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LA EDUCACIN
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PROFESORA:
OLAYA GUERRERO, Lidia Mercedes.
TEMA:
GESTION DE PROYECTOS DE INVERSION
INTEGRANTES:
ALBUJAR SIANCAS, Pierre.
JIMENEZ PACHERREZ, William.
RUPAY VAZQUEZ, Zulema.
SIFUENTES RUBIO, Dante.
PIURAPERU
2015
INDICE
PRESENTACION...................................................................................................... 7
CAPITULO I: ASPECTOS GENRALES........................................................................9
1.1.
1.2.
NIVEL DE ESTUDIO..............................................................................................10
1.3.
RESPONSABLES..................................................................................................10
1.4.
DESCRIPCIN.......................................................................................................10
1.5.
OBJETIVOS...........................................................................................................11
1.5.1.
OBJETIVO GENERAL....................................................................................11
1.5.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS............................................................................11
1.6.
MARCO LEGAL.....................................................................................................12
1.6.1.
1.6.4.
1.6.5.
BANCOS......................................................................................................... 19
1.6.6.
2.2.
DEFINICIN DE PRODUCTOS.............................................................................23
2.2.1.
DEFINICIN....................................................................................................23
2.2.2.
TIPO DE BIEN.................................................................................................23
2.3.
2.4.1.
USOS.............................................................................................................. 24
2.4.1.1.
EL CUELLO..................................................................................................24
2.4.1.2.
MUSLO.......................................................................................................... 24
2.4.1.3.
ALAS DE POLLO........................................................................................24
2.4.1.4.
HGADO DE POLLO...................................................................................24
2.4.1.5.
EL ESPINAZO..............................................................................................25
2.4.1.6.
LOS MUSLOS...............................................................................................25
ANLISIS DE LA DEMANDA................................................................................26
2.5.1.
DEMANDA ACTUAL.......................................................................................26
2.5.2.
2.5.3.
PROYECCIONES DE LA DEMANDA.............................................................27
2.6.
ANLISIS DE LA OFERTA.............................................................................28
2.7.
MERCADOS DE PROYECCIONES.......................................................................29
2.8.
COMERCIALIZACIN Y PRECIO..........................................................................30
2.8.1.
PRODUCTO....................................................................................................30
2.8.2.
PRECIO........................................................................................................... 30
2.8.3.
PLAZA............................................................................................................. 31
2.8.4.
PROMOCION..................................................................................................31
3.1.1.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.2.4.
FACTORES DE LOCALIZACIN...........................................................................37
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
ASPECTO AMBIENTAL..................................................................................37
4.3.4.
SERVICIOS.....................................................................................................37
4.3.5.
MANO DE OBRA............................................................................................37
4.3.6.
VAS DE COMUNICACIN.............................................................................38
4.4.
4.4.1.
ELECCIN DE ALTERNATIVAS.....................................................................38
4.4.2.
FACTORES DE LOCALIZACIN...................................................................38
4.4.3.
COEFICIENTE DE PONDERACIN...............................................................39
4.4.4.
CALIFICACIN...............................................................................................39
5.5.3.
5.5.4.
PROYECTO DE LOMBRICULTURA:..............................................................51
5.6.
PROGRAMA DE TRABAJO..................................................................................52
5.7.
ORGANIGRAMA....................................................................................................52
ORGANIZACIN.............................................................................................53
5.7.3.
6.1.
ESTRUCTURA DE INVERSIN.............................................................................61
6.2.
PRESUPUESTO DE INGRESO.............................................................................71
8.2.
PRESUPUESTO DE COSTOS...............................................................................72
8.3.
8.4.
9.2.
9.3.
PRESENTACION
El presente estudio de pre-factibilidad econmica y financiera del Proyecto
-CREACION DE UNA GRANJA DE POLLOS EN VILLA HUANGALA, tiene como
finalidad evaluar la rentabilidad y sostenibilidad de las inversiones que se efectuaran
si se llegara a realizar dicho proyecto.
La evaluacin del proyecto ha tomado como anlisis el estudio del mercado
realizado en el distrito de Bellavista con un estudio de la demanda esperada en
promedio del consumo de pollo.
La viabilidad ser analizada tanto en el estudio de la granja como en el estudio de la
localizacin, la forma como ser organizada y administrada la estructura del
proyecto, cmo se realizar el estudio de los costos de las inversiones, entre otros.
El financiamiento ser evaluado segn el tamao de la inversin y las necesidades
del tiempo en que ser necesario realizar el proyecto. El costo financiero en
promedio para el proyecto se considera moderado ya que el pas atraviesa un nivel
de riesgo moderado.
