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REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
El PIA del ao 2014 fue de S/. 118 934 millones, monto superior en 10% al PIA del
ao 2013. Asimismo, ese ao, se ejecutaron S/. 130 026 millones de los S/. 144 678
millones del PIM, lo que represent una ejecucin del 90%. Este es el mayor
porcentaje de ejecucin alcanzado en los ltimos seis aos (2009-2014) tal y como
se puede observar en el cuadro N 1:
Cuadro N 1
PIA, PIM y PIM ejecutado, periodo 2009- 2014
(En millones S/.)
Ao
2009
2010
2011
2012
2013
2014
PIA
72 355
81 895
88 461
95 535
108 419
118 934
PIM
97 170
106 453
114 635
122 378
133 678
144 678
PIM
Ejecutado
79 503
88 212
93 638
103 095
115 776
130 026
Ejecucin
(%)
82%
83%
82%
84%
87%
90%
El presupuesto pblico del 2014 para el Gobierno Nacional (S/. 80 116 millones), se
distribuy en veinticinco (25) funciones, siendo las que han ejecutado el mayor
monto de presupuesto: Previsin Social, Transporte, Deuda Pblica y Educacin,
las cuales concentran el 46% del presupuesto total.
El PIA 2015 asciende a S/.130 621 millones, mostrando un crecimiento del 10%
respecto al PIA del ao 2014 el cual fue de S/. 118 934 millones. Segn nivel de
Gobierno, la distribucin se da de la siguiente manera: El 73% corresponde al
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Gobierno Nacional (S/. 95 373 millones), el 15% corresponde a los Gobiernos
Regionales (S/.19 438 millones) y el 12% corresponde a los Gobiernos Locales
(S/. 15 811 millones).
Sobre la variacin del PIA 2015 con respecto al ao anterior, en los Gobiernos
Regionales se observa que veintids (22) regiones han aumentado su PIA respecto
al 2014. Las regiones de Ancash (-8%), Cusco (-4%) y Moquegua (-5%) son las que
presentan una mayor disminucin del monto de su PIA. Dicha disminucin se debe
a que los montos por Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduanas y
Participaciones han disminuido con respecto al ao anterior, en S/. 102 millones,
S/. 87 millones y S/. 25 millones, respectivamente.
Sobre la variacin del PIA 2015 respecto al ao 2014, en los Gobiernos Locales se
observa que solo nueve (9) departamentos han aumentado su PIA para el ao
2015, mientras que el resto (16 departamentos) presentan una reduccin en su PIA
respecto al ao 2014. Son los departamentos de Ancash (-36%), Cajamarca
(-25%), La Libertad (-23%) y Moquegua (-23%) los que presentan una mayor
disminucin del monto de su PIA. Dicha disminucin se debe a que los montos por
Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones han
disminuido con respecto al ao 2014, en S/. 382 millones, S/. 251 millones, S/. 244
millones y S/. 98 millones, respectivamente.
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EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Introduccin
El presente reporte tiene por finalidad presentar informacin sobre el nivel de ejecucin
presupuestal del sector pblico del ao 2014, identificando la ejecucin presupuestal por
nivel de Gobierno, por funcin, por tipo de gasto y fuentes de financiamiento.
Asimismo, se analizar la Ley N 30281, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao
fiscal 2015, as como sus variaciones respecto al ao 2014. Finalmente, se especifican los
artculos y disposiciones complementarias que sealan el rol de la Contralora General de
la Repblica en el marco de la mencionada Ley.
En ese sentido, el presente reporte se estructura de la siguiente manera:
1. Ejecucin del presupuesto pblico para el ao fiscal 2014.
2. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) para el ao fiscal 2015.
3. Artculos y disposiciones complementarias de la Ley N 30281, Ley de Presupuesto del
Sector Pblico para el ao fiscal 2015 referidas a la Contralora General de la
Repblica.
1.
La Ley N 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2014, estableci
un Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de S/. 118 934 millones, monto superior en
10% al PIA del ao 2013 ascendente a S/. 108 419 millones.
Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM), al 31 de diciembre de 2014, ste
ascendi a S/. 144 678 millones sobre el cual se ejecut el 90%, es decir S/. 130 026 millones.
Cabe precisar que el porcentaje de ejecucin alcanzado en el ao 2014 es el mayor de
los ltimos cinco aos tal y como se puede observar en el cuadro N1.
Cuadro N 1
PIA, PIM y Presupuesto ejecutado, periodo 2009 - 2014
(En millones S/.)
Ao
2009
2010
2011
2012
2013
2014
PIA
PIM
72 355
81 895
88 461
95 535
108 419
118 934
97 170
106 453
114 635
122 378
133 678
144 678
PIM
Ejecutado
79 503
88 212
93 638
103 095
115 776
130 026
Ejecucin
(%)
82
83
82
84
87
90
Asimismo, del grfico N 1 se observa que si bien los presupuestos ejecutados son siempre
menores que los PIM para todos los aos evaluados, los porcentajes de ejecucin para el
presupuesto del sector pblico ha ido en aumento, con un aumento de 8% en el periodo
2009-2014.
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Grfico N 1
Evolucin del PIM y PIM ejecutado, periodo 2009-2014
(En millones S/.)
160 000
140 000
Millones de S/.
120 000
97 170
100 000
90%
87%
84%
82%
83%
82%
80 000
114 635
106 453
144 678
133 678
122 378
60 000
40 000
20 000
0
2009
2010
2011
PIM
2012
2013
2014
PIM Ejecutado
50 000
45 000
20%
40 000
32 999
Millones de S/.
35 000
30 000
25 000
23 459
20 000
17%
15 000
21%
10 000
5 000
17%
27 300
20%
21%
19%
19%
62%
60%
63%
19%
61%
0
I Trimestre
Gobierno Nacional
II Trimestre
III Trimestre
Gobierno Regional
IV Trimestre
Gobierno Local
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
La distribucin del presupuesto ejecutado por nivel de Gobierno del 2014 muestra que el
61,6% (S/.80 116 millones) se concentra en el Gobierno Nacional, seguido por los
Gobiernos Locales con un 19,6% (S/. 25 483 millones) y finalmente los Gobiernos Regionales
con un 18,8% (S/. 24 427 millones).
