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Mara Cristina Defrieri

Prevencin del
Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo

Esp. Mar
Mara Cristina Defrieri

Crimen Organizado

Principales Fuentes de Recursos


Narcotrfico
M: Ingresos: u$s 435bill. Disp. p/lavar: u$s291bill . (*)
R: Ingresos: u$s 38,7bill. Disp. p/lavar: u$s25,7bill. (*)
A: Ingresos: u$s 3,6bill. Disp. p/lavar: u$s2,4bill. (*)
(*) Fuente: ONUDC 2010

Corrupcin

Trata de Personas

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Mara Cristina Defrieri

Naciones Unidas

Organizacin Criminal: definicin


Grupo estructurado de tres o ms personas
Existiendo desde un cierto tiempo y
Actuando de concierto para
Cometer uno o varios delitos graves con la
Intencin de obtener un beneficio
econmico o cualquier otro beneficio material

Unin Europea

Definicin de once criterios (1994)


12345-

Colaboracin de dos o ms personas


Tareas especficas de cada una de las personas
Sobre un perodo de tiempo bastante largo o determinado
Con un tipo de disciplina o control
Personas sospechosas de ya haber cometido infracciones
penales graves
6- Actuando a nivel internacional
7- Utilizando la violencia u otro tipo de intimidacin
8- Utilizando estructuras comerciales o de tipo comercial
9- Dedicndose al blanqueo de dinero
10- Ejerciendo influencia s/medios polticos, de informacin,
administracin pblica, poder judicial o la economa
11- Actuando para el dinero y/o el poder

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Organizaciones Criminales
Transnacionales
Facilidades
Origen de su capital
Impacto en los mercados mundiales
Movilizacin del producto de las actividades
ilcitas
Logro de objetivos

Lavado de Activos
Es el proceso en virtud del cual los bienes de
origen delictivo se integran en el Sistema
Econmico legal con apariencia de haber sido
obtenidos en forma lcita
Isidoro Blanco Cordero

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Lavado de Activos
Etapas

Colocacin
Se introduce el dinero sucio al circuito financiero legal

Decantacin Estratificacin
Proceso especulativo para perder el rastro

Integracin
Se incorpora el dinero formalmente en la economa legal

Lavado de Activos
Delitos Subyacentes

Delito de
Lavado de Activos

Nacional

Concurrencia delito
antecedente y lavado
dentro de un solo pa
pas

Diversas
Modalidades

Internacional

Con caracter
caractersticas transnacionales,
utilizan varios territorios

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Los nuevos instrumentos del


Mercado Financiero
Banca Offshore
Bancos de un territorio que funciona al exterior
Entidades con escasa presencia fsica y con
escasos controles sobre los fondos y personas
involucradas
Operaciones exentas de impuestos
No constituyen reservas

Los nuevos instrumentos del


Mercado Financiero
Plazas Offshore - Parasos Fiscales

Aseguran la prestacin de servicios financieros a no


residentes
Reglamentacin y controles ms flexibles y favorables
que el resto del mundo
Atraen capitales extranjeros
Posibilitan la apertura de cuentas numeradas
Inviolabilidad del secreto bancario
Uso de instrumentos monetarios al portador

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Mara Cristina Defrieri

Grado de exposicin de los pases


Pases Colocadores
Existencia de anonimato
Secreto bancario, fiscal y societario muy rgido
Controles prcticamente inexistentes
No hay intenciones de investigar

Grado de exposicin de los pases


Pases Decantadores o Estratificadores
Grandes Centros Financieros
Pases Integradores
Potencialmente atractivos, abiertos y necesitados
de inversin externa

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Antecedentes Normativos
A Nivel Internacional

Organizacin de Naciones Unidas (ONU)


Grupo de Accin Financiera Internacional
(GAFI/FATF)
Organizacin de Estados Americanos (OEA)
Grupo Egmont

A Nivel Regional

GAFISUD / GAFIC

Organizacin de Naciones Unidas


Convencin

Unica sobre Estupefacientes


- Viena 1988

Convencin

contra la Criminalidad
Organizada Transnacional
- Palermo 2000

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Grupo de Accin Financiera


Internacional - GAFI/FATF

40 Recomendaciones para prevenir el


lavado de activos
- Controles Financieros
- Coordinacin de Normas Jurdicas
- Cooperacin Internacional

Grupo de Accin Financiera


Internacional - GAFI
(8+1)

Recomendaciones Especiales s/
Prevencin del Financiamiento del Terrorismo
Metodologa de Evaluacin FMI/BM
Aspectos:

