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CACERES VELASQUEZ
FILIAL - AREQUIPA
Al Reinicio de las operaciones del ejercicio 2014, tiene el siguiente Estado de Situacin Financiera:
*
S/.
10,900.00
Existencia ( Neto )
S/.
58,000.00
S/.
8,500.00
S/.
9,000.00
Terrenos
S/.
209,000.00
Edificios y Construcciones
S/.
232,300.00
Maquinarias y Equipos
S/.
195,000.00
Equipos de Transporte
S/.
110,000.00
Activos Biolgicos
S/.
870,000.00
S/.
-72,040.00
S/.
-45,000.00
S/.
-22,100.00
S/.
0.00
S/.
7,400.00
IGV
S/.
1,500.00
Impuesto a la Renta
S/.
740.00
Essalud
S/.
600.00
S/.
3,050.00
AFFP Integra
S/.
1,890.00
Beneficios Sociales
S/.
9,050.00
Obligaciones Financieras
S/.
13,200.00
Capital
S/.
1,501,530.00
Reservas
S/.
13,500.00
Utilidades No Distribuidas
S/.
11,100.00
A.-
2.-
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
130
4,500.00
585,000.00
60
4,750.00
285,000.00
Vacas en Secado ( VS )
Total Vacas
3.-
VALOR EN LIBROS AL
31 - 12 - 2013
190
870,000.00
VACAS
PRODUCCI
N
Kg / Da
Concentrado
Alfaalfa
N DE VACAS
DAS
TOTAL
130
300
195,000.00
0.53
103,350.00
130
300
195,000.00
0.35
68,250.00
TOTAL
390,000.00
TOTAL
TOTAL
171,600.00
ALIMENTACIN
VACAS
PRODUCCI
N
Kg / Da
Concentrado
Alfaalfa
N DE VACAS
DAS
TOTAL
60
60
3,600.00
0.53
1,908.00
60
60
18,000.00
0.35
6,300.00
TOTAL
21,600.00
TOTAL
5.-
TOTAL
8,208.00
179,808.00
MANO DE OBRA
CONCEPTO
N PERSONAS
N PAGOS
SALARIOS
SEG. SOCIAL
Fijos
14
910.00
36.40
CTS
910.00
TOTAL
66,248.00
4,550.00
70,798.00
6.-
12,500.00
Asesor
7,500.00
TOTAL
7.-
S/.
20,000.00
6,000.00
Agua
1,000.00
Carburante
2,500.00
Medicamentos
5,000.00
TOTAL
8.-
TOTAL
S/.
14,500.00
1,500.00
Reparaciones y Mantenimiento
9.-
10.-
70,000.00
3,500.00
N DE UNIDADES
VA
VR
VIDA UTIL
TOTAL
190
870,000.00
850,000.00
Sala de Ordeo
156,410.00
0.00
10
15,641.00
Establo
195,000.00
0.00
10
19,500.00
Tanque
75,890.00
0.00
10
7,589.00
Vehculo
60,000.00
0.00
10
50,000.00
0.00
10
TOTAL S/.
11.-
CONCEPTO
IMPORTE PRESTAMO
Gastos Financieros
12.-
13,200.00
TASA INTERES
ANUAL
S/.
15 %
1,980.00
S/. AO
TOTAL
S/. AO
Alimentacin de Vacas
179,808.00
Depreciacin de Vacas
0.00
Suministros
14,500.00
Mano de Obra
70,798.00
Servicios Industriales
20,000.00
Tanque
7,589.00
Establo
19,500.00
Sala de Ordeo
15,641.00
Primas de Seguro
1,500.00
Reparacin y Mantenimiento
70,000.00
3,500.00
TOTAL
Produccin de Leche Total
402,836.00
687,600.00
13.-
0.59
N LITRO DE
LECHE
Venta Central
673,000
0.90
605,700.00
Venta Directa
14,600
1.20
17,520.00
Autoconsumo
0.00
0.00
Total
687,600.00
623,220.00
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
13
1,500.00
19,500.00
Estiercol
850.00
3,400.00
Subvenciones
1.20
0.00
Piel
1.20
0.00
Desechos
1.20
0.00
0.00
0.00
TOTAL
22,900.00
INGRESOS
646,120.00
CONCEPTO
Venta de Terneros
Diferencia Inventario
CANTIDAD
42,730.00
15.-
B.16.-
S/.
