Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del

lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT

Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 1
SARLAFT, herramienta para combatir el lavado de Activos

Amigo Aprendiz:
Iniciamos el curso Anlisis del sistema de administracin del riesgo del
lavado de activos y financiacin del terrorismo, espero contar son su valiosa
participacin en todas las actividades propuestas, ello nos conducir a
alcanzar los resultados esperados y a ampliar competencias y conocimientos.
A continuacin presentar los temas que trataremos en la primera semana:

Temas de la semana 1
Tema 1 Definicin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo
Tema 2 Concepto de SARLAFT.
Tema 3 Etapas del SARLAFT.

Resultado de aprendizaje
Identificar y analizar los conceptos relacionados con el lavado de activos y
financiacin del terrorismo, as como las implicaciones que tienen en el desarrollo de
la economa nacional e internacional.

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Tema 1
Definicin del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo

Lavado de activos
Es el mecanismo a travs del cual se oculta el verdadero origen de dineros
provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y
cuyo fin, es vincularlos como legtimos dentro del sistema econmico de un pas.
Son dineros provenientes de actividades ilegales como el trfico de drogas, el
secuestro, la extorsin, el boleteo, la evasin fiscal o de recursos provenientes de
funcionarios corruptos tanto del sector privado como del sector pblico, etc., los
cuales pueden ser depositados o pasados por las diferentes entidades para el
respectivo lavado, tipificando conductas delictuosas contempladas por las Leyes de
los diferentes pases.
(Tomado de la pgina Web:
http://www.interamericanusa.com/articulos/Auditoria/Aud-for-Lav-Act.htm)

Se define tambin al Lavado de Activos, (LA) como las acciones que dan apariencia de
legalidad a recursos de origen ilcito. En la mayora de los pases del mundo, sta
conducta es considerada delito y se conoce tambin como lavado de dinero, blanqueo
de capitales, o legitimacin de capitales.

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De una manera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o

empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre
bienes que tengan origen ilcito.
El dinero y los bienes de procedencia ilcita nunca sern legales, as se hagan muchas
transacciones con ellos para ocultar o encubrir su origen.
En Colombia esta conducta se encuentra incorporada en el Cdigo penal en su artculo
323 (Ley 599 de 2000). Los recursos del lavado de activos no slo provienen del
narcotrfico.
(Tomado de la pgina Web.
http://www.negociosresponsablesyseguros.org/dynamicdata/definicion.php)

Se entiende por riesgo de LA/FT (Lavado de Activos/Financiacin del Terrorismo) la

posibilidad de prdida o dao, que puede sufrir una entidad vigilada por su propensin
a ser utilizada directamente o a travs de sus operaciones como instrumento para el
lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades
terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades. El riesgo de LA/FT se materializa a travs de los riesgos asociados, estos
son: el legal, reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la entidad,
con el consecuente efecto econmico negativo que ello puede representar para su
estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades.
El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran amenaza
para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su
carcter global y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. Tal
circunstancia, destaca la importancia y urgencia de combatirlos, resultando esencial
el papel que para tal propsito deben desempear las entidades sometidas a la

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inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia y el supervisor

financiero.

Recuerde que es muy importante hacer las lecturas del material de apoyo,
as mismo, es primordial la lectura de la circular externa 022 de 2007, de la
Superintendencia Financiera que imparte instrucciones relativas a la
administracin del riesgo de lavado de activos y de la financiacin del
terrorismo - SARLAFT

Tema 2
Concepto de SARLAFT
SARLAFT es el sistema de administracin que deben implementar las entidades
vigiladas, para protegerse frente al riesgo de LA/FT y se instrumenta a travs de las
etapas y elementos que ms adelante se describen, correspondiendo las primeras a las
fases o pasos sistemticos e interrelacionados mediante los cuales las entidades
administran el riesgo de LA/FT y, los segundos al conjunto de componentes a travs
de los cuales se instrumenta de forma organizada y metdica la administracin del
riesgo de LA/FT en las entidades.
El Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin
del Terrorismo- SARLAFT se compone de dos fases:

Primera fase: corresponde a la prevencin del riesgo. Su objetivo es prevenir que

se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades
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relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiacin del terrorismo

(LA/FT).

Segunda fase: corresponde al control. Su

propsito consiste en detectar las

operaciones que se pretendan realizar o que se hayan realizado, para intentar dar
apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.
Es deber de las entidades vigiladas, revisar peridicamente las etapas y elementos del
SARLAFT a fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo,
eficiente y oportuno funcionamiento.
El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realizan las entidades vigiladas en
desarrollo de su objeto social principal.

Tema 3
Etapas del SARLAFT
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mnimo
las siguientes etapas:

Identificacin del riesgo,

Medicin o evaluacin,

Control, y

Monitoreo.

