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CAPITULO II

CASO PRCTICO

2.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA


Razn social: MUNDO FACIL S.R.L.
RUC: 20304050607
Fecha de constitucin: 02/11/2013
Direccin: AV.PINTO NRO. 379 (FRENTE DE LA FERIA 28 DE JULIO
TACNA - TACNA - TACNA
Estado de contribuyente: ACTIVO
Dependencia SUNAT: 0111-I.R. TACNA

MUNDO FACIL S.R.L.


Es una empresa dedicada a la comercializacin de artefactos tecnolgicos y
electrnicos como computadoras, proyectores, laptops, USBs, y otros.

2.2 CLIENTES RELACIONADOS

RUC

EMPRESA

10004871494

LISSETE CORNEJO

10446088993

QUISPE YESICA

10005151347

HUANCA JULIO CESAR

20119833542

LA GENOVESA SRL

20447997144

CLINICA SANTA ANA SRL

20519875358

BARDOTRONIX SAC

20532987882

PC CENTER SRL

10004754953

SANTIAGO LUISA

20519857538

TECNOLOGIA INORMATICA EIRL

20449320086

POLICLINICO SANTA CATALINA


0

2.3 PROVEEDORES RELACIONADOS


RUC

EMPRESA

10495313387

CASTILLA HUAYTA ELIANA VERONICA

20532987882

PC CENTER SRL

20537944081

CUBIX PERU SAC.

20543856047

TRANSPORTE EXPRESO TACNA SRL

10048297125

ALICIA NEZ ROQUE

20212331277

GRUPO DELTRON SAC

20449213590

BARDOTRONIX SAC

20569317855

PC LINK SAC

20422561537

IMPULSO INORMATICO S.A.

20549828215

D'CARLO S.R.L.

2.4 DESARROLLO DEL CASO PRCTICO


1.4.1 Inventario inicial
P4esentacin del estado de situacin financiero al inicio del periodo de febrero
2015.

La empresa mundo fcil cuenta con el siguiente inventario inicial al 1 de febrero del 2015.

MUNDO FACIL SRL


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 1 DE FEBRERO 2015
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
Gastos contratados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y equipo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

3
4
5
6

TOTAL ACTIVO

NOTAS

189970.3
4952.41
4749.64
107.71
199780.06

70121.94
70121.94

PATRIMONIO
Capital
Reserva legal
Resultados acumulaos
TOTAL PATRIMONIO

269902

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTA

3
101
1041

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO

ANEXOS (N0TAS)
DETALLE
MONTO
Efectivo equivalente de
efectivo
caja
10000
cta, cte. En Isnt. Financieras
179970.3

8
9

17825.73
17395.64
35221.37

10
11
12

210000
2468.06
22212.57
234680.63
269902

189970.3

121

Cuentas
por
cobrar
comerciales
facturas, boletas por cobrar
4952.41

201
252

existencias
mercaderas manufacturadas
suministros

2015.73
2733.91

182

Gastos contratados
anticipado
seguros

107.71

334
335
336
391

Inmueble
maquinaria
equipo
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin acumulada

421

Cuentas
por
comerciales
facturas, boletas

40

Otras cuentas por pagar


tributos contraprestaciones y
aportes
16113.94

por

66134.45
1589.06
3523.53
-1125.1
70121.94

pagar
17825.73

41

remuneraciones por pagar

50

Capital
capital

210000

52

Reservas
reserva legal

2468.06

59

Resultados acumulados
resultados acumulados

22212.67

10

11

12

1281.7
17395.64

04/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a Servicios Integrales de Salud Santa Ana SAC, identificado con RUC N 20519909144 segn
factura 001-008471 al precio de venta de S/. 1 440.00 detallada a continuacin:
Factura 001-008471
PRODUCTO
PROYECTOR EPSON POWERLITE S6
TOTAL FACTURA

CANT.
1

P.U.
1 440.00

TOTAL
1 440.00
S/.1 440.00

Se vende mercadera al contado y en efectivo a Grupo SUMITEC SRL, identificado con RUC N 20447994217 segn factura 001-008472 al
precio de venta de $ 445.00 (T.C.V. = 2.593) detallada a continuacin:
Factura 001-008472
PRODUCTO
LAPTOP HACER ASPIRE 14

CANT.
1

P.U.
445.00

TOTAL
445.00

445.0

TOTAL FACTURA

Importe en soles: 445.00 * 2.593 = S/.1153.89 (cobro en nuevos soles)


05/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Colegio Privado Humbolt SAC", identificado con RUC N 20519937051 segn factura 001008474 al precio de venta de S/. 1045.00 detallada a continuacin:
Factura 001-008474
PRODUCTO
HACER CHROMEBOOK 12"
TOTAL FACTURA

CANT.
1

P.U.
1045

TOTAL
1045
1,045.00

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "COMPULINE SERVICE EIRL", identificado con RUC N 20449452586 segn factura 001008475 al precio de venta de $.154.00 ( T.C.V. = 2.598) detallada a continuacin:
Factura 001-008475
PRODUCTO
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115
EPSON
TOTAL FACTURA

CANT.

P.U.

TOTAL

1045

1045
1,045.00

Importe en soles: 154.00 * 2.598 =S/. 400.09 (cobro en nuevos soles)

06/02/2015
Se vende mercadera al crdito a "Chucuya Perca Edgar ", identificado con RUC N 10405562702 segn factura 001-008476 al precio de venta
de S/. 1850.00, cuyo cobro se realizara a 30 das, detallada a continuacin:
Factura 001-008476
PRODUCTO

CANT.

P.U.

TOTAL

HP PAVILION CHROMEBOOK 14"


ACER CHROMEBOOK 12"
TOTAL FACTURA

1
1

1085
765

1085
765
1,850.00

07/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "La Genovesa Agroindustrias s.a. ", identificado con RUC N 20119833542 segn factura 001008477 al precio de venta de S/. 1060.00, detallada a continuacin:
Factura 001-008477
PRODUCTO
HP PAVILION CHROMEBOOK 11.6"
ACER CHROMEBOOK 12"
TOTAL FACTURA

CANT.
1
1

P.U.
700
360

TOTAL
700
360
1,060.00

08/02/2015
Se vende mercadera al contado a " CONSORCIO PACIFICO", identificado con RUC N 20532958947 segn factura 001-008478 al precio de
venta de $ 1350.00 ( T.C.V. =2.604)
Factura 001-008478
PRODUCTO
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 15.6"
ACER CHROMEBOOK 11.6"
TOTAL FACTURA

CANT.

