Paper Final Planificación Financiera Total

PROPUESTA CANCHA SINTTICA EN EL SECTOR MITAD DEL MUNDO
UNIVERSIDAD DE ESPECIALIDADES ESPIRITU SANTO
PROPUESTA DEL PROYECTO CANCHA SINTTICA EN

EL SECTOR MITAD DEL MUNDO
INTEGRANTES DE GRUPO:
Mariana del Roco Alonzo,
Jonathan Araujo Toledo,
David Arroyo Lasso,
Jessica Lpez Quiroz
MATERIA:
PLANIFICACIN ESTRATGICA FINANCIERA
PROFESOR:
Magister Ral Carpio
FECHA DE ENTREGA:
ABRIL - 2015
Resumen
En la actualidad el Ecuador ha visto incrementar su actividad emprendedora, sin
embargo segn ESPAE Graduate School of Management (2013) la mayora de
emprendimientos son unipersonales, destacando la importancia de realizar
emprendimientos de calidad. Los autores del presente trabajo realizan una
propuesta de un proyecto empresarial, enfatizando los temas que deberan
tomarse en cuenta antes de implementar una empresa y como gua para los
futuros emprendedores locales.
Palabras claves: propuesta, proyecto, cancha, ftbol, Quito
Abstract
Currently, Ecuador has seen increase entrepreneurial activity; however according
ESPAE Graduate School of Management (2013) most enterprises are individual
efforts, highlighting the importance of engaging in quality enterprises. The authors
of this paper make a business project proposal that emphasizes the issues that
should be considered before implementing an entity and as a guide for future local
entrepreneurs.
Keywords: proposed, project, field, soccer and Quito.
RESUMEN EJECUTIVO
En qu consiste el negocio?
El producto principal que se ha definido es la cancha de ftbol sinttico y los
productos complementarios son un gimnasio y un centro de fisioterapia para
deportistas.
Dnde est el negocio?
Se ha determinado que la parroquia de Pomasqui es la zona ideal para
implementar la cancha de ftbol sinttica debido a las siguientes caractersticas: (i)
clima seco con muy poca lluvia, lo que reduce el riesgo de aplazamiento de
partidos, (ii) es una zona con limitadas reas deportivas municipales o privadas, lo
que incrementa la posibilidad de xito ante la ausencia de competencia, y (iii) el
Municipio de Quito est en la fase de construccin de la extensin de la Avenida
Simn Bolvar, denominada Avenida Equinoccio que facilitar el acceso a la zona.
Cules son las fuentes de ingreso?
El alquiler de las canchas, venta de paquetes corporativos, organizacin de
campeonatos, cursos regulares y vacacionales de ftbol, fisioterapia y gimnasio.
Cul es la inversin que se va a realizar?
Los cuatro accionistas del proyecto sern los encargados de aportar $3,000 cada
uno para financiar parcialmente la inversin inicial requerida y adicionalmente para
contribuir con recursos a la entidad como capital de trabajo. Para el monto
restante se ha determinado que se solicitar un crdito a una institucin bancaria
por un monto de $100000; con dichos recursos se cubrir la totalidad de la
inversin inicial. El colateral a entregar a la institucin financiera por este prstamo
ser el complejo deportivo.
Por qu creemos que tendr xito?
Consideramos que el proyecto va a tener xito porque el sector de Pomasqui tiene
limitados espacios fsicos destinados para la recreacin de sus habitantes, lo cual
hace la zona ideal para albergar este tipo de proyectos como es la creacin de
una cancha sinttica y cubrir la demanda insatisfecha del sector. Adicionalmente,
los costos de los espacios fsicos en Pomasqui y sus alrededores no son tan
excesivos como lo seran en zonas de alta plusvala de Quito como Nayn,
3
Tumbaco y el Valle de los Chillos; y la inversin es baja en comparacin a la

rentabilidad que genera.
1. INTRODUCCIN
El ftbol considerado desde su aspecto rudimentario nace hace ms de mil aos.

Sin embargo el ftbol que conocemos hoy en da tiene sus orgenes en el siglo
XIX en Islas Britnicas, el cual fue adquiriendo mayor importancia a partir del siglo
XIX debido los procesos de innovacin y desarrollo que impulsaron los colegios y
escuelas pblicas. Las autoridades escolares lo empezaron a ver como una forma
de fomentar lealtad, colaboracin mutua y trabajo en equipo, por lo que fue
incorporado como parte de los programas escolares.
En el ao 1863 se fund el primer rgano gubernativo del deporte " Asociacin de
Ftbol de Inglaterra, el mismo que ocho aos ms tarde contaba con 50 clubes.
En 1904 se crea la Federacin Internacional de Ftbol Asociada (FIFA) con siete
miembros (Francia, Blgica, Dinamarca, Holanda, Espaa Suecia y Suiza); para
1930, ao de la primera Copa del Mundo, tena 41 miembros, y actualmente la
FIFA tiene alrededor de 208 asociaciones miembro en cada rincn del planeta
(Los Orgenes, 2015).
En el caso particular del Ecuador, en el ao 1899, el guayaquileo Juan Alfredo
Wright, quien a su regreso de vivir en Inglaterra, fue el que motiv para encender
la pasin por este deporte a la masa popular e incentiv a los jvenes
ecuatorianos a practicar el ftbol. Se crean inicialmente tres clubes que fueron el
Club Sport Guayaquil, Club Sport Ecuador y el de la Asociacin de Empleados, y a
inicios de 1900 se registran los primeros encuentros. (Historia de la Federacin
Ecuatoriana de Ftbol, 2015)
Sin duda alguna el ftbol a travs del tiempo ha tenido una notable evolucin, no
slo en trminos de expansin y regulacin, sino un impacto econmico y social a
nivel de la poblacin. Ecuador no est alejado de la importancia del ftbol en la
economa local. Segn Fernando Carrin en la publicacin del Diario el Hoy
(Carrin, 2013) menciona que este deporte aporta alrededor de $500 millones, los
cuales se mueven alrededor del ftbol profesional y no profesional conocido como
barriales. Carrin tambin menciona que se juegan alrededor de 2,500 partidos
diarios por aproximadamente 200.000 futbolistas.
El ftbol es considerado el deporte con mayor popularidad en el mundo que
congrega a miles de persona y familias no solamente a verlo o participar a travs
4
de campeonatos nacionales o internacionales sino tambin a practicarlo como un

estilo de vida. La creciente pasin por el ftbol ha incentivado en el Ecuador a la
creacin de cachas sintticas, las cuales pretenden atender un segmento del
mercado aficionado que juega este deporte de forma informal ya sea por compartir
momentos de recreacin entre amigos y familia, por salud o simplemente por el
gusto que tienen al ftbol. Segn el Diario El Hoy (Diario El Hoy, 2013), hay ms
de 500 canchas en el pas, la demanda de canchas sintticas en los ltimos 10
aos se ha incrementado en un 80% por lo que las empresas calculan que habr
una expansin en el mercado.
2. JUSTIFICACIN
El proyecto de cancha sinttica nace de una iniciativa privada donde todos los
beneficios y riesgos son asumidos por los inversionistas. Por ello se busca evaluar
el impacto financiero del proyecto en una fase inicial antes de realizar inversiones
reales. Con el estudio se pretende visualizar la sostenibilidad del proyecto en el
tiempo y la factibilidad de su ejecucin.
Se conoce que la parroquia Pomasqui tiene limitados espacios fsicos destinados
para la recreacin de sus habitantes, a pesar de su importancia y cercana a la
cuidad de Quito tiene el Parque Metropolitano Equinoccial en las antiguas
instalaciones deportivas de la Contralora General del Estado, y la existencia de
una cancha sinttica, lo cual hace la zona ideal para albergar este tipo de
proyectos como es la creacin de una cancha sinttica. Adicionalmente, los costos
de los espacios fsicos en Pomasqui y sus alrededores no son tan excesivos como
lo seran en zonas de alta plusvala de Quito como Nayn, Tumbaco y el Valle de
los Chillos; y la inversin es baja en comparacin a la rentabilidad que genera.
Ms all de los beneficios econmicos que genera la cacha sinttica como
resultado de sus operaciones, se considera que el proyecto va aportar con la
creacin de un nuevo espacio abierto para la recreacin y deporte de nios,
jvenes y adultos; y con la generacin de fuentes de trabajo para los habitantes
del sector.
3. MISIN
Objetivo General
1. Realizar un anlisis financiero del proyecto cancha sinttica de ftbol en el
sector de la Mitad del Mundo.
5
Objetivos Especficos
1. Realizar un anlisis de oferta y demanda que permita establecer el precio
del producto, la estimacin de la demanda futura y capacidad de oferta del
proyecto.
2. Identificar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del
proyecto para entender la situacin externa e interna de la organizacin.
3. Realizar un estudio tcnico que determine el tamao del proyecto, espacio
fsico, ubicacin, costos, estructura organizacional y jurdica.
4. Realizar un anlisis financiero que
financiamiento y aporte inicial de capital.
determine
las
inversiones,
5. Elaborar el balance inicial del proyecto y su proyeccin para seis meses de