Grfico N 3
Distribucin del PIM ejecutado segn nivel de Gobierno
Ao 2014
Gobiernos
Regionales
18.8%
Gobiernos
Locales
19.6%
Gobierno
Nacional
61.6%
PIM Ejecutado
Millones S/.
%
59 304
46
6 932
5
4 695
4
4 480
3
4 440
3
4 428
3
4 277
3
4 189
3
3 838
3
3 331
3
3 307
3
2 869
2
2 611
2
2 430
2
2 320
2
2 291
2
2 179
2
1 965
2
1 749
1
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Reporte N 02-2015-CG/EST
Departamento
Ucayali
Tacna
Moquegua
Pasco
Tumbes
Madre De Dios
Exterior (*)
Total
PIM Ejecutado
Millones S/.
%
1 652
1
1 467
1
1 198
1
1 104
1
966
1
764
1
516
0,4
129 302
100
80 116
93%
80 000
Millones de S/.
70 000
60 000
50 000
40 000
24 427
30 000
91%
25 483
80%
20 000
10 000
0
Gobierno Nacional
PIM
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
PIM Ejecutado
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Cuadro N 3
Distribucin del PIM ejecutado en las Entidades del Gobierno Nacional
Ao 2014
PIM
ejecutado
Millones
%
S/.
18 157
23
9 155
11
8 886
11
8 639
11
8 341
10
6 332
8
4 145
5
2 558
3
1 956
2
1 898
2
1 722
2
1 398
2
1 321
2
667
1
637
1
477
1
467
1
464
1
459
0,4
404
0,4
379
0,4
364
0,4
342
0,4
337
0,4
308
0,3
302
80 116
0,3
100
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Grfico N 5
Ranking de la ejecucin por Entidad del Gobierno Nacional
Ao 2014
70%
Ministerio Pblico
Fuero Militar Policial
Defensoria Del Pueblo
Tribunal Constitucional
Consejo Nacional De La Magistratura
Contralora General
Jurado Nacional De Elecciones
Defensa
Poder Judicial
Mujer y Poblaciones Vulnerables
Transportes y Comunicaciones
Interior
Vivienda, Construccin y Saneamiento
Desarrollo e Inclusin Social
Comercio y Turismo
Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil
Cultura
Energa y Minas
Oficina Nacional de Procesos Electorales
Economa y Finanzas
Salud
Justicia
Congreso de la Repblica
Trabajo y Promocin del Empleo
Relaciones Exteriores
Produccin
Presidencia Consejo Ministros
Ambiental
Educacin
Agricultura
75%
80%
85%
90%
95%
100%
99
99
99
99
98
98
98
98
98
97
97
97
96
96
95
95
94
94
93
93
92
91
90
90
90
89
89
87
85
81
B. Gobiernos Regionales
El presupuesto asignado a los veintisis (26) Gobiernos Regionales asciende a la
suma de S/. 24 427 millones, lo que representa el 19 % del presupuesto ejecutado
en el ao 2014. Slo el presupuesto ejecutado de catorce (14) Gobiernos
Regionales superan los S/. 1 000 millones y concentran el 73% del presupuesto para
este nivel de Gobierno, siendo las regiones que han ejecutado el mayor
presupuesto las siguientes: Cusco (S/. 1 808), Arequipa (S/. 1 443) y Piura (S/. 1 424).
Los Gobiernos Regionales con menor monto de presupuesto ejecutado en el 2014
son Tumbes (S/. 417 millones), Madre de Dios (S/. 274 millones), el Programa
Gobierno Regional de Lima Metropolitana1 (S/. 59 millones), y la Mancomunidad
Regional (S/. 1 milln). A travs de este programa, la Municipalidad Metropolitana
de Lima ejerce sus facultades y competencias como Gobierno Regional.
Cabe mencionar que el Programa Gobierno Regional de Lima Metropolitana fue constituido mediante Edicto
N254 publicado el 7 de mayo de 2003.
1
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APERTURA 2015
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Cuadro N 4
Distribucin del PIM y PIM ejecutado en los Gobiernos Regionales
Ao 2014
Gobiernos
Regionales
Cusco
Arequipa
Piura
La Libertad
Cajamarca
Junn
Loreto
Puno
Ayacucho
Ancash
San Martn
Callao
Lima
Lambayeque
Hunuco
Huancavelica
Ica
Apurmac
Amazonas
Ucayali
Moquegua
Tacna
Pasco
Tumbes
Madre de Dios
Programa de Lima
Metropolitana (*)
Mancomunidad
Regional (*)
Total
PIM
Millones S/.
2 133
1 558
1 496
1 517
1 443
1 477
1 423
1 371
1 213
1 297
1 279
1 164
1 063
1 162
894
822
866
829
728
641
569
492
487
438
328
81
PIM ejecutado
%
8
6
6
6
5
6
5
5
5
5
5
4
4
4
3
3
3
3
3
2
2
2
2
2
1
Millones S/.
1 808
1 443
1 424
1 373
1 335
1 320
1 313
1 306
1 160
1 131
1 106
1 054
1 049
1 008
864
787
785
751
663
600
521
454
421
417
274
0,3
59
2 0, 01
26 773
100
Ejecucin
%
%
7
6
6
6
6
5
5
5
5
5
5
4
4
4
4
3
3
3
3
3
2
2
2
2
1
85
93
95
91
93
89
92
95
96
87
86
91
99
87
97
96
91
91
91
94
92
92
86
95
84
0,2
72
1 0,002
22
24 427
100
10
REPORTE
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Grfico N 6
Distribucin del PIM y Porcentaje de Ejecucin de los Gobiernos Regionales
Ao 2014
Tumbes
95%
Loreto
92%
Piura
Amazonas
91%
Piura
95%
Lambayeque Cajamarca
93%
87%
San Martn
86%
La Libertad
91%
Ancash
87%
Callao
91%
Hunuco
97%
Pasco
86%
Lima
99%
Junn
89%
Madre de Dios
84%
Huancavelica
96%
Ica
91%
PIM
(En millones de S/.)
Ejecucin PIM (En %)
Ucayali
94%
Cusco
85%
Apurmac
Ayacucho 91%
96%
Puno
95%
1 000
2 200
500
1 000
500
Arequipa
93%
Moquegua
92%
Tacna
92%
C. Gobiernos Locales
El presupuesto ejecutado por los Gobiernos Locales en el ao 2014 asciende a la
suma de S/. 25 483 millones. As, se tiene que los Gobiernos Locales de los
departamentos de Lima (S/. 5 198 millones) y Cusco (S/.2 844 millones) son los que
han ejecutado el mayor monto de presupuesto y ambos representan el 32% del
presupuesto total para este nivel de Gobierno.