S/.
870,000.00
870,000.00
850,200.00
-19,800.00
Al 01 de Enero del 2014, se posee un rebao de 10 Toros Reproductores de 02 aos, el 01 de Julio del 2014 se compra 02 animales de 2.5
aos por importe de S/. 2,150.00
*
17.-
Inv. Inicial
2,150 x 02 = 4,300.00
Compras
VACAS
PRODUCCI
N
Kg / Da
Concentrado
Alfaalfa
19.-
1950 x 10 =19,500.00
Compra de Animales.
*
18.-
N DE VACAS
DAS
TOTAL
TOTAL
10
183
5,490.00
0.53
2,909.70
10
183
5,490.00
0.35
1,921.50
TOTAL
10,980.00
TOTAL
4,831.20
TOTAL
N PERSONAS
N PAGOS
SALARIOS
SEG. SOCIAL
Fijos
14
550.00
22.00
CTS
575.00
8,008.00
575.00
8,583.00
20.-
3,520.00
TOTAL
21.-
S/.
3,520.00
2,145.00
Medicamentos
1,650.00
TOTAL
22.-
TOTAL
S/.
3,795.00
N DE UNIDADES
Establo
VA
25,600.00
VR
VIDA UTIL
0.00
15
1,706.67
TOTAL S/.
23.-
TOTAL
1,706.67
Valor Razonable en los Cambios Fsicos y Cambios en los Precios de los Animales Reproductores.
NOTA.- En este caso se muestra como separar entre los Cambios Fsicos y los Cambios de Precios. La NIC 41 Recomienda, si bien NO
exige, la separacin del cambio en el Valor Razonable Menos los Costos Estimados hasta el punto de venta entre la parte atribuible
a los Cambios Fisicos y la parte atribuible a los Cambio de Precios.
Los Valores Razonables por Unidad Menos los Correspondientes Costos Estimados hasta el Punto de Venta, son los siguientes:
*
1,950.00
10
2,150.00
4,300.00 Compra
3,150.00
3,650.00
3,950.00
19,500.00 Compras
1,950.00
10
2,150.00
4,300.00
10 x ( 3,150 - 1,950 )
1,200.00
10
12,000.00
2 x ( 3,650 - 2,150 )
1,500.00
3,000.00
10 x ( 3,950 - 3,150 )
800.00
10
8,000.00
2 x ( 3,950 - 3,650 )
300.00
600.00
3,950.00
12
47,400.00
Incremento del Valor Razonable Menos Costos Estimados hasta el Punto de Venta por Cambio de Precios:
Incremento del Valor Razonable Menos Costos Estimados hasta el Punto de Venta por Cambio Fsicos:
S/. AO
19,500.00
Compra de Animales
4,300.00
Alimentacin Rebao
4,831.20
Suministros
3,795.00
Mano de Obra
8,583.00
Servicios Industriales
3,520.00
Depreciacin Establo
1,706.67
TOTAL
Valor Razonable Menos Costos de
Venta
Perdida por Valor Razonable
46,235.87
47,400.00
1,164.13
CONCEPTO
N DE ANIMALES
PRECIO
UNITARIO S/.
TOTAL
3,950.00
19,750.00
4,250.00
17,000.00
26.-
27.-
28.-
29.-
30.-
31.-
32.-
19,500.00
Compra de Animales
4,300.00
Alimentacin Rebao
4,831.20
Suministros
3,795.00
Mano de Obra
8,583.00
UNIDAD DE
MEDIDA
N DE
UNIDADES
COSTO TOTAL
S/.
