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COMERCIAL "SOFIA VALENTINA CA. LTDA.

"
LIBRO DIARIO
AO: 2015
FECHA
01-abr-15

DETALLE
-1-

Caja
Caja Chica
Bancos
Inventario de mercaderas
- 20 cmaras fotogrficas NIKON D5200 a $ 655,00 c/u.
- 15 cmaras fotogrficas SONY Dsc-h 400 a $ 455,00 c/u.
- 10 cmaras fotogrficas CANON Sx510hs a $ 320,00 c/u.
Documentos y cuentas por cobrar clientes
IVA compras
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada de muebles de oficina
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada de equipos de computacin
Vehculos
Depreciacin acumulada de vehculos
Cuentas y documentos por pagar proveedores
IVA ventas
Prstamos bancarios por pagar
Capital
P/r. valores del estado de situacin inicial
02-abr-15
-2Bancos
Caja
P/r. depsito del valor disponible en efectivo
03-abr-15
-3Arriendos pagados por anticipado
IVA compras
Bancos
Retencin en la fuente por pagar
- Retencin en la fuenta por pagar 8%
IVA retenido por pagar
- IVA retenido por pagar 100%
P/r. el pago anticipado de 3 meses de arriendo de local
comercial segn factura 012567
04-abr-15
-4Caja
Ventas
IVA ventas
P/r. venta de mercaderas segn factura 004555 y 004556
04-abr-15
-5-

Costo de ventas
Inventario de mercaderas
- 2 cmaras fotogrficas NIKON D5200
- 1 cmara fotogrfica SONY Dsc-h 400
- 1 cmara fotogrfica CANON Sx510hs
P/r. la salida de mercaderas al precio de costo
05-abr-15
-6Bancos
Caja
P/r. depsito del valor recaudado de la venta del da anterior
08-abr-15
-7Inventario de mercaderas
- 8 cmaras fotogrficas NIKON D5200 a $680 c/u + 12% IVA
- 5 cmaras fotogrficas SONY Dsc-h 400 a $475 c/u + 12% IVA
- 5 cmaras fotogrficas CANON Sx510hs a $325 c/u + 12% IVA
IVA compras
Bancos
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Retencin en la fuente por pagar
- Retencin en la fuente por pagar (1%)
P/r. compra mercadera a crdito s/fact. 02345 a DigitalFoto
10-abr-15
-8Caja
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Inventario de Mercaderas
- 2 cmaras fotogrficas NIKON D5200
IVA compras
P/r. devolucin de compras del da 8 de Abri
10-abr-15
-9Bancos
Caja
P/r. depsito del valor de la devolucin de compra
15-abr-15
- 10 Fotocopias
Publicidad
Suministros de oficina
IVA compras
Bancos
Retencin en la fuente por pagar
- Retencin en la fuente por pagar 1%
- Retencin en la fuente por pagar 2%
IVA retenido por pagar
- IVA retenido por pagar 30%
- IVA retenido por pagar 70%
- IVA retenido por pagar 100%
P/r. la reposicin del fondo de caja chica. Se emite cheque a la
secretaria
16-abr-15
- 11 -

Servicios bsicos
- Telfono
IVA compras
Bancos
P/r. el pago de servicio telfonico a CNT
17-abr-15
- 12 IVA ventas
IVA compras
Bancos
P/r. la declaracin y pago del impuesto al valor agregado.
18-abr-15
- 13 Caja
Anticipo retencin en la fuente
- Anticipo retencin en la fuente 1%
Ventas
IVA ventas
P/r. venta de mercaderas segn factura 00557
18-abr-15
- 14 Costo de Ventas
Inventario de Mercaderas
- 2 cmaras fotogrficas NIKON D5200
- 2 cmaras fotogrficas SONY Dsc-h 400
- 1 cmara fotogrfica CANON Sx510hs
P/r. la salida de mercaderas a precio de costo
19-abr-15
- 15 Bancos
Caja
P/r. depsito del valor recaudado el da anterior
19-abr-15
- 16 Inventario de materiales de aseo y limpieza
IVA compras
Bancos
Retencin en la fuente por pagar
- Retencin en la fuente por pagar 1%
P/r. compra de materiales de aseo y limpieza s/fact. 006375
20-abr-15
- 17 Ventas
IVA ventas
Bancos
P/r. devolucin de la venta del da 18 de Abril
20-abr-15
- 18 Inventario de mercaderas
- 1 cmara fotogrfica SONY Dsc-h 400
Costo de Ventas
P/r. retorno de mercaderas a precio de costo
22-abr-15
- 19 Caja
Documentos y cuentas por cobrar clientes

P/r. el pago de varios clientes en efectivo


22-abr-15
- 20 Bancos
Caja
P/r. depsito del valor cobrado de clientes
24-abr-15
- 21 Anticipo de sueldos
Bancos
P/r. el anticipo de sueldo a empleado con cheque
25-abr-15
- 22 Cuentas y documentos por pagar proveedores
Bancos
P/r. el pago realizado a varios proveedores
30-abr-15
- 23 Sueldos
Fondos de reserva
Bancos
Aporte individual al IESS por pagar
Retenciones judiciales por pagar
Anticipo de sueldo
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
30-abr-15
- 24 Aporte patronal al IESS
- Aporte patronal (11.15%)
- IECE (0.5%)
- SECAP (0.5%)
Aporte patronal al IESS por pagar
P/r. el aporte patronal
30-abr-15
- 25 Materiales de aseo y limpieza
Inventario materiales de aseo y limpieza
P/r. consumo de materiales de aseo y limpieza del presente mes
30-abr-15
- 26 Arriendos pagados
Arriendos pagados por anticipado
P/r. el valor del arriendo devengado del presente mes
30-abr-15
- 27 Suministros de oficina
Cuentas por pagar
P/r. los suministros de oficina pendientes de pago
SUMA TOTAL

CA. LTDA."

