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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE NICARAGUA

(UNAN-LEON)
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES

COMPONENTE: PLANES DE NEGOCIO.


NOMBRE DE LA EMPRESA: "POLLOS DE MI TIERRA,S.A.
ELABORADO POR:
1. JULIO HERALDO VALLE FLORES.
2. YORDIN DAVID TORUO DAVILA.
TUTOR: MARIA DE LOS ANGELES GIMENES.
LEON, 11 DE JUNIO DEL 205

" A la libertad por la universidad"

PRECIO
Und de libra pollo
Und de libra menudo

AO
2010
2011
2012
2013
2014

1 MES
29.28
18
INFLACION
INFLACION %
9.23%
7.95%
6.62%
5.67%
5.55%
7.00%

INFLACION PROYECTADA
2015
6.03%
2016
6.52%
2017
7.00%
2018
7.49%
2019
7.97%
Promedio
7.00%

2 MES
29.58
18.18

3 MES
29.87
18.36

VARIACION

Vi-V`

-0.01
-0.01
-0.01
0.00
-0.01

0.00
0.00
0.00
0.01

INFLACION ANUAL PROMEDIO


INFLACION MENSUAL

DEVALUACION DE LA MONEDA
DEVALUACION MENSUAL

INCREMENTO EN EL PRECIO A
INCREMENTO MENSUAL

4 MES
30.17
18.55

5 MES
30.47
18.73

6 MES
30.78
18.92
Desviacion
Estandar

(Vi-V`)^2
0.00001296
0.00001681
0.00000009
0.000064
0.00009386

0.000023465 0.00484407

CION ANUAL PROMEDIO


CION MENSUAL

7.00%
0.58%

UACION DE LA MONEDA ANUAL


UACION MENSUAL

MENTO EN EL PRECIO ANUAL


MENTO MENSUAL

5%
0.42%
12.00%
1.00%

7 MES
31.09
19.11

8 MES
31.40
19.30

9 MES
31.71
19.49

Polticas de ventas
Ventas de Contado
Ventas de Crdito
Vigencia del Crdito

10 MES
32.03
19.69
de ventas

30 das

11 MES
32.35
19.88

12 MES
32.67
20.08
Politicas de compras
Compras de contado
Compras de crdito
Vigencia del Crdito

30 das

ESTRUCTURA DE INVERSION INICIAL


INVERSION CIRCULANTE ( CAPITAL DE TRABAJO)
CONCEPTO
planilla de pago de 3 quincena
pago personal destace 1
Compra de aves de 1 semanas
Compra de insumos(concentrado)
compra de bienes de sanidad aves
servicios basicos 2 meses
Energia electrica y agua
Empaque para el pollo de 1 libra
Publicidad
papeleria y utiles de ofinina de 2 meses.
Rentas de camiones
SUB TOTAL.

32,000.00
7,000.00
25,500.00
41,040.00
1,000.00
1,800.00
277.93
2,700.00
600.00
1,200.00
9,000.00

INVERSION FIJA
CONCEPTO
Materiales y equipos de usos
Mobiliario y equipo de oficinas
Freezer
Equipo de computo
SUB TOTAL
INVERSION DIFERIDA
Rentas de galera de pollo de 8x35 mts
Gastos legales
SUB TOTAL
TOTAL INVERSION INICIAL
TOTAL INVEERCION INICIAIL $

REQUERIMIEN

T/C

DETALLE DE LOS MATERIALES DE USO


Concepto

U/M

Bascula tipo romana


bombas de mochila
Comederos tubulares
Bebederos automaticos
Mesa de acero inoxidale
Comederos de inicio
bebederos de galon
Equipos Varios(Gabachas, botas de ules, cuchillo,panas etc)
Sub Total