- Preparacin de Camas
Jornal
12
25.00
300.00
- Siembra y Manejo
Jornal
12
25.00
300.00
- Sacado de Plntulas
Jornal
12
25.00
300.00
- Trasplnte
Jornal
45
25.00
1,125.00
- 1er Abonamiento
Jornal
25.00
150.00
- 2do Abonamiento
Jornal
25.00
75.00
- Recalce
Jornal
25.00
150.00
- 1er Cultivo
Jornal
60
25.00
1,500.00
- 2do Cultivo
Jornal
75
25.00
1,875.00
- Riegos
Jornal
30
25.00
750.00
Jornal
18
25.00
450.00
ACTIVIDAD
I.- COSTOS DIRECTOS
1. Mano de Obra
1.1 Almcigo
1.2 Trasplante
1.3 Abonamiento
Jornal
45
25.00
1,125.00
- Clasificacin y Ensecado
Jornal
30
25.00
750.00
- Carguo
Jornal
18
25.00
450.00
372
9,300.00
2. Maquinaria Agrcola
2.1 Aradura
Horas Mquina
18
180.00
3,240.00
2.2 Cruza
Horas Mquina
12
180.00
2,160.00
2.3 Rastra
Horas Mquina
10
180.00
1,800.00
2.4 Surcado
Horas Mquina
12
180.00
2,160.00
52
9,360.00
3. Insumos
3.1 Semilla
Kg.
20
350.00
7,000.00
- rea
Kg.
600
1.50
900.00
Kg.
300
2.00
600.00
- Cloruro de Potasio
Kg.
150
1.85
277.50
- Oncol 40 CE
Litro
110.00
660.00
- Troya
Litro
68.00
204.00
- CIMOXANIL
Kg.
1.5
80.00
120.00
Gramo
300
0.66
198.00
Litro
25.00
75.00
3.3 Pesticidas
- Benlate
- Agral
SUB-TOTAL DE INSUMOS
10,034.50
28,694.50
S/.
Materiales
7,000.00
Suministros
3,034.50
Mano de Obra
9,300.00
Servicios
9,360.00
Depreciacin
0.00
28,694.50
UTILIDAD BRUTA
S/.
Rendimiento
Kg.
Precio
S/. / Kg.
Ingresos
S/. / 3Ha
52,500.00
S/. / 3 Ha
52,500.00
Margen Bruto
32.-
32.-
75,000.00
0.70
56,500.00
28,694.50
85,194.50
-15,456.00
Costo de Ventas
33.-
69,738.50
INGRESO
DEVENGADO
COEFICIENT
E
S/.
771,620.00
0.0252
19,444.82
34.-
35.-
Se pide:
a.- Elaborar el Inventario y Balances - Balance General ( Formato 3.1 )
a.- Registro de Compras
b.- Registro de Ventas
e.- Libro Caja Formato 1.1
h.- Libro Diario
i.- Libro Mayor
j.- Balance de Comprobacin.
k.- Estados Financieros, como:
* Estado de Situacin Financiera ( Balance General )
* Estado de Resultados Integrales por Funcin y Naturaleza ( Estado de Ganancias y Perdidas, por : Funcin y Naturales ).
* Estado de Flujos de Efectivo.
* Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
FOLIO N 02
LIBRO DIARIO
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN Y/O
RAZON SOCIAL
RUC
20405565889
de
Fecha
de la
Operacin
Nmero
Correlativo
del Asiento o
Codigo de la
Da
Operacin
Mes de :
Referencia
del 20 14
la
Operacin
GLOSA O
DESCRIPCIN
DE LA
OPERACIN
Mes
..Enero..