La conclusin de viabilidad, luego de evaluar el estudio del proyecto, ser medida en
referencia a los beneficios que se obtendrn al finalizar el proyecto en una lnea de
tiempo de 5 aos donde se espera que la inversin ya se haya recuperado.
CAPITULO I:
ASPECTOS GENERALES
1.1.
1.2.
NIVEL DE ESTUDIO
PRE-FACTIBILIDAD
1.3.
1.4.
RESPONSABLES
DESCRIPCIN
1.5.
OBJETIVOS
11
1.6.
MARCO LEGAL
12
o Original y copia simple del ltimo recibo de luz, agua, telfono y/o
contrato de alquiler. Presentar 2 de cualquiera de ellos.
o En caso de vivir en un lugar cedido gratuitamente, presentar un
contrato de cesin gratuita.
o Si el trmite lo realiza un tercero, ste deber adjuntar a los
documentos sealados una carta poder con firma legalizada
notarialmente o autenticada por el fedatario de la SUNAT.
o En el trmite de inscripcin en registros pblicos tenemos que
pagar por:
Bsqueda denominativa: S/. 7.00
Reserva de Nombre de la Empresa: S/. 18.00
Partida Registral de la Empresa: s/80.00
b) Capital Social
13
c) Estructura Pblica
Por lo general los documentos que debemos llevar junto con la minuta
son:
Minuta de constitucin.
Constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una
cuenta bancaria o nombre de la empresa.
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
Certificado de bsqueda mercantil emitido por la oficina de
REGISTROS PUBLICOS de la inexistencia de una misma o similar
razn social.
Una vez elevada la minuta, no se puede cambiar. Al final, se genera la
ESCRITURA PBLICA, testimonio de sociedad o constitucin social,
que es el documento que da fe de que la minuta es legal. Esta debe
ser firmada y sellada por el notario. Este tiene un costo de s/.400
nuevos soles, este momento depende siempre de total de capital a
invertir.
Una vez que hemos obtenido la escritura pblica, debemos llevarla a los
Registros Pblicos, en donde se realizaran los trmites necesarios para
inscribir la empresa en los Registros Pblicos.
14
Son de 2 tipos:
1. La bsqueda del nombre del negocio, cuyo costo es de s/. 4.00 nuevos
soles, llenando la solicitud de inscripcin de ttulo y la reserva de
nombre de Persona Jurdica.
1.6.2. SUPERINTENDENCIA
TRIBUTARIA (SUNAT)
NACIONAL
DE
ADMINISTRACIN
integrantes
de
asociaciones
en
la
participacin
correctamente llenado.
Fotocopia simple del Testimonio de la Escritura Pblica de
constitucin, inscrita en los Registros Pblicos.
15
a) Rgimen Especial
Formulario 118 o disquetes (PDT IGV renta mensual) si estuviera
obligado para la declaracin pago mensual del impuesto a la renta
e IGV. El pago del impuesto a la renta tiene carcter definitivo.
b) Fecha de presentacin
Conforme al cronograma de vencimiento de la SUNAT de acuerdo
al ltimo dgito de RUC o documento de identidad.
c) Lugar de Presentacin
Los PRICOS debern presentar su declaracin preparada mediante
el PDT, en las dependencias que la SUNAT haya designado segn,
su jurisdiccin.
Los MEPECO presentarn su declaracin preparada mediante el
PDT solo en las sucursales y agencias bancarias autorizadas para
ello.
16
806,
debidamente
llenado
firmado
por
el
de
la
zonificacin
correspondiente.
17
compatibilidad
de
uso
Documentos
para
solicitar
licencia
de
Funcionamiento
provisional:
Fotocopia Simple del Comprobante de Informacin Registrada o Ficha
RUC.
Este tipo de licencia tambin puede ser solicitada desde un inicio.
Luego de 12 meses la municipalidad emite la Licencia Municipal de
Funcionamiento Definitiva. La Municipalidad Distrital o Provincial, segn
corresponda, no podr cobrar tasas por concepto de renovacin,
fiscalizacin o control y actualizacin de datos de la misma, ni otro referido
a este trmite, con excepcin de los casos de cambio de uso, de acuerdo
a lo que establece el Decreto Legislativo N 776, Ley de Tributacin
Municipal y sus modificatorias.
18
Jurada
de
Observancia
de
Condiciones
de
1.6.5. BANCOS
Los socios o accionistas deben acudir a algn banco, en el cual debern
apertura una cuenta de ahorros a nombre de la empresa mediante el cual se
proceder su inmediato deposito total del patrimonio de la nueva empresa.
19
Programa
de
declaracin
telemtica
PDT,
remuneraciones
pago
de
impuesto
la
solidaridad
Licencia Definitiva
Certificado de zonificacin por uso..S/. 219.00
Certificado de condiciones sanitariasS/. 77.00
Formulario de autorizacin gratuito
En caso de empresa Copia de constitucin de empresa
Adjuntar documentos de identidad DNI.