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Cuadro N 5
Distribucin del PIM y PIM ejecutado en los Gobiernos Locales
Ao 2014
N de
PIM
Gobiernos
Millones %
Locales
S/.
171
Lima
6 248 20
108
Cusco
3 176 10
65
Piura
1 968
6
127
Cajamarca
1 907
6
166
Ancash
1 903
6
83
La Libertad
1 834
6
109
Arequipa
1 693
5
109
Puno
1 459
5
115
Ayacucho
1 114
3
123
Junn
1 126
4
77
Hunuco
861
3
53
Loreto
802
3
43
Ica
883
3
95
Huancavelica
767
2
38
Lambayeque
823
3
77
San Martn
700
2
7
Callao
639
2
27
Tacna
708
2
80
Apurmac
802
3
15
Ucayali
517
2
20
Moquegua
579
2
84
Amazonas
504
2
29
Pasco
414
1
13
Tumbes
361
1
11
Madre de Dios
89 0,3
Mancomunidades
29
23 0,1
(*)
Total
1 845
31 899 100
Gobiernos
Locales por
Departamento
PIM ejecutado
Millones S/.
5 198
2 844
1 567
1 551
1 542
1 412
1 251
1 116
832
815
681
673
653
614
574
561
556
553
499
449
448
404
326
279
72
%
20
11
6
6
6
6
5
4
3
3
3
3
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
0,3
12 0,05
25 483
100
Ejecucin
%
83
90
80
81
81
77
74
76
75
72
79
84
74
80
70
80
87
78
62
87
77
80
79
77
81
50
-
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Grfico N 7
Distribucin del PIM y Porcentaje de Ejecucin de los Gobiernos Locales
Ao 2014
Tumbes
77%
Piura
80%
Lambayeque
70%
Loreto
87%
Amazonas
80%
Cajamarca
81% San Martn
80%
La Libertad
77%
Ancash
81%
Callao
87%
Ucayali
Hunuco
87%
79%
Pasco
79%
Lima
83%
Junn
72%
Madre de Dios
81 %
Cusco
Huancavelica
90%
80%
Apurmac
Ica
62%
Ayacucho
74%
75%
7 000
1 000
2 000
1 000
Arequipa
74%
Puno
76%
Moquegua
77%
Tacna
78%
13
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Cuadro N 6
Distribucin del PIM y PIM ejecutado por funcin
Aos 2013 - 2014
(En millones S/.)
Funcin
Educacin
Transporte
Planeamiento Gestin
y Reserva de
Contingencia
Salud
Previsin Social
Deuda Pblica
Orden Pblico y
Seguridad
Proteccin Social
Defensa y Seguridad
Nacional
Saneamiento
Justicia
Agropecuaria
Ambiente
Vivienda y Desarrollo
Urbano
Cultura y Deporte
Energa
Comercio
Relaciones Exteriores
Legislativa
Trabajo
Turismo
Comunicaciones
Pesca
Minera
Industria
Total
PIM
2013
20 210
16 961
16 487
PIM
2014
22 634
16 871
PIM 2014
Ejecutado
20 044
15 031
Ejecucin
(%)
89
89
16 826
14 010
83
12 285
13 147
8 577
7 906
14 748
13 465
9 4967
13 381
13 291
9 385
91
99
99
9 642
8 798
91
5 043
5 250
6 204
5 875
95
5 743
5 599
98
6 182
3 714
4 529
3 121
2 291
6 274
4 111
4 820
2 983
4 682
4 025
3 856
2 616
75
98
80
88
2 901
2 580
89
2 688
1 540
783
611
476
331
557
454
311
111
112
133 618
2 537
1 414
767
678
481
456
457
567
344
146
111
144 678
2 162
1 241
684
608
432
404
404
403
296
130
89
130 026
85
88
89
90
90
89
88
71
86
89
80
-
14
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Cuadro N 7
Distribucin del PIM ejecutado por funcin segn nivel de Gobierno
Ao 2014
(En millones S/.)
Gobierno
Nacional
PIM
Ejecutado
Gobierno
Regional
PIM
Ejecutado
Gobierno
Local
PIM
Ejecutado
11 237
14
Educacin
9 853
40
Planeamiento
y Gestin
6 973
27
Transporte
8 700
11
Salud
6 487
27
Transporte
4 176
16
Deuda Pblica
8 730
11
Transporte
2 156
Saneamiento
3 195
13
Educacin
8 321
10
Previsin
Social
1 823
Ambiente
2 009
Otras
43 128
54
Otras
4 109
17
Otras
9 131
36
Total
80 116
100
Total
24 427
100
Total
25 483
100
Previsin Social
Respecto a los Gobiernos Regionales, se observa que las funciones en las cuales se
ha ejecutado el mayor monto del presupuesto durante el ao 2014 son Educacin
(40%), Salud (27%), Transporte (9%) y Previsin social (7%), las cuales concentran el
83% del presupuesto total ejecutado para ese nivel de Gobierno que asciende a
S/. 24 427 millones.
A nivel de los Gobiernos Locales las funciones en las cuales se ha ejecutado mayor
presupuesto durante el ao 2014 son Planeamiento y Gestin (27%), Transporte (16%),
Saneamiento (13%) y Ambiente (8%), las cuales concentran el 64% del presupuesto
total asignado para ese nivel de Gobierno que asciende a S/. 25 483 millones.
1.3 Por tipo de gasto
El presupuesto pblico por tipo gasto se divide en gastos corrientes 2, gastos de
capital3 y servicio de deuda4. En el ao 2014 del presupuesto total ejecutado
(S/. 130 026 millones), el 63% corresponde a gastos corrientes (S/. 82 362 millones), el
29% a gastos de capital (S/. 37 544 millones) y el 8% a servicios de deuda
(S/. 10 120 millones) tal y como se puede apreciar en el grfico N 8:
15
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Grfico N 8
Distribucin del PIM ejecutado por tipo de gasto
Ao 2014
Servicio de
Deuda
8%
Gastos de
Capital
29%
Gastos
Corrientes
63%
Tipo de Gasto
Gastos
Corrientes
Gastos de
Capital
Servicio de la
Deuda
Total
Genrica de Gasto
Personal y
Obligaciones Sociales
Bienes y Servicios
Pensiones y
Obligaciones Sociales
Otros Gastos
Donaciones y
Transferencias
Adquisicin de Activos
No Financieros
Donaciones y
Transferencias
Adquisicin de Activos
Financieros
Otros Gastos
Servicio de la Deuda
Pblica
PIM Ejecutado
(En millones S/.)