DETALLE
1 Aves de 1
2 Aves de 1
3 Aves de 1

CONCEPTO
DE COMPRAS DE AVES
semana nacidos
semana nacidos
semana nacidos

DETALLE DE COMPRA DE INSUMOS


1 Concentrado para aves (qq)

Bascula
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad

CANTIDAD
500
500
500

72

DETALLE DE RENTA DE GALERA


1 Renta 1 mes
2 Renta 2 mes
3 Renta 3 mes

1
1
1

DETALLE MOBILIARIO Y EQUIP OFICINA


1 Archibero
2 Escritorios
3 Sillas

1
2
2

DETALLE DE EMPAQUE DEL POLLO


Bolsas de pollo de 1lb

6750

SION INICIAL

8 mts

122,117.93

MONTO
38,000.00
10,700.00
9,500.00
5,272.00

TOTAL

63,472.00
21,000.00
7,000.00

26.71

Cantidad

28,000.00
213,589.93
7,996.99

Costo Unitario C$

Costos total C$

1
1
25
20
1
25
25
1

500.00
2500.00
400.00
600.00
2500.00
200.00
100.00
3000.00
US

PRECIO

TOTAL

17.00
17.00
17.00
TOTAL

8,500.00
8,500.00
8,500.00
25,500.00

575.00

41,040.00

7,000.00
7,000.00
7,000.00
TOTAL

7,000.00
7,000.00
7,000.00
21,000.00

3,500.00
3,000.00
600.00

3,500.00
6,000.00
1,200.00
10,700.00

0.40

2,700.00

500.0
2,500.0
10,000.0
12,000.0
2,500.0
5,000.0
2,500.0
3,000.0
38,000.00

Galera de pollo
Capasidad:1500

Bodega de concentrado

RESUMEN
Inversion
Inversion
Inversion
TOTAL
TOTAL

T/C
Circulante
Fija
Deferida
$

1
500 Pollos

26.71
122,117.93
63,472.00
28,000.00
213,589.93
7,996.99

Galera de pollo
Capasidad:1500
35 mts
2
500 Pollos

3
500 Pollos

CONTADO
80% POLLO
70% MENUDO
TOTAL

ENERO

FEBRERO
85,182.11
7,635.62
92,817.73

CREDITO
20%
20% POLLO
30% MENUDO
TOTAL
TOTAL VENTAS PRESUPUESTADAS

ENERO

FEBRERO
21,295.53
3,272.41
24,567.94
117,385.67

ENERO
29.3
0
-

FEBRERO
29.6
3600
106,477.64

18.00
0
-

18.18
600
10,908.03

CONCEPTO
PRECIO LIBRA DE POLLO
TOTAL LIBRA DE POLLO
INGRESO X VENTAS POLLO
PRCIO LIBRA DE MENUDO
TOTAL LIBRA DE MENUDO
INGRASOS X VENTAS DE MENUDO

MARZO
74,527.09
6,680.52
81,207.61

ABRIL
86,894.73
7,789.14
94,683.87

MAYO
75,915.78
6,805.00
82,720.78

JUNIO
88,641.79
7,945.74
96,587.53

MARZO
18,631.77
2,863.08
21,494.85
102,702.46

ABRIL
21,723.68
3,338.20
25,061.88
119,745.75

MAYO
18,978.95
2,916.43
21,895.37
104,616.16

JUNIO
22,160.45
3,405.32
25,565.76
122,153.29

MARZO
29.9
3118.5
93,158.86

ABRIL
30.2
3600
108,618.41

MAYO
30.5
3114
94,894.73

JUNIO
30.8
3600
110,802.23

18.36
519.75
9,543.60

18.55
600
11,127.34

18.73
519
9,721.43

18.92
600
11,351.06

JULIO
77,554.01
6,951.85
84,505.86

AGOSTO
90,423.97
8,105.49
98,529.46

SEPTIEMBRE
78,999.11
7,081.38
86,080.49

OCTUBRE
92,241.98
8,268.46
100,510.44

JULIO
19,388.50
2,979.36
22,367.87
106,873.73

AGOSTO
22,605.99
3,473.78
26,079.77
124,609.24

SEPTIEMBRE
19,749.78
3,034.88
22,784.66
108,865.15

OCTUBRE
23,060.49
3,543.63
26,604.12
127,114.56

JULIO
31.1
3118.5
96,942.52

AGOSTO
31.4
3600
113,029.96

SEPTIEMBRE
31.7
3114
98,748.89

OCTUBRE
32.0
3600
115,302.47

19.11
519.75
9,931.21

19.30
600
11,579.28

19.49
519
10,116.26

19.69
600
11,812.08

NOVIEMBRE
80,703.87
7,234.20
87,938.07

DICIEMBRE
94,096.54
8,434.70
102,531.24

TOTAL
1 AO
925,180.99
82,932.09
1,008,113.08

NOVIEMBRE
20,175.97
3,100.37
23,276.34
111,214.41

DICIEMBRE
23,524.14
3,614.87
27,139.01
129,670.25

231,295.25
35,542.33
266,837.57
1,274,950.65

NOVIEMBRE
32.3
3118.5
100,879.84

DICIEMBRE
32.7
3600
117,620.68

19.88
519.75
10,334.57

20.08
600
12,049.57

2 AO

1,129,119.12

298,866.68
1,427,985.79

3 AO

4 AO

5 AO

1,264,649.77

1,416,448.48

1,586,467.91

334,740.30
1,599,390.08

374,919.92
1,791,368.39

419,922.38
2,006,390.29

CONCEPTO
Ventas de pollo
Ventas de Menudos
TOTAL VENTAS

AO 1
1,008,113.08
266,837.57
1,274,950.65

AO 2
1,129,119.12
298,866.68
1,427,985.79

AO 3
1,264,649.77
334,740.30
1,599,390.08

AO 4
1,416,448.48
374,919.92
1,791,368.39

AO5
1,586,467.91
419,922.38
2,006,390.29

1 MES
RUBROS
Cantidad de inicio
Mortalidad (unids)
Cantidad Final
Consumo de alimento
Cantidad de inicio
Mortalidad (unids)
Canidad final
Consumo de alimento
Cantidad de Inicio
Mortalidad (unids)
Cantidad final
Consumo de alimento
RUBROS
COMPRAS DE POLLO
VENTA DE UNIDAD DE POLLO
RENDIMIENTO LBS/AVES
RENDIMIENTO MENUDO/AVES
TOTAL LIBRAS DE POLLO
TOTAL LIBRAS DE MENUDO
Total libras de pollo del ciclo
PM
MOD
CIF
TOTAL COSTOS
PRECIO X LIBRA
MARGEN DE GANANCIA
TOTAL PRECIO X LIBRA