20
21
CAPITULO II:
ESTUDIOS DE MERCADO
22
2.1.
2.2.
DEFINICIN DE PRODUCTOS
2.2.1. DEFINICIN
23
2.3.
2.3.1. LOS HUEVOS: Son derivados de los pollos, tienen y/o significan una
contaste demanda, en el consumo nacional adems de servir para la
preparacin de muchos platos tpicos, tambin tienen un alto valor
nutricional.
2.3.2. LAS PLUMAS: Son aprovechados en vestidos, camas, decoracin de
equipos deportivos, harina de plumas y fertilizantes
2.4.
2.4.1. USOS
Este producto es utilizado en la preparacin de variedad de platos hechos por
las amas de casa.
El uso de la carne de pollo depende de sus partes. Debido a ello se le ha
asignado un uso comnmente aceptado.
2.4.1.1.
2.4.1.2.
24
2.4.1.3.
2.4.1.4.
2.4.1.5.
2.4.1.6.
Valor Nutricional
Energa
173 caloras
Protenas
30.5 g
49
Grasas
5.7 g
11
Sodio
135 mg
Potasio
346 mg
Fosforo
232 mg
Hierro
2.8 mg
33
35 (para el hombres), 15
(para la mujer)
(*)El Valor Diario Recomendado (VDR) es la cantidad diaria recomendada de un nutriente para mantener una
alimentacin saludable en una dieta de 2000 caloras (valor energtico diario a modo de ejemplo, los
requerimientos de energa pueden ser diferentes de acuerdo a las necesidades de cada persona.)
25
El porcentaje (%) indica en qu proporcin cubre la porcin de carne de pollo con la cantidad recomendada de
ese nutriente.
1 porcin de
150g
% Valor Diario
recomendado
Grasa total
1.8 g
5.85 g
12
Grasas saturadas
0.6 g
1.8 g
Grasas
monoinsaturadas
0.6 g
2.1 g
Grasas poliinsturadas
0.6 g
1.8 g
10
Grasas poliinsturadas
w6
0.57 g
1.62 g
11
Grasas poliinsturadas
w3
0.06 g
0.15 g
Colesterol
67.5 mg
23
102 mg
34
2.5.
A
NLISIS DE LA DEMANDA
TOTAL DE
DEMANDA EN
AO
POBLACIN
VIVIENDAS
KG/AO
2014
5611
1267
461188
26
DEMANDA
317038
2007
2010
334475
352871
372279
2011
392754
2008
2009
414355
2012
2013
437145
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
AO
KG/AO
2015
486553
2016
513314
2017
541546
2018
571331
2019
602754
2020
635906
2021
670881
2022
707779
2023
746707
787776
2024
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
27
2.6.
ANLISIS DE LA OFERTA
AO
OFERTA EN KG/AO
2014
261300
AO
OFERTA
184468
2007
174115
2008
186303
2009
199345
2010
213299
2011
228230
2012
244206
2013
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
28
AO
OFERTA KG/AO
279591
2015
299162
2016
320104
2017
342511
2018
366487
2019
392141
2020
419591
2021
448962
2022
480389
2023
514017
2024
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
2.7.
MERCADOS DE PROYECCIONES
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
POBLACI
DEMANDA
OFERTA
KG/AO
KG/AO
5920
486553
279591
206962
6245
513314
299162
214151
6589
541546
320104
221442
6951
571331
342511
228820
7333
602754
366487
236268
7737
635906
392141
243765
8162
670881
419591
251290
29
D-O
2022
2023
8611
707779
448962
258817
9085
746707
480389
266317
514017
273759
9584
787776
2024
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
2.8.
COMERCIALIZACIN Y PRECIO
Especificaremos las 4P del marketing
2.8.1. PRODUCTO
2.8.2. PRECIO
2.8.3. PLAZA
30
2.8.4. PROMOCION
31
CAPITULO III:
ESTUDIO DEL TAMAO
3.1.
32
Contamos con 50 pollos, de los cuales 35 son pollos madre y 15 son pollos
machos. Los 35 pollos madre pondrn un total de 7 huevos semanales c/u
siendo un total de 245 huevos semanales, 1050 huevos mensuales y 12775
huevos anuales respectivamente, tomando en consideracin un porcentaje del
15% que sern vendidos como huevos y un margen de error del 5% que los
pollos no nazcan, por el 2.5kg promedio del peso del pollo, obtendremos los
kilogramos semanales, mensuales y anuales segn se muestra en el cuadro.
3.2.
33
34
CAPITULO IV:
LOCALIZACIN
35
4.2.