operaciones.
4. METODOLOGA
La metodologa empleada para este estudio parte de un anlisis del mercado en el
cual se analiza la ubicacin geogrfica, poblacin consumidora, oferta y demanda.
Con los datos investigados se realiza un anlisis FODA para determinar la
situacin externa e interna del proyecto, se proyecta la demanda, precio del
producto y capacidad de la oferta. Luego se desarrolla una propuesta cuantitativa
del proyecto para determinar la dimensin, ubicacin, estructura organizacional,
inversin, financiamiento y aportes de capital. El trabajo es complementado con un
estudio financiero que incluye un balance general inicial y el presupuesto para 6
meses.
Las fuentes de investigacin para el anlisis de mercado se obtienen de datos
estadsticos del Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (INEC), Censo
Nacional del 2010, la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los hogares
urbanos y rurales (ENIGHUR) 2011- 2012, e informacin publicada por medios de
comunicacin y revistas sobre chanchas sintticas en el Ecuador. Adicionalmente,
para el desarrollo de la informacin financiera, los datos son obtenidos de acuerdo
a precios establecidos en el mercado y estndares de calidad de los productos y
servicios a implementar.
4.1. DETERMINACIN DE UBICACIN DEL PROYECTO

Considerando el crecimiento significativo de las actividades deportivas as como la
promocin activa en medios de comunicacin y redes sociales de la relevancia de
hacer deporte para mejorar la salud personal, se ha procedido a determinar la
ubicacin ptima de nuestro emprendimiento. Tiendo en cuenta el crecimiento de
Quito en materia deportiva, se ha determinado que justamente esta ser la ciudad
que albergue este proyecto. Quito, al ser la capital del Ecuador atrae a personas
de todos los rincones del pas; adicionalmente una masa laboral significativa de
empleados se encuentra en esta ciudad, lo que le hace atractiva para realizar
cualquier inversin.
El desarrollo de Quito en los ltimos aos se ha dado tanto en la zona urbana
como en sus periferias y valles, los cuales ahora tambin son polos de desarrollo
de la capital. Entre las periferias de Quito que mayor crecimiento han tenido en los
ltimos aos, incluyendo aspectos poblacionales, de vas de acceso y de
infraestructura, se destacan: Tumbaco, el Valle de los Chillos y la zona de la Mitad
del Mundo. El Gobierno de la Provincia de Pichincha emiti un documento
denominado Caracterizacin Cantonal y Parroquial (Gobierno de la Provincia de
Pichincha, 2014) en donde existe un captulo destinado al Distrito Metropolitano de
Quito. En dicho documento se menciona que el clima promedio de Quito oscila
entre los 13 y 16 grados Celsius. Si bien la ciudad est caracterizada por tener
una topografa irregular, existen asentamientos con caractersticas nicas para
realizar actividades deportivas durante todo el ao. En cuanto al crecimiento
poblacional, esta publicacin destaca que Quito est creciendo a ritmo muy
importante; de hecho, de acuerdo a este documento, se menciona que en el 2000
la poblacin de la capital del Ecuador era de 1,800,000 habitantes; segn
proyecciones del Gobierno de la Provincia de Pichincha para el 2015 y 2020 se
espera su poblacin crezca a 2,750,000 y 3,300,000 habitantes, respectivamente.
Esto significa que entre el 2000 y el 2020 se espera que la poblacin de la capital
casi se duplique. De las cifras poblacionales mencionadas, las periferias, o nuevos
polos de desarrollo, solamente incluan 271,000 habitantes en el 2000; sin
embargo, dado el crecimiento de la ciudad, se estima que la poblacin en dichas
zonas para el 2015 sea de 723,000 habitantes, y en el 2020 que supere el milln
de habitantes. Es decir que entre el 2000 y el 2020, se estima que la poblacin
que vivir en las periferias incrementar en 500%. Este fenmeno se da
principalmente porque la ciudad de Quito como tal no tiene espacios adicionales
de crecimiento dada su geografa montaosa, razn por la cual es necesario
7
buscar ubicaciones fuera de los lmites de la ciudad para dar abasto al crecimiento
poblacional. Por lo antes expuesto, se considera que realizar un emprendimiento
en ubicaciones con potenciales crecimientos de hasta el 500% en los ltimos 20
aos representa una oportunidad de negocio que podra generar rendimientos
importantes. Adicionalmente, considerando el clima de estas ubicaciones y la
necesidad de la poblacin de incursionar en actividades deportivas, se ha
determinado que esta inversin se realizar en una zona perifrica de la ciudad de
Quito.
Considerando el estudio realizado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha, se
han definido que los siguientes son los lugares perifricos de la ciudad de Quito en
los que se podra realizar esta inversin:
Tabla #1: Anlisis de poblacin.
Ubicacin:
Nayon, Zambiza
Pomasqui, y San Antonio
Calderon
T umbaco
Valle de los Chillos
Pob. 2010
Pob. 2015
Pob. 2020
29,625
63,989
138,441
115,939
165,049
51,910
74,983
185,025
170,987
240,376
91,095
87,818
247,324
252,875
356,419
%
%
cre cimie nto cre cimie nto
2015
2020
75%
207%
17%
37%
34%
79%
47%
118%
46%
116%
De: Gobierno de la Provincia de Pichincha. Elaboracin propia.

Del cuadro adjunto se ve que existen poblaciones como Nayn, Tumbaco, y el
Valle de los Chillos que tendrn un crecimiento exponencial hasta el 2020;
adicionalmente, en otros lugares como Pomasqui y Caldern que estima tener una
tasa de crecimiento poblacional ms establece en los siguientes cinco aos hasta
el 2020.
Adicionalmente, para la seleccin de la localizacin ptima del proyecto, los
inversionistas han definido a las siguientes variables como las claves para definir
el lugar exacto del emprendimiento: (i) cercana de clientes, (ii) clima, (iii)
existencia de competencia y de productos sustitutos, y (iv) rutas de acceso. La
evaluacin se adjunta a continuacin:
Tabla #2: Calificacin de ubicaciones.