TOTAL
1 SEMANA
500

40qq
500

2 SEMANA

1.5

2.5

40qq
500

1.5

40qq
1 MES
1500

2 MES
800
4.5
0.75
3600
600

40%

6718.5
66,900.00
35,258.28
38,374.51
140,532.79
20.92
8.37
29.28

1 MES
3 SEMANA

PROYECCION FISICA DE POLLOS DE ENGORDE


2 MES
4 SEMANA
5 SEMANA
6 SEMANA
7 SEMANA
500
Destace y Limpieza
2
498
400
4
4.5
5.5
6
500
3
497
2.5
4
4.5
5.5
6

1.5
3 MES
1500
693
4.5
0.75
3118.5
519.75
1493
41,400.00

2.5
4 MES

4
5 MES

800
4.5
0.75
3600
600

27.73

4.5

5.5

800
4.5
0.75
3600
600

7 MES
1500
693
4.5
0.75
3118.5
519.75

6 MES
1500
692
4.5
0.75
3114
519

1493
72
0.0482250502

8 SEMANA
Destace y Limpieza

9 SEMANA
500

10 SEMANA

3 MES
11 SEMANA

12 SEMANA

98 VENTA
1.5
Destace y Limpieza
302

2.5

8 MES
800
4.5
0.75
3600
600

4.5

2.5

195 VENTA
1.5

500
2
498
6

500

Destace y Limpieza

500

55

9 MES
1500
692
4.5
0.75
3114
519

250

10 MES
800
4.5
0.75
3600
600

193 VENTA
1.5
11 MES
1500
693
4.5
0.75
3118.5
519.75

2.5

12 MES
800
4.5
0.75
3600
600

4 MES
13

14

5.5

5 MES
15
16
Destace y limpieza

3
497
6

400

17
500

18

97
1.5
Destace y Limpieza

4.5

5.5

1
499
6

303

2.5
500

196
1.5
destace y limpieza

4.5

5.5

4
496
6

54

250

5 MES

6 MES
19

20

21

4.5

22

5.5

23
24
Destace y Limpieza

6
Destace y Limpieza

2.5

4.5

5.5

192
1.5

2.5

4.5

5.5

500

7 MES
25
500

26

1.5

Destace y Limpieza

8 MES
27

2.5

28

29

30

4.5

5.5

2.5

4.5

5.5

1.5

2.5

4.5

500

1.5
Destace y Limpieza

500

8 MES

9 MES
31
32
Destace y Limpieza

33
500

34

1.5
Destace y Limpieza

2.5

1.5
Destace y Limpieza

36

4.5

2.5

1.5

2.5

500

5.5

35

500

10 MES
37

38

5.5

11 MES

39
40
Destace y Limpieza

41
500

1.5
Destace y Limpieza

4.5

5.5

42

2.5
500

1.5
Destace y Limpieza

4.5

5.5

11 MES

12 MES
43

44

45

46

47
48
Destace y Limpieza

4.5

5.5

2.5

4.5

5.5

1.5

2.5

4.5

5.5

500

RUBROS
Insumos (concentrado)
CANTIDAD (qq)
PRECIO x qq
TOTAL
AVES DE 1 SEMANA
CANTIDAD AVES
PRECIO X AVES
TOTAL

MES
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

1 MES
72
575.00
41,400.00
1500
17.00
25,500.00

PRECIO CONCENTRADO VARIACION


545
555
1.8%
557
0.4%
564
1.2%
572
1.4%
PROMEDIO MENSUAL
1.20%
PROMEDIO ANUAL
14.4%

2 MES

581.90

17.07

3 MES
72
588.88
42,399.69
1500
17.14
25,712.94

4 MES

595.95

17.21

5 MES
72
603.10
43,423.52
1500
17.29
25,927.66

6 MES

610.34

17.36

7 MES
72
617.67
44,472.07
1500
17.43
26,144.18

8 MES

625.08

17.50

9 MES
72
632.58
45,545.94
1500
17.57
26,362.50

10 MES

640.17

17.65

11 MES
72
647.86
46,645.74
1500
17.72
26,582.64

12 MES

1 AO

655.63
263,886.94

17.80
156,229.93

2 AO

3 AO

4 AO

5 AO

301,891.45

345,369.29

395,108.73

452,011.55

174,982.55

195,986.09

219,510.74

245,859.09

Nombres
JOSE MANUEL
CARLOS ALBERTO
MIGUEL ANGEL
LUIS ANTONIO

Apellidos
LOPEZ PEREZ
OSORIO VILLEGAS
RUIZPALACIOS MENDIETA
VILLAVICENCIOS GARCIA

MIRIAN RAQUEL
JURIS FRNCISCO

BARAHONA SOZA
FLORES CANO

NOTAS ACLARATORIAS
ACTUALIZACION LEGAL AO 2015
TRIBUTOS.
INSS PATRONAL
INATEC
CARGA SALARIAL.
TRECEAVO MES
INDEGNIZACIONES
RETENCIONES
RETENCION INSS LABORAL

Nombres
JOSE MANUEL
CARLOS ALBERTO
MIGUEL ANGEL
LUIS ANTONIO

Apellidos
LOPEZ PEREZ
OSORIO VILLEGAS
RUIZPALACIOS MENDIETA
VILLAVICENCIOS GARCIA

MIRIAN RAQUEL

BARAHONA SOZA

JURIS FRNCISCO

FLORES CANO

NOTAS ACLARATORIAS
ACTUALIZACION LEGAL AO 2015
TRIBUTOS.
INSS PATRONAL
INATEC
CARGA SALARIAL.
TRECEAVO MES
INDEGNIZACIONES
RETENCIONES
RETENCION INSS LABORAL
INCREMENT0 SALARIAL

Nombres
JOSE MANUEL
CARLOS ALBERTO
MIGUEL ANGEL
LUIS ANTONIO

Apellidos
LOPEZ PEREZ
OSORIO VILLEGAS
RUIZPALACIOS MENDIETA
VILLAVICENCIOS GARCIA

MIRIAN RAQUEL
JURIS FRNCISCO

BARAHONA SOZA
FLORES CANO

NOTAS ACLARATORIAS
ACTUALIZACION LEGAL AO 2015
TRIBUTOS.
INSS PATRONAL
INATEC
CARGA SALARIAL.
TRECEAVO MES
INDEGNIZACIONES
RETENCIONES
RETENCION INSS LABORAL