N
Codigo del Correlativo
Libro o
del Registro
Nmero del
Registro
o Cod. De la Documento
(Tabla 8)
Operacin
Sustentatorio
Cuenta Contable
Cdigo
Asociada a la Operacin
Denominacin
Movimiento
Debe
Haber
Operacin 01
01
01
01
01
10
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO
10,900.00
101 Caja
2,200.00
8,700.00
02
12
8,500.00
8,500.00
03
16
9,000.00
9,000.00
04
21
PRODUCTOS TERMINADOS
Prod. Agropecuarios y piscicolas
213 terminados
56,500.00
56,500.00
05
25
MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
1,500.00
06
33
2511 Fertilizantes
750.00
2512 Pesticidas
750.00
746,300.00
331 Terreno
3311 Terrenos
209,000.00
33111 Costo
332 Edificaciones
3322 Almacenes
232,300.00
Costo de Adquisicin o
33221 Construccin
Maquinarias y Equipos de
333 Explotacin
Maquinarias y Equipos de
3331 Explotacin
Costo de Adquisicin o
33311 Construccin
195,000.00
110,000.00
33411 Costo
07
35
ACTIVOS BIOLGICOS
870,000.00
870,000.00
35111 Costo
09
39
DEPRECIACIN,
AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO ACUMULADO
139,140.00
72,040.00
45,000.00
22,100.00
10
40
0.00
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
4,730.00
1,500.00
740.00
600.00
Administradoras de Fondo de
407 Pensiones
4071 AFP Integra
11
41
1,890.00
REMUNERACIONES Y PART.
POR PAGAR
12,100.00
3,050.00
12
42
9,050.00
7,400.00
7,400.00
4211 Emitidas
13
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamos de Inst. Financieras y
451 Otras Entidades
13,200.00
13,200.00
14
50
CAPITAL
1,501,530.00
1,501,530.00
5011 Acciones
15
58
RESERVAS
582 Legal
16
59
13,500.00
13,500.00
RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades NO Distribuidas
11,100.00
11,100.00
Operacin 03
02
01
01
17
60
COMPRAS
179,808.00
duccin de Leche.
103,350.00
68,250.00
18
42
602521 Concentrado
1,908.00
602522 Alfaalfa
6,300.00
179,808.00
179,808.00
Destino Compra
04
01
01
19
24
MATERIAS PRIMAS
179,808.00
2451 Concentrado
2452 Alfaalfa
20
61
105,258.00
74,550.00
VARIACIN DE EXISTENCIAS
179,808.00
179,808.00
05
01
01
21
42
179,808.00
de Leche.
4212 Emitidas
21
10
179,808.00
179,808.00
179,808.00
06
01
01
22
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
179,808.00
el Consumo en la
Produccin de Leche.
23
24
179,808.00
MATERIAS PRIMAS
Materias Primas para Productos
245 Ganaderos
2451 Concentrado
2452 Alfaalfa
179,808.00
105,258.00
74,550.00
05
01
01
24
92
Consumo de Materias
179,808.00
Primas en la Produccin
de Leche.
COSTOS DE PRODUCCIN
25
79
179,808.00
179,808.00
06
01
01
31
26
62
Planilla de Remuneraciones
GASTOS DE PERSONAL
DIRECTORES Y GERENTES
70,798.00
621 Remuneraciones
correspondiente al mes de
Setiembre 2014.
60,777.98
5,470.02
31
27
40
4,550.00
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
13,067.27
5,470.02
31
28
41
7,597.25
REMUNERACIONES Y PART.
POR PAGAR
57,730.73
57,730.73
Transferencia de Planilla
07
01
01
Por la Transferencia de
31
29
92
COSTOS DE PRODUCCIN
70,798.00
31
30
79
70,798.00
70,798.00
Caja Planilla
08
01
01
31
40
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
13,067.27
y Remuneraciones
4031 Essalud
5,470.02
32
41
7,597.25
REMUNERACIONES Y PART.
POR PAGAR
57,730.73
33
10
57,730.73
70,798.00
70,798.00
09
01
01
34
63
Servicios Profesionales
GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
20,000.00
Independientes.