Factor
Clima
Competidores y productos
substitutos
Rutas de acceso (distancia)
Total
% re le vancia
30%
30%
40%
100%
Nayn
8
2.4
7
6
21.00
2.1
1.8
6.30
Ubicacione s posible s (sobre 10)

Pomasqui
Calde ron
Tumbaco
Valle de los Chillos
9
2.7
7
2.1
9
2.7
9
2.7
8
8
25.00
2.4
2.4
7.50
8
8
23.00
2.4
2.4
6.90
6
9
24.00
1.8
2.7
7.20
6
9
24.00
1.8
2.7
7.20
Elaboracin propia.
Luego de aplicacin del anlisis de variables para cada una de las ubicaciones en
las que se podra realizar la inversin y considerando las variables claves, se ha
determinado que la zona de Pomasqui, San Antonio de Pichincha y la Mitad del
Mundo es la zona que ms se adapta al plan de inversiones para la
implementacin de una cancha de futbol sinttica. Los inversionistas han
considerado que si bien esta ubicacin geogrfica ubicada en las afueras de Quito
no es la zona poblacional que mayor tasa de crecimiento presenta en relacin a
otras zonas perifricas, los factores que han determinado que la zona de la Mitad
del Mundo sea la elegida para realizar este emprendimiento son: (i) clima seco con
muy poca lluvia, lo que reduce el riesgo de aplazamiento de partidos y potenciales
daos al csped artificial, (ii) esta ubicacin es una zona con pocas facilidades
deportivas estatales, municipales o privadas, lo que incrementa la posibilidad de
xito ante la existencia de una competencia limitada, y (iii) si bien en la actualidad
la Avenida Manuel Crdova Galarza es la nica va accesible para llegar a la Mitad
del Mundo, el Municipio de Quito est en la fase de construccin de la extensin
de la Avenida Simn Bolvar, denominada Avenida Equinoccio que reducir el
tiempo de viaje a la Mitad del Mundo y pondr a disposicin de usuarios una
nueva opcin de movilizacin hasta la zona en donde se planifica realizar la
inversin. Otro factor que los inversionistas han tomado en cuenta para decidirse
por la zona de Pomasqui es la reciente construccin del edificio de la sede
UNASUR en la Mitad del Mundo; considerando la relevancia de esta oficina
regional y la posibilidad de nuevos proyectos comerciales y habitacionales en sus
alrededores, es un motivo y atractivo adicional para realizar una inversin en esta
zona perifrica de Quito.
4.2. MERCADO Y COMERCIALIZACIN
4.2.1. Productos
Producto Principal y Subproductos
9
El producto principal que se ha definido es la cancha de ftbol sinttico. Tambin

se consideran otros subproductos para generar ingresos como son el alquiler del
sitio para fiestas, conciertos y ferias.
Productos Complementarios
Los productos complementarios que se han definido en el proyecto son un
gimnasio y un centro de fisioterapia para deportistas.
Productos Sustitutos
Dentro los productos sustitutos se consideran las canchas de tierra, canchas de
csped natural, y canchas de cemento. Es importante mencionar que estos
productos sustitutos traen ventajas y desventajas al proyecto. Dentro de las
ventajas se observa que este tipo de canchas son de uso pblico y en la mayora
de los casos su uso no tiene costo para el usuario. Por otro lado, como desventaja
se considera la inseguridad y la disponibilidad de las mismas.
4.2.2. Poblacin consumidora
De acuerdo a la informacin del ltimo censo nacional realizado por el INEC en el
2010, Pomasqui tienen una poblacin de 28,910 habitantes que se distribuyen en
grupos de edades y sexos de la siguiente manera:
Poblacin por grupos de edades y sexo - Pomasqui
Hombre
De 95 a 99 aos
De 100 aos y ms
De 90 a 94 aos
De 85 a 89 aos
De 80 a 84 aos
De 75 a 79 aos
De 70 a 74 aos
De 65 a 69 aos
De 60 a 64 aos
De 55 a 59 aos
De 50 a 54 aos
De 45 a 49 aos
De 40 a 44 aos
De 35 a 39 aos
De 30 a 34 aos
De 25 a 29 aos
De 20 a 24 aos
De 15 a 19 aos
De 10 a 14 aos
De 5 a 9 aos
De 1 a 4 aos
Menor de 1 ao
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
-
Mujer
Figura 1. Grfico de poblacin por edades en el sector de Pomasqui. De: Censo

INEC 2010. Elaboracin propia.
10
De acuerdo al nmero de habitantes de la parroquia Pomasqui se han identificado

dos grupos potenciales de consumidores: i) nios y adolescentes entre 5 y 14
aos que representan el 18% del total de habitantes, y ii) jvenes y adultos entre
15 y 59 aos de edad que representan el 64% del total de habitantes.
Ingresos del consumidor
Segn la informacin de la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los
hogares urbanos y rurales (ENIGHUR) 2011- 2012, el ingreso promedio de las
familias en el rea urbana es de $1.046 dlares y en el rea rural de $ 567
dlares. Es importante considerar que la mayora de la poblacin se encuentra
ubicada en la zona rural, mientras que el resto de la poblacin vive en la zona rural
de forma dispersa.
Comportamiento del consumidor
La encuesta ENIGHUR 2011-2012 indica que el gasto promedio por concepto de
recreacin y cultura en el rea urbana es de $38 dlares y en el rea rural de $ 19
dlares. Esto nos da una referencia que en promedio las familias de la parroquia
Pomasqui podran gastar un promedio de $ 28,50 dlares mensuales.
Por otra parte el gasto promedio por concepto de salud en el rea urbana es de
$57 dlares y en el rea rural de $ 36 dlares.
4.2.3. Anlisis de comercializacin
La comercializacin de los productos es un punto importante a considerar para
captar clientes y para ello se ha considerado realizar estrategias para ventas y
publicidad.
Ventas: i) establecer relaciones con empresas y fbricas ubicadas en la

parroquia de Pomasqui, otorgando paquetes corporativos para sus
empleados; ii) organizar campeonatos de ftbol incentivando a la
inscripcin de equipos, iii) implementar cursos de ftbol regulares y
vacacionales para nios.
Publicidad: A travs de afiches distribuidos en los lugares de mayor

concurrencia de los habitantes.
4.2.4. Anlisis de la oferta y la demanda

Anlisis histrico de la demanda
Para el ao 2013 existan ms de 500 canchas sintticas en el Ecuador, el
incremento de la demanda de csped sinttico entre los aos 2003 a 2013 fue de
11
80%. El ftbol es un deporte muy popular en el pas y el que ms se practica como

hobby, por lo cual se prev un incremento en la demanda futura (Explored, 2013).
En el Ecuador se privilegia el consumo y existe deficiencia en la cultura de ahorro, del
gasto corriente de los ecuatorianos el 77.2% es de tipo monetario y el 22.8% de tipo no
monetario; a su vez del gasto no monetario el 97.6% se destina a consumo (Redaccin
Lderes, 2013).
Anlisis terico de la demanda

En el Ecuador, los adultos entre 18 a 60 aos el 55.2% reportan tener niveles
medianos y altos de actividad fsica, el 30% tiene niveles bajos y el 15% son
prcticamente inactivos. Los hombres con niveles medios y altos de actividad
fsica constituyen el 64.9% de la poblacin y las mujeres el 46.2%. En cuanto a los
adolescentes, el 34% son inactivos, 38.1% son regularmente activos y menos de 3
de cada 10 son activos. Las adolescentes femeninas son inactivas en mayor
proporcin que los hombres. Los datos mencionados a nivel de adolescentes
constituyen un cuadro alarmante de sedentarismo (Ministerio de Salud Pblica,
INEC, 2013, pgs. 81, 82). Es importante indicar que los porcentajes de actividad
fsica de las personas varan segn las provincias del pas, siendo la provincia de
Pichincha una de las que presenta un mayor grado de sedentarismo en la
poblacin (93,2% de las mujeres y el 85,7% de hombres) (PP, 2013).
Anlisis cuantitativo de la oferta y la demanda
La poblacin de Pomasqui para el ao 2010 es de 28910 habitantes, de los cuales
15.343 personas estn en edades comprendidas entre los 5 a 35 aos (Gobierno
de Pichincha, 2012, pgs. 33, 34). Segn la estadsticas del INEN en el ao 2007,
para la provincia de Pichicha el porcentaje de personas que se dedican 3.5 o ms
horas semanales al deporte es de 11.39%, de los cuales aproximadamente el 1%
asiste al gimnasio. Como dato adicional la tasa de crecimiento poblacional anual
para la provincia de Pichincha es de 2% (Secretara Nacional de Informacin,
2015).
Con los datos anteriores se procede a calcular la poblacin futura de la parroquia
mediante Mtodo Lineal o Aritmtico:Pf= Pi (1+ rt)
Donde:
Pf: Poblacin final
Pi: Poblacin inicial
t: Tiempo en aos
r: Tasa de crecimiento
12
Pf= 28910 (1 + (5*0.02))