INCREMENT0 SALARIAL

Nombres
JOSE MANUEL
CARLOS ALBERTO
MIGUEL ANGEL
LUIS ANTONIO

Apellidos
LOPEZ PEREZ
OSORIO VILLEGAS
RUIZPALACIOS MENDIETA
VILLAVICENCIOS GARCIA

MIRIAN RAQUEL
JURIS FRNCISCO

BARAHONA SOZA
FLORES CANO

NOTAS ACLARATORIAS
ACTUALIZACION LEGAL AO 2015
TRIBUTOS.
INSS PATRONAL
INATEC
CARGA SALARIAL.
TRECEAVO MES
INDEGNIZACIONES
RETENCIONES
RETENCION INSS LABORAL
INCREMENT0 SALARIAL

Nombres
JOSE MANUEL
CARLOS ALBERTO
MIGUEL ANGEL
LUIS ANTONIO

Apellidos
LOPEZ PEREZ
OSORIO VILLEGAS
RUIZPALACIOS MENDIETA
VILLAVICENCIOS GARCIA

MIRIAN RAQUEL
JURIS FRNCISCO

BARAHONA SOZA
FLORES CANO

NOTAS ACLARATORIAS
ACTUALIZACION LEGAL AO 2015
TRIBUTOS.
INSS PATRONAL
INATEC
CARGA SALARIAL.
TRECEAVO MES
INDEGNIZACIONES
RETENCIONES
RETENCION INSS LABORAL
INCREMENT0 SALARIAL

DISTRIBUIDORA DON POLLO, S.A.


Planilla del ao 2015
Tarea
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Veterinario

Moneda
Cordoba
Cordoba
Cordoba
Cordoba

Salario Basico comiciones

3,100.00
3,100.00
3,100.00
3,600.00
12,900.00
154,800.00

contador
Administrador

Cordoba
Cordoba

3,600.00
5,100.00
8,700.00

18%
2%
8.33%
8.33%
6.25%

DISTRIBUIDORA DON POLLO, S.A.


Planilla del ao 2016
Tarea
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Veterinario

Moneda
Cordoba
Cordoba
Cordoba
Cordoba

Salario Basico comiciones

3,481.30
3,481.30
3,481.30
4,042.80
14,486.70
173,840.40

contador

Cordoba

4,042.80

Administrador

Cordoba

5,727.30
9,770.10
117,241.20

18%
2%
8.33%
8.33%
6.25%
12.30% NOTA:
112.30%

PORCENTAJE QUE SE TENDRA DURANTE LA VIDA

DISTRIBUIDORA DON POLLO, S.A.


Planilla del ao 2017
Tarea
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Veterinario

Moneda
Cordoba
Cordoba
Cordoba
Cordoba

Salario Basico comiciones

3,909.50
3,909.50
3,909.50
4,540.06
16,268.56
195,222.77

contador
Administrador

Cordoba
Cordoba

18%
2%
8.33%
8.33%
6.25%

4,540.06
6,431.76
10,971.82
131,661.87

12.30%
112.30%
DISTRIBUIDORA DON POLLO, S.A.
Planilla del ao 2018
Tarea
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Veterinario

Moneda
Cordoba
Cordoba
Cordoba
Cordoba

Salario Basico comiciones

4,390.37
4,390.37
4,390.37
5,098.49
18,269.60
219,235.17

contador
Administrador

Cordoba
Cordoba

5,098.49
7,222.86
12,321.36
147,856.28

18%
2%
8.33%
8.33%
6.25%
12.30%
112.30%
DISTRIBUIDORA DON POLLO, S.A.
Planilla del ao 2019
Tarea
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Veterinario

Moneda
Cordoba
Cordoba
Cordoba
Cordoba

Salario Basico comiciones

4,930.38
4,930.38
4,930.38
5,725.61
20,516.76
246,201.10

contador
Administrador

Cordoba
Cordoba

18%
2%
8.33%
8.33%
6.25%
12.30%
112.30%

5,725.61
8,111.28
13,836.88
166,042.60

RA DON POLLO, S.A.


a del ao 2015
RETENCIONES
APORTES
Total Pago Inss LaboralTotal Deducciones Pago Neto Inss patronal
Inatec
3,100.00
193.75
193.75
2,906.25
558.00
62.00
3,100.00
193.75
193.75
2,906.25
558.00
62.00
3,100.00
193.75
193.75
2,906.25
558.00
62.00
3,600.00
225.00
225.00
3,375.00
648.00
72.00
806.25
Total planilla MOD x mes
x 12 meses
3,600.00
5,100.00

225.00
318.75
543.75

225.00
318.75

3,375.00
4,781.25

648.00
918.00

72.00
102.00

x 12 meses

RA DON POLLO, S.A.


a del ao 2016
RETENCIONES
APORTES
Total Pago Inss LaboralTotal Deducciones Pago Neto Inss patronal
Inatec
3,481.30
217.58
217.58
3,263.72
626.63
69.63
3,481.30
217.58
217.58
3,263.72
626.63
69.63
3,481.30
217.58
217.58
3,263.72
626.63
69.63
4,042.80
252.68
252.68
3,790.13
727.70
80.86
905.42
Total planilla MOD x mes
x 12 meses
4,042.80

252.68

252.68

3,790.13

727.70

80.86

5,727.30

357.96
610.63

357.96

5,369.34

1,030.91

114.55

x 12 meses

TENDRA DURANTE LA VIDA DEL PROYECTO, DEBIDO A QUE ESTE TIPO DE DATO ES DEPENDIENTE DE LAS NEGO

RA DON POLLO, S.A.