P.U.

TOTAL

1080.00

1080.00

270.00

270.00
1,350.00

Importe en soles: 1350.00 * 2.604 = S/.3515.40 (cobro en nuevos soles)

09/02/2015

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "COLVAR SAC", identificado con RUC N 20533054405 segn factura 001-008479 al precio de
venta de $ 468.00 (T.C.V. = 2.603), detallada a continuacin:
Factura 001-008479
PRODUCTO
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115
EPSON
HACER CHROMEBOOK 11.6"

CANT.

P.U.

TOTAL

66.00

198.00

270.00

270.00
468.0
0

TOTAL FACTURA
Importe en soles: 468.00 * 2.603 =S/. 1218.20 (cobro en nuevos soles)

10/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Huanca Gutierrez Julio Csar", identificado con RUC N 10005151347 segn factura 001008480 al precio de venta de $ 160.00 (T.C.V. = 2.603), detallada a continuacin:
Factura 001-008480
PRODUCTO
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115
EPSON
MEMORIA USB 2 GB KINGSTON
MICROFONO Y AUDIFONO HI-FI CUERO
MOUSE USB M516-O CABLE RETRACTIL
TOTAL FACTURA

CANT.

P.U.

TOTAL

65.00

130.00

1
2
1

7.00
8.00
7.00

7.00
16.00
7.00
160.00

Importe en soles: 160.00 * 2.603 = S/.416.48 (cobro en nuevos soles)

11/02/2015

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "DIMEXA SA", identificado con RUC N 20100220700 segn factura 001-008481 al precio de
venta de S/. 950.00, detallada a continuacin:
Factura 001-008481
PRODUCTO
ACER CHROMEBOOK 11.6"
MEMORIA USB 8GB DATATRAVELER
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115
EPSON
PARLANTES 2.1 DIVOON MORRO 221

CANT.
1
2

P.U.
680.00
35.00

TOTAL
680.00
70.00

160.00

160.00

40.00

40.00
950.0
0

TOTAL FACTURA

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Ladrillera Jorge Martorell SA", identificado con RUC N 20130074201 segn factura 001008483 al precio de venta de S/. 310.00, detallada a continuacin:
Factura 001-008483
PRODUCTO
MEMORIA USB 8GB DATATRAVELER
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115
EPSON
PARLANTES 2.1 DIVOON MORRO 221
TOTAL FACTURA

CANT.
2

P.U.
35.00

TOTAL
70.00

160.00

160.00

40.00

80.00
310.00

13/02/2015
Se cobra en efectivo en efectivo la factura 001-008451 del 13/01/2015 a la empresa "BARDOTRONIX SAC", identificada con RUC N
20449213590 por el importe de S/. 2084.40.
14/02/2015

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Quispe Copari Yesica", identificado con RUC N 10446088993 segn factura
al precio de venta de $ 206.00 (T.C.V. = 2.593 ), detallada a continuacin:

001-008484

Factura 001-008484
PRODUCTO
HACER CHROMEBOOK 11.6"
TOTAL FACTURA

CANT.
1

P.U.
206.00

TOTAL
206.00
206.00

Importe en soles: 206.00 * 2.593 = S/. 534.16 (cobro en nuevos soles)

15/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "CASSO CONTRATISTAS GENERALES SCRL", identificado con RUC N 20519711673 segn
factura 001- 008485 al precio de venta de S/. 410.00, detallada a continuacin:
Factura 001-008485
PRODUCTO
PARLANTES 2.1 DIVOON MORRO 221
IMPRESORA D2460 HEWLETT PACKARD

CANT.
2
1

P.U.
45.00
110.00

TOTAL
90.00
110.00

PNY-COMPACT-ATTACHE UNIDAD DE
MEMORIA FLASH 16GB PARA USB 2.0

70.00

70.00

ESCANER USB CANONSCAN LIDE 100USB

140.00

140.00
410.0
0

TOTAL FACTURA

18/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Huanca Gutierrez Julio Csar", identificado con RUC N 10005151347 segn factura 001008486 al precio de venta de $ 206.00 (T.C.V. = 2.593), detallada a continuacin:
Factura 001- 008486

PRODUCTO
ACER CHROMEBOOK 11.6"

CANT.
1

P.U.
253.00

TOTAL FACTURA

TOTAL
253.00
253.0
0

Importe en soles: 253.00 * 2.593 = S/. 656.03 (cobro en nuevos soles)

22/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "PC CENTER SRL", identificado con RUC N 20532987882 segn factura 001-008487 al
precio de venta de $ 517.00 (T.C.V. = 2.594 ), detallada a continuacin:
Factura 001- 008487
PRODUCTO
PROYECTOR EPSON POWERLITE S6

CANT.
1

P.U.
517.00

TOTAL FACTURA

TOTAL
517.00
517.0
0

Importe en soles: 517.00 * 2.594 = S/. 1341.09 (cobro en nuevos soles)

24/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Solis de Avils Vilma", identificada con RUC N 1000818500 segn factura 001-008488 al
precio de venta de $ 255.00.00 (T.C.V. = 2.591), detallada a continuacin:
Factura 001- 008488
PRODUCTO
ACER CHROMEBOOK 11.6"

CANT.
1

P.U.
255.00

TOTAL FACTURA
Importe en soles: 255.00 * 2.591 = S/. 660.71 (cobro en nuevos soles)

TOTAL
255.00
255.
00

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "PC CENTER SRL", identificado con RUC N 20532987882 segn factura 001-008489 al
precio de venta de $ 426.50 (T.C.V. = 2.593), detallada a continuacin:
Factura 001- 008489
PRODUCTO
LAPTOP A SUS 15.6"

CANT.
1

P.U.
426.50

TOTAL FACTURA

TOTAL
426.50
426.
50

Importe en soles: 426.50 * 2.593 = S/. 1105.06 (cobro en nuevos soles)

Se cobra la factura 001-008461 del 24/01/2015 a la empresa "PC CENTER SRL", identificada con RUC N 20532987882 por el IMPORTE DE
S/. 88.81, la misma que ingresa a caja chica de la empresa "MUNDO FACIL SAC".
26/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "TECNOLOGA INFORMATICA EIRL", identificado con RUC N 20519857538 segn factura
001-008490 al precio de venta de $ 432.00 (T.C.V. = 2.588), detallada a continuacin:
Factura 001-008490
PRODUCTO

CANT.