Pf= 31810 habitantes para el ao 2015
Del total poblacional de la parroquia para el ao 2015, segn los datos del INEN el
11.39% se dedica cada semana a realizar actividades deportivas; lo cual quiere
decir que 3623 personas estn haciendo actividad fsica actualmente y constituyen
la demanda total.
Una cancha sinttica trabaja un promedio de 30 horas por mes y el costo por hora
promedio es de $40, cada mes visitan la cancha entre 1500 y 2000 personas. Para
realizar un juego deben existir 12 personas que se dividen en 2 equipos de 6
personas cada uno (Grupo El Comercio, 2014).
Es importante mencionar que en la actualidad existen 7 canchas de ftbol sinttico
en la zona de la mitad del mundo: (i) 4 en San Antonio de Pichincha y (ii) 3 en
Pomasqui que sern tomadas en cuenta para el anlisis de la oferta y demanda ya
que por su ubicacin constituyen la oferta de la zona.
Tabla #3: Anlisis de la Demanda Presente.
DEMANDA PRESENTE 2015
Poblacin Total
% de participacin
31.810,00
11,39%
Demanda semanal (personas)
3.623,16
Demanda mensual (personas)
14.492,64
Visitantes al mes por cancha (promedio)
1.750,00
Canchas disponibles actualmente
7,00
Oferta actual mensual (# personas)
12.250,00
Demanda insatisfecha mensual (# personas)
2.242,64
Jugadores por partido (promedio)
12,00
Demanda insatisfecha mensual (# partidos)
186,89
Horas por partido (promedio)

Demanda insatisfecha mensual (horas)
1,00
186,89
Elaboracin propia.
Segn la demanda analizada, el negocio podra trabajar hasta 187 horas
mensuales o 2243 horas al ao; por lo tanto, existe suficiente mercado para
implantar la empresa propuesta. Adicionalmente, tomando en cuenta el
involucramiento gubernamental en la actividad deportiva, se estima que la
demanda ir incrementado a una tasa de crecimiento 2% anual (0.16% mensual),
por lo cual se calcula la demanda futura.
13
Tabla #4: Anlisis de la Demanda Futura en Cancha de Ftbol.
DEMANDA FUTURA (# personas)

MES / 2015
AO
abril
2.242,64
2015 26.911,63
2016 27.449,86
mayo
2.246,22
junio
2.249,82
julio
2.253,42
agosto
2.257,02
septiembre
2.260,63
2019 29.130,02
2020 29.712,62
octubre
2.264,25
2021 30.306,87
2017 27.998,86
2018 28.558,84
DEMANDA FUTURA (horas de utilizacin)

MES / 2015
AO
abril
186,89
2015
2.242,64
mayo
187,19
2016
2.287,49
junio
187,48
2017
2.333,24
julio
187,78
2018
2.379,90
agosto
188,09
2019
2.427,50
septiembre
188,39
2020
2.476,05
octubre
188,69
2021
2.525,57
Elaboracin propia.
Tabla #5: Anlisis de la Demanda Futura en Gimnasio.
DEMANDA FUTURA (# personas)

MES / 2015
AO
abril
22,43
2015
269,12
mayo
22,46
2016
274,50
junio
22,50
2017
279,99
julio
22,53
2018
285,59
agosto
22,57
2019
291,30
22,61
2020
297,13
22,64
2021
303,07
septiembre
octubre
Elaboracin propia.
14
De acuerdo a estudios realizados por expertos, el ftbol presenta un riego lesional

ms alto que otros deportes, as se tiene un promedio de 24 lesiones por cada
1000 horas de partidos lo cual significa 0.024 personas lesionadas por cada hora
jugada. De acuerdo a lo antedicho, se calcula la demanda futura para el servicio
de fisioterapia (Moreno, Rodrguez, & Seco, 2008).
Tabla #6: Anlisis de la Demanda Futura en Fisioterapia.
DEMANDA FISIOTERAPIA (# personas)

MES / 2015
AO
abril
8,97
2015
107,65
mayo
8,98
2016
107,82
junio
9,00
2017
107,99
julio
9,01
2018
108,16
agosto
9,03
2019
108,34
septiembre
9,04
2020
108,51
octubre
9,06
2021
108,68
Elaboracin propia.
4.2.5. Precio del producto
El precio fijado para el producto principal que constituye la utilizacin por hora de
la cancha sinttica de ftbol, en este caso es el determinado por el mercado y la
competencia vigente en $40 (Grupo El Comercio, 2014), lo que representa
US$3.33 por persona (si juegan 12 personas cada partido).
4.2.6. Plan de Marketing
Para la estrategia de marketing se tomarn en cuenta los siguientes aspectos:
- Servicios con Valor Agregado: llamada para confirmar uso de cancha,
disponibilidad de todo tipo de accesorio en caso de que los jugadores se olviden
algn implemento.
- Personal de venta: se ha designado la contratacin de un ejecutivo de ventas a
medio tiempo, cuya funcin ser la bsqueda de potenciales acuerdos con ciertos
clientes target (como por ejemplo MARESA).
La estrategia de ventas a ser aplicada tendr como eje central buscar la
diferenciacin de producto que se ofrece en relacin a la competencia. Para ello el
punto fundamental de la estrategia ser proveer valor agregado en cada uno de
los servicios a ser provistos.
15
4.3. ANLISIS FODA DEL PROYECTO

Para realizar el anlisis de la situacin actual del negocio se realiza una matriz
FODA.
Tabla #7: Anlisis FODA
Anlisis Interno
Fortalezas
Debilidades
Poseer
una
infraestructura
adecuada
con
instalaciones
funcionales para brindar servicios,
como son: iluminacin de calidad,
parqueadero vigilado, gimnasio para
futbolistas,
cancha
sinttica
reglamentaria cubierta, servicio de
fisioterapia, etc.
El negocio no plantea una alta
dependencia
con
proveedores
externos, nicamente para las etapas
de construccin del proyecto.
Se implementar una estrategia
diferenciadora mediante promover
canjes publicitarios con grandes
empresas, cupones por uso de cancha
y paquetes corporativos.
Anlisis Externo
Financiamiento
con
prstamos a largo plazo, alto
apalancamiento financiero con
incremento
de
riesgos
de
operacin ya que existe mayor
exposicin a la insolvencia.
La empresa no puede
comprometer su capacidad de
pago e ingresar en negocios
potencialmente rentables pero
inseguros.
Oportunidades
Amenazas
Por lo general los espacios