a del ao 2017
RETENCIONES
APORTES
Total Pago Inss LaboralTotal Deducciones Pago Neto Inss patronal
Inatec
3,909.50
244.34
244.34
3,665.16
703.71
78.19
3,909.50
244.34
244.34
3,665.16
703.71
78.19
3,909.50
244.34
244.34
3,665.16
703.71
78.19
4,540.06
283.75
283.75
4,256.31
817.21
90.80
1,016.79
Total planilla MOD x mes
x 12 meses
4,540.06
6,431.76

283.75
401.98
685.74

283.75
401.98

4,256.31
6,029.77

817.21
1,157.72
x 12 meses

90.80
128.64

RA DON POLLO, S.A.


a del ao 2018
RETENCIONES
APORTES
Total Pago Inss LaboralTotal Deducciones Pago Neto Inss patronal
Inatec
4,390.37
274.40
274.40
4,115.97
790.27
87.81
4,390.37
274.40
274.40
4,115.97
790.27
87.81
4,390.37
274.40
274.40
4,115.97
790.27
87.81
5,098.49
318.66
318.66
4,779.84
917.73
101.97
1,141.85
Total planilla MOD x mes
x 12 meses
5,098.49
7,222.86

318.66
451.43
770.08

318.66
451.43

4,779.84
6,771.44

917.73
1,300.12

101.97
144.46

x 12 meses

RA DON POLLO, S.A.


a del ao 2019
RETENCIONES
APORTES
Total Pago Inss LaboralTotal Deducciones Pago Neto Inss patronal
Inatec
4,930.38
308.15
308.15
4,622.23
887.47
98.61
4,930.38
308.15
308.15
4,622.23
887.47
98.61
4,930.38
308.15
308.15
4,622.23
887.47
98.61
5,725.61
357.85
357.85
5,367.76
1,030.61
114.51
1,282.30
Total planilla MOD x mes
x 12 meses

5,725.61
8,111.28

357.85
506.95
864.81

357.85
506.95

5,367.76
7,604.32

1,030.61
1,460.03
x 12 meses

114.51
162.23

total aportes
620.00
620.00
620.00
720.00
2,580.00
30,960.00
720.00
1,020.00
1,740.00
20,880.00

total aportes
696.26
696.26
696.26
808.56
2,897.34
34,768.08
808.56

PRESTACIONES SOCIALES
Treceavo Mes indegnizacion
258.23
258.23
258.23
258.23
258.23
258.23
299.88
299.88
1,074.57
1,074.57
12,894.84
12,894.84
299.88
424.83
724.71
8,696.52

2,149.14

299.88
424.83
724.71
8,696.52

1,449.42
3,598.56

PRESTACIONES SOCIALES
Treceavo Mes indegnizacion
289.99
289.99
289.99
289.99
289.99
289.99
336.77
336.77
1,206.74
1,206.74
14,480.91
14,480.91

28,961.81

336.77

336.77

1,145.46
1,954.02
23,448.24

477.08
813.85
9,766.19

477.08
813.85
9,766.19

19,532.38

IENTE DE LAS NEGOCIACIONES FUTURAS, DATO TOMADO DE LA COMICION NACIONAL DEL SALARIO MINIMO.

total aportes
781.90
781.90
781.90
908.01
3,253.71
39,044.55
908.01
1,286.35
2,194.36
26,332.37

PRESTACIONES SOCIALES
Treceavo Mes indegnizacion
325.66
325.66
325.66
325.66
325.66
325.66
378.19
378.19
1,355.17
1,355.17
16,262.06
16,262.06
378.19
535.77
913.95
10,967.43

378.19
535.77
913.95
10,967.43

32,524.11

21,934.87

total aportes
878.07
878.07
878.07
1,019.70
3,653.92
43,847.03
1,019.70
1,444.57
2,464.27
29,571.26

total aportes
986.08
986.08
986.08
1,145.12
4,103.35
49,240.22

PRESTACIONES SOCIALES
Treceavo Mes indegnizacion
365.72
365.72
365.72
365.72
365.72
365.72
424.70
424.70
1,521.86
1,521.86
18,262.29
18,262.29
424.70
601.66
1,026.37
12,316.43

36,524.58

424.70
601.66
1,026.37
12,316.43

24,632.86

PRESTACIONES SOCIALES
Treceavo Mes indegnizacion
410.70
410.70
410.70
410.70
410.70
410.70
476.94
476.94
1,709.05
1,709.05
20,508.55
20,508.55

24,620.11
41,017.10

1,145.12
1,622.26
2,767.38
33,208.52

476.94
675.67
1,152.61
13,831.35

476.94
675.67
1,152.61
13,831.35

16,604.26
27,662.70

ALARIO MINIMO.

CONCEPTO
Gastos indirectos de produccion variables
Compra de bienes de sanidad Aves
Mano de obra indirecta de Fabricacin
Electricidad y energa
Agua
Empaques
Papeleria y Utiles de oficina
Rentas de camiones
Gastos indirectos de produccion fijos
Depreciacin
Rentas de Galeras
Total de costos indirectos de fabricacion

ENERO
1,000.00
181.88
96.05
2,700.00
600.00
9,000.00

Tarifa

Crdoba por
Kwh

T-4 BT
Suministro de
tensiones de
hasta 1
KV(Kilo voltio)

22,035.10

16,339.41

Variacin

0.26%

5.0522
5.0653
5.0785
5.0917
5.1049
5.1182
5.1315
5.1449
5.1582
5.1717
5.1851
5.1986