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Identificacin del riesgo

El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas, identificar los riesgos de LA/FT
inherentes al desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo
definidos en la presente circular. Esta etapa debe realizarse previamente al
lanzamiento de cualquier producto, la modificacin de sus caractersticas, la incursin
en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas jurisdicciones y el
lanzamiento o modificacin de los canales de distribucin.
Para identificar el riesgo de LA/FT las entidades vigiladas deben como mnimo:
a. Establecer las metodologas para la segmentacin de los factores de riesgo.
b. Con base en las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior,
segmentar los factores de riesgo.
c. Establecer las metodologas para la identificacin del riesgo de LA/FT y sus riesgos
asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo.
d. Con base en las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior,
identificar las formas a travs de las cuales se puede presentar el riesgo de LA/FT.
Como resultado de esta etapa, las entidades vigiladas deben estar en capacidad de
identificar los factores de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven
expuestos en relacin al riesgo de LA/FT.

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Medicin o Evaluacin
Concluida la etapa de identificacin, el SARLAFT debe permitirle a las entidades
vigiladas medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de
LA/FT frente a cada uno de los factores de riesgo, as como el impacto en caso de
materializarse mediante los riesgos asociados.
Estas mediciones podrn ser de carcter cualitativo o cuantitativo. Para medir el
riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:
a. Establecer las metodologas de medicin o evaluacin con el fin de determinar la
posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su impacto en caso
de materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y los riesgos
asociados.
b. Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior, para
realizar una medicin o evaluacin consolidada de los factores de riesgo y los
riesgos asociados. Como resultado de esta etapa, las entidades deben estar en
capacidad de establecer el perfil de riesgo inherente, tanto en forma desagregada
como consolidada, en cada factor de riesgo y en sus riesgos asociados.

Control
En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar
el riesgo inherente al que se ven expuestas, en razn de los factores de riesgo y de los
riesgos asociados.
Para controlar el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:

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a. Establecer las metodologas para definir las medidas de control del riesgo de
LA/FT.
b. Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior, sobre cada
uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
c. Establecer los niveles de exposicin, en razn de la calificacin dada a los factores
de riesgo en la etapa de medicin.
d. Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la Unidad Administrativa
Especial de Informacin y Anlisis Financiero UIAF. Como resultado de esta
etapa, la entidad debe establecer su perfil de riesgo de LA/FT consolidado frente
a todos los factores de riesgo y los riesgos asociados. El control debe traducirse en
una disminucin de la posibilidad de ocurrencia y del impacto del riesgo de LA/FT
en caso de materializarse.

Monitoreo
Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento a los perfiles de
riesgo y, en general, al SARLAFT, as como llevar a cabo la deteccin de operaciones
inusuales y/o sospechosas.
Para monitorear el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:
a. Desarrollar un proceso de seguimiento efectivo que facilite la rpida deteccin y
correccin de las deficiencias en las etapas del SARLAFT.

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b. Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo y

de los riesgos asociados.
c. Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual consolidado. La
consolidacin debe darse entre los factores de riesgo y los riesgos asociados.
d. Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los mismos
estn funcionando en forma oportuna y efectiva.
e. Establecer indicadores descriptivos y/o prospectivos que evidencien potenciales
fuentes de riesgo de LA/FT.
f.

Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptacin

establecidos por la entidad.

El monitoreo debe permitir a las entidades, comparar la evolucin del riesgo inherente
con el riesgo residual de cada factor de riesgo y de los riesgos asociados, tanto en
forma desagregada como consolidada.
Como resultado de esta etapa, la entidad debe desarrollar reportes que permitan
establecer las evoluciones del riesgo de la misma, as como la eficiencia de los
controles implementados. As mismo en esta etapa se deben determinar las
operaciones inusuales y sospechosas, sin perjuicio de lo establecido en el literal d) del
numeral anterior.

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Conclusiones

Es muy importante recordar que esta semana es determinante para el desarrollo

del curso, es necesario que haga las lecturas recomendadas en el Material de
Apoyo, a continuacin encontrar una conclusin precisa para los temas de la
semana, esta conclusin fue tomada del documento Lavado de Activos el
caso colombiano de Mara Teresa Balen de Prez Toro.

Podemos concluir que el lavado de activos es una actividad multifactica, que

involucra a toda la comunidad internacional, las economas de los diferentes
pases, diversos subsectores econmicos y que adems conlleva implicaciones,
econmicas, sociales, polticas y de seguridad nacional. Esto, sin mencionar las
repercusiones que los diferentes delitos, fuente de los recursos a ser lavados,
tienen en la poblacin, en su salud, bienestar y desarrollo
Tomado de la pagina Web :
http://lasa.international.pitt.edu/Lasa2001/BalendePerezToroMaria.pdf

No olvide realizar las actividades y participar en el foro, con el fin de

complementar su proceso de formacin debidamente.

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