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Normativos
Presupuestarios
Personal/Capacitacin
Resultados

Mara Cristina Defrieri

Fuente de Fondos Terroristas

Apoyo financiero prestado por Estados u


Organizaciones

Ingresos derivados de actividades que generan


ganancias
- Actividades ilcitas
- Actividades lcitas
- Combinacin de ambas

Grupo de Accin Financiera


Internacional - GAFI

Las Nuevas 40 Recomendaciones


-

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Aplicacin Enfoque basado en Riesgo


Proliferacin de armas de destruccin masiva
PEPs
Delitos fiscales como delitos subyacentes de LA
Mayor transparencia PJ y estructuras jurdicas
Mejor informacin en transferencias electrnicas
fondos.

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Grupo de Accin Financiera


Internacional - GAFI

Reunin plenaria febrero 2013


- Nueva metodologa para evaluar cumplimiento
tcnico de recomendaciones y efectividad de
los sistemas ALD/CFT.

- Gua para realizar una Evaluacin Nacional del


Riesgo.

Organizacin de Estados Americanos


(OEA)

Comisin Interamericana Contra el Abuso de


Drogas

Grupo de Expertos para el Control del Lavado


de Dinero
Reglamento Modelo

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Grupo Egmont

Nuclea a las Unidades de Inteligencia


Financiera del mundo

Reunin Plenaria: Julio 2003


Ingreso UIF de Argentina (23-07-03)

Esquema organizacin UIF

Servicio
Administrativo
Independiente
UIAF - Colombia
UIF - Argentina

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Intercambio
Informacin
Servicio Administrativo
Dependiente
USA - Francia -Espaa

Mara Cristina Defrieri

GAFISUD - GAFIC
Argentina es miembro de GAFISUD
Adopcin de las 40 Recomendaciones de GAFI
Adopcin de las 9 Recomendaciones
Especiales s/Financiamiento del Terrorismo

Adopcin de la Metodologa de Evaluacin del


GAFI

Marco Estratgico de Evaluacin

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Evaluacin cumplimiento Normativas y


Regulaciones
Evaluacin Principios K y C
Evaluacin Definicin de Sujetos Obligados
Evaluacin Capacitacin Sujetos Obligados
Evaluacin de Produccin, Anlisis y
Procedimiento Jurdico de Casos

Mara Cristina Defrieri

Sistema para la Lucha contra


el Lavado de Dinero

PREVENCION:

Indentificacin de clientes
Preservacin de documentos
(proteccin de privacidad de las personas)
Capacitacin de personal
Cooperacin entre autoridades
CONTROL:
Ejercicio del cumplimiento de las regulaciones
por autoridades administrativas
Sistema de reporte de operaciones
sospechosas - ROS REPRESION: Leyes efectivas contra el crimen organizado

Sistema de Reporte de
Operaciones Sospechosas

Marco Jurdico adecuado

Unidades de Inteligencia Financiera (UIFs) con


Recursos Humanos de Excelencia y Alta
Tecnologa

Cooperacin Inter-agencial Nacional e


Internacional

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Mara Cristina Defrieri

Antecedentes Normativos en
Argentina

mbito Administrativo
Comunicaciones BCRA
Resoluciones CNV y SSN
mbito Legislativo
Ley n 23737 de Estupefacientes
Ley n 25246 de Encubrimiento y Lavado de Activos
y modificatorias.
Ley n 26734 (Antiterrorismo)

Ley N 25246
Modificacin del Cdigo Penal
Deber de Informar - Sujetos Obligados
Unidad de Informacin Financiera
Creacin- Funciones - Integracin
Rgimen Penal Administrativo
Designacin Fiscal General

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Delito de Lavado de Activos


Acto de convertir, transferir, administrar, vender,
gravar, disimular o de cualquier otro modo poner
en circulacin en el mercado
Bienes provenientes de un ilcito penal
Con la consecuencia posible de que el origen de
los bienes originarios o los subrogantes adquieran

la apariencia de un origen lcito.