MICROLOCALIZACIN Jos Cardo Villa Huangal
36
4.3.
FACTORES DE LOCALIZACIN
4.3.1. DISPONIBILIDAD DEL TERRENO
Se deber considerar la disponibilidad de terreno que sea en un punto
estratgico para el desarrollo del proceso de pollo y para su
comercializacin.
37
4.3.4. SERVICIOS
Se tendr en cuenta que cuente con servicios como agua, desage,
luz elctrica, adems de sus costos.
4.4.
38
II.
III.
Aspecto ambiental
IV.
Servicio bsicos
V.
Seguridad
VI.
Mano de Obra
I.
30%
II.
22%
III.
18%
IV.
12%
V.
6%
VI.
12%
4.4.4. CALIFICACIN
39
Regular: 4 6
Malo: 1 3
40
4.5.
FACTORES DE LOCALIZACIN
DISPONIBILIDAD DE TERRENO
DISPONIBILIDAD DE MATERIA
PRIMA
ASPECTO AMBIENTAL
SERVICIOS BSICOS
SEGURIDAD
MANO DE OBRA
PUNTAJE CALIFICADO
SIN PONDERACIN
PONDERACIN
PUNTAJE CALIFICADO
CON PONDERACIN
30%
A
8
B
5
C
4
A
2.40
B
1.50
C
1.20
22%
1.76
1.76
1.76
18%
1.26
0.90
0.36
12%
0.24
0.96
0.72
6%
0.24
0.24
0.36
12%
0.96
0.96
0.96
6.86
6.32
5.36
TOTAL
Fuente: Elaborado por grupo de trabajo
La alternativa indicada es San Antonio por tener mejores condiciones apropiadas para la creacin de una granja de pollos en
villa Huangal.
41
CAPITULO V:
ESTUDIOS DE TECNOLOGA
42
43
El rea del Terreno es de 2160 metro cuadrado tanto para los dos pisos de la
empresa.
44
45
47
48
Demostrar compromiso
Implementar programas para el beneficio de la poblacin y
del medioambiente.
ste sistema fortalece las buenas relaciones con la poblacin, demuestra pro
actividad para el sustento del medioambiente e incrementa la eficiencia de la
produccin.
(Fontenot
et
al1996).
Su
caracterstica
fundamental
49
50
51
52
PROGRAMA DE TRABAJO
DURACIN
5.6.
Meses
ACTIVIDADES
Estudios Definitivos
BIMESTRES AO
1
AOS
6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
meses
2 meses
Revisin y Aprobacin
Ejecucin
y Montaje
Obra
civiles
4meses
3 meses
Equipamiento
1meses
Puesta en Marca
10 Aos
Operacin Normal
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
5.7.
ORGANIGRAMA
53
Lo que nos permitira acceder a todas las ventajas tributarias de ley como los
prstamos bancarios y de crditos con una mayor estabilidad del negocio.
5.7.2. ORGANIZACIN
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENTE
GENERAL
ASESORIA
VETERINARIO
SEGURIDA
D
PRODUCCION
PERSONAL DE LIMPIEZA Y
ALIMENTACIN
VIGILANTE
5.7.3.1.
54
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
6.
7.
gestin.
55
Responsable y lder
RELACIONES DEL PUESTO
REPORTA A:
Ninguno
COORDINA CON:
SUPERVISA:
5.7.3.2.
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
1. Planifica, coordina y ejecuta programas de saneamiento animal.
2. Realiza diagnsticos y control de los animales.
3. Aplica tratamientos a los animales.
4. Lleva registros genealgicos de los animales
5. Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
6. Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
7. Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad
integral, establecidos por la organizacin.
8. Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier
anomala.
56
Asesora
COORDINA CON:
La oficinas de la empresa
SUPERVISA:
No ejerce autoridad
5.7.3.3.
DESCRIPCION DE FUNCIONES
1. Formular y proponer normas, procedimientos y criterios tcnicos para
el desarrollo de los procesos enmarcados en la produccin del agua
potable.
2. Efectuar el planeamiento del volumen de producci6n de acuerdo al
57
58
5.7.3.4.
DESCRIPCION DE FUNCIONES:
1. Identificacin de personas.
2. Ejecutar el control de ingreso de armas dentro del local.
3. Controlar y verificar el material y artculos que ingresan o salen, los
mismos que debern tener la documentacin sustentadora.
4. Brindar apoyo en la cobertura de seguridad a visitantes importantes,
ejecutivos y funcionarios que ingresen y/o retiren de la instalacin.
5. Estar permanentemente alerta para neutralizar cualquier accin
delictiva comn que se pueda generar en contra del personal.