P.U.

TOTAL

APPLE-CONECTOR ILUMINADO A
ADAPTADOR DE 30 CLAVIJAS

35.00

70.00

GOOGLE-CHROMECAST REPRODUCTOR
DE EMDIOS CON HDMI

50.00

100.00

262.00

262.00
432.00

ACER CHROMEBOOK 11.6"


TOTAL FACTURA

Importe en soles: 432.00 * 2.598 = S/. 1118.02 (cobro en nuevos soles)

27/02/2015

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "BARDOTRONIX SAC", identificado con RUC N 20449213590 segn factura 001- 008491 al
precio de venta de $ 305.00 (T.C.V. =2.586), detallada a continuacin:
Factura 001-008491
PRODUCTO
COMPUTADORA INTEL CELERON 430+LCD
AOC

CANT.

P.U.

TOTAL

305.00

305.00
305.0

TOTAL FACTURA

Importe en soles: 305.00 * 2.586 = S/. 788.73 (cobro en nuevos soles)

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Bejarano Sayco Maria del Rosario", identificado con RUC N 10004754951 segn factura
001- 008492 al precio de venta de S/. 378.00, detallada a continuacin:
Factura 001-008492
PRODUCTO
MEMORIA USB 32GB DATA TRAVELER
BOLSO PARA LAPTOP FW954 HEWLETT
PACKARD

CANT.
2

P.U.
144.00

TOTAL
288.00

90.00

90.00
378.0

TOTAL FACTURA

29/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Dvila Adam Javier", identificado con RUC N 10044290915 segn factura 001- 008493 al
precio de venta de $ 862.00 (T.C.V. = 862.00 * 2.589 = 2231.72, detallada a continuacin:
Factura 001-008493
PRODUCTO
LAPTOP A SUS 15.6"
TOTAL FACTURA

30/02/2015

CANT.
1

P.U.
960.00

TOTAL
960.00
960.
00

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "BARDOTRONIX SAC", identificado con RUC N 20449213590 segn factura 001- 008494 al
precio de venta de $ 258.00 (T.C.V. = 2.589), detallada a continuacin:
Factura 001-008494
PRODUCTO
HACER CHROMEBOOK 11.6"

CANT.
1

P.U.
258.00

TOTAL FACTURA

TOTAL
258.00
258.
00

Importe en soles: 258.00 * 2.589 = S/. 667.96 (cobro en nuevos soles)

Se vende mercadera al contado y en efectivo a "Policlnico Santa Catalina SAC", identificado con RUC N 20449320086 segn factura 001008495 al precio de venta de $ 258.00 (T.C.V. = 2.589), detallada a continuacin:
Factura 001-008495
PRODUCTO
PROYECTOR EPSON POWERLITE S6
COMPUTADORA INTEL CELERON 430+LCD
AOC

CANT.
1

P.U.
535.00

TOTAL
535.00

327.00

327.00
862.0

TOTAL FACTURA

Importe en soles: 862.00 * 2.589 = S/. 2231.72 (cobro en nuevos soles)

31/02/2015
Se vende mercadera al contado y en efectivo a "PC CENTER SRL", identificado con RUC N 20532987882 segn factura 001- 008497 al
precio de venta de $ 399.00 (T.C.V. = 2.589 ), detallada a continuacin:
Factura 001-008497
PRODUCTO

CANT.

P.U.

TOTAL

MICROSOFT-SURFFACE 2 CON MEMORIA


DE 32 GB - MAGNESIUM

634.00

634.00

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115


EPSON
TOTAL FACTURA

65.00

65.00
699.00

Importe en soles: 699.00 * 2.589 = S/. 1809.71 (cobro en nuevos soles)

NOTA: Las facturas 001-8473, 001-8482 y 001- 8496 estn anuladas.


Se vende mercadera al contado a " Varias Personas" segn la siguiente relacin de Boletas de Venta
FECHA
01/02/2015

04/02/2015

06/02/2015
10/02/2015
12/02/2015
15/02/2015
19/02/2015

23/02/2015

N B.V.

PRODUCTO

CANT PRECI
.
O UNIT.

PRECIO
DE
VENTA

00304746
00304747

LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART


SLEEKBOOK 18"

3200

3200

HACER CHROMEBOOK 12"

765

765

0034748

PREOYECTOR EPSON POWERLITE S6

2
1

1390
40

2780
40

0034749
0034750
0034751
0034752
0034753
0034754
0034755
003-

PARLANTES 2.1 DIVOOM MORRO 221

BOLETA ANULADA
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 15.6"
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 15.6"
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 14.5"
MICROSOFT SURFACE 2 MEMORIA 32GB
MAGNESIUM
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 18"
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 14.5"

2755

5510

2760

2760

2595

5190

1475

4425

3210

3210

2595

5190

ACER CHROMEBOOK 11.6"

680

1360

LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART

2755

8265

26/02/2015
28/02/2015

29/02/2015
30/02/2015

31/02/2015

4756
0034757
0034758
0034759
0034760
0034761
0034762
0034763
0034764
0034765

SLEEKBOOK 15.6"
ACER CHROMEBOOK 12"