Pena
Ser reprimido con:
Prisin de 3 a 10 aos
Multa de 2 a 10 veces el monto de la operacin
Agravantes
- Realizar el hecho con habitualidad
- Realizarlo como miembro de una asociacin o banda formada
para cometer hechos de esta naturaleza
- Si el autor es funcionario pblico en ocasin de sus funciones (1)
- Si se acta en ejercicio de una profesin que requiera habilitacin
especial (1)
(1) Inhabilitacin especial de 3 a 10 aos

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Mara Cristina Defrieri

Condicin de Punibilidad
Siempre que su valor supere la suma de
$ 300.000
Por un solo acto
o
Por la reiteracin de hechos diversos
vinculados entre s

Unidad de Informacin Financiera

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Mara Cristina Defrieri

Unidad de Informacin Financiera


Misin

Anlisis
Tratamiento
Transmisin
Los delitos de:

de la
informacin
a los efectos de

Prevenir
Impedir

- Financiacin del Terrorismo


- Lavado de Activos

Alcance
Preferentemente proveniente de:
Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de
estupefacientes (Ley 23737)
Delitos de contrabando de armas y de estupefacientes (Ley 22415)
Delitos relacionados con actividades de una asociacin ilcita
Delitos cometidos por asociaciones ilcitas con fines polticos o raciales
Delitos de fraude contra la Administracin Pblica
Delitos contra la Administracin Pblica
Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil
Delitos de financiacin del terrorismo
Extorsin
Delitos previstos en la Ley 24769
Trata de personas

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Mara Cristina Defrieri

Operacin Sospechosa
de Lavado de Activos
Ley 25246

Aquella que, teniendo en cuenta:

- Los usos y costumbres de la actividad desarrollada


- La experiencia e idoneidad de las personas que
deben informar

Resulte:

- Inusual
- Sin justificacin econmica o jurdica
- De complejidad inusitada o injustificada
sea realizada en forma aislada o reiterada

Ley 26734
Actividades Terroristas

Financiacin del Terrorismo


Congelamiento administrativo de activos
vinculados al FT

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UIF

Mara Cristina Defrieri

Ley 26734

(Cdigo Penal: Libro 1, Ttulo V, art.41 quinquies)


Cuando alguno de los delitos previstos en el Cdigo Penal
hubiere sido cometido con la finalidad de

atemorizar a la poblacin u obligar a las autoridades


pblicas nacionales o gobiernos extranjeros o agentes
de una organizacin internacional a realizar un acto o
abstenerse de hacerlo,
la escala se incrementar en el doble del mnimo y el mximo.

Excepcin:
Cuando el/los hecho/s de que se traten tuvieren lugar en
ocasin del ejercicio de derechos humanos y/o sociales o de
cualquier otro derecho constitucional.

Ley 26734

(Cdigo Penal: Ttulo XIII, art.306)


Quien directa o indirectamente recolectare o proveyere
bienes o dinero, con la intencin de que se utilicen, o a
sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte:
a.Para financiar la comisin de un delito
b.Por una organizacin que cometa o intente
cometer delitos
c.Por un individuo que cometa, intente cometer
o participe de cualquier modo en la comisin de
delitos
con la finalidad establecida en el art. 41 quinquies.

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Mara Cristina Defrieri

Pena
Ser

reprimido con:

Prisin de 5 a 15 aos
Multa de 2 a 10 veces del monto de la operacin

Penas:
Sern aplicadas en forma independiente del
acaecimiento del delito al que se destinara el
financiamiento, y si ste se cometiere, an si los bienes
o el dinero no fueran utilizados para su comisin.

Decreto 918/2012

Deber de reportar operaciones sospechosas de FT

UIF

Procedimiento inclusin/exclusin personas designadas en listas


(Res. Consejo de Seguridad Naciones Unidas)

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Congelamiento administrativo de bienes o dinero


Notificacin inmediata:
Al SO (24hs para informar resultado)
A organismos reguladores (cdo. resulte procedente)
Comunicacin inmediata:
Al juez competente (examen legalidad correspond.)
Al MRE y C (dentro de las 24hs implementacin)

Mara Cristina Defrieri

Operacin Sospechosa de
Financiacin del Terrorismo
1. Operaciones realizadas o tentadas en las que se constate
alguna de las siguientes circunstancias:
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen
propiedad directa o indirecta de una persona fsica o jurdica o
entidad designada por el CSNU (Res.1267/99 y suc.).
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a
cabo la operacin sean designadas por el CSNU (Res.1267/99
y suc.).

Operacin Sospechosa de
Financiacin del Terrorismo
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una
persona fsica o jurdica o entidad designada por el CS de NU
(Res.1267/99 y suc.).

2. Operaciones realizadas o tentadas en las que los bienes


o dinero involucrados pudiesen estar vinculados con la
FT o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista

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Mara Cristina Defrieri

Congelamiento administrativo

Qu es?