6. Tener siempre a mano el listado telefnico de emergencias
7. No permitir aglomeraciones y desrdenes en el ingreso de las
personas al local.
8. Retencin de personas, si fuera absolutamente necesario, ponindolas
inmediatamente a disposicin de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad.
59
Administrador
COORDINA CON:
SUPERVISA:
No ejerce autoridad
60
CAPITULO VI:
INVERSIN
61
VI.1.
RUBROS
I. INVERSIN FIJA
1.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
Terrenos
Edificios
Maquinaria y Equipo
Vehculo
Muebles y Enseres
1.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE
Estudios Definitivos
Gastos de Constitucin
Puesta en Marcha
II. CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Banco
Materia Prima
Planilla
Materiales Indirectos
INVERSIN TOTAL
INVERSIN
UNIDADES
CANTIDAD
P. UNITARIO
m2
m2
Global
u.u.
Global
2100
50
1
1
1
S/. 25.00
S/. 250.00
S/. 46,330.00
S/. 12,000.00
S/. 2,062.00
u.u.
Global
Global
1
1
1
S/. 5,000.00
S/. 1,947.00
S/. 2,500.00
Global
Global
Global
Global
1
1
1
1
S/. 1,154.00
S/. 850.00
S/. 13,848.00
S/. 9,650.00
S/. 5,595.50
S/. 615.00
S/. 67,146.00
S/. 5,047.00
S/. 228,030.00
RESUMEN DE LA INVERSIN
RUBRO
I. INVERSIN FIJA
II. CAPITAL DE TRABAJO
INVERSIN TOTAL
TOTAL
S/. 132,339.00
S/. 95,691.00
S/. 228,030.00
%
58%
42%
100%
MONTO
S/. 132,339.00
S/. 125,392.00
S/. 52,500.00
S/. 12,500.00
S/. 46,330.00
S/. 12,000.00
S/. 2,062.00
S/. 6,947.00
S/. 5,000.00
S/. 1,947.00
S/. 2,500.00
S/. 95,691.00
EST
RUC
TUR
A DE
La inversin total del proyecto asciende a S/. 228,030.00 a precios de mercado, correspondiendo a inversin fija el que asciende a S/. 132,339.00
y, representando el capital de trabajo por un monto de S/. 95,691.00.
TERRENO
RUBRO
Terreno
CANTIDAD
2100
TOTAL
PRECIO U.
S/. 25.00
TOTAL
S/. 52,500.00
S/. 52,500.00
EDIFICIOS
RUBRO
Edificios
Fuente:
CANTIDAD
50
TOTAL
PRECIO U.
S/. 250.00
trabajo.
63
TOTAL
S/. 12,500.00
S/. 12,500.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
RUBRO
UNIDADES
Colgado de aves
Insensibilizador o aturdimiento electrnico
canal de desangre
Tanque escalzador
Desplumadora
Evisceracin
Enfriadora automtica
Bebedores
lavadero
Comedores
Computadora
Impresora
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
PRECIO U.
S/. 8,500.00
S/. 3,000.00
S/. 2,500.00
S/. 8,600.00
S/. 7,800.00
S/. 2,850.00
S/. 10,500.00
S/.
140.00
S/. 1,100.00
S/.
140.00
S/. 1,000.00
S/.
200.00
TOTAL
PRECIO TOTAL
S/.
8,500.00
S/.
3,000.00
S/.
2,500.00
S/.
8,600.00
S/.
7,800.00
S/.
2,850.00
S/.
10,500.00
S/.
140.00
S/.
1,100.00
S/.
140.00
S/.
1,000.00
S/.
200.00
S/.
46,330.00
VEHCULOS
RUBRO
CANTIDAD
PRECIO U.
TOTAL
64
MOTO FURGON
S/.
TOTAL
6,000.00
S/.
S/.
12,000.00
12,000.00
MUEBLES Y ENSERES
RUBRO
CANTIDAD
2
1
2
2
1
1
1
2
Archivadores
Mesas de acero
Escritorios
Sillas Giratorias
Extintor
Botiqun de Prim. Aux.
Estante
Ventilador
PRECIO U.
S/. 4.50
S/. 800.00
S/. 199.00
S/. 99.00
S/. 80.00
S/. 80.00
S/. 197.00
S/. 150.00
TOTAL
65
TOTAL
S/.
9.00
S/. 800.00
S/. 398.00
S/. 198.00
S/.
80.00
S/.
80.00
S/. 197.00
S/. 300.00
S/. 2,062.00
CAJA Y BANCO
DESCRIPCIN
Luz
Agua
Telfono e Internet
Gasolina y lubricantes
Publicidad
Mantenimiento de local
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
PRECIO U.