760

760
0

BOLETA ANULADA
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 14.5"
MICROSOFT SURFACE 2 MEMORIA 64GB
MAGNESIUM

2590

7770

1970

3940

PROYECTOR EPSON POWERLITE S6

1385

1385

LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART


SLEEKBOOK 15.6"
MICROSOFT SURFACE 2 MEMORIA 32GB
MAGNESIUM
LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART
SLEEKBOOK 14.5"

2750

5500

1470

1470

2590

5180

ACER CHROMEBOOK 11.6"

675

1350

PREOYECTOR EPSON POWERLITE S6

1385

1385

TOTAL

71,435.0
0

OPERACIONES ADICIONALES:
El 06/02/2015 y 31/02/2015 se efecta depsitos de S/. 10000 y S/. 15000 respectivamente, en la cuenta corriente de la empresa.
El 15/02/2015 se efecta el pago en efectivo de los siguientes conceptos, esta fecha de acuerdo al cronograma de pagos para las empresas
con RUC que terminen en N 3

Se paga IGV correspondiente al mes de enero por concepto de S/. 3389.11

Se paga el Impuesto a la Renta del ejercicio 2013 que asciende a S/. 10577.41

Se deposita en efectivo las aportaciones de ESSALUD provenientes de sueldos y salarios, gratificaciones y vacaciones del mes de
enero por un total de S/. 880.51

Se deposita en efectivo los descuentos de ONP - Enero de los trabajadores afiliados a AFP - Integra por un importe de S/. 196.76.

El 26/02/2015 se efecta el depsito de la cancelacin en efectivo correspondiente a la Planilla de sueldos y salarios del mes de febrero para
su propio cobro por parte de los trabajadores por un total de S/. 6661.31.
Al 28/02/2015 se realiza la centralizacin de los Registros de Compras y Ventas y de los Libros de Caja y Bancos, tanto de movimientos de
efectivo como de la cuenta corriente, y la Planillas de sueldos y salarios, gratificaciones y vacaciones, as como tambin las provisiones de
CTS y Depredacin del mes de febrero 2015.
Tambin se registran los asientos de COSTO DE VENTAS de mercaderas y consumo de suministros incluyendo los intereses diferidos
devengados tras la cancelacin de la factura 001- 010950 el 03/02/2015 a CUBIX PERU SAC por S/. 107.71.
DATOS ADICIONALES:
El destino de los gastos del elemento 6 es 50% para gastos de administracin y 50% para gastos de ventas, exceptuando del mismo a las
compras de mercaderas y costo de ventas.

ESTADOS FINANCIEROS
MUNDO FACIL S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 28 de febrero del ao 2015
(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)
Notas
Ao 2015
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Comerciales (neto)
Existencias (neto)

Ao 2015

PASIVOS
PASIVOS NO CORRIENTES
(1)

191723.99

(2)

3280.00

(3)

21878.41

Total Activos Corrientes


ACTIVOS NO
CORRIENTES
Inmuebles, Maquinaria y
Equipo (neto)

Notas

216882.40

Cuentas por Pagar Comerciales


Pasivos por Impuesto a la Renta y Part.
diferidos
Otras Cuentas por Pagar

(5)
(6)
(7)

Total Pasivos Corrientes

30722.42
3990.33
7071.66
41784.41

PASIVOS NO CORRIENTES
(4)

68893.42
Total Activos No Corrientes

Total Activos No
Corrientes

68893.42

Total Pasivos
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

(8)
(9)
(10)

210000.00
3399.14
30592.27
243991.41

TOTAL ACTIVOS

285775.82

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

285775.82

MUNDO FACIL S.A.C.


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION
Al 28 de febrero del ao 2015
(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto
a la Renta
Impuesto a la Renta
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades
Continuadas
Reserva Legal
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Ao 2015
87050.80
87050.80
61303.94
61303.94
25746.86

Notas
(1)
(2)

6169.02
6169.02
13408.82
107.71

(3)
(4)
(5)

13301.11
3990.33

(6)

9310.78
931.08
8379.70

(7)

MUNDO FACIL S.A.C.


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 28 de febrero del ao
2015
(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)
CONCEPTOS

CAPITA
L

Saldos al 1ero de
210000.
enero de 2015
00
Ganancia (Perdida) por
valor razonable de:
1. Inmuebles, Maquinaria
y Equipo
2. Activos Financieros
disponibles para la venta
3. Ganancia (Perdida) por
Cobertura de Flujo de
Efectivo en un negocio
en el Extranjero
5. Ingresos (gastos)
reconocidos
directamente en el
Patrimonio
6. Transferencias Netas
de Resultados no
Realizados

RESERVAS
LEGALES
2468.06
-

RESULTADO
S
ACUMULAD
OS

TOTAL
PATRIMO
NIO NETO

22212.57

234680.6
3

7. Otras Transferencias
Netas
8. Utilidad (Perdida) Neta
del Ejercicio
Total de Ingresos y
210000.
Gastos reconocidos
00
9. Efecto acumulado de
Cambios en Politicas
Contables y Correccion
de Errores
10. Distribuciones o
Asignaciones a reservas
de utilidades efectuadas
en el periodo
11. Dividendos
declarados y
participaciones
acordadas durante el
periodo
12. Nuevos aportes de
accionistas
13. Reducciones de
Capital
14. Acciones en Tesoreria
15. Capitalizacion de
Partidas Patrimoniales
17. Incrementos o
disminuciones por
fusiones o escisiones
18. Conversion a
moneda de presentacion
19. Variacion de
intereses minoritarios
20. Otros incrementos o
disminuciones de las
partidas patrimoniales
Saldos al 29 de
210000.
febrero de 2015
00

9310.78

2468.06

9310.78

31523.35

243991.4
1

931.08

-931.08

3399.14

30592.27

243991.4
1

MUNDO FACIL S.A.C.


