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Definicin de funciones
Catlogo de puestos
Organigrama del negocio
Gestin y direccin
Planes de crecimiento del personal
Pagos
Nmero de socios.
Riesgo o responsabilidad para el socio
Capital social
Gastos de constitucin
Trmites legales
Obligaciones fiscales
Obligaciones laborales
Responsabilidades frente a terceros
Tipos de inversiones:
La estimacin del capital de trabajo requiere informacin del periodo que tarda
el dinero de las primeras ventas en entrar a la caja del negocio.
Financiamiento requerido
Puede tener diversas fuentes: recursos propios, financiamiento de bancos,
apoyos gubernamentales, emisin de acciones, etc. Depender del tipo de
producto que se proyecte y que permita el negocio solventar los costos
financieros.
Elaboracin de presupuestos
Presupuesto de ingresos. Incluye los ingresos estimados por las ventas.
Presupuesto de costos de produccin. Se elabora con las estimaciones de
costos para la fabricacin de los productos.
Presupuesto de gastos de administracin y ventas. Incluye todos los gastos que
no pertenecen al rea de produccin.
Presupuesto de gastos financieros. Se elaboran con los intereses que se tienen
que pagar por utilizar dinero ajeno.
Plan de tesorera.
Se construye con las estimaciones de las necesidades de efectivo en funcin
de los ingresos y egresos previstos. Un plan de flujo de caja para un negocio
nuevo necesita estar elaborado de la mejor manera posible para evitar
contratiempos en la disponibilidad de dinero y altos costos del mismo, de modo
que se pueda cumplir con los compromisos financieros dentro de las
posibilidades contempladas.
Estados Financieros proforma y flujos de efectivo.
Toda la informacin contenida en los presupuestos se vaca en los siguientes
estados financieros: estado de resultados, flujos de efectivo para capital de
trabajo y estado de flujos de efectivo.
Balance de situacin
Es un estado que muestra la situacin financiera de la empresa en un
momento determinado, muestra de dnde procede el capital y cmo se
invierte.
Para analizar la situacin de una empresa que ya existe es necesario que se
incluyan los balances de los tres aos anteriores. Los ttulos principales del
balance son:
Activo total. Son los bienes que le permiten a la empresa realizar sus
operaciones.
Activo circulante. Es el dinero que operativamente est disponible en un
periodo inferior a un ao.
Capital social. Incluye el dinero aportado por los socios de la empresa, los
beneficios o prdidas acumuladas y el resultado del periodo.
Pasivo total. Contiene los recursos financieros o capitales ajenos y conforme al
vencimiento de las deudas se distinguen a corto plazo (inferior o igual a un
ao) y a largo plazo (superiores a un ao).
Razones de Liquidez
Se utilizan para evaluar la capacidad que tiene la empresa para cumplir sus
obligaciones financieras en el corto plazo, ya que pueden medir en alto grado
la eficacia y comportamiento de la empresa.
Prueba de liquidez (LI). Se usa para medir la capacidad de pago de las
obligaciones a corto plazo a medida que se vencen.
LI =
Activo circulante
Pasivo a corto plazo
Prueba del cido (PA). Mide el grado en que el efectivo y los activos lquidos
cubren los pasivos a corto plazo.
PA=
Activo circulanteInventarios
Pasivo a corto plazo
E 1=
Ventas
Total de act ivos
E 2=
Ventas
A ct ivos productivos
Razones de deuda.
Deuda a activos totales (D1). Mide el porcentaje de recursos financiados por los
acreedores, tambin se le conoce como grado de apalancamiento financiero.
D1=
Total de pasivos
Activos Totales
D 2=
Deuda Capitalizable (D3). Valora el grado en que las empresas utilizan el dinero
prestado.
D3=
D 4=
Pasivo circulante
Activototal
Tasa de crdito
Reduccin de ventas
Incremento en costos
Baja de precios.
Incremento en la inversin
Tasa impositiva