S/. 250.00
S/. 180.00
S/. 150.00
S/. 36.10
S/. 170.00
S/. 100.00
MENSUAL
S/. 250.00
S/. 180.00
S/. 150.00
S/. 304.00
S/. 170.00
S/. 100.00
S/. 1,154.00
TOTAL
ANUAL
S/. 3,000.00
S/. 2,160.00
S/. 1,800.00
S/. 3,648.00
S/. 2,040.00
S/. 1,200.00
S/. 13,848.00
MATERIA PRIMA
RUBRO
Alimentos para aves
Aves
CANTIDAD
PRECIO U.
S/.
80.00
10
50 S/.
1.00
TOTAL DE MATERIA PRIMA
66
S/.
TOTAL MENSUAL
800.00
S/.
50.00
S/.
S/.
S/.
850.00
S/.
TOTAL ANUAL
9,600.00
50.00
9,650.00
PLANILLA
RUBRO
REMUNERACIN
MENSUAL
CANTIDAD
administrador
1 S/.
1,200.00
Veterinario
Personal de limpieza y
alimentacin
1 S/.
200.00
4 S/.
750.00
Vigilante
1 S/.
750.00
TOTAL
S/.
1,200.00
S/.
200.00
S/.
3,000.00
S/.
750.00
ESSALUD
REMUNERACION
MENSUAL TOTAL
S/.
1,308.00
S/.
200.00
S/.
3,270.00
S/.
817.50
S/.
5,595.50
S/. 108.00
S/. 270.00
S/. 67.50
TOTAL
REMUNERACIN
ANUAL TOTAL
S/.
15,696.00
S/.
2,400.00
S/.
39,240.00
S/.
9,810.00
S/.
67,146.00
MATERIALES INDIRECTOS
RUBRO
Valdes
Papelera
Botas
Guantes
Bolsas
Mandil
CANTIDAD
5
4
4
4
4
4
TOTAL
PRECIO U.
S/.
7.00
S/.
17.00
S/.
50.00
S/.
50.00
S/.
16.00
S/.
12.00
67
TOTAL MENSUAL
S/.
35.00
S/.
68.00
S/.
200.00
S/.
200.00
S/.
64.00
S/.
48.00
S/.
615.00
TOTAL ANUAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
35.00
68.00
1,200.00
2,400.00
768.00
576.00
5,047.00
PUESTA EN MARCHA
RUBRO
Puesta en
Marcha
CANTIDAD
PRECIO U.
TOTAL
50
TOTAL
S/. 250.00
S/. 12,500.00
S/. 12,500.00
68
CAPITULO VII:
FINANCIAMIENTO
69
I.
II.
SALDO DE
CAPITAL
Valor Futuro
S/. 161,488.57
S/. 159,617.08
S/. 157,723.69
S/. 155,808.15
S/. 153,870.20
S/. 151,909.58
S/. 149,926.01
S/. 147,919.24
S/. 145,888.99
10
S/. 143,834.98
11
S/. 141,756.95
12
S/. 139,654.60
PERIODO
S/.
1,809,398.03
13
S/. 137,527.65
14
S/. 135,375.82
15
S/. 133,198.81
16
S/. 130,996.33
17
S/. 128,768.08
AMORTIZACION DE
CAPITAL
S/. 1,871.49
S/. 1,893.39
S/. 1,915.54
S/. 1,937.95
S/. 1,960.62
S/. 1,983.56
S/. 2,006.77
S/. 2,030.25
S/. 2,054.00
S/. 2,078.04
S/. 2,102.35
S/. 2,126.95
S/. 23,960.92
S/. 2,151.83
S/. 2,177.01
S/. 2,202.48
S/. 2,228.25
S/. 2,254.32
70
INTERESES S/.
S/. 1,889.42
S/. 1,867.52
S/. 1,845.37
S/. 1,822.96
S/. 1,800.28
S/. 1,777.34
S/. 1,754.13
S/. 1,730.66
S/. 1,706.90
S/. 1,682.87
S/. 1,658.56
S/. 1,633.96
S/. 21,169.96
S/. 1,609.07
S/. 1,583.90
S/. 1,558.43
S/. 1,532.66
S/. 1,506.59
CUOTA
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
45,130.87
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
18
S/. 126,513.76
19
S/. 124,233.07
20
S/. 121,925.69
21
S/. 119,591.31
22
S/. 117,229.62
23
S/. 114,840.30
24
S/. 112,423.03
S/.
1,502,623.47
25
S/. 109,977.47
26
S/. 107,503.30
27
S/. 105,000.19
28
S/. 102,467.78
29
S/. 99,905.75
30
S/. 97,313.74
31
S/. 94,691.41
32
S/. 92,038.39
33
S/. 89,354.33
34
S/. 86,638.87
35
S/. 83,891.64
36
S/. 81,112.27
S/.