Precio promedio de el agua Potable


(C$/M3) Sector Industrial 2014
Crdoba por
M3

Ao

2011
2012
2013
2014

Variacin

6.8018
6.8477
6.9456
7.6798

603.50

1,457.17
7,000.00

CRECIMIENTO PROMEDIO MENSUAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

7,000.00
182.35
96.39

1,457.17
7,000.00

(C$/Kwh) Sector industrial 2014


Mes

FEBRERO

0.0067
0.0143
0.1057

Crecimiento promedio anual


Crecimiento promedio MENSUAL
2015
2016
2017
2018
2019

0.0423
0.0035
8.00
8.34
8.69
9.06
9.45

MARZO
1,050.00
7,070.00
182.83
96.73
2,700.00
607.02
9,000.00

ABRIL

MAYO

JUNIO

1,100.00
7,212.11
183.78
97.41
2,700.00
614.13
###

7,140.70
183.30
97.07
610.57

JULIO
1,150.00
7,357.07
184.74
98.10
2,700.00
621.32
9,000.00

7,284.23
184.26
97.75
617.71

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

29,163.75

16,488.80

29,364.59

16,641.12

29,568.39

INFLACION ANUAL PROMEDIO


INFLACION MENSUAL
Incremento en el salario minino Anual
INCREMENTO MENSUAL

Equipo
Freezer
Computadora
Lmpara

CANTIDAD M3
12

Cantidad

KW/h da
1
1
5

(C$/M3)
8.00

KW/h mes
0.6
0.2
0.7

TOTAL
96.05

Costo KW/h
18
4
14
36 C$

5.05
5.05
5.05
15.16

AGOSTO

SEPTIEMBRE

7,430.64
185.22
98.44
624.94

1,200.00
7,504.95
185.70
98.79
2,700.00
628.59
9,000.00

OCTUBRE

7,580.00
186.18
99.14
632.26

NOVIEMBRE
1,250.00
7,655.80
186.66
99.49
2,700.00
635.95
9,000.00

DICIEMBRE

7,732.35
187.15
99.84
639.66

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

1,457.17
7,000.00

16,796.41

29,775.19

16,954.74

29,985.06

17,116.17

DIO

7.00%
0.58%

minino Anual

Total Costo KW/h


90.94
20.21
70.73
C$
181.88

12%
1%

1 AO

2 AO

3 AO

4 AO

5 AO

6,750.00
80,967.84
2,214.03
1,175.20
16,200.00
7,435.66
54,000.00

7,222.72
90,683.98
2,219.79
1,179.34
17,334.52

7,728.54
101,566.06
2,225.56
1,183.49
18,548.50

8,269.79
113,753.99
2,231.35
1,187.66
19,847.49

8,848.94
127,404.47
2,237.15
1,191.84
21,237.45

54,000.00

54,000.00

54,000.00

54,000.00

17,486.00
84,000.00

17,486.00
94,082.71

9,500.00
105,375.66

9,500.00
118,024.13

9,500.00
132,190.83

270,228.74

284,209.06

300,127.81

326,814.40

356,610.68

Costo de Adquisicin y Valores Residuales


Clasificacin y nombre del Equipo
ACTIVO FIJO
Materiales y equipos de usos
Mobiliario y equipo de oficinas
Freezer
Equipo de computo
Total de la propiedad, planta y equipo

Costo de
Adquisicin
38,000.00
10,700.00
9,500.00
5,272.00

Ao de
depreciacion
5
2
5
2

n y Valores Residuales
Valor del
Equipo a
Depreciar
38,000.00
10,700.00
9,500.00
5,272.00
MENSUAL

Ao 2015
Depreciacin
Anual
7,600.00
5,350.00
1,900.00
2,636.00
17,486.00
1,457.17

Depreciacin
Acumulada
7,600.00
5,350.00
1,900.00
2,636.00

Ao 2016
Valor en Libros Depreciacin
1er. Ao
Anual
30,400.00
5,350.00
7,600.00
2,636.00

7,600.00
5,350.00
1,900.00
2,636.00
17,486.00

Ao 2016
Depreciacin
Acumulada
15,200.00
10,700.00
3,800.00
5,272.00

Ao 2017
Valor en
Libros 2do. Depreciacin Depreciacin
Ao
Anual
Acumulada
22,800.00
0.00
5,700.00
0.00

Ao 2018
Valor en
Libros 3er. Depreciacin
Ao
Anual

7,600.00

22,800.00

15,200.00

7,600.00

1,900.00

5,700.00

3,800.00

1,900.00

9,500.00

9,500.00

Ao 2018
Depreciacin
Acumulada

Ao 2019
Valor en
Valor en
Libros 4to. Depreciacin Depreciacin Libros 5to.
Ao
Anual
Acumulada
Ao

30,400.00

7,600.00

7,600.00

38,000.00

0.00

7,600.00

1,900.00

1,900.00

9,500.00

0.00

9,500.00

CONCEPTO
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios
Aportes
Carga salarial
Gastos de ventas
Fletes de mercancias
Publicidad

Fletes de mercanias
Cantidad de viajes mensuales
Costo del viale de la camionetita
TOTAL

ENERO

FEBRERO

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,000.00
4,000.00

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,600.00
4,000.00
600

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,600.00
4,000.00
600

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,600.00
4,000.00
600

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,600.00
4,000.00
600

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,600.00
4,000.00
600

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,060.00
4,000.00
60

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,000.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,000.00
4,000.00

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,000.00
4,000.00

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,000.00
4,000.00

8,700.00
2,580.00
2,149.14
4,000.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

8
500.00
4,000.00

CONCEPTO
Ingresos
Ventas prespuestadas
Ingresos por ventas de Contado
Ingresos por cuentas por cobrar
Ingresos Netos

