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NOTA

CASOS PRACTICOS
Seccin : AC1102
Asignatura
: CONTABILIDAD FINANCIERA
II
Docente : C.P.C. Jim Paul Tuppia Barzola

Apellidos
: ..
.
Nombres
:
..

INSTRUCCIONES: Para cada pregunta SER CONCRETO en la respuesta


1.

El 20.09.15, la empresa Hotelera El Trineo S.A.C. ha recibido en calidad de adelanto la


suma de S/ 12,000 por concepto de reservaciones de 40 habitaciones para el mes de julio del
presente ao del Colegio Feliz, cuyos alumnos realizarn una excursin a la ciudad de Trujillo.
Se ha pactado que el importe total del servicio es de S/. 100,000. Se consulta cuando se
considera que nace la obligacin tributaria, sealando la base legal correspondiente.

2.

Panchito Papuico Panduro con RUC 10365214781, del RUS ha tenido un total de ingresos
mensuales de S/. 12,800.00 y su total de adquisiciones es S/. 13,000.00, determinar el tributo
a pagar, sabiendo que tuvo percepciones de S/. 50.00

3.

El Cabrio SAC, se encuentra en el RER, ha realizado las siguientes operaciones: Ventas


totales S/. 7,900.00, compras y gastos totales S/. 6,750.00, tuvo ingresos financieros de S/.
500.00 y gastos financieros de S/. 450.00, tiene un saldo a favor de IGV de S/. 40.00,
determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar.

4.

El Gallinazo SAC, se encuentra en el RGR, ha realizado las siguientes operaciones: Ventas


totales S/. 37,900.00, compras S/. 5,680.00 y gastos S/. 26,750.00, tuvo ingresos financieros
de S/. 1,100.00 y gastos financieros de S/. 870.00, ha vendido un computador a S/. 1,000.00
y compro una laptop a S/. 2,800.00, tiene un saldo a favor de IGV de S/. 140.00 y de renta
100.00, adems tiene percepciones por S/. 20.00 y retencin de 12.50. Determinar el IGV e
impuesto a la renta a pagar, sabiendo que el en ejercicio anterior tuvo de Ingresos totales S/.
25,600.00 y sus ingresos del ejercicio anterior fueron S/. 1867,000.00.

5.

Juanito alquila a una empresa su almacn por S/. 100.00 mensuales, el valor de autoavaluo
del bien es de S/. 87,800.00, determinar el impuesto a la renta.

6.

El Sr. Vergara Mamani recibe por dividendos S/. 20,500.00 determinar el tributa a pagar.

Vive tu propsito

7.

Pedro Pericles gira un recibo de honorarios por S/. 2,250.00 mensuales. Determinar el tributo
a pagar a fin de ao.

8.

El Sr. Prez tiene una bodega donde vende productos de primera necesidad gravados y no
gravados. Ha iniciado sus actividades en el mes de enero del ao 2015, sus ventas gravadas
del mes ascienden a S/ 10,800.00 y las no gravadas a S/.6,000.00. Por la modalidad de
ventas, el Sr. Prez no ha discriminado las compras que se emplean para sus operaciones
gravadas y no gravadas. Asimismo, se sabe que las compras gravadas del mes ascienden a
S/ 18,000 + S/.3,420.00 de IGV y las compras no gravadas a S/. 4,000.00
Se consulta cul es el crdito fiscal del mes de enero.

9.

Si la empresa alquila un bien inmueble a S/. 200.00 mensuales y segn autoavaluo el valor
del bien es S/. 121,800.00 determinar el impuesto a la renta a pagar.

10. El Sr. Panchito gira dos recibo de honorarios, uno de S/. 1,000.00 y otro de 1,800.00
mensualmente, determinar el impuesto a la renta bruta y neta a pagar.
11. La Sra. Domitila alquila un bien inmueble a S/. 800.00 mensuales determinar el impuesto a la
renta por bruta y neta a pagar.
12. El Sr. Luis presta dinero la suma de S/. 38,000.00 a una TEA del 11.75%, determinar el
impuesto a la renta a pagar, si se sabe que cobra el inters mensualmente.
13. El Sr. Pepito recibe por dividendos S/. 15,000.00, determinar el impuesto a la renta a pagar.
14. La Srta. Paloma Plumita, ha realizado las siguientes operaciones:
Alquila su predio a S/. 10,000.00 al ao
Presto dinero a su empresa la suma de S/. 28,500.00 a una Tasa de Inters de S/. 11.87%
Ha percibido por dividendos S/. 23,800.00
Ha girado honorarios por S/. 1,500.00 mensual
Ha recibido por remuneracin mensual la suma de S/. 2,500.00
Determinar las rentas a pagar.
15. Si la empresa tiene como renta en el ejercicio anterior de S/. 123,450 y una utilidad de S/.
2879,630.00, calcular la renta del mes de Julio de 2015, sabiendo que tuvo un total de
ingresos de S/. 110,564.20, adems cuenta con S/. 121,080.00 de gastos.
16. El Sr. Luis Se alquila un bien a S/. 12,800.00 anual, adems gira dos recibo de honorarios, uno
de S/. 1,000.00 y otro de 1,800.00, adems traba en una empresa y gana S/. 2,000.00
mensual, determinar las rentas que genera Luis solo del mes de Julio de 2015. Tomar en
cuenta que Luis no hace retenciones de renta solo si la ley lo especifica.
17. La Empresa Los Tercos SRL. En el ejercicio anterior ha generado prdidas, y desea determinar
su impuesto a la renta del mes de Abril de 2015 con los siguientes datos:
Tuvo un total de ventas de S/. 110,564.20 incluido IGV
Cuenta con S/. 121,080.00 de gastos incluido IGV
Ha vendido un activo fijo a S/. 10,990.75 incluido IGV
18. La empresa El Jetn SAC en el mes de Abril de 2015, ha realizado las siguientes operaciones:
Tiene ventas por un valor de venta de S/. 245,850.50
Compras de mercaderas S/. 178,645.80 incluido IGV
Gastos totales de S/. 57,389.20 incluido IGV
Como ingresos financieros tiene S/. 1,978.40
Gastos financieros de S/. 1,878.40
Ha vendido una maquinaria a S/. 4,000.00 incluido IGV
Ha tenido un crdito fiscal de IGV del mes anterior de S/. 1,150.00
Tiene como renta en el ejercicio anterior de S/. 82,780.90 y una utilidad de S/. 4589,250.00
Tiene un crdito fiscal de renta de S/. 1,000.00
19. La empresa El guila S.R.L. se constituye el 01 de Enero de 2015, en el mes de Abril de 2015
realiza los siguiente movimientos:
Tiene un total de ventas de S/. 25,806.20
Tiene gastos y compras por un valor de S/. 21,806.20
Ha vendido un equipo a S/. 3,800.00

Determinar su IGV e Impuesto a la Renta sabiendo que el mes pasado tuvo un dbito fiscal
en IGV de S/. 1,000.00
20. La empresa Los Tercos S.A.C., en el mes de Abril de 2015 realiza los siguiente movimientos:
Tiene un valor de ventas de S/. 12,458.50
Tiene compras por un total de S/. 5,800.00
Tiene gastos por un valor de S/. 5,356.20
Ha comprado un software valorizado en S/. 4,500.00
21. Determinar su IGV e Impuesto a la Renta sabiendo que el en el ejercicio anterior tuvo un total
de ingresos de S/. 1745,800.00 y su impuesto a la renta fue de S/. 24,780.00. Adems tiene
un crdito fiscal de IGV del mes anterior0020de S/. 230.00 y de renta S/. 320.00.