PARCIAL

DEBE

HABER

4000.00
500.00
70500.00
23125.00
13,100.00
6,825.00
3,200.00
8000.00
2100.00
6000.00
500.00
6000.00
2,000.00
18000.00
3,000.00
15,000.00
3,000.00
10,000.00
104,725.00

4000.00
4,000.00

2100.00
252.00
1,932.00
168.00
168.00
252.00
252.00

3589.60
3,205.00
384.60

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

3589.60
3,589.60

9440.00
5,440.00
2,375.00
1,625.00
1132.80
1,132.80
9,345.60
94.40
94.40

163.20
1360.00
1,360.00
1,360.00
163.20

163.20
163.20

50.00
80.00
60.00
22.80
194.44
2.40
1.40
1.00
15.96
2.16
4.20
9.60

80.00
80.00
9.60
89.60

3000.00
2,100.00
900.00

2924.85
26.35
26.35
2,635.00
316.20

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

2924.85
2,924.85

400.00
48.00
444.00
4.00
4.00

475.00
57.00
532.00

0.00
0.00
0.00

4000.00
4,000.00

4000.00
4,000.00

200.00
200.00

3000.00
3,000.00

2480.00
206.67
2,102.31
234.36
150.00
200.00

301.32
276.52
12.40
12.40
301.32

60.00
60.00

700.00
700.00

50.00
50.00
189171.84

189,171.84

COMERCIAL SOFA VALENTINA CA.


TARJETA KARDEX #001
ARTCULO:
UNIDAD DE MEDIDA:
METODO DE VALORACIN:
FECHA

DETALLE

4/1/2015

SALDO INICIAL
VENTA SEGN
FACTURA 554

4/4/2015

CMARAS FOTOGRAFICAS NIKON D5200


FIFO

CANT.

INGRESOS
C. UNIT.
C. TOTAL

20

655.00

13100.00

4/8/2015

COMPRA SEGN
FACTURA 2345

680.00

5440.00

4/10/2015

DEVOLUCIN DE
VENTA ANTERIOR

680.00

1360.00

4/18/2015

VENTA SEGN
FACTURA 557

COMERCIAL SOFA VALENTINA CA.


TARJETA KARDEX #002
ARTCULO:
UNIDAD DE MEDIDA:
METODO DE VALORACIN:
FECHA

DETALLE

4/1/2015

SALDO INICIAL
VENTA SEGN
FACTURA 555

4/4/2015
4/8/2015
4/18/2015

COMPRA SEGN
FACTURA 2345

CMARAS FOTOGRAFICAS SONY DSC-H 400


FIFO

CANT.

INGRESOS
C. UNIT.
C. TOTAL

15

455.00

6825.00

475.00

2375.00

VENTA SEGN
FACTURA 557

COMERCIAL SOFA VALENTINA CA.


TARJETA KARDEX #003

ARTCULO:
UNIDAD DE MEDIDA:
METODO DE VALORACIN:
FECHA

DETALLE

4/1/2015

SALDO INICIAL
VENTA SEGN
FACTURA 556

4/4/2015
4/8/2015
4/18/2015

COMPRA SEGN
FACTURA 2345
VENTA SEGN
FACTURA 557

CMARAS FOTOGRAFICAS CANON


SX510HS
FIFO

CANT.

INGRESOS
C. UNIT.
C. TOTAL

10

320.00

3200.00

325.00

1625.00

SOFA VALENTINA CA. LTDA.


JETA KARDEX #001

CANT.
2

CDIGO:
CANT. MAX:
CANT. MIN:
EGRESOS
C. UNIT. C. TOTAL
955.00

680.00

1910.00

1360.00

CANT.

SALDO
C. UNIT.

C. TOTAL

20

655.00

13100.00

18

655.00

11790.00

680.00

5440.00

10

680.00

6800.00

16

655.00

10480.00

SOFA VALENTINA CA. LTDA.


JETA KARDEX #002

CANT.
1

CDIGO:
CANT. MAX:
CANT. MIN:
EGRESOS
C. UNIT. C. TOTAL
715.00

475.00

SOFA VALENTINA CA. LTDA.


JETA KARDEX #003

715.00

950.00

CANT.

SALDO
C. UNIT.

C. TOTAL

15

455.00

6825.00

14

455.00

6370.00

475.00

2375.00

12

455.00

5460.00

CANT.
1

CDIGO:
CANT. MAX:
CANT. MIN:
EGRESOS
C. UNIT. C. TOTAL
580.00

325.00

580.00

325.00

CANT.

SALDO
C. UNIT.

C. TOTAL

10

320.00

3200.00

320.00

2880.00

325.00

1625.00

320.00

2560.00