Genrica
de Gasto
(%)
32 772
25
27 402
21
12 774
10
6 619
2 969
33 961
26
2 585
454
0,3
332
0,3
10 158
130 026
100
100
Total
(%)
63
29
16
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
PIM
Gobierno Nacional
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
Gobiernos Regionales
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
Gobiernos Locales
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
86 006
57 234
19 287
9 485
26 773
18 036
8 375
362
31 899
12 109
19 405
385
PIM
Ejecucin
ejecutado
%
80 116
93
54 295
95
16 370
85
9 451
99
25 472
80
10 661
88
14 457
75
355
92
24 438
91
17 407
96
6 718
80
314
86
Recursos
Determinados
18%
Donaciones y
Transferencia
3%
Recursos
Ordinarios
65%
17
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Segn las fuentes de financiamiento, tal y como se muestra el grafico N 10, la mayor
ejecucin del presupuesto pblico del ao 2014, la tienen los Recursos Ordinarios con
95%, seguida de los Recursos Determinados con un 82%; y la menor ejecucin la
tienen las Donaciones y Transferencias con un 70%.
Grfico N 10
PIM y PIM ejecutado por fuente de financiamiento
Ao 2014
(En millones S/.)
100 000
90 000
89 611
95%
Millones de S/.
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
29 436
30 000
82%
14 026
20 000
6 802
81%
10 000
4 803
88%
70%
0
Recursos
Ordinarios
Recursos
Determinados
PIM
Recursos
Directamente
Recaudados
Recursos por
operaciones
oficiales de
credito
Donaciones y
transferencias
PIM Ejecutado
Millones S/.
86 006
64 029
100
74
5 621
PIM Ejecutado
Millones
%
S/.
80 116
100
61 956
77
4 657
Ejecucin
%
93
97
83
18
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
PIM
Nivel de Gobierno
Recursos Directamente
Recaudados
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crdito
Donaciones y
Transferencias
Gobiernos Regionales
Recursos Ordinarios
Recursos Determinados
Recursos Directamente
Recaudados
Millones S/.
Ejecucin
%
PIM Ejecutado
Millones
%
S/.
9 580
11
7 900
10
82
4 720
4 452
94
2 057
1 150
26 773
20 514
2 789
2
100
76
11
24 427
19 520
2 220
1
100
80
9
56
91
95
79
864
588
68
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crdito
Donaciones y
Transferencias
Gobiernos Locales
Recursos Ordinarios
Recursos Determinados
1 239
933
75
1 379
31 899
5 093
21 003
5
100
16
66
1 166
25 483
3 633
17 308
5
100
14
68
85
80
72
82
Recursos Directamente
Recaudados
3 580
11
2 882
11
80
844
626
74
1 379
1 033
75
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crdito
Donaciones y
Transferencias
19
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
2.
La Ley N 30281, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2015, establece
el PIA en S/.130 621 millones mostrando un crecimiento de 10 % con respecto al PIA del
ao 2014 ascendente a S/. 118 934 millones. En el grfico N11, se muestran las variaciones
de asignacin presupuestaria en los ltimos seis (6) aos, siendo los aos 2010 y 2013 los
que muestran las mayores tasas de crecimiento (13%) durante el periodo 2009- 2015.
Grfico N 11
Evolucin del PIA, periodo 2009- 2015
(En millones S/.)
160 000
Millones S/.
120 000
100 000
80 000
10%
10%
140 000
13%
72 355
8%
81 895
13%
8%
108 419
118 934
130 621
95 535
88 461
60 000
40 000
20 000
0
PIA 2009
PIA 2010
PIA 2011
PIA 2012
PIA 2013
PIA 2014
PIA 2015
Por otro lado, el PIA 2015 se distribuye en los tres niveles de Gobierno de la siguiente
manera: 73% corresponde al Gobierno Nacional (S/. 95 373 millones), 15% corresponde a
los Gobiernos Regionales (S/.19 438 millones) y 12% a los Gobiernos Locales (S/. 15 811
millones).
Grfico N 12
Distribucin del PIA 2015 segn nivel de Gobierno
Ao 2015
Gobiernos
Regionales
15%
Gobiernos
Locales
12%
Gobierno
Nacional
73%
20
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
2.1 Por Nivel de Gobierno
A. Gobierno Nacional
El PIA para el Gobierno Nacional para el ao 2015 es de S/. 95 373 millones y las
entidades que concentran el 79% del presupuesto del Gobierno Nacional son:
Economa y Finanzas (28%), Educacin (14%), Transportes y Comunicaciones (9%),
Salud (9%), Interior (9%), Vivienda, Construccin y Saneamiento (5%) y Desarrollo e
Inclusin Social (5%).
Cuadro N 11
Distribucin del PIA en las entidades del Gobierno Nacional
Ao 2015
PIA
Millones S/.
26 555
28
Educacin
Transportes y
Comunicaciones
13 558
14
8 790
Salud
8 322
Interior
Vivienda, Construccin y
Saneamiento
8 214
4 686
4 422
20 826
21
95 373
100
Entidades del
Gobierno Nacional
Produccin
Ambiental
Educacin
PIA 2014
343
380
9 939
PIA 2015
491
535
13 558
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
43
41
36
Incluye a las siguientes entidades: Contralora General, Agricultura, Interior, Economa y Finanzas, Ministerio
Pblico, Poder Judicial, Mujer y Poblaciones Vulnerables, Congreso de la Repblica, Energa y Minas, Vivienda,
Construccin y Saneamiento, Trabajo y Promocin del Empleo, Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil,
Presidencia del Consejo de Ministros, Transportes y Comunicaciones, Comercio y Turismo, Justicia, Relaciones
Exteriores, Defensa y la Oficina Nacional de Procesos Electorales.