Inmovilizacin de los bienes o dinero, entendida


como:
la prohibicin de transferencia, conversin,
disposicin o movimiento de dinero u otros
bienes

Pautas Objetivas
Mercado de Capitales
Res. N 229/11-UIF

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Polticas para Prevenir e Impedir el LA y la FT.


Poltica de Identificacin y Conocimiento de los
Clientes
Legajo del Cliente. Conservacin de la
Documentacin
Reporte Sistemtico de Operaciones On Line
Reporte de Operaciones Sospechosas On Line
Sanciones

Mara Cristina Defrieri

Pautas Objetivas
Mercado de Capitales

Res. N 29/13-UIF

Establece la modalidad y oportunidad del cumplimiento de


la obligacin de reportar hechos u OS de FT.
Plazo reporte: 48hs a partir de que la operacin fue
realizada o tentada (habilitndose al efecto horas y das
inhbiles).
Precisa la modalidad por la cual los diferentes SO
aplicarn el congelamiento administrativo de bienes o
dinero (personas designadas por CSNU).
A estos fines y entre otros aspectos, las OSFL deben
identificar y llevar registros de sus beneficiarios.

Cadena de Actores en el Esquema Global


de Prevencin, Deteccin y Represin del
Lavado de Activos
Organismos de
Supervisin y
Control (S.O.)
Entidades
reportantes
(S.O.)

Ministerio
Pblico

UIF
Jueces

Grupo
Egmont

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Servicios
Gubernamentales
de informacin

Mara Cristina Defrieri

Ecuacin Fundamental UIF


ROS +
Informacin
Requerida

Entidades
Reportantes

+ 3ras Fuentes + Anlisis del Caso = Producto

Final

Autoridades
Competentes

Sistema de Prevencin

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Mara Cristina Defrieri

Sistema de Prevencin de
Lavado de Activos
Objetivo

Detectar Transacciones
Inusuales

Detectar y comunicar
Transacciones Sospechosas

Operaciones Inusuales
Res. UIF 229/11
Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en
forma aislada o reiterada, sin justificacin
econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan
relacin con el
perfil econmico, financiero,
patrimonial o tributario del cliente, o porque se
desvan de los usos y costumbres en las prcticas
de mercado por su frecuencia, habitualidad,
monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas
particulares.

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Mara Cristina Defrieri

Operaciones Sospechosas
Res. UIF 229/11
Son aquellas operaciones tentadas o realizadas que habindose
identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y
evaluacin realizados por el Sujeto Obligado, no guardan
relacin con el Perfil del Cliente (segn art.20 Res.UIF229/11),
o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad,
veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el
cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos, o cuando
tratndose de operaciones relacionadas con actividades lcitas
exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la financiacin del Terrorismo.

Sistema de Prevencin
Mecanismos de Prevencin
-

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Conocimiento del cliente


Conocimiento del mercado
Capacitacin
Cdigo de conducta
Reporte de transacciones sospechosas

Mara Cristina Defrieri

Clasificacin de clientes
Res. UIF 229/11
9

Habituales: Realizan operaciones por un monto anual > = a


$60.000 o su equivalente en otras monedas.

Ocasionales: Realizan operaciones por un monto anual < a $


60.000 o su equivalente en otras monedas.

Inactivos: Aquellos cuyas cuentas no hubiesen tenido movimiento por un lapso mayor al ao calendario y la valuacin
de los activos de las mismas sea < a $60.000.

Conocimiento del cliente

Identificacin del cliente

Legajo del cliente


- Fecha apertura
- Formulario vinculacin
- Documentacin respaldatoria (clientes habituales)

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Definicin perfil del cliente (clientes habituales)


Actualizacin datos s/conocimiento cliente

Mara Cristina Defrieri

Conocimiento del Cliente


Res. UIF 29/13

Verificar que no se encuentre incluido en las


listas de terroristas y/u organizaciones
terroristas elaboradas por el CSNU

Conocimiento del Cliente


Nmina de personas expuestas polticamente
Res. UIF 11/11 Detalle de:

Funcionarios p
pblicos nacionales (art.5
(art.5 Ley 25188)(*)

Funcionarios provinciales, municipales y de CABA (*)

Autoridades y apoderados de partidos pol


polticos a nivel nacional,
provincial y de CABA (*)

Autoridades y representantes legales de organizaciones


sindicales
y empresariales y de las obras sociales (ley 23660) (*)
(*)

Funcionarios extranjeros (*)

Personas vinculadas (*)

(*) C/desempe
C/desempeo hasta 2 a
aos anteriores a fecha en q
q se realiz
realiz transacci
transaccin.

