en la carta de crdito.
El banco asume la responsabilidad del pago independiente de la solvencia del
importador tras la revisin de los documentos que evidencian la conformidad de la
operacin.

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Mediante este medio, se asegura de modo simultaneo los principales interese de

ambas partes: Efectividad del pago y la conformidad del embarque, dado que en
este medio, el exportador no recibir su pago, mientras no demuestre con
documentos que la operacin se realizo de acuerdo a las exigencias del importador.

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