ENERO

Egresos
Costos
Compras de Aves 1 semana
Compras concentrados
Total compra

92,817.73
24,567.94
117,385.67

25,500.00
41,400.00
66,900.00

Mano de obra Directa


Sueldos y Salarios
Aportes
Carga Salarial
Total MOD
Costos indirectos de fabricacion
Total costos
Gastos de operacin
Gastos de administracion
Sueldos y Salarios
Aportes
Carga salarial
TOTAL GASTOS DE ADMON
Gastos de venta
Fletes de mercancias
TOTAL GASTOS DE VENTA

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
22,035.10
106,564.24

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
16,339.41
33,968.55

13,429.14

17,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14
4,000.00
4,000.00

TOTAL COSTOS+GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FEBRERO

119,993.38
-

51,397.69

119,993.38
-

65,987.98
54,005.40

MARZO

ABRIL

81,207.61
21,494.85
102,702.46

94,683.87
25,061.88
119,745.75

25,712.94
42,399.69
68,112.63

MAYO

JUNIO

JULIO

82,720.78
21,895.37
104,616.16

96,587.53
25,565.76
122,153.29

84,505.86
22,367.87
106,873.73

25,927.66
43,423.52
69,351.18

26,144.18
44,472.07
70,616.24

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
29,163.75
114,905.52

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
16,488.80
34,117.94

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
29,364.59
116,344.91

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
16,641.12
34,270.26

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
29,568.39
117,813.77

17,429.14

17,429.14

17,429.14

17,429.14

17,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

132,334.66

51,547.08

133,774.05

51,699.40

135,242.91

29,157.90
44,596.83

70,453.89
25,857.07

29,632.20
83,637.60

68,198.67
15,438.93

28,369.19
2,512.12

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

98,529.46
26,079.77
124,609.24

86,080.49
22,784.66
108,865.15

100,510.44
26,604.12
127,114.56

87,938.07
23,276.34
111,214.41

102,531.24
27,139.01
129,670.25

26,362.50
45,545.94
71,908.44

26,582.64
46,645.74
73,228.38

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
16,796.41
34,425.55

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
29,775.19
119,312.77

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
16,954.74
34,583.88

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
29,985.06
120,842.59

12,900.00
2,580.00
2,149.14
17,629.14
17,116.17
34,745.31

17,429.14

17,429.14

17,429.14

17,429.14

17,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

8,700.00
2,580.00
2,149.14
13,429.14

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00
4,000.00

51,854.69

136,741.91

52,013.02

138,271.73

52,174.45

27,876.76
42,365.67

75,101.54
117,467.20

72,754.54
70,242.43

27,057.32
90,409.89

77,495.80
167,905.68
T/C
TOTAL $

1 AO

2 AO

3 AO

4 AO

1,008,113.08
266,837.57
1,274,950.65

1,129,119.12
298,866.68
1,427,985.79

1,264,649.77
334,740.30
1,599,390.08

1,416,448.48
374,919.92
1,791,368.39

156,229.93
263,886.94
420,116.87

174,982.55
301,891.45
476,874.00

195,986.09
345,369.29
541,355.38

219,510.74
395,108.73
614,619.46

154,800.00
30,960.00
25,789.68
211,549.68
270,228.74
901,895.29

173,840.40
34,768.08
28,961.81
237,570.29
284,209.06
998,653.34

195,222.77
39,044.55
32,524.11
266,791.44
300,127.81
1,108,274.63

219,235.17
43,847.03
36,524.58
299,606.78
326,814.40
1,241,040.65

205,149.68

209,503.24

235,125.88

263,882.55

104,400.00
30,960.00
25,789.68
161,149.68

117,241.20
23,448.24
19,532.38
160,221.82

131,661.87
26,332.37
21,934.87
179,929.11

147,856.28
29,571.26
24,632.86
202,060.39

44,000.00
44,000.00

49,281.42
49,281.42

55,196.77
55,196.77

61,822.16
61,822.16

1,107,044.97

1,208,156.58

1,343,400.51

1,504,923.20

167,905.68

219,829.21

255,989.57

286,445.19

27.00
6,218.73

28.35
7,754.12

29.77
8,599.63

31.26
9,164.52

5%

5 AO

1,586,467.91
419,922.38
2,006,390.29

245,859.09
452,011.55
697,870.64

246,201.10
49,240.22
41,017.10
336,458.42
356,610.68
1,390,939.74
296,156.63
166,042.60
33,208.52
27,662.70
226,913.82
69,242.82
69,242.82
1,687,096.37
319,293.93
32.82
9,729.03

CONCEPTO
INVERCION INICIAL
Invercion Circulante
Invercion Fija
Inercion Deferida
TOTAL INVERCION INICIAL
(+) Ingreso sujeto de impuesto
(-)
Costos de produccion y ventas
(-)
Gastos de operacin
(=) Verificacion de operacin
(+) Depreciacion
(=) Verificacion Antes d impuestos
(-)
Impuestos Nasionales 30%
(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO

AO 0
122,117.93
63,472.00
28,000.00
213,589.93

T/C
(=)

FLUJO NETO DE EFECTIVO $

213,589.93
26.71
7,996.99

AO 1

1,274,950.65
901,895.29
205,149.68
167,905.68
17,486.00
185,391.68
55,617.51
129,774.18
28.04
4,627.48

AO 2

1,427,985.79
998,653.34
209,503.24
219,829.21
17,486.00
237,315.21
71,194.56
166,120.64
29.45
5,641.45

AO 3

1,599,390.08
1,108,274.63
235,125.88
255,989.57
9,500.00
265,489.57
79,646.87
185,842.70
30.92
6,010.67

AO 4

1,791,368.39
1,241,040.65
263,882.55
286,445.19
9,500.00
295,945.19
88,783.56
207,161.63
32.46
6,381.13