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 28 de febrero del ao 2015
(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)
METODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos
Operacionales)
Otros cobros de efectivo Relativos a la

Notas

(1)
(2)

Ao 2015

99439.94
4952.41

Actividad
Menos pagos (Salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la
actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo
y Equivalentes de
de Efectivo Provenientes de
Actividades de Operacin

(3)
(4)
(5)

79863.41
6661.31
16113.94

1753.69

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza (entradas) por:
No hay cobranzas de actividades de
inversin
Menos pagos (salidas) por:
Compra de Inmuebles, Maquinaria y
Equipo
Aumento (Disminucin) del Efectivo y
Equivalentes de Efectivo
Provenientes de Actividades de
Inversin

ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
No hay cobranzas de actividades de
financiacin
Menos pagos (Salidas) por:
No hay pagos (Salidas) de actividades
de financiacin
Aumento (Disminucin) del Efectivo
y Equivalentes de
Efectivo Provenientes de
Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo
al Finalizar el Ejercicio

1753.69
189970.30
191723.99

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


Notas de carcter especifico
Notas relacionados al Estado de Situacion Financiera
NOTA (1): EFECTIVO Y
NOTA (6) IMPUESTO A LA RENTA Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PARTICIPACIONES
Saldo de libre disposicion en
Impuesto a la Renta Corriente
efectivo
56787.01
(hasta febrero 2015)
Saldo de libre disposicion en
bancos
134936.98
SALDO FINAL
SALDO FINAL

191723.99
NOTA (7): OTRAS CUENTAS POR

3990.33
3990.33

PAGAR
NOTA (2): CUENTAS POR
COBRAR COMERCIALES (NETO)

Tributos por pagar

Factura N 001-008470

1430.00

IGV por pagar febrero 2015

1519.3

Factura N 001-008476

1850.00

(A) TOTAL TRIBUTOS

1519.3

SALDO FINAL

3280.00
Aportes por pagar

NOTA(3): EXISTENCIAS (NETO)

ESSALUD febrero 2015

846.45

Mercaderias (neto)

19322.05

ONP febrero 2015

629.52

Suministros (neto)

2556.36

AFP febrero 2015

591.32

SALDO FINAL

21878.41

(B) TOTAL DE APORTES

NOTA(4): INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO

Remuneraciones por pagar

Inmuebles, Maquinaria y E quipo

Gratificaciones por pagar

Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos Diversos
(A)COSTO TOTAL
Depreciacion acumulada (hasta
febrero 2015)
Unidades de transporte

66134.45

1055.29

1589.06

CTS por pagar

1414.58

3523.53

(C)TOTAL REMUNERACIONES

3485.07

71247.04

SALDO FINAL (A+B+C)

7071.66

2229.48
26.27

Equipos Diversos

97.87

SALDO FINAL (A) - (B)

2353.62
68893.42

NOTA (8): CAPITAL


Capital Social
Acciones suscritas y pagadas
Socio 1
Acciones suscritas y pagadas
Socio 2
TOTAL ACCIONES SUSCRITAS Y
PAGADAS
Valor Nominal por Accion

NOTA(5): CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES

TOTAL CAPITAL SOCIAL

Factura N 001-011320

4443.2

Factura N 023-016968

8351.4

Factura N 008-0170692

1015.2

Vacaciones por pagar

Muebles y enseres

(B)DEPRECIACION TOTAL

2067.29

13061.42

50.00
50.00
100.00
2100.00
210000.00

NOTA(9): RESERVAS LEGALES


Reserva Legal 2014

Factura N 013-020941

1144.27

Reserva Legal hasta febrero 2015

Factura N 008-059368

5722.13

SALDO FINAL

2468.06
931.08
3399.14

32722.42
NOTA(10): RESULTADOS
ACUMULADOS
Utilidad Acumulada 2014
Utilidad Acumulada hasta febrero
2015

22212.57

SALDO FINAL

30592.27

8379.7

Notas relacionados al Estado de Flujos de Efectivo


NOTA(1): VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS (INGRESOS
NOTA(4): REMUNERACIONES Y
OPERACIONALES)

Ventas totales de mercaderias Febrero 2015


(-) Ventas al crdito de mercaderias Febrero 2015
SALDO FINAL

BENEFICIOS SOCIALES

102719.94
3280.00
99439.94

Pago de sueldos y salarios Febrero


2015
SALDO FINAL

6661.31
6661.31

NOTA(2): OTROS COBROS DE EFECTIVO RELATIVOS A


LA ACTIVIDAD

Cobro de facturas del mes de Enero 2015


Factura N 001-008438
Factura N 001-008451
Factura N 001-008461
SALDO FINAL
NOTA(3): PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS
Compras totales de mercaderias Febrero 2015
Deudas pendientes a proveedores
(-) Compras al crdito de mercaderias Febrero
2015
SALDO FINAL

2779.2
2084.4
88.81
4952.41

92760.1
17825.73
30722.42
79863.41

NOTA(5): TRIBUTOS
Pago IGV Enero 2015
Pago Impuestos Enero 2015
Pago ESSALUD Enero 2015
Pago ONP Enero 2015
Pago AFP Enero 2015
SALDO FINAL