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Conocimiento del Cliente


Aspectos generales para la identificacin de
Personas Expuestas Polticamente
9 Inicio relacin comercial o contractual
Declaraci
Declaracin jurada sobre condici
condicin de PEP
PEPs

9 En el curso de la relacin comercial o contractual


Consulta a Sistemas de Informaci
Informacin u otras fuentes
de informaci
informacin.

Conocimiento del Cliente

El cliente es PEP`s
Medidas reforzadas a adoptar

Extremar recaudos teniendo en cuenta


- Razonabilidad y justificacin econmica y jurdica de
operaciones que realicen.
- No concordancia entre transacciones realizadas y
actividad declarada y perfil del cliente.

Seguimiento ms exhaustivo de la relacin


Reportes de operaciones sospechosas de LA y/o FT
Dejar constancia en la descripcin de la operatoria si involucra
a PEPs.

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Conoce a tu cliente
Personas Jurdicas y Personas Jurdicas?
-

Identificacin de integrantes (prop./beneficiarios)


Estatutos o Contratos Sociales actualizados
Poderes y autorizaciones
Vinculaciones/relaciones
Tipo de negocio/ trayectoria
Evolucin econmica, patrimonial y financiera

Conoce a tu cliente

Organismos Pblicos

9 Copia certificada del acto administrativo


de designacin funcionario interviniente

9 Datos identificatorios del funcionario


interviniente

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Conocimiento del Cliente


Fideicomisos: Fiduciarios, fiduciantes, beneficiarios y
fideicomisarios.
Fideicomisos s/Oferta Pblica: adicionalmente, origen
bienes fideicomitidos y fondos de beneficiarios.

Entidades Emisoras: Aportes de capital, prstamos


significativos, aportes irrevocables a cuenta de futuras
emisiones de capital.

Fondos Comunes de Inversin: Sociedad Depositaria y


Gerente, dems personas que participen en el negocio.

Conocimiento del Cliente


Prestar especial atencin a las operaciones
realizadas por:
Clientes provenientes o que operen desde parasos
fiscales o de pases o territorios declarados como
no cooperativos o que apliquen en forma
insuficiente las recomendaciones del GAFI.

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Conocimiento del Cliente


Operaciones con otros Sujetos Obligados
- Declaracin jurada s/cumplimiento disposiciones vigentes
en materia de prevencin del LA/FT

- Constancia de inscripcin ante la UIF

Conocimiento del Cliente

Transferencias electrnicas de fondos

Sujetos Obligados

Recabar informacin precisa del remitente y receptor


de la operacin y mensajes relacionados, que debe
permanecer con la transferencia a travs de la cadena
de pagos.

Fondos provenientes de otros Sujetos Obligados

Se presume que se verific el principio de conozca a su


cliente.

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Mara Cristina Defrieri

Conocimiento del Cliente


y del Intermediario
Dentro del mbito de la Oferta Pblica, los S. O.
bajo competencia de la CNV, slo podrn dar
curso a operaciones:
1. Cuando sean efectuadas u ordenadas por sujetos
constituidos, domiciliados o que residan en
jurisdicciones no incluidas en el listado de
Parasos Fiscales que emita la AFIP.

Conocimiento del Cliente


y del Intermediario
2. Cuando se trate de intermediarios:
- Constituidos, domiciliados o que residan en jurisdicciones no
incluidas en el listado de Parasos Fiscales que emita la AFIP.
- Que en su jurisdiccin de origen se encuentren registrados en
una entidad autorregulada bajo control y fiscalizacin de
organismo equivalente a la CNV.
- Siempre que acrediten que el organismo de fiscalizacin de su
jurisdiccin de origen ha firmado memorando de entendimiento,
cooperacin e intercambio de informacin con la CNV.

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Mara Cristina Defrieri

Conocimiento del Cliente

Movimiento de fondos entre clientes e intermediarios

Normas CNV

En efectivo

Importes < =s a $ 1.000.-, por da y por cliente.

Con Cheques

- A favor del cliente c/clusula no a la orden o librados a su


orden cruzados para su depsito en cuenta.

- Contra ctas.ctes. en E.F. del pas de titularidad o cotitularidad


del cliente o librados a su favor con endoso completo.

Mediante transferencias bancarias


Desde y hacia ctas bancarias a la vista de titularidad o cotitularidad
del cliente (Entidades Financieras del pas autorizadas por BCRA)

Fin de la Presentacin
Muchas Gracias

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