AO 5

2,006,390.29
1,390,939.74
296,156.63
319,293.93
9,500.00
328,793.93
98,638.18
230,155.75
34.09
6,751.82

RESUMEN
INVERCION INICIAL
$
-

7,996.99

FLUJOS DE CAJA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5

4,627.48
5,641.45
6,010.67
6,381.13
6,751.82

$
$
$
$
$

TASA DE RENDIMIENTO REQUERIDA


ANALISIS FINANCIERO
Valor Actual Neto
Tasa Interna de Retorno
Periodo de Recuperacion

TREMA DEL PROYECTO


Rendimiento minimo de la empresa
Inflacion
Devaluacion de la moneda
Tasa Pasiva Bancaria
Tasa activa Bancaria
RENDIMIENTO REQUERIDO

40%

3,293.58
62%

15%
7%
5%
1.15%
12%
40%

TASAS PASIVAS BANCARIAS.


AO 2013
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
PROMEDIO

1.05
0.89
0.98
0.93
0.97
0.95
0.99
0.96
0.95
0.98
0.98
1.51
1.01

AO 2014
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
PROMEDIO

1.75
1.89
0.83
1.43
0.89
0.89
1.28

PROMDEDIO GENERAL DE TASA PASIVA BAN


AO 2013
1.01
AO 2014
1.28
PROMEDIO.
1.15

RAL DE TASA PASIVA BANCARIO

1.15%

Empresa POLLOS DE MI TIERRA, S.A.


BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO DEL 2015
ACTIVO
Activo Cierculante
Efectivo en caja
Inventario ( Insumos)
Inventario (Aves)
Total Activo Circulante
Activo Fijo
Materiales y Equipo de Uso
Mobiliario y equipo de Oficina
Freezer
Equipo de Computo
Total Activo Deferido
Activo Deferido
Rentas de Galeras
Gastos Legales
Total Activo Deferido
TOTAL ACTIVO

55,577.93
41,040.00
25,500.00
122,117.93

38,000.00
10,700.00
9,500.00
5,272.00
63,472.00

21,000.00
7,000.00
28,000.00
213,589.93

MI TIERRA, S.A.
ENERAL
O DEL 2015
PASIVO
Pasivo Circulante

CAPITAL
Capital Social

TOTAL PASIVO + CAPITAL

213,589.93

###

Empersa POLLOS DE MI TIERRA,S.A.


ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICEMBRE DE 2015
INGRESO POR VENTAS
1,274,950.65
COSTO DE VENTA
901,895.29
UTILIDAD BRUTA
373,055.36
GASTOS DE OPERACIN
205,149.68
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
167,905.68
IMPUESTO 30%
50,371.71
UTILIDAD DEL PERIODO
117,533.98
Empersa POLLOS DE MI TIERRA,S.A.
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICEMBRE DE 2017
INGRESO POR VENTAS
1,599,390.08
COSTO DE VENTA
1,108,274.63
UTILIDAD BRUTA
491,115.45
GASTOS DE OPERACIN
235,125.88
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
255,989.57
IMPUESTO 30%
76,796.87
UTILIDAD DEL PERIODO
179,192.70
Empersa POLLOS DE MI TIERRA,S.A.
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICEMBRE DE 2019
INGRESO POR VENTAS
2,006,390.29
COSTO DE VENTA
1,390,939.74
UTILIDAD BRUTA
615,450.56
GASTOS DE OPERACIN
296,156.63
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
319,293.93
IMPUESTO 30%
95,788.18
UTILIDAD DEL PERIODO
223,505.75

Empersa POLLOS DE MI TIERRA,S.A.


ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICEMBRE DE 2016
INGRESO POR VENTAS
1,427,985.79
COSTO DE VENTA
998,653.34
UTILIDAD BRUTA
429,332.45
GASTOS DE OPERACIN
209,503.24
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
219,829.21
IMPUESTO 30%
65,948.76
UTILIDAD DEL PERIODO
153,880.44
Empersa POLLOS DE MI TIERRA,S.A.
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICEMBRE DE 2018
INGRESO POR VENTAS
1,791,368.39
COSTO DE VENTA
1,241,040.65
UTILIDAD BRUTA
550,327.75
GASTOS DE OPERACIN
296,156.63
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
254,171.11
IMPUESTO 30%
76,251.33
UTILIDAD DEL PERIODO
177,919.78

INVERSION CIRCULANTE ( CAPITAL DE TRABAJO)


CONCEPTO
planilla de pago de 3 quincena
pago personal destace 1
Compra de aves de 1 semanas
Compra de insumos(concentrado)
compra de bienes de sanidad aves
servicios basicos 2 meses
Energia electrica y agua
Empaque para el pollo de 1 libra
Publicidad
papeleria y utiles de ofinina de 2 meses.
Rentas de camiones
SUB TOTAL.
INVERSION FIJA
CONCEPTO
Materiales y equipos de usos
Mobiliario y equipo de oficinas
Freezer
Equipo de computo
SUB TOTAL
INVERSION DIFERIDA
Rentas de galera de pollo de 8x35 mts
Gastos legales
SUB TOTAL
TOTAL INVERSION INICIAL
TOTAL INVEERCION INICIAIL $

32,000.00
7,000.00
25,500.00
41,040.00
1,000.00
1,800.00
277.93
2,700.00
600.00
1,200.00
9,000.00
122,117.93

REQUERIMIEN MONTO
38,000.00
10,700.00
9,500.00
5,272.00

TOTAL

63,472.00
21,000.00
7,000.00

T/C

26.71

28,000.00
213,589.93
7,996.99