5
21
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Entidades del
Gobierno Nacional
Salud
Desarrollo Social e Inclusin
Contralora General
Agricultura
Cultura
Interior
Comercio y Turismo
Ministerio Pblico
Economa y Finanzas
Mujer y Poblaciones Vulnerables
Presidencia Consejo Ministros
Poder Judicial
Justicia
Energa y Minas
Congreso de la Repblica
Defensa
Vivienda, Construccin y
Saneamiento
Trabajo y Promocin del Empleo
Registro Nacional de
Identificacin y Estado Civil
Relaciones Exteriores
Transportes y Comunicaciones
Otros (b)
Oficina Nacional de Procesos
Electorales
Total
6 320
3 499
357
1 581
318
6 953
431
1 189
23 711
327
1 632
1 562
1 574
575
496
6 848
8 322
4 422
451
1 971
384
8 214
499
1 332
26 555
359
1 790
1 711
1 703
600
517
7 072
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
32
26
26
25
21
18
16
12
12
10
10
10
8
4
4
3
4 560
279
4 686
286
3
3
214
573
8 963
236
219
581
8 790
176
2
1
-2
-25
335
83 196
149
95 373
-56
+15
PIA 2014
PIA 2015
B. Gobiernos Regionales
El presupuesto asignado a los veintisis (26) Gobiernos Regionales asciende a la
suma de S/. 19 438 millones lo que representa el 15 % del PIA 2015. El grfico N 13
muestra que slo el PIA de siete (7) Gobiernos Regionales supera los S/. 1 000
millones, concentrando el 42% del presupuesto para este nivel de gobierno.
Las regiones con mayor PIA asignado son La Libertad (S/. 1 370 millones), Cusco
(S/. 1 295 millones), Piura (S/. 1 224 millones) y Arequipa (S/.1 139 millones) mientras
que los Gobiernos Regionales con menor PIA asignado son Moquegua (S/. 305
millones), Madre de Dios (S/. 242 millones) y el Programa Gobierno Regional de
Lima Metropolitana (S/. 51 millones).
22
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Grfico N 13
Ranking del PIA por Gobiernos Regionales
Ao 2015
(En millones S/.)
Millones S/.
500
0
La Libertad
Cusco
Piura
Arequipa
Loreto
Puno
Cajamarca
Junn
Ancash
Ayacucho
Lima
Callao
San Martn
Lambayeque
Hunuco
Ica
Apurmac
Huancavelica
Amazonas
Ucayali
Tacna
Tumbes
Pasco
Moquegua
Madre de Dios
Programa de Lima Metropolitana
1 000
1 500
1 370
1 295
1 224
1 139
1 103
1 070
1 020
949
882
850
845
803
784
790
703
702
679
619
512
475
345
346
334
305
242
51
23
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Grfico N 14
Distribucin del PIA por Gobiernos Regionales
Ao 2015
Tumbes
2%
Loreto
6%
Piura
Amazonas
3%
Piura
6%
C
Lambayeque
Cajamarca
4%
5%
La Libertad
7%
San Martn
4%
Ancash
5%
Callao
4%
1 500
500
1 000
500
Hunuco
4%
Pasco
2%
Lima
4%
Ucayali
2%
Junn
5%
Madre de Dios
1%
Huancavelica
3%
Ica
4%
Cusco
7%
Apurmac.
Ayacucho 3%
4%
Puno
6%
Arequipa
6%
Moquegua
2%
Tacna
2%
El grfico N14 muestra la distribucin porcentual del PIA 2015 por Gobierno
Regional. Entre los que tienen mayores porcentajes de asignacin presupuestal se
encuentran La Libertad (7%), Cusco (7%), Piura (6%), Arequipa (6%), Loreto (6%),
Puno (6%) y Cajamarca (5%). Por otro lado los Gobiernos Regionales de Amazonas
(3%), Ucayali (2%), Tacna (2%), Tumbes (2%), Pasco (2%), Moquegua (2%), Madre
de Dios (1%) son los que cuentan con menores porcentajes de asignacin
presupuestal.
24
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Sobre la variacin del PIA 2015 con respecto al ao anterior, en el grfico N 15 se
observa que veintids (22) regiones han aumentado su PIA respecto al 2014 y las
regiones de Ancash (-8%), Cusco (-4%) y Moquegua (-5%) son las que presentan
una mayor disminucin del monto de su PIA. Dicha disminucin se debe a que,
segn las fuentes de financiamiento, el monto por Canon y Sobre Canon, Regalas,
Renta de Aduanas y Participaciones ha disminuido con respecto al ao 2013 para
dichas Regiones, en S/. 102 millones, S/. 87 millones y S/. 25 millones,
respectivamente. Para mayor detalle ver el Anexo N1.
Grfico N 15
Variacin del PIA 2014- 2015 de los Gobiernos Regionales
Tumbes
+0,2%
Loreto
+2%
Piura
Piura
+4%
Amazonas
+4%
C
Lambayeque
+5% Cajamarca
-0,2%
San Martn
+5%
La Libertad
+21%
Ancash
-8%
Callao
+6%
Hunuco
+6%
Pasco
+3%
Lima
+3%
Ucayali
+4%
Junn
+5%
Madre de Dios
+2%
Huancavelica
+1%
Ica
+8%
Cusco
-4%
Apurmac.
Ayacucho +4%
+3%
Disminuyo su PIA
respecto al 2014
Puno
+4%
Arequipa
+5%
Moquegua
-5%
Tacna
+1%
C. Gobiernos Locales
El PIA 2015 asignado a los Gobiernos Locales asciende a la suma de
S/. 15 811 millones, siendo los Gobiernos Locales del departamento de Lima
(S/. 4 320 millones) y Cusco (S/.2 251 millones) los que cuentan con mayor monto
25
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
de PIA asignado, representando el 42% del presupuesto total asignado a este nivel
de Gobierno.
El grfico N 16 muestra que slo tres (3) regiones cuentan con un presupuesto
mayor a S/. 1 000 millones de soles; entre las cuales se encuentran Lima (27%),
Cusco (14%) y Piura (7%). Por otro lado, los Gobiernos Locales de 17 departamentos
(incluyendo a la provincia constitucional de Callao) cuentan con presupuestos
que no superan los S/. 500 millones de soles.
Grfico N 16
Ranking del PIA 2015 de los Gobiernos Locales
Ao 2015
(En millones S/.)
Millones S/.