1,149,895.14
37
S/. 78,300.37
38
S/. 75,455.58
39
S/. 72,577.51
40
S/. 69,665.76
S/. 2,280.69
S/. 2,307.38
S/. 2,334.38
S/. 2,361.69
S/. 2,389.32
S/. 2,417.27
S/. 2,445.56
S/. 27,550.18
S/. 2,474.17
S/. 2,503.12
S/. 2,532.40
S/. 2,562.03
S/. 2,592.01
S/. 2,622.34
S/. 2,653.02
S/. 2,684.06
S/. 2,715.46
S/. 2,747.23
S/. 2,779.37
S/. 2,811.89
S/. 31,677.10
S/. 2,844.79
S/. 2,878.08
S/. 2,911.75
S/. 2,945.82
71
S/. 1,480.21
S/. 1,453.53
S/. 1,426.53
S/. 1,399.22
S/. 1,371.59
S/. 1,343.63
S/. 1,315.35
S/. 17,580.69
S/. 1,286.74
S/. 1,257.79
S/. 1,228.50
S/. 1,198.87
S/. 1,168.90
S/. 1,138.57
S/. 1,107.89
S/. 1,076.85
S/. 1,045.45
S/. 1,013.67
S/. 981.53
S/. 949.01
S/. 13,453.77
S/. 916.11
S/. 882.83
S/. 849.16
S/. 815.09
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
45,130.87
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
45,130.87
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
41
S/. 66,719.94
42
S/. 63,739.66
43
S/. 60,724.51
44
S/. 57,674.08
45
S/. 54,587.96
46
S/. 51,465.73
47
S/. 48,306.97
48
S/. 45,111.26
S/. 744,329.33
49
S/. 41,878.16
50
S/. 38,607.22
51
S/. 35,298.02
52
S/. 31,950.10
53
S/. 28,563.01
54
S/. 25,136.29
55
S/. 21,669.48
56
S/. 18,162.11
57
S/. 14,613.70
58
S/. 11,023.78
59
S/. 7,391.85
60
S/. 3,717.43
S/. 278,011.16
S/. 2,980.28
S/. 3,015.15
S/. 3,050.43
S/. 3,086.12
S/. 3,122.23
S/. 3,158.76
S/. 3,195.71
S/. 3,233.10
S/. 36,422.22
S/. 3,270.93
S/. 3,309.20
S/. 3,347.92
S/. 3,387.09
S/. 3,426.72
S/. 3,466.81
S/. 3,507.37
S/. 3,548.41
S/. 3,589.93
S/. 3,631.93
S/. 3,674.42
S/. 3,717.41
S/. 41,878.14
72
S/. 780.62
S/. 745.75
S/. 710.48
S/. 674.79
S/. 638.68
S/. 602.15
S/. 565.19
S/. 527.80
S/. 8,708.65
S/. 489.97
S/. 451.70
S/. 412.99
S/. 373.82
S/. 334.19
S/. 294.09
S/. 253.53
S/. 212.50
S/. 170.98
S/. 128.98
S/. 86.48
S/. 43.49
S/. 3,252.73
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
45,130.87
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
3,760.91
S/.
45,130.87
CAPITULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
COSTOS
73
PRODUCCIN (Kg.)
8.1.
UCI %
VENTAS
INGRESOS
25790
25790
S/. 219,211
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
10
66.67%
38684.2969
25790
25790
S/. 219,211
BRUTO
NETA
66.67%
38684.2969
66.67%
PRESUPUESTO DE INGRESO
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
74
8.2.
PRESUPUESTO DE COSTOS
RUBRO
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
I. COSTOS DE FABRICACIN
COSTO
TOTAL
(100%)
S/. 81,589.40
25790
1.61
S/. 41,640.00
COMBUSTIBLE
INSUMOS
20.00
25790
S/. 14.10
0.37
S/. 3,384.00
S/. 9,650.00
S/. 3,384.00
S/. 9,650.00
DEPRECIACIN
S/. 26,915.40
S/. 26,915.40
S/. 72,792.97
S/. 39,354.00
S/. 3,384.00
S/. 9,650.00
S/. 3,384.00
S/. 9,650.00
S/. 3,384.00
S/. 9,650.00
5
S/.
81,589.40
S/.
41,640.00
S/. 3,384.00
S/. 9,650.00
S/.
26,915.40
AMORTIZACION DE CARGAS
DIFERIDAS
II. GASTOS DE OPERACIN
2.1. GASTOS DE
ADMINISTRACIN
REMUNARACIN A
ADMINISTRADOR
REMUNERACIN VIGILANTE
PAGO DE SERVICIOS
14
S/. 1,200.00
S/. 15,696.00
14
S/. 750.00
S/. 9,810.00
S/. 9,810.00
12
S/. 1,154.00
S/. 13,848.00
S/. 33,438.97
185772.05
18%
33438.97
S/.