pblicos gratuitos, no presentan las
condiciones funcionales necesarias
para la prctica del deporte.
Alta migracin de personas de
Quito hacia el sector de Pomasqui que
est en proceso de consolidacin
urbana.
Clima ideal que favorece las
actividades fsicas y el deporte.
La demanda de espacios
deportivos en el sector es alta, existe
El negocio de canchas
sintticas de ftbol est en
continuo
crecimiento,
con
posibilidad
de
que
nuevos
competidores ingresen en el
mercado.
Existencia
de
servicios
sustitutos ya que existen otros
espacios gratuitos aptos y no
aptos para la prctica de ftbol
como son parques, calles, terrenos
baldos, etc.
16
demanda insatisfecha.
La zona cuenta con todos los
servicios bsicos que facilitan la
implementacin del negocio.
Los competidores no han
planteado una estrategia que los
diferencie de los dems.
Debido
a
la
alta
competencia, el precio por hora de
utilizacin de las instalaciones
($40), no podr exceder el
promedio de la oferta de mercado.
Alta competencia actual, 7
canchas en la zona.
Cambios en las polticas
estatales
de
importacin,
sobretasa arancelaria del 25% a
las fibras sintticas.
Nota. Cuadro de fortalezas y debilidades (Anlisis Interno), oportunidades y

amenazas (Anlisis Externo). Elaboracin propia.
5. RESULTADOS ESTUDIO TCNICO
5.1. Anlisis y determinacin del tamao ptimo de Proyecto
Pomasqui, en la actualidad, es una zona con limitada infraestructura disponible
para realizar actividades deportivas, a pesar de su relevancia y cercana a la
cuidad de Quito. La reciente inauguracin del Parque Metropolitano Equinoccial en
las antiguas instalaciones deportivas de la Contralora General del Estado, y la
existencia de una cancha sinttica (La Canchita 5), hacen de Pomaqui una zona
ideal para albergar este tipo de proyectos. Adicionalmente, hay que resaltar que
estos dos centros deportivos deben dar abasto a una poblacin total de Pomasqui
de ms de 60,000 habitantes. Adicionalmente, los costos de los espacios fsicos
en Pomasqui y sus alrededores no son tan excesivos como lo serian en zonas de
alta plusvala como Nayon, Tumbaco y el Valle de los Chillos, sitios que en la
actualidad se han vuelto ubicaciones populares para construcciones de casas y
proyectos habitacionales. Por otro lado, sectores como Caldern tienen una
afluencia importante de personas, pero existen riesgos de seguridad, lo que
pondra en riesgo la inversin realizada en este proyecto.
En cuanto a las actividades necesarias para poner en funcionamiento este
proyecto, se han determinado las necesidades: (i) espacio fsico de 100 metros
cuadrados para la cancha sinttica, (50 metros de largo por 20 metros de ancho),
(ii) compra de 100 metros cuadrados de csped de poliuretano, (iii) construccin
fsica de 60 metros cuadrados para albergar una oficina, el gimnasio y las
instalaciones en donde se realizaran las actividades de rehabilitacin, y (ii)
17
nivelacin de 40 metros de tierra para parqueaderos. El csped de poliuretano

ser adquirido a un proveedor que como parte de la compra garantice su calidad
por un perodo de 10 aos (tiempo promedio en el cual se estima que la calidad
del csped llega a una fase de deterioro), reduciendo as los desembolsos por
mantenimiento en los primeros 10 aos de operacin.
Es importante sealar que los inversionistas han definido que los horarios
potenciales para la apertura del complejo deportivos es el siguiente:
Tabla #8: Horarios de atencin
Dia
Lunes a M ircoles
Jueves y viernes
Sbado - turno 1
Sbado - turno 2
Apertura
15:00
16:00
9:00
16:00
Clausura
23:00
0:00
13:00
0:00
Horas
8:00
8:00
4:00
8:00
Elaboracin propia.
Hay que recordar que al ser los nios de escuelas y colegios, universitarios y
empleados de la zona, los clientes meta de este proyecto, los horario de atencin
deben estar alineados a sus necesidades especficas. Por ello el horario de
funcionamiento ser principalmente en la tarde ya que la disponibilidad de nios
de escuelas y colegios, universitarios y empleados de la zona es despus de
clases y luego de las horas regulares de trabajo. Similarmente, el fin de semana,
el complejo tendr abiertos sus servicios por mayor cantidad de tiempo ya que en
dichos das es cuando los clientes potenciales tienen ms tiempo para realizar
actividades deportivas. Al acomodar las horas de funcionamiento a las horas
arriba presentadas, tambin se logra confirmar que solamente se requerirn
horarios de 8 horas (con excepcin del sbado) para cada uno de los empleados a
contratarse, y por ende no se debern pagar horas extraordinarias o adicionales
por concepto de salarios.
5.2. Capacidad de Proyecto
Al analizar la capacidad del proyecto, hay que considerar los conceptos de
capacidad mxima y capacidad normal. La capacidad mxima de la cancha
sinttica y todos los servicios complementarios seria de 4,380 horas de uso si la
misma estara abierta todos los das del ao por doce horas diarias (considerando
trabajar 4 horas adicionales en horas de la maana). Sin embargo, por temas
18
prcticos como festividades, y pocas de clases y vacaciones, horarios de

disponibilidad de potenciales clientes, no es eficiente estar en funcionamiento a
capacidad mxima todo el ao.
Por dicha razn, se ha determinado necesario prestar servicios durante 8 horas al
da por 340 das al ao (restando feriados y otros potenciales das de poca
afluencia), lo que genera una capacidad normal de 2,720 horas de cada uno de los
servicios que se proveern en este proyecto. Hay que recordar que el costo de
cada uno de los servicios ser medido por horas de prestacin de servicios.
5.3. Anlisis de disponibilidad y el costo de los suministros e insumos
Se estima que por el tipo de servicios a proveer a los clientes de este
emprendimiento, no ser necesario tener dependencia de proveedores,
principalmente porque compras como la del csped artificial para la cancha
sinttica, las maquinarias para el gimnasio y los equipos mdicos para la
rehabilitacin solamente se las deber realizar una vez. Este factor representa una
ventaja para los inversionistas, ya que no habr dependencia directa de un tercero
para poder proveer un servicio. Otro aspecto a considerar es que como parte del
proceso de negociacin de las principales adquisiciones, los inversionistas
buscaran firmar convenios con los proveedores para as garantizar la calidad del
servicio a prestar y minimizar los desembolsos futuros, mejorando as la posicin
financiera y de liquidez del emprendimiento. Es importante que los convenios
buscarn obtener tanto una garanta de las compras como confirmar un
mantenimiento peridico del csped artificial, maquinaria y equipos
especializados.
Otra ventaja significativa en el proceso de compra inicial de los insumos para
poder proveer los servicios del complejo deportivo es que existen mltiples
proveedores en el mercado. Por ejemplo, para el csped artificial se buscara
adquirir el mismo de proveedores como Limonta Sport, quien es el proveedor
oficial de este insumo para la Federacin Ecuatoriana de Futbol y tiene
certificacin FIFA. Si el costo de este csped est por encima del presupuesto
establecido de arranque de operaciones, los inversionistas podrn explorar otras
opciones con proveedores como Team Grass y Eurograss, que tambin tienen
varios aos de experiencia y que han provisto csped artificial a varias canchas
como la que se estima construir como parte de este emprendimiento. Con esto se
evidencia que no hay dependencia en un solo proveedor, y que como parte del
19
proceso de compra se podra llegar a negociar aspectos como garantas y