0
Lima
Cusco
Piura
Arequipa
La Libertad
Cajamarca
Ancash
Puno
Ica
Callao
Loreto
Junn
Tacna
Lambayeque
Moquegua
Ucayali
Huanuco
Ayacucho
Huancavelica
San Martn
Pasco
Apurimac
Amazonas
Tumbes
Madre de Dios
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
4 320
2 251
1 036
708
708
668
649
603
485
463
451
436
356
314
293
286
286
275
273
260
188
156
148
146
52
26
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
departamento de Lima los que lideran el mayor porcentaje de distribucin con
27%, seguido de Cusco con 14% y Piura con 7%.
Grfico N 17
Distribucin del PIA 2015 de los Gobiernos Locales
Tumbes
1%
Loreto
3%
Piura
7%
Amazonas
1%
Lambayeque
Cajamarca
2%
4%
San Martn
2%
La Libertad
5%
Ancash
4%
Callao
3%
C
Hunuco
2%
Lima
27%
5 000
1 000
2 000
1 000
Pasco
1%
Ucayali
2%
Junn
3%
Madre de Dios
0,3 %
Cusco
Huancavelica
14%
2%
Apurmac
Ica
1%
Ayacucho
3%
2%
Puno
4%
Arequipa
5%
Moquegua
2%
Tacna
2%
Sobre la variacin del PIA 2015 con respecto al del ao anterior, en el grfico
N 18 se observa que los Gobiernos Locales de nueve (9) Departamentos han
aumentado el PIA respecto al ao 2014, mientras que diecisiete (17)
Departamentos han disminuido los PIA respecto al 2014.
Al respecto, los Gobiernos Locales de los Departamentos de Ancash (-36%),
Cajamarca (-25%), La Libertad (-23%) y Moquegua (-23%) son los que presentan
una mayor disminucin del monto de su PIA. Dicha disminucin de acuerdo a las
fuentes de financiamiento, se debera a que los montos por Canon y Sobre canon,
Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones han disminuido con respecto al ao
2013 para los Gobiernos Locales de dichos Departamentos, en S/. 382 millones,
27
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
S/. 251 millones, S/. 244 millones y S/. 98 millones, respectivamente. Para mayor
detalle ver el Anexo N 2.
Grfico N 18
Variacin del PIA 2014- 2015 de los Gobiernos Locales
Tumbes
-19%
Loreto
-2%
Piura
+5%
Amazonas
+7%
Lambayeque
Cajamarca
+6%
-25%
San Martn
+5%
La Libertad
-23%
Ancash
-36%
Callao
+0,03%
Hunuco
+3%
Pasco
-9%
Ucayali
-4%
Junn
-3%
Lima
+3%
Madre de Dios
+8 %
Huancavelica
-4%
Ica
+18%
Variacin de la distribucin
del PIA 2014- 2015 por
Gobiernos Locales
Cusco
-12%
Apurmac
Ayacucho -2%
-7%
Puno
-3%
Arequipa
-8%
Aument su PIA
respecto al 2014
Moquegua
-23%
Tacna
-11%
Disminuyo su PIA
respecto al 2014
Fuente: DATAMART- SIAF al 21 de enero de 2015.
Elaboracin: Departamento de Estudios CGR.
28
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APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Funcin
Industria
Vivienda y Desarrollo
Urbano
Educacin
Salud
Proteccin Social
Orden Pblico y Seguridad
Agropecuaria
Turismo
Ambiente
Deuda Pblica
Planeamiento Gestin y
Reserva de Contingencia
Previsin Social
Legislativa
Minera
Pesca
Justicia
Trabajo
Relaciones Exteriores
Defensa y Seguridad
Nacional
Energa
Transporte
Cultura y Deporte
Comercio
Comunicaciones
Saneamiento
Total
PIA 2014
PIA 2015
100
129
2 693
3 314
18 228
11 198
4 880
6 653
3 104
401
2 155
9 700
21 523
13 273
5 834
7 802
3 463
143
2 368
10 674
18 470
19 450
11 291
465
117
294
4 025
314
541
11 962
489
115
308
3 338
322
290
4 853
828
1 071
12 386
1 183
525
403
3 887
118 934
1 034
11 836
887
450
281
3 161
130 621
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
30
23
23
23
20
18
14
10
10
10
7
6
5
5
5
3
3
2
1
-3
-4
-14
-14
-15
-19
10
29
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Grfico N 19
Distribucin del PIA por tipo de gasto
Ao 2015
Servicio
de Deuda
9%
Gastos de
Capital
26%
Gastos
Corrientes
65%
Gastos de
Capital
Servicio de
la Deuda
Total
Genrica de Gasto
Personal y Obligaciones
Sociales
Bienes y Servicios
Pensiones y Otras
Prestaciones Sociales
Otros Gastos
Reserva de Contingencia
Donaciones y
Transferencias
Adquisicin de Activos
No Financieros
Donaciones y
Transferencias
Reserva de Contingencia
Adquisicin de Activos
Financieros
Otros Gastos
Servicio de la Deuda
Pblica
PIM Ejecutado
(En millones S/.)
Genrica
de Gasto
(%)
33 852
26
27 083
21
12 011
4 812
3 349
4
3
2 783
25 986
20
7 096
1 949
438
155
Total
(%)
65
26
0,3
0,1
11 107
130 621
100
100
30
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Asimismo, al comparar el PIA de los aos 2014 y 2015, se observa que los presupuestos
se han incrementado en todos los tipos de gasto; siendo los Gastos Corrientes el tipo
de gasto que ha registrado el mayor incremento respecto al 2014 con 12%, tal y como
se muestra en el cuadro N 15.
Cuadro N 15
Variacin del PIA 2015- 2014 por tipo de gasto
(En millones S/.)
Tipo de Gasto
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
Total
PIA 2014
75 012
33 792
10 130
118 934
PIA 2015
83 890
35 624
11 107
130 621
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
12
5
10
10
Por otro lado, segn nivel de Gobierno se observa que los Gastos Corrientes son los
que han concentrado la mayor distribucin del PIA superando en los tres niveles de
gobierno el 60% del presupuesto, seguido de los gastos de capital tanto a nivel
nacional (26%), regional (23%) y local (39%); el detalle se muestra en el cuadro N16.
Sobre la variacin a nivel de Gobierno Nacional se observa un aumento del 15%
respecto al monto del PIA asignado para el ao 2014. En el nivel regional, solo se
observa una disminucin del 5% en los Gastos de Capital mientras que para los
Gobiernos Locales existe una disminucin en los Gastos de Capital y Servicio de
Deuda del 17% en ambos casos.