154,382.37
75
33438.97
S/.
154,382.37
S/. 9,810.00
33438.97
S/.
154,382.37
S/. 9,810.00
33438.97
S/.
154,382.37
S/. 9,810.00
33438.97
S/.
154,382.37
S/.
72,792.97
S/.
39,354.00
S/.
15,696.00
S/. 9,810.00
S/.
13,848.00
S/.
33,438.97
33438.97
S/.
154,382.37
8.3.
I. INGRESOS
COSTO DE PRODUCCION
INVERSION TOTAL
INVERSION FIJA TANGIBLE
INVERSIONFIJA
INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
III. FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
IMPUESTO A LA RENTA
IV. FINANCIAMIENTO
PRSTAMO
AMORTIZACIN
INTERES
GANANCIA FISCAL
V. FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
S/. 0.00
S/. 219,211.02
S/. 219,211.02
S/. 232,363.68
S/. 232,363.68
S/. 246,305.50
S/. 246,305.50
S/. 261,083.83
S/. 261,083.83
S/. 228,030.00
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 303,664.26
S/. 276,748.86
S/. 26,915.40
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 64,828.65
S/. 19,448.59
-S/. 34,738.60
S/. 77,981.31
S/. 19,448.59
-S/. 39,146.20
S/. 91,923.13
S/. 19,448.59
-S/. 36,046.58
S/. 106,701.46
S/. 19,448.59
-S/. 32,557.17
S/. 149,281.89
S/. 19,448.59
-S/. 24,150.49
-S/. 61,411.28
S/. 20,517.45
S/. 6,155.23
-S/. 82,160.61
S/. 33,088.01
S/. 9,926.40
-S/. 92,492.67
S/. 43,420.07
S/. 13,026.02
-S/. 104,124.04
S/. 55,051.44
S/. 16,515.43
-S/. 96,704.99
S/. 55,811.16
S/. 16,743.35
S/. 30,090.05
S/. 43,242.71
S/. 52,776.93
S/. 70,654.88
S/. 116,724.72
II. EGRESOS
S/. 125,392.00
S/. 6,947.00
S/. 95,691.00
-S/. 228,030.00
S/. 159,621.00
S/. 159,621.00
-S/. 68,409.00
76
8.4.
INGRESOS
S/. 219,211.02
S/. 232,363.68
S/. 246,305.50
S/. 261,083.83
S/. 303,664.26
EGRESOS
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
S/. 154,382.37
Gastos de Fabricacin
S/. 81,589.40
S/. 81,589.40
S/. 81,589.40
S/. 81,589.40
S/. 81,589.40
Gastos Administrativos
S/. 39,354.00
S/. 39,354.00
S/. 39,354.00
S/. 39,354.00
S/. 39,354.00
Gastos de Ventas
S/. 33,438.97
S/. 33,438.97
S/. 33,438.97
S/. 33,438.97
S/. 33,438.97
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
S/. 64,828.65
S/. 77,981.31
S/. 91,923.13
S/. 106,701.46
S/. 149,281.89
IMPUESTO A LA RENTA
S/. 19,448.59
S/. 23,394.39
S/. 27,576.94
S/. 32,010.44
S/. 44,784.57
77
CAPITULO IX:
EVALUACIN
78
TASA
0
INGRESO
EGRESO
BENEFICIO NETO
FINANCIAMIENTO
BENEFICIO
FINANCIERO
18%
S/.
219,211.02 S/.
232,363.68 S/.
246,305.50 S/.
261,083.83
S/.
303,664.26
S/.
228,030.00
S/.
154,382.37 S/.
154,382.37 S/.
154,382.37 S/.
154,382.37
S/.
154,382.37
S/.
-228,030.00
S/.
64,828.65 S/.
77,981.31 S/.
91,923.13 S/.
106,701.46
S/.
149,281.89
S/.
-39,146.20 S/.
-36,046.58 S/.
-32,557.17 S/.
-24,150.49
30,090.05 S/.
38,835.11 S/.
55,876.55 S/.
S/.
159,621.00 S/.
S/.
-68,409.00
S/.
-34,738.60
9.1.
S/. 59,149.66
S/. 107,733.40
VAN FINANCIERO
Fuente: Elaboracin del equipo de trabajo.
79
74,144.29
S/.
125,131.40
9.2.
INGRESOS
S/. 769,959.73
EGRESOS
S/. 602,381.41
1.278193038
9.3.
27%
TIR FINANCIERO
62%
80