mantenimiento por los primeros aos.
5.4. Organizacin humana
Para la implementacin de este proyecto, se ha determinado que sern necesario
llenar las siguientes vacantes: (i) administrador del complejo deportivo, (ii)
conserje, (iii) entrenador personal para el gimnasio, (iv) fisioterapista, y (v)
vendedor comisionista.
Para formalizar las funciones especficas a ser realizadas por cada una de las
posiciones antes mencionadas, se ha determinado necesario estructurar una
poltica de recursos humanos con los respectivos perfiles de cada uno de los
puestos. Con este documento, ms un anexo de roles y responsabilidades, se
podr garantizar que los empleados a ser contratados sepan especficamente lo
que se espera de ellos en cuanto a comportamiento y actividades a ejecutar.
En cuanto al administrador del complejo deportivo, su rol fundamental ser el de
supervisar las actividades generales que se lleven a cabo, y adicionalmente
generar informacin financiera para los dueos del complejo deportivo. Es decir
que su rol tambin incluir mantener discusiones con los socios de temas
financieros y operativos. Adicionalmente, entre las funciones de esta posicin est
supervisar que el resto de personal contratado cumpla con sus horarios de trabajo
y con sus funciones especficas. Dado el nivel de operaciones y la complejidad de
las actividades a ejecutarse, se ha determinado que la implementacin de una
estructura organizacional vertical es la ideal para este emprendimiento, en donde
el Administrador del complejo sea quien este al tope de la cadena de mando en
las actividades diarias, y que por ende tendr interaccin directa con los
accionistas.
5.5. Estructura jurdica
Tomando en cuenta que el complejo deportivo tendr cuatro accionistas, se ha
determinado que el modelo de estructura jurdica a utilizarse para este
emprendimiento es la sociedad annima. En este modelo, el capital se compone
de acciones; adicionalmente, las responsabilidades se determinan en base a la
composicin accionaria de la entidad a crearse. La ventaja de este tipo de
sociedad es que no existe un nmero mnimo ni mximo de accionistas, con lo que
se logra que si algn accionista existente desea vender sus acciones no exista
ninguna limitante; similarmente, si habra la intencin en el futuro de expandir las
20
operaciones (por ejemplo abrir otros complejos semejantes en otras zonas

perifricas de la ciudad o incrementar la capacidad existente del complejo en
Pomasqui), se podra incluir a ms y nuevos inversionistas.
Es relevante mencionar que se ha optado por este modelo de estructura jurdica
ya que al inicio del proyecto se requerir una suma importante de dinero para la
puesta en marcha del negocio. Para ello, los accionistas sern los encargados de
redactar los estatutos de la entidad, y los accionistas sern los encargados del
cumplimiento de todos los requerimientos estatutarios, incluyendo la realizacin de
Juntas Generales de Accionistas, seleccin del Administrador, y de la seleccin
del Comisario. Los socios del complejo deportivo sern: Mariana Alonzo (25%),
Jonathan Araujo (25%), David Arroyo (25%) y Jessica Lpez (25%).
5.6. ESTUDIO ECONOMICO
Recursos e inversiones
En base al anlisis realizado por los accionistas del complejo deportivo, se ha
definido que se requerirn realizar desembolsos antes del arranque de la
prestacin de servicios para la compra de los siguientes activos:
-
Compra de terreno: en base a fuentes de informacin electrnica, se ha

estimado que el costo promedio de un metro cuadrado de terreno en Pomasqui
es de $120; al requerirse 200 metros, se estima que el requerimiento inicial
para esta compra ser de $24,000.
Construccin: en base a un anlisis de costos de viviendas en Pomasqui

tomadas de diversas pginas web, se ha estimado que el metro cuadro de
construccin en esta ubicacin es de $500 el metro cuadrado. Considerando
que se realizaran construcciones por 60 metros cuadrados, la inversin inicial
que se requerir ser de $34,800. Esta construccin ser distribuida de la
siguiente manera:
o Oficinas: estructura fsica de 20 metros cuadrados en donde el
Administrador realizar sus actividades y en dnde se almacenarn
21
todos los otros equipos y activos requeridos para prestar el servicio

(balones de futbol, redes, chalecos, etc.)
o Centro de fisioterapia: estructura fsica de 20 metros cuadrados en
donde se prestarn servicios de recuperacin fsica, en la cual se
tendrn equipos para la rehabilitacin de deportistas, detallados en esta
seccin del estudio.
o Gimnasio: construccin de 20 metros cuadrados, en dnde se ubicarn
equipos de gimnasio especializado en la recuperacin fsica y
fortalecimiento de deportistas, los cuales se detallan en esta seccin del
estudio.
o Asentamiento de tierras para parqueaderos: tomando en cuanto que uno
de los pilares de un negocio es la existencia de estacionamientos para
clientes, se ha determinado que se invertirn $6,000 para realizar los
arreglos del caso a los 40 metros cuadrados en donde se estima que se
parquearan los autos de los clientes; se ha determinado que ser
necesario adoquinar esta seccin para mejorar la calidad del servicio y
evitar que los vientos de la zona generen polvo que ensucien los autos
de los clientes.
Csped artificial: considerando que las dimensiones de la cancha de futbol

sern de 50 metros de largo y 20 de ancho, se requerir adquirir 100 metros
cuadrados de csped artificial de poliuretano. El costo de cada metro cuadrado
de csped artificial de la ms alta calidad es de $35. Si bien existen opciones
con menores costos (incluyendo desde $5 el metro cuadrado) se ha optado por
el de mejor calidad para garantizar aspectos como garantas y mantenimientos
iniciales. La inversin para esta compra ser de $35000.
Equipos de rehabilitacin fsica: para prestar este servicio, se ha determinado

que comprarn los siguientes equipos:
22
Electro-estimulador elctrico
Magno terapia
Ultrasonido
Lser
Infrarrojo
Ondas de choque
Preso terapia
En base a informacin disponible, se ha determinado que el costo estimado de
la compra de estos equipos ascender a $2000.
-
Compra de maquinarias para gimnasio: el gimnasio disponible en el complejo

deportivo incluir maquinarias para fortalecer:
Glteos
Multi-fuerzas
Mquinas para aductores y abductores
Mquina para pantorillas
Mquina para expansin de cuadricep
Mquina para fortalecer femorales
Mquina total leg
Se ha determinado la compra de estas mquinas ya que el gimnasio est

principalmente enfocado en la rehabilitacin de deportistas. Se estima que el
costo de estos equipos de gimnasio ser de $5000.
-
Otros: para la compra de balones, conos, chalecos, y otros requerimientos se

requerirn otros $1000.
El total de la inversin inicial a requerirse se resume en el siguiente cuadro:
23
Tabla #9: Inversin inicial requerida

Requerimientos de fondos
Concepto
Monto
Terreno
24.000
Construccin
34.800
Estacionamientos
6.000
Csped artificial
35.000
Maquinaria para gimnasio
5.000
Equipos de rehabilitacin fsica
2.000
Otros
1.000
Requerimiento de fondos
107.800
Elaboracin propia.
Financiamiento
Los cuatro accionistas del proyecto sern los encargados de aportar $3,000 cada
uno para financiar parcialmente la inversin inicial requerida y adicionalmente para
contribuir con recursos a la entidad como capital de trabajo. Para el monto
restante se ha determinado que se solicitar un crdito a una institucin bancaria
por un monto de $100000; con dichos recursos se cubrir la totalidad de la
inversin inicial. El colateral a entregar a la institucin financiera por este prstamo
ser el complejo deportivo.
Segn el Banco Central del Ecuador la tasa de inters activa de Abril del 2015 es
de 8.09% (Banco Central del Ecuador, 2015). Luego de realizar las indagaciones
del caso en varias instituciones financieras, los accionistas han identificado que la
mejor opcin disponible en la actualidad para este financiamiento es la
Corporacin Financiera Nacional. Este organismo, en Abril del 2015, tiene una
tasa de inters anual del 10.65% para prstamos a ser pagados dentro de 7 y 10
aos bajo el concepto de Programas Primer Piso Tasa 1 Punto AF. Este tipo
de crditos se otorgan principalmente a PYMES que estn realizando
emprendimientos (Corporacin Financiera Nacional, 2015). De las indagaciones
realizadas, se ha podido determinar que la tasa de e inters para prstamos para
actividades comerciales en instituciones bancarias privadas a Abril del 2015 estn
alrededor del 15%, razn por la cual resulta beneficioso optar por el prstamo de
largo plazo con la Corporacin Financiera Nacional. Los accionistas sern los
encargados de realizar los trmites necesarios para obtener este crdito.
24
Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento

Se ha definido que la tasa mnima de rendimiento esperada de este
emprendimiento es de 16.65%, la cual est compuesta por las siguientes
variables: (i) tasa de inflacin del 3.76% (Banco Central del Ecuador, 2015), (ii)
riesgo pas de Ecuador de 750 puntos a Abril del 2015, lo que representa una tasa
de 7.50%, (Banco Central del Ecuador, 2015), y (iii) 5.39%, que es la tasa
referencial del Banco Central para depsitos a plazos de Abril del 2015 y que por
ende representa el costo de oportunidad de emprender en este negocio. (Banco
Central del Ecuador, 2015).
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Ingresos
Para determinar los ingresos del negocio, se han tomado como referencia a los
siguientes tres servicios: (i) cancha de ftbol sinttica (producto principal), (ii)
gimnasio para futbolistas (producto secundario), (iii) centro de fisioterapia
(producto secundario).
Para el primer semestre de operaciones se ha considerado nmeros no muy
significativos en ventas en los productos antes mencionados ya que sern meses
de penetracin al mercado.
25
Tabla #10: Proyeccin de ventas

Proyeccin de ventas - 6 meses
Gimnasio
Nmero de atletas
Precio mensual
Meses
Total ingresos
Nmero promedio de pesistas
Ingresos promedios mensual
Precio promedio utilizacin mensual
Incremento pesista por mes (mes 1 = 100%)
Precio por jugar
Total ingresos
Cancha de ftbol sinttico

Nmero de partidos mensual
Precio por jugar
Total ingresos
Nmero de jugadores promedio
Ingresos promedios 6 meses
Precio promedio por jugar
Incremento jugadores por mes (mes 1 = 100%)
Precio por jugar
Total ingresos
Fisioterapia
Nmero de pacientes
Precio diario
Nmero de visitas a
Total ingresos
Nmero promedio de pacientes
Ingresos promedio mensual
Precio promedio utilizacin mensual
Incremento pesista por mes(mes 1 = 100%)
Precio por jugar
Total ingresos
Mayo
22
30
1
674
Junio
23
30
1
675
Julio
23
30
1
676
Agosto Septiembre Octubre

23
23
23
30
30
30
1
1
1
677
678
679
23
677
30,00
100%
100%
100%
Mayo
187
40
7.488
100%
100%
100%
Junio
187
40
7.499
100%
100%
100%
Julio
188
40
7.511
100%
100%
100%
101%
100%
101%

188
188
189
40
40
40
7.524
7.536
7.548
188
7.517
40,00
100%
100%
100%
Mayo
9
10
6
539
105%
106%
112%
Junio
115%
113%
129%
Julio
9
10
6
540
9
10
6
541
40%
33%
80%
40%
33%
80%
125%
119%
148%
130%
125%
163%

9
9
9
10
10
10
6
6
6
542
542
544
9
541
10,00
100%
100%
100%
40%
33%
80%
40%
33%
80%
Ingresos consolidados
Cancha de ftbol sinttico
Gimnasio
Fisioterapia
Total ingresos
Mayo
7.488
674
539
8.700
Junio
7.499
675
540
8.714
Julio
7.511
676
541
8.728

7.524
7.536
7.548
677
678
679
542
542
544
8.743
8.756
8.770
Elaboracin propia.
26
Costos y gastos
Luego de un anlisis detallado de los desembolsos a realizarse, se ha
estructurado la siguiente composicin de costos y gastos para los primeros 6
meses de operacin.
Tabla #11: Proyeccin de costos
Costos de produccin, venta y financieros
Costos variables
Mayo
Mano de obra directa
Entrenador personal
Fisioterapista
Ejecutivo ventas (medio tiempo)
Junio
Julio
Agosto
400
400
200
Septiembre
400
400
200
Octubre
TOTALES
400
400
200
2.400
2.400
1.200
6.000
Octubre
180
TOTAL
1.080
400
400
200
400
400
200
400
400
200
Mayo
180
Junio
180
Julio
180
600
354
600
354
600
354
600
354
600
354
600
354
3.600
2.124
200
2.000
354
528
200
2.000
354
528
200
2.000
354
528
200
2.000
354
528
200
2.000
354
528
200
2.000
354
528
1.200
12.000
2.124
3.170
25.298
Mayo
888
1.190
7.294
Junio
888
1.190
7.294
Julio
888
1.190
7.294
Octubre
888
1.190
7.294
TOTAL
5.325
7.143
43.766
Costos fijos
Costo insumos - servicios bsicos
Mano de obra indirecta
Administrador de la cancha
Conserje
Costos de mantenimiento equipos gimnasio
y fisioterapia
Arrendamiento terreno
Vigilancia
Depreciacin
Agosto
Septiembre
180
180
Costos financieros
Intereses prstamo
Amortizacin
Total costos
Prstamo
Csped artificial
Construccin edificaciones
Terreno
Estacionamientos
Otros
Total
Tasa de inters anual
Plazo (aos)
Agosto
Septiembre
888
888
1.190
1.190
7.294
7.294
Capital
35.000
34.800
24.000
6.000
200
100.000
10,65%
7
Elaboracin propia.
Excedente y programa de operacin

A continuacin se presentan los resultados esperados a ser obtenidos de este
negocio en los primeros seis meses.
27
Tabla #12: Excedente y programa de operacin

Mayo
Total ingresos
Total costos
Rentabilidad
Junio
8700,2
7294,31
1405,89
Julio
8714,2
7294,31
1419,89
Agosto
8727,7
7294,31
1433,39
8742,5
7294,31
1448,19
Septiembre
Octubre
8756,3
7294,31
1461,99
8770,4
7294,31
1476,09
Programa de Operacin
Concepto
Costos fijos
Costos variables
Depreciacin
Costo total operacin
Ingresos por ventas
Excedente en operacin
Mayo
3.688
1.000
528
5.216
8.700
3.484
Junio
3.688
1.000
528
5.216
8.714
3.498
Ao 2015
Julio
Agosto
Septiembre
3.688
3.688
3.688
1.000
1.000
1.000
528
528
528
5.216
5.216
5.216
8.728
8.743
8.756
3.511
3.526
3.540
Mayo
Junio
Octubre
3.688
1.000
528
5.216
8.770
3.554
Flujo Financiero Neto

Concepto
Total inversiones
Recuperacin de capital
Valor residual activos fijos
Flujo de efectivo operacin
Flujo del proyecto
Prstamo
Intereses
Amortizacin capital
Flujo recursos propios
0
(107.800)
10.000
(97.800)
100.000
2.200
Aos 2015
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
3.484
3.484
3.498
3.498
3.511
3.511
3.526
3.526
3.540
3.540
(80.630)
3.554
(77.076)
(888)
(1.190)
1.406
(888)
(1.190)
1.420
(888)
(1.190)
1.433
(888)
(1.190)
1.448
(888)
(1.190)
1.462
(888)
(1.190)
(79.154)
Elaboracin propia.
El flujo financiero neto presenta un valor negativo en el mes de octubre, esto se
debe a que el perodo de tiempo analizado (6 meses) no es suficiente para cubrir
el valor residual de activos fijos. Sin embargo, el proyecto resulta sustentable de
acuerdo a los datos obtenidos.
Balance General Inicial
Para el realizar el Balance Inicial del proyecto se ha tomado la inversin inicial de
los socios por un valor de $12000 y el financiamiento Bancario por $100000 los
cuales sern ocupados en la construccin de la cancha, compra de maquinarias y
equipos. En base a este criterio se han identificado los siguientes valores:
28
Tabla #13: Balance General Inicial