Cuadro N 16
Distribucin del PIA 2015 por tipo de gasto segn nivel de Gobierno
(En millones S/.)
Ao 2015
Nivel de Gobierno
Gobierno Nacional
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
Gobiernos Regionales
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
Gobiernos Locales
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
Total
PIA 2014
83 196
51 677
21 695
9 823
18 795
13 976
4 756
63
16 944
9 359
7 341
244
118 934
PIA 2015
95 373
59 655
24 971
10 747
19 438
14 751
4 528
158
15 811
9 484
6 125
202
130 621
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
15
15
15
9
3
6
-5
151
-7
1
-17
-17
-
31
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
2.4 Por fuente de financiamiento
El PIA 2015 ascendente a S/.130 621 millones, de acuerdo a sus fuentes de
financiamiento, se distribuye de la siguiente manera: 71% (S/. 92 027 millones)
corresponde a Recursos Ordinarios, 16% (S/. 20 479 millones) corresponde a Recursos
Determinados, 8% (S/. 10 867 millones) corresponde a Recursos Directamente
Recaudados, 5% (S/. 6 795 millones) corresponde a Recursos por Operaciones
Oficiales de Crdito y finalmente el 0,3% (454 millones) corresponde a Donaciones y
Transferencias; el detalle se muestra en el grfico N 20.
Grfico N 20
Distribucin del PIA por fuente de financiamiento
Ao 2015
Donaciones y
Transferencias
0,3%
Recursos por
Operaciones
Oficiales de
Crdito
5%
Recursos
Directamente
Recaudados
8%
Recursos
Determinados
16%
Recursos
Ordinarios
71%
Fuente de
Financiamiento
Recursos
Ordinarios
Recursos
Determinados
Recursos
Directamente
Recaudados
Recursos
por
operaciones
PIA 2014
PIA 2015
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
82 977
92 027
11
20 429
20 479
0,2
10 287
10 867
4 563
6 795
49
32
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Fuente de
Financiamiento
PIA 2014
oficiales
de
crdito
Donaciones
y
Transferencias
Total
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
PIA 2015
678
454
-33
118 934
130 621
Nivel de Gobierno
Gobierno Nacional
Recursos Ordinarios
Recursos Determinados
Recursos Directamente
Recaudados
Recursos por
operaciones oficiales de
crdito
Donaciones y
transferencias
Gobiernos Regionales
Recursos Ordinarios
Recursos Determinados
Recursos Directamente
Recaudados
83 196
66 706
4 317
95 373
74 922
6 017
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
15
12
39
7 346
7 816
4 381
6 356
45
445
18 795
15 681
2 352
262
19 437
16 524
1 904
-41
3
5
-19
580
569
-2
PIA 2014
PIA 2015
33
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Nivel de Gobierno
Recursos por
operaciones oficiales de
crdito
Donaciones y
transferencias
Gobiernos Locales
Recursos Ordinarios
Recursos Determinados
Recursos Directamente
Recaudados
Recursos por
operaciones oficiales de
crdito
Donaciones y
transferencias
PIA 2014
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
PIA 2015
181
439
143
1
16 944
591
13 759
2
15 811
580
12 558
100
-7
-2
-9
2 361
2 483
232
189
-19
3.
Disposicin
Artculo 5
Numeral 5.2
Artculo 14
Numeral 14.4
Tema
Control del gasto
La CGR verifica el cumplimiento de lo dispuesto en la presente Ley y las
dems disposiciones vinculadas al gasto pblico. Asimismo y bajo
responsabilidad para el gasto ejecutado mediante el presupuesto por
resultados debe verificar su cumplimiento bajo esta estrategia. El
resultado de las acciones efectuadas por la CGR es informado a la
Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del
Congreso de la Repblica en el ms breve plazo.
Medidas en materia de evaluaciones independientes
La CGR en el marco del Sistema Nacional de Control verifica el
cumplimiento de:
- La continuidad de las evaluaciones independientes en el marco del
Presupuesto por Resultados.
- La validacin de la matriz de compromisos de mejora de desempeo
de acuerdo a los plazos establecidos.
- Que el cumplimiento de los compromisos firmados sea una condicin
para la evaluacin de la solicitud de recursos en la fase formulacin
presupuestaria correspondiente al presupuesto del ao 2016.
34
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Disposicin
Disposiciones
Complementarias
Finales/
Quincuagsima
Sexta
Tema
Contratacin de personal para los OCI
Las entidades del Gobierno Nacional y los gobiernos regionales en caso
requieran contratar personal bajo el Rgimen Laboral Especial del
Decreto Legislativo N 1057 para que desempeen funciones en las
Oficinas de Control Institucional de las mismas o las que hagan sus veces
podrn transferir a favor de la Contralora General de la Repblica (CGR)
los recursos necesarios para financiar la contratacin del personal
requerido as como para asumir los gastos que implique la ejecucin de
dicho contrato a efectos de que la CGR efecte el proceso de seleccin
del personal bajo el rgimen laboral antes mencionado la contratacin
del mismo as como el pago correspondiente en el marco de los
respectivos contratos.
Disposiciones
Complementarias
Finales/
Septuagsima
Tercera
Transferencia de Recursos
Autorizar la transferencia a favor de la Contralora General de la
Repblica de los recursos previstos en el presupuesto de los gobiernos
regionales para la contratacin de Sociedades de Auditora para la
realizacin de las auditoras financieras y presupuestarias.
La Contralora General de la Repblica efectuar la designacin y
contratacin de las Sociedades de Auditora que prestarn el referido
servicio de acuerdo a sus disposiciones.
Complementarias
Finales/
Octogsima
Segunda
Disposiciones
Complementarias
Modificatorias/
Octava
INFOBRAS
Establece que a partir de la vigencia Ley N30281 que para efectos de
la ejecucin presupuestaria de proyectos de inversin pblica es
requisito previo el registro actualizado del estado de la obra
correspondiente en el Registro de Informacin y Participacin
Ciudadana en el Control de Obras Pblicas INFOBRAS que administra
la CGR.
Para la mejor aplicacin de la presente disposicin de resultar necesario
se emitirn las disposiciones que fueran pertinentes.