6327 Produccin
6328 Mdicos Veterinarios
35
40
7,500.00
12,500.00
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
3,800.00
36
42
3,800.00
23,800.00
23,800.00
01
01
Por la Transferencia de
37
92
COSTOS DE PRODUCCIN
20,000.00
Prosfesionales Independien
38
79
7,500.00
12,500.00
20,000.00
01
01
39
42
Independientes
23,800.00
40
10
23,800.00
23,800.00
23,800.00
09
01
01
41
63
Compra de Suministros
GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
7,000.00
para la Produccin de
6,000.00
Leche.
6363 Agua
1,000.00
42
65
7,500.00
656 Suministros
43
40
6561 Carburantes
2,500.00
6562 Medicamentos
5,000.00
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
2,610.00
44
42
2,610.00
17,110.00
17,110.00
10
01
01
Por la Transferencia de
45
92
COSTOS DE PRODUCCIN
14,500.00
Nuestros Servicios y
Otros Gastos al Centro de
6,000.00
Costos.
926363 Agua
1,000.00
46
79
926561 Carburantes
2,500.00
926562 Medicamentos
5,000.00
14,500.00
11
01
01
47
42
17,110.00
49
10
17,110.00
17,110.00
17,110.00
12
01
01
50
63
GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
70,000.00
tratacin de Primas de
51
65
70,000.00
1,500.00
651 Seguros
6511 Primas de Seguro
52
40
1,500.00
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
12,870.00
53
42
12,870.00
84,370.00
84,370.00
13
01
01
Por la Transferencia de
54
92
COSTOS DE PRODUCCIN
71,500.00
Contratacin de Primas
de Seguro y Gastos de
Mant. Y Reparacin
70,000.00
55
79
1,500.00
71,500.00
14
01
01
56
42
84,370.00
ro y Gastos de Mant. Y
Reparacin.
4212 Emitidas
57
10
84,370.00
84,370.00
84,370.00
15
01
01
58
64
puesto Predial.
3,500.00
59
40
3,500.00
TRIB.,CONTR. Y APORTES AL
SISTEMA DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR
3,500.00
3,500.00
16
01
01
Por la Transferencia de
60
92
Tributos Municipales a
COSTOS DE PRODUCCIN
3,500.00
926 Tributos
Centro de Costos.
9261 Impuestos
92611 Impuesto Predial
61
79
3,500.00
3,500.00
Van al Folio N . . .
2,242,124.00
2,242,124.00
RUC
:
:
FECHA DE
EMISIN DEL
N COMPROBANT
OP.
E
COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACIN DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
O DOCUMENTO
PROVEEDOR
NO GRAVADAS
FECHA
DE
SERIE O
AO DE
VENCIMIENTO
CDIGO DE
LA
EMISIN DE
DEPENDENCI
A
LA DUA
ADUANERA
O DSI
DE PAGO
O FECHA
O DOC.
DE PAGO (1)
TIPO
(TABLA) 10
(TABLA) 11
EL CRDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA) 2
VALOR
APELLIDOS
DE LAS
ADQUISICIONE
S
Y NOMBRES,
BASE
DENOMINACIN
IMPONIBLE
BASE
IMPONIBLE
IGV
NMERO
BASE
IMPONIBLE
IGV
IGV
O RAZN
OTROS
ISC
NO
TRIBUTOS Y
CARGOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SUJETO NO
0.00
N DEL
EMITIDO POR
DOMICILIAD
O (2)
GRAVADAS
0.00
CONSTANCIA DE
DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
DE PAGO
IMPORTE TOTAL
SOCIAL
TOTALES S/.
N DE
COMPROBA
NTE
FECHA
NMERO
DE
EMISIN
COMPROB
ANTE
T/C.