BALANCE GENERAL INICIAL
PASION FUTBOLERA
AL 02 DE MAYO DEL 2015
ACTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TERRENO
$
4.200,00
$
$
1.000,00
$ 24.000,00
EDIFICACION
MAQUINARIA Y EQUIPOS
CESPED ARTIFICIAL
MENOS DEPRECIACION
TOTAL ACTIVOS
$ 40.800,00
$
7.000,00
$ 35.000,00
$
$ 112.000,00
PASIVO
OBLIGACIONES POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
$ 100.000,00
$
$ 100.000,00
CAPITAL CONTABLE
UTILIDADES RETENIDAS
$ 12.000,00
$
-
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 112.000,00
Elaboracin propia.
Adems se ha realizado el Estado de Resultado proyectado a seis meses para
poder reflejar la ganancia/o prdida del proyecto en donde se pudo obtener los
siguientes valores:
Tabla #14: Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
PASION FUTBOLERA
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2015
INGRESOS
VENTAS (mayo - octubre)
COMPRAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$ 52.411,30
$
$
52.411,30
$
$
$
$
$
31.298,00
21.113,30
5.325,00
7.142,86
8.645,44
EGRESOS
GASTOS DE OPERACIN
SALARIOS, SUELDOS Y COMISIONES
GASTOS VARIABLES VENTAS
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS DE INTERS
GASTOS DE AMORTIZACIN
UTILIDAD NETA
$ 4.800,00
$ 1.200,00
$ 22.128,00
$ 3.170,00
Elaboracin propia.
29
6. CONCLUSIONES
El ftbol es un deporte que est presente en todos los rincones del mundo, en
Ecuador el ftbol es un deporte que al menos mueve US$500 millones al ao. Se
estima que solamente en Quito se juegan 2,500 partidos de ftbol al da,
involucrando a 200,000 futbolistas, el uso de canchas sintticas est en auge en el
Ecuador (con ms de 500 canchas) y sobretodo en Quito.
Pomasqui presenta atributos importantes para jugar al ftbol casi todo el ao como
son el clima, facilidad de acceso, la seguridad todava existen en este lugar, y la
existencia de suficiente espacio fsico a un menor costo para implementar un
proyecto.
Los productos y servicios a brindarse son integrales para un jugador de ftbol, es
decir que no necesitar buscar otro proveedor para implementar actividades
relacionadas al deporte.
Se dotar al complejo deportivo con el mejor csped artificial en el mercado que
garantiza al menos 10 aos de uso.
Los consumidores en Ecuador han incrementado su gasto en actividades de ocio
o tiempo libre.
A pesar de que existen otros proveedores de canchas de ftbol sintticas, el
clculo de demanda insatisfecha evidencia que todava existe oportunidad de
penetrar el mercado, que en la actualidad est en una fase de crecimiento.
En este negocio no existe una alta dependencia de proveedores ni de compra
recurrente de inventarios, lo que hace de este emprendimiento una actividad
atractiva.
Desde el punto de vista econmico es necesario solamente realizar una inversin
significativa al inicio de proyecto, en donde se debe adquirir el csped artificial y
construir una infraestructura para las oficinas administrativas, gimnasio y centro de
fisioterapia.
Con los ingresos y costos presupuestados para iniciar el negocio (incluyendo el
impacto del inters del prstamo a ser obtenido), en todos los aos se genera una
rentabilidad en el negocio.
Por todos estos aspectos se considera que la implementacin de Pasin Futbolera
es altamente recomendable.
30
7. RECOMENDACIONES
Como resultado de los procedimientos realizados se recomienda lo siguiente:
Identificar un espacio fsico que sea lo suficientemente grande para albergar la
cancha de ftbol sinttico con sus respectivas edificaciones.
Implementar todos los servicios propuestos por este proyecto ya que se
complementan para mantener la fidelidad del cliente.
Buscar maneras de innovar en el futuro para no perder clientes, buscando nuevas
alternativas de negocio.
Por el espacio disponible se podra analizar la posibilidad de utilizar la cancha para
otros eventos como team building para equipos de trabajo; sin embargo, se deben
analizar de manera detenida esta opcin para evitar destrozos de la cancha
sinttica.
Entre ms rpido se implemente el proyecto, ms capacidad existe para crecer y
penetrar el mercado hasta que otros competidores tambin lo hagan.
8. ANEXOS FINANCIEROS
Tabla #15: Tabla de amortizacin
Tabla de amortizacin del Prstamo
Capital
Tasa de inters
Plazo
ANUAL
0
1
2
3
4
5
6
7
100.000
10,65%
7 aos
Capital
100.000
85.714
71.429
57.143
42.857
28.571
14.286
(0)
Inters
Capital a pagar Capital pagado
10.650
14.286
24.936
9.129
14.286
23.414
7.607
14.286
21.893
6.086
14.286
20.371
4.564
14.286
18.850
3.043
14.286
17.329
1.521
14.286
15.807
Elaboracin propia.
31
Tabla #16: Clculo de depreciaciones

Depreciaciones
Activos
Costo
Csped artificial
Estacionamientos
Equipos de rehabilitacion fisica
35.000
34.800
6.000
5.000
2.000
Vida til
(aos)
Tasa
Depreciacin
10,00
20,00
20,00
10
10
10%
5%
5%
10%
10%
Depreciacin
mensual
292
145
25
42
17
Deprecin
acumulada 6
Meses
1.750,00
870,00
150,00
250,00
100,00
Valor
residual
33.250
33.930
5.850
4.750
1.900
Elaboracin propia.
Tabla #17: Clculo de punto de equilibrio

Activos tangibles
Csped artificial
Terreno
Estacionamientos
Equipos de rehabilitacion fisica
Otros (balones, chalecos)
Total
35.000
34.800
24.000
6.000
5.000
2.000
1.000
107.800
Punto de equilibrio Precio - Unidad

Costos fijos (incluye financieros)
Precio por unidad (partido jugado)
Costos variables unitarios
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio (partidos)

Punto de equilibrio (jugadores)
Mayo
6.294
40
5,34
Junio
6.294
40
5,33
Julio
6.294
40
5,33
Agosto
Septiembre
6.294
6.294
40
40
5,32
5,31
Octubre
6.294
40
5,30
6.294
(40-5.34)
6.294
(40-5.33)
6.294
(40-5.33)
6.294
(40-5.32)
6.294
(40-5.31)
6.294
(40-5.30)
182
2.179
182
2.179
182
2.178
181
2.178
181
2.177
181
2.177
Mayo
6.294
7.488
5,34
Junio
6.294
7.499
5,33
Julio
6.294
7.511
5,33
6.294
1- (5.34)
7.488
6.294
1- (5.33)
7.499
6.294
1- (5.33)
7.511
6.294
1- (5.32)
7.524
6.294
1- (5.31)
7.536
6.294
1- (5.3)
7.548
6.299
6.299
6.299
6.299
6.299
6.299
Punto de equilibrio Dolares

Costos fijos (incluye financieros)
Ventas
Costos variables unitarios
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio US$
Agosto
Septiembre
6.294
6.294
7.524
7.536
5,32
5,31
Octubre
6.294
7.548
5,30
Elaboracin propia.
32
9. BIBLIOGRAFA
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Redaccin Lderes. (13 de mayo de 2013). En el Ecuador se privilegia el consumo pero
falta cultura de ahorro. Revista Lderes.
Secretara Nacional de Informacin. (2015). Sistema Nacional de Informacin.
Recuperado el 19 de abril de 2015, de
http://app.sni.gob.ec/visorseguimiento/multimedia/seguimiento/portal/reportes/inde
xe.htm
34

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Canchas disponibles actualmente

Oferta actual mensual (# personas)

Demanda insatisfecha mensual (# personas)

Jugadores por partido (promedio)

Demanda insatisfecha mensual (# partidos)

Horas por partido (promedio)

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DEMANDA FISIOTERAPIA (# personas)

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4.3. ANLISIS FODA DEL PROYECTO

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