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Compromiso Profesional
que Marca la Diferencia
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2. Recuerde al fin del perodo (cierre contable) debe causar como mnimo:
-
Depreciaciones
Ajustes por Inflacin (Fiscal Contable) Ley No. 1.111 de 2006
Gastos pagados por anticipado Diferidos - Amortizaciones.
Servicios pblicos
Aportes de seguridad social
Aportes parafiscales
Consolidacin prestaciones sociales legales y extralegales si las hay.
Determinacin del clculo acturial
Retenciones por iva (rgimen simplificado regmen comn)
Retenciones por ica
Arrendamientos
Ajuste por diferencia en cambio
Ajuste de intereses presuntivos (Prstamo a los socios) - FISCALMENTE
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6. Realizar los respectivos ajustes entre el saldo arrojado por el Krdex, el saldo
del inventario de la toma fsica y el saldo en contabilidad, stos saldos deben
ser iguales tanto fiscal como contablemente.
11. Se debe elaborar un cuadro informativo con todos los conceptos y valores
que por retencin en la fuente nos hayan retenido, para poder solicitar los
certificados oportunamente y que stos concilien con lo realmente
contabilizado. (Renta e Ind. Y Ccio.), Lo anterior como regla general pero
existen unas excepciones como es el caso de los no obligados a llevar libros de
contabilidad, en los contratos de mandato y quienes reciben dinero pagado por
entes pblicos que ejecutan presupuesto del presupuesto general del Nacin.
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13. Se debe realizar un cuadro que resuma todos los gastos laborales incluidos
14. Elaborar un cuadro resmen con todas las compras y gastos del ao y
17. Una vez realizados los anteriores cuadros procedemos a realizar la provisin
de impuesto (Renta), trate al mximo que se aproxime al valor a pagar, para
no manejar impuesto diferido.
18. Recuerde el manejo que tanto mensual como a fin de ao deben tener las
19. Tenga presente que si ya se cumplieron los dos (2) aos de haber solicitado
la autorizacin de facturacin, debe solicitar una nueva autorizacin de
facturacin.
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antes y despus de cierre, adems debe contar con las hojas suficientes de lo
contrario solicite el registro de nuevas hojas
23. Recuerde la tarifa del impuesto de renta para personas naturales el cual se
determina a travs de tasas marginales.
24. Recuerde que la tarifa del impuesto de renta para las sociedades es del 34%
para el ao 2007 y del 33% para el ao 2008.
28. Recuerde realizar valorizaciones (Avalos Tcnicos) cada 3 aos, sus efectos
son meramente contables. D.R 2649 de 1993
29. Recuerde hacer uso de los beneficios tributarios para disminuir la carga
tributaria tales como:
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e. Impuesto de renta para Usuarios Aduaneros a tarifa del 15% a partir 2007
f. Descuento tributario inversiones en sociedades agropecuarias
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