3389.11
10577.41
880.51
1070.15
196.76
16113.94

LIBRO DE
INVENTARIOS
Y BALANCES

FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES


-BALANCE DE COMPROBACIN
PERIODO: 02-2015
RUC:20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO
FACIL S.A.C
SUMAS DEL
RESULTADO
MAYOR
SALDOS
AJUSTES
INVENTARIO
INTEGRAL
PC
CUENTAS DEL MAYOR
GE
ACREED
HABE ACTIV PASIV PERDI GANA
DEBE HABER DEUDOR OR
DEBE R
O
O
DA
NCIA
127,63 191,723
191,7
10 CAJA Y BANCOS
319,362.65
8.66
.99
23.99
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES107,67 104,39 3,280.0
3,280.
12 TERCEROS
2.35
2.35
0
00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
18 ANTICIPADO
107.71 107.71
0.00
0.00
80,625 61,303 19,322.
19,32
20 MERCADERAS
.99
.94
05
2.05
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
2,733.
2,556.3
2,556.
25 REPUESTOS
91 177.55
6
36
71,247
71,247.
71,24
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
.04
04
7.04
DEPRECIACIN Y AMORTIZAMIENTO
2,353.
2,353.6
2,353.
39 ACUMULADO
62
2
62
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
30,263 37,840
7,576.9
7,576.
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
.78
.70
2
92
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 6,661. 10,146
3,485.0
3,485.
41 PAGAR
31
.38
7
07
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES79,863 110,58
30,722.
30,72
42 TERCEROS
.41
5.83
42
2.42
25,000 25,000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
.00
.00
0.00
210,00
210,000
210,0
50 CAPITAL
0.00
.00
00.00
3,399.
3,399.1
3,399.
58 RESERVAS
14
4
14
22,212
22,212.
22,21
59 RESULTADOS ACUMULADOS
.57
57
2.57
60
78,201
78,201.
1 Mercaderas
.79
79
60 Costos vinculados con las compras de
91 mercaderas
408.47
408.47
61
78,610
78,610. 61303.
1 Mercaderas
.26
26
94
61 Materiales auxiliares, suministros y
3 repuestos
177.55
177.55
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
10,931
10,931.
62 GERENTES
.97
97
67 GASTOS FINANCIEROS
107.71
107.71
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
1,228.
1,228.5
68 PROVISIONES
52
2
61,303
61,303.
6130
61,30
69 COSTOS DE VENTAS
.94
94
3.94
3.94
87,050
87,050.
87,050
70 VENTAS
.80
80
.80
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
12,445
12,445. 12,445
79 COSTOS Y GASTOS
.75
75
.75
3,990.
3,990.3
3,990.
88 IMPUESTO A LA RENTA
33
3
33
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL
931.0
89 EJERCICIO
931.08
931.08
8
6,169.
6,169.0
6,169
6,169.
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
02
2
.02
02
6,169.
6,169.0
6,169
6,169.
95 GASTOS DE VENTAS
02
2
.02
02
107.7
107.7
97 GASTOS FINANCIEROS
107.71
107.71
1
1
893,26 893,26 457,856 457856. 73749. 73,74 288,1 279,7 78,67 87,050
5.26
5.26
.55
55
69 9.69 29.44 49.74 1.10
.80
Determinacin del
resultado del ejercicio

8,379. 8,379.
70
70
288,1 288,1 87,05 87,050
29.44 29.44 0.80
.80

LIBROS Y
REGISTROS
CONTABLES

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C


N
CORRELATIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGISTRO FECHA DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
O CODIGO
OPERACIN
CDIG
UNICO DE LA
DENOMINACIN
D
O
OPERACIN
101-030001
01/02/2015 Compra PC CENTER SRL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
101-030002

01/02/2015 Compra LAPTOP PLAZA PERU SAC

101-030003

01/02/2015 Gasto VINCULADO TRANSPORTES


EXPRESO TACNA SRL

101-030004

01/02/2015 Venta ROSALES HEREDIA JUAN RAMON

101-030005

01/02/2015 Venta PC CENTER SRL

101-030006

02/02/2015 Pago GRUPO FAVORITA SRL

101-030007

02/02/2015 Cobro MULTISERVICIOS SAN MIGUEL SAC

101-030008

03/02/2015 Pago CUBIX PERU SAC

101-030009

04/02/2015 Venta SERVICIOS INTEGRALES DE SALUD


SANTA ANA SAC

4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
VAN FOLIO 03

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC : 20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C
N
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
O CDIGO
OPERACIN
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


DENOMINACIN
VIENE FOLIO O2

101-030010

04/02/2015 Venta GRUPO SUMITEC

101-030011

05/02/2015 Compra BARDOTRONIX SAC

101-030012

05/02/2015 Gasto vinculado TRANSPORTES EXPRESO


TACNA SRL

101-030013

05/02/2015 Venta COLEGIO PRIVADO HUMBOLDT SAC

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
121 por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
421 por pagar
4212 Emitidas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

DEU

121
1212
101-030014

05/02/2015 Venta COMPULINE SERVICE EIRL

12
121
1212

101-030015

06/02/2015 Depsito en Cuenta Corriente

101-030016

07/02/2015 Compra PC CENTER SRL

46
469
42
421
4212

101-030017

07/02/2015 Gasto vinculado TRANSPORTES

42

EXPRESO TACNA SRL


101-030018

421
4212

07/02/2015 Venta LA GENOVESA AGROINDUSTRIAS SA

12
121

TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar
Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar
Emitidas en cartera
CUENTAS POR PAGAR DIVERSASTERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar
Emitidas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar

1212 Emitidas en cartera


VAN FOLIO 04

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC : 20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C
N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CORRELATIVO
FECHA
DEL REGISTRO
DE LA
DESCRIPCION DE LA
O CDIGO
OPERA
OPERACIN
CDIGO DENOMINACIN
NICO DE LA
CIN
OPERACIN
VIENE FOLIO O3
101-030019

08/02/2 Venta CONSORCIO


015 PACIFICO

101-030019

09/02/2
015 Venta COLVAR SAC

101-030020

09/02/2 Venta HUANCA


015 GUTIERREZ JULIO CESAR

101-030021

11/02/2 Gasto vinculado


015 TRANSPORTES EXPRESO
TACNA SRL

101-030022

11/02/2
015 Venta DIMEXA SA

101-030023

11/02/2 Venta LADRILLERA JORGE


015 MARTORELL SA

101-030024

13/02/2 Cobro BARDOTRONIX


015 SAC

CUENTAS POR COBRAR


12 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR PAGAR
42 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 comprobantes por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

S/.11,712.87

S/.14,474.0
8

3,515.40

1,218.20

416.48

94.00

950.00

310.00

101-030025

14/02/2 Venta QUISPE COPARI


015 YESICA

101-030026

15/02/2 Venta LA GENOVESA


015 AGROINDUSTRIAS SA

Facturas, boletas y otros


121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR PAGAR
42 COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 comprobantes por pagar
VAN FOLIO 04

2,084.40

534.16

S/.20,741.51

S/.14,568.0
8

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC :
20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C
N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CORREL
ATIVO
DEL
FECHA
REGIST
DE LA
DESCRIPCIN DE LA
RO O
C
OPERAC
OPERACIN
CDIGO
DIG DENOMINACIN
IN
NICO
O
DE LA
OPERAC
IN
VIENE FOLIO O4