Modificacin de la Primera disposicin Complementaria Final de la Ley
N 29230- Ley que Impulsa la Inversin Pblica Regional y Local con
Participacin del Sector Privado
Conforme al siguiente texto:
PRIMERA: Informe previo de la Contralora General de la Repblica
(...)
Todo pedido de informacin adicional solicitud de subsanacin de
errores u omisiones en los requisitos de forma o de subsanacin por
motivo de la omisin de presentacin de documentacin para emitir el
Informe Previo necesariamente deber formularse dentro del plazo de
tres (3) das hbiles de recibida la solicitud y por nica vez. Los gobiernos
regionales y locales debern remitir la informacin requerida dentro del
plazo mximo de tres (3) das hbiles de recibida la solicitud. En tanto no
se reciba la informacin adicional se suspende el cmputo del plazo de
diez (10) das hbiles. Para el caso de las entidades que presenten la
solicitud del informe previo para dos (2) o ms proyectos de inversin
pblica el plazo para el pedido de informacin adicional ser de cinco
(5) das adicionales. (...).
Fuente: Ley N 3028, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2015 de 30 de noviembre de 2014.
Elaboracin: Departamento de Estudios CGR.
35
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
4.
Conclusiones
El Presupuesto Institucional de Apertura del ao 2014 fue de S/. 118 934 millones,
monto superior en 10% al PIA del ao 2013. El Presupuesto Institucional Modificado
para el 2014 ascendi a S/.144 678 millones, del cual se ejecut el 90%. Este es el
mayor porcentaje de ejecucin en los ltimos seis aos (2009-2015).
36
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
(S/. 305 millones), Madre de Dios (S/. 242 millones) y el Programa Gobierno Regional
de Lima Metropolitana (S/. 51 millones).
Sobre la variacin del PIA 2015 con respecto al ao anterior, en los Gobiernos
Regionales se observa que veintids (22) regiones han aumentado su PIA respecto
al 2014 y las regiones de Ancash (-8%), Cusco (-4%) y Moquegua (-5%) son las que
presentan una mayor disminucin del monto de su PIA. Dicha disminucin, segn
sus fuentes de financiamiento, se debe a que los montos por Canon y Sobrecanon,
Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones han disminuido con respecto al ao
2014, en S/. 102 millones, S/. 87 millones y S/. 25 millones, respectivamente.
Sobre la variacin del PIA 2015 respecto al ao 2014, en los Gobiernos Locales se
observa que solo nueve (9) departamentos han aumentado su PIA para el ao
2015, mientras que el resto (16 departamentos) presentan una reduccin en su PIA
respecto al ao 2014, siendo los departamentos de Ancash (-36%), Cajamarca
(-25%), La Libertad (-23%) y Moquegua (-23%) los que presentan una mayor
disminucin del monto de su PIA. Dicha disminucin, segn sus fuentes de
financiamiento, se debe a que los montos por Canon y Sobrecanon, Regalas,
Renta de Aduanas y Participaciones han disminuido con respecto al ao 2014, en
S/. 382 millones, S/. 251 millones, S/. 244 millones y S/. 98 millones, respectivamente.
El PIA del ao 2015 por tipo de gasto se distribuye en Gastos Corrientes con el 64%
(S/. 83 890 millones) seguido de Gastos de Capital con el 27% (S/. 35 624 millones)
y finalmente Servicios de Deuda con el 9% (S/. 11 107 millones). Respecto al ao
2014, se observa un incremento en todos los tipos de gasto, siendo los Gastos
Corrientes el tipo de gasto que ha registrado el mayor incremento respecto al 2014
con 12%, seguido de Servicios de Deuda y Gastos de Capital con 10% y 5% de
incremento respectivamente.
De acuerdo a las fuentes de financiamiento, el PIA 2015 (S/. 130 621 millones) se
distribuye en: Recursos Ordinarios con 71% (S/. 92 027 millones), Recursos
Determinados con 16% (S/. 20 479 millones), Recursos Directamente Recaudados
con 8% (S/. 10 867 millones), Recursos por operaciones oficiales de crdito con 5%
(S/.6 795 millones) y finalmente Donaciones y Transferencias con 0,3% (S/.454
millones).
37
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Anexo N 1
Distribucin del PIA 2014 - 2015 y variacin segn Gobiernos Regionales
(En millones S/.)
Gobiernos Regionales
La Libertad
PIA 2014
1 133
Variacin
respecto al
PIA 2015
PIA 2014
(%)
1 370
21
Ica
Callao
651
757
702
803
8
6
Hunuco
666
703
749
1 085
790
1 139
5
5
San Martn
749
784
Junn
Amazonas
908
491
949
512
5
4
1 179
1 224
458
475
1 033
1 070
Apurmac
Pasco
656
323
679
334
4
3
Ayacucho
Lima
826
824
850
845
3
3
1 078
1 103
Madre de Dios
238
242
Huancavelica
Tacna
611
341
619
345
1
1
345
346
0,2
51
51
0,01
Cajamarca
1 022
1 020
-0,2
Cusco
1 346
1 295
-4
320
955
305
882
-5
-8
18 795
19 438
Lambayeque
Arequipa
Piura
Ucayali
Puno
Loreto
Tumbes
Programa
de
Metropolitana
Moquegua
Ancash
Total
Lima
38
REPORTE
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO 2014 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
Reporte N 02-2015-CG/EST
Anexo N 2
Distribucin del PIA 2014 - 2015 y variacin segn Gobiernos Locales
(En millones S/.)
Gobiernos Locales
Ica
PIA 2014
PIA 2015
Variacin
respecto al
PIA 2014
(%)
412
485
18
48
52
Amazonas
138
148
Lambayeque
297
314
Piura
984
1 036
San Martn
248
260
Hunuco
276
286
4 197
4 320
Callao
462
463
0.02
Apurmac
158
156
-2
Loreto
459
451
-2
Junn
449
436
-3
Puno
Ucayali
622
298
603
286
-3
-4
Huancavelica
284
273
-4
Ayacucho
294
275
-7
Arequipa
774
708
-8
Pasco
207
188
-9
Tacna
401
356
-11
Cusco
2 552
2 251
-12
Tumbes
180
146
-19
La Libertad
916
708
-23
Moquegua
383
293
-23
890
1 014
668
649
-25
-36
16 944
15 811
Madre de Dios
Lima
Cajamarca
Ancash
Total
39