FECHA
TIPO
(TABLA) 10
SERIE
DE PAGO O
DOCUMEN
TO
RUC
:
:
PERIODO
FECHA DE
FECHA
COMPROBANTE DE PAGO
EMISIN DEL
DE
O DOCUMENTO
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
DE PAGO
Y/O PAGO
VALOR
BASE
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
FACTURADO
IMPONIBLE
EXONERADA O INAFECTA
Y CARGOS QUE
TOTAL
N
OP.
O DOCUMENTO
N SERIE O
TIPO
(TABLA
10)
N DE SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
TIPO (TABLA
2)
APELLIDOS Y NOMBRES,
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
ISC
EXONERADA
INAFECTA
NO FORMAN PARTE
DEL
DE LA
COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE
DE PAGO
NMERO
O RAZN SOCIAL
GRAVADA
TOTALES S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N DEL
T/C.
FECHA
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
0.00
LIQUIDACIN DE IMPUESTOS
IGV
IGV
VENTAS
(-) IGV
COMPRAS
CREDITO FISCAL
PERCEPCIONES
1,468
-2,104
-636
37.70 = 38
IMPUESTO A LA RENTA
BASE IMPONIBLE
TOTAL INGRESOS
Sistema B 1.5%
0
0 I.R.
122
0 Para pagar el Imuesto a la Renta
BALANCE DE COMPROBACIN
DEL 03 DE SETIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
( Expresado en Nuevos Soles )
N` COD.
Ord. CTA
DETALLE
SUMAS
SUMAS
DEBE
HABER
0.00
0.00
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
0.00
0.00
AJUSTES
DEBE
HABER
0.00
0.00
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
0.00
RESULTADO
TOTALES
0.00
RESULTADO POR
NATURALEZA
PERDIDA GANANCIA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PERDIDA
0.00
GANANCIA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
0.00
0.00
PASINO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
0.00
CAPITAL
TOTAL ACTIVO
0.00
0.00
0.00
0.00
GERENTE GENERAL
GERENTE GENERAL.
CONTADOR
0.00
CONTADOR
GERENTE GENERAL
CONTADOR
Acciones de
Inversion
Capital
Capital adicional
Resultados no
realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados
Acumulados
Diferencias de
conversion
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8. Acciones en tesoreria
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTA
AO 2014
AO 2013
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los Clientes
Menos:
Pago a Proveedores
Pago de Impuestos
Pago a Trabajadores y Otros
Intereses Pagados
Aumento del Efectivo Proveniente de
actividades de operacin.
ACTIVIDADES DE INVERSION
Egresos por compra de I.M.y E.
Egresos por Compra de Inversiones
Aumento del Efectivo Proveniente de
actividades de Inversiones.
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por prestamos bancarios
Menos:
Amortizacion de sobregiros bancarios
Disminucion del efectivo
provenientes de actividades de financiamiento
Aumento Neto de Efectivo
Saldo de Efectivo al iniciar el periodo
Saldo de Efectivo al finalizar el periodo
0.00
GERENTE GRAL.
CONTADOR
0.00
FOLIO N . .02 . .
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
FOLIO N . .03 . .
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE
TOTALES
FOLIO N . .04 . .
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .05 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCIN
FOLIO N . .06 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
FOLIO N . .07 . .
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCIN
FOLIO N . .08 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .09 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
TOTALES
0.00
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
ACREEDOR
0.00
FOLIO N . .10 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .11 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .12 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .13 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .14 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .15 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .16 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .17 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .18 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
LIBRO MAYOR
EJERCICIO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
Da
Mes
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
FOLIO N . .19 . .
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN
GLOSA
DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 1.1: " LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO "
PERIODO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DENOMINACIN
ACREEDOR
MOVIMIENTOS
SALDO PROXIMO MES S/.
TOTALES S/.
FORMATO 1.1: " LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO "
PERIODO
RUC
FECHA DE LA
OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DENOMINACIN
MOVIMIENTOS
SALDO PROXIMO MES S/.
TOTALES S/.
ACREEDOR