101030027

15/02/2 Venta CASSO


015 CONTRATISTAS
GENERALES SCRL

101030028

15/02/2
015 Pago IGV- enero

101030029

15/02/2 Pago Impuesto a la renta


015 2014

101030030

15/02/2
015 Deposito ESSALUD

101030031

15/02/2
015 Deposito ONP

101030032

15/02/2
015 Deposito AFP

101030033

18/02/2 Venta HUANCA


015 GUITIERREZ
JULIO CESAR

421
2 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
121
2 Emitidas en cartera
TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
401
1 Impuesto General a las ventas
401
11 IGV- Cuenta propia
TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
401
1 impuesto a la renta
401
71 Renta de tercera categoria
TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
403
1 ESSALUD
TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
403
2 ONP
TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
407 Administradoras de fondos de pensiones
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
121
2 Emitidas en cartera

SALDOS Y
MOVIMIENTOS

DEUDOR

S/.20,741
.51

ACREEDOR

S/.14,568.
08
48.00

410.00

3,389.11

10,577.41

880.51

1,070.15
196.76

656.03

101030034

20/02/2 Compra BARDOTRONIX


015 SAC

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
421
2 Emitidas
S/.21,807
.54

VAN FOLIO 06

100.00
S/.30,830.
02

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL


EFECTIVO"
RUC : 20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL
S.A.C
N CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CDIGO
FECHA DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
NICO DE LA
OPERACIN
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CDI
DENOMINACIN
GO
VIENE FOLIO O5

101-030035

Gasto vinculado TRANSPORTES


20/02/2015 EXPRESO
TACNA SRL

101-030036

22/02/2015 Pago PC CENTER SRL

101-030037

22/02/2015 Venta PC CENTER SRL

101-030038

24/02/2015 Compra PC LINK SAC

101-030039

Compra IMPULSO INFORMATICO


24/02/2015 SA

101-030040

Gasto vinculado TRANSPORTES


24/02/2015 EXPRESO
TACNA SRL

101-030041

24/02/2015 Venta SOLIS DE AVILES VILMA

101-030042

24/02/2015 Venta PC CENTER SRL

101-030043

24/02/2015 Cobro PC CENTER SRL

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
VAN FOLIO 07

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC : 20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C
N CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CDIGO
FECHA DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
NICO DE LA
OPERACIN
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CDIGO

DENOMINACIN
VIENE FOLIO 06

1212 Emitidas en cartera

101-030044

Venta de TECNOLOGIA INFORMATICA


26/02/2015 EIRL

101-030045

Depsito de Planillas sueldos y


26/02/2015 salarios marzo

101-030045

27/02/2015 Venta BARDOTRONIX SAC

101-030041

Venta BEJARANO SAYCO DE JUBE


27/02/2015 MARIA

101-030042

29/02/2015

Compra PC CENTER SRL

101-030043

29/02/2015

Gasto vinculado TRANSPORTE


EXPRESO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS

TACNA SRL
101-030044

29/02/2015

Venta DAVILA ADAM JAVIER

101-030045

30/02/2015

Venta BARDOTRONIX SAC

101-030046

30/02/2015

Venta POLICLINICO SANTA CATALINA


SAC

VAN FOLIO 08

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL


EFECTIVO"
RUC : 20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C
N CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CDIG
O

DENOMINACIN
VIENE FOLIO 07

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


1212 Emitidas en cartera
101-030047

31/02/2105

Gasto de vinculo
TRANSPORTE EXPRESO
TACNA SRL

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

101-030048

31/02/2105

Venta PC CENTER SRL

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera

101-030049

31/02/2105

Venta de Boletas de Venta

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera

101-030050

31/02/2105

Depsito en Cuenta
Corriente

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS


469 Otras cuentas por pagar diversas
MOVIMIENTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL
SALDO SIGUIENTE MES

TOTALES

FORMATO 1.2 : "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO : 02 -2015
RUC: 20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MUNDO FACIL SAC
ENTIDAD FINANCIERA : BANCO DE CRDITO
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 193-0562943091-18

CUENTA ASOCIABLE ASO

OPERACIONES BANCARIAS

N
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACIN

FECHA DE
LA
OPERACI
N

104030001

02/02/20
15

104030002

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL

N DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTA TORIO O
DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN

01

Pago de Factura N00409897

MULTISERVICIOS SAN MIGUEL


SAC

Cheque N006078

05/02/20
15

01

Pago Factura N012-020369

TECH DATA PERU SAC

Cheque N006079

104030003

06/02/20
15

13

Depsito en Cuenta
Corriente

Banco de Credito

1930562943091-18

104030004

07/02/20
15

01

Pago de Factura N 001043421

IMPORTACIONES &
EXPORTACIONES

Cheque N006081

MEDI
O DE
PAGO

HIGARAMI SRL

104030005

11/02/20
15

01

Pago de Factura N 001011387

CUBIX PERU SAC

Cheque N 006081

104030006

20/02/20
15

01

Pago de Factura N023016965

GRUPO DELTRON SA

Cheque N 006082

Y N023-016967
104030007

29/03/20
15

01

Pago de Factura N0050148380

GRUPO DELTRON

Cheque N 00683

104030008

29/03/20
15

01

Pago de Facatura N0050149033

GRUPO DELTRON SA

Cheque N006084

104030009

31/03/20
15

13

Depsito en Cuenta
Corriente

Banco de Credito

1930562943091-18

CDIG
O

DENOMINACIN

CUENTAS POR PAGAR CO


42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR CO
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIV
46 TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar


CUENTAS POR PAGAR CO
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR CO
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR CO
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR CO
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR CO
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros
421 por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIV
46 TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar

MOVIMIENTOS CUENTA C
SALDO INICIAL
SALDO SIGUIENTE MES
TOTALES

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO


PERIODO: 02/2015
RUC:20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC


NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CORRELATI
CDIG
NUMERO
VO DEL
FECHA DE
GLOSA O
O DEL
DEL
ASIENTO O
LA
DESCRIPCIN
NUMERO
LIBRO
DOCUMENT
CDIGO
OPERACI
DE LA
CORRELATI O
CDIGO
DENOMINACIN
O
NICO DE
N
OPERACIN
VO
SUSTENTAT
REGIS
LA
ORIO
TRO
OPERACIN
01/02/210
05-030001
5 Asiento
3 03-030001
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
de apertura
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
03-030002
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCER
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
1212 Emitidas en cartera
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
03-030003
18 ANTICIPADO
181 Costos financieros
03-030004
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
2011101 Computadora Intel Celeron 430+LCD AOC
2011102 Memoria USB 32 GB DATA TRAVELER
2011103 Viewsonic VA1616W Pantalla lcd
2011104 Memoria USB 2 GB Kingston
2011105 Escaner USB Canoscan Lide 100usb
2011106 Poyecton Epson Powerlite S6
2011107 Microfono y audifono HI-FI Cuero
2011108 Mouse USB M516-O Cable retractil
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
03-030005
25 REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25401 Bolsa de basura x 75 Lts Wong
25402 Detergente Bolivar
25403 Desinfectante Pino
VAN FOLIO 03
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO: 02/2015
RUC:20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC
NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
GLOSA
CORRELATI
O
NUMERO
VO DEL
FECHA DE
CDIGO
DESCRI
DEL
ASIENTO O
LA
DEL
NUMERO
PCIN
DOCUMENT
CDIGO
OPERACI
LIBRO O
CORRELATI
CDIGO
DENOMINACIN
DE LA
O
NICO DE
N
REGISTR
VO
OPERAC
SUSTENTAT
LA
O
IN
ORIO
OPERACIN

252404
252405
252406
252407
252408
252409
252410
252411
252412
252413
252414
252415
252416
252417
252418
252419

VIENE FOLIO 02
Ambietador Glade Relax
Pao Secatodo
Antigrasa Doy Pack 500 ml
Engrampadores original
Perforadores MIT
Sellos de color
Tampones Pelikan
Resaltadores Faber Castell
Lapiceros Faber Castell
Lapices Faber Castell
Reglas Lucas
Dispensador de cintas start
Clips paper clips
Paquetes de hojas bond Atlas office
Archivadores artesco
Gomas UHU

03-030006

252420
252421
252422
252423
252424
33
334
3341
33411

Libro Diario RAB


Libro Acta RAB
Libro de Registro de Compras RAB
Libro de Registro de Ventas DOME
Libro Mayor RAB
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Unidades de transporte
Vehiculos motorizados
Costo

334111 Camioneta Toyota


VAN FOLIO 04
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO: 02/2015
RUC:20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC
NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CORRELATI
VO DEL
FECHA DE
GLOSA O
CDIGO
NUMER
NUMERO DEL
ASIENTO O
LA
DESCRIPCIN DEL
O
DOCUMENTO
CDIG
CDIGO
OPERACI
DE LA
LIBRO O
DENOMINACIN
CORREL SUSTENTATORI O
NICO DE
N
OPERACIN
REGISTR
ATIVO
O
LA
O
OPERACIN
334112
335
3351
33511
335110
1
335110
2
335110
3
335110
4
335110
5
335110
6
3352
33521
335210
1
335210
2
336
3363
33631
336310
1
336310
2
336310
3
3369
33691
336910
1
336910
2
336910
3
03030007

VIENE FOLIO 03
Auto Alfa Romeo
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Mesa de Centro de Nogal
Alfombra Aladin
Repisa Felman
Cenicero Marzano
Muebles de Oficina Minimalista
Archivero Viso Lateral
Enseres
Costo
Limpiapisos con manga
Recogedor de basura con manga
Equipos diversos
Equipo de seguridad
Costo
Televisor LCD 22" LG 22LH20
DVD LG DV351
Camara de Video Panasonic
Otros equipos
Costo
Lustradora aspiradora E-100
Practica Hervidora QF-1008YP

Minicomponente Panasonic
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENT
ACUMULADO
VAN FOLIO 05

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO


PERIODO: 02/2015

RUC:20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC
NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O
DESCRIPCIN
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO

NUMERO
CORRELATIVO

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CDIG
O

391
3913
39133
39134
39135
40
401
4011
40111
4017
40171
403
4031
40311
40312
40313
4032
40321
40322
40323
407
4071
4072
4073
41
411

DENOMINACIN

VIENE FOLIO 04
Depreciacin acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
TRIB. CONTRAPREST Y APORTES AL SIST D
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas
IGV-Cuenta propia
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoria
Instituciones publicas
ESSALUD
ESSALUD - Sueldos y salarios
ESSALUD - Gratificaciones
ESSALUD - Vacaciiones
ONP
ONP- Sueldos
ONP - Gratificaciones
ONP - Vacaciones
Administradora de Fondo de Pensiones
AFP Integra - Aportes
AFP Integra - Comision variable
AFP Integra - Seguro
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO
PAGAR
Remuneraciones por pagar
VAN FOLIO 05

PERIODO: 02/2015
RUC:20304050607
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC
NUMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
LA
OPERACIN

GLOSA O
DESCRIPCI
N DE LA
OPERACIN

CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O

NUMERO
CORRELATIVO

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


CDIGO

DENOMINACIN

VIENE FOLIO 05
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones Huamantuma
41152 Vacaciones Flores
41153 Vacaciones Echevarria
41154 Vacaciones Solis
41155 Vacaciones Mello

03-030010

03-030011

41156 Vacaciones Herrera


41157 Vacaciones Quispe
Beneficios sociales de los trabajadores por
415 pagar
4151 Compensacion por tiempo de servicios
41511 CTS Huamantuma
41512 CTS Flores
41513 CTS Echevarria
41514 CTS Solis
41515 CTS Mello
41516 CTS Herrera
41517 CTS Quispe
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 -TERCEROS
Factura, boletas y otros comprobantes por
421 pagar
4212 Emitidas
50 CAPITAL

DE

03-030012
03-030013

501
5011
58
582

Capital social
Acciones
RESERVAS
Legal

59 RESULTADOS ACUMULADOS
VAN FOLIO 07