La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda.

" (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
1-Oct
2-Oct
7-Oct
8-Oct
14-Oct
15-Oct
16-Oct
21-Oct
22-Oct
28-Oct
29-Oct

La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda." (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
Compra equipos de oficina por un valor
de $2'800.000 ms IVA, de contado.
Compra mercanca a crdito por un valor
de $3'200.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente.
Paga servicios pblicos por un valor de $420.000
(70% agua y energa - 30% internet y telefona* ), cancela el 50% y el resto a 15 das.
Vende mercanca de contado a ABC Rgimen simplificado por un valor de $4'500.000 ms IVA
Vende mercanca a crdito por un valor de $3'800.000 iva includo a Rgimen comn
Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga
honorarios por asesora jurdica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)
Compra mercancas por valor de $750.000 ms IVA de contado a Rgimen comn
Vende mercanca de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 ms IVA
Vende automvil del gerente por un valor de $12'000.000 de
contado a ABC Rgimen simplificado y paga el saldo de los servicios pblicos.
Compra mercanca de contado por un valor de $2'150.000 IVA includo a Gran contribuyente
Recibe el pago de la venta del 14 de octubre
*Solamente internet y telefona tienen IVA

Terminar los ejercicios

REPUESTOS FENIX LTDA.

Nit: 05265365_8
Iva,Reteiva,Retencion en la fuente
Octubre 24 de 2014
N
1

FECHA
Oct-16

Oct-16

Oct-16

Oct-16

Oct-16

Oct-16

CODIGO
1512
152410
1110
111005
6205
620501
2408
2408
2205
220505
5135
513525
513530
513535
2408
240810
1105
110505
2335
233550
4135
413506
2408
240805
1110
111005
4135
413506
2408
240805
1355
135515
135517
1305
130505
2205
220505
1110
111005

DETALLE
Equipo de oficina
Equipos de computo
Banco
Banco nacional
Compra de mercancia
Repuestos
Iva
Por cobar
Proveedores
XYZ
Servicios
Acueducto
Energia
Telefonia e internet
Iva
Por cobar
Caja
Caja general
Costo y gasto por pagar
Servicios
Comercio al por mayor y menor
Piezas de vehiculos
Iva
Por pagar
Banco
Banco nacional
Comercio al por mayor y menor
Piezas de vehiculos
Iva
Por pagar
Anticipado de impuesto
Retencion en la fuente
Reteiva
Clentes
Nacionales
Proveedores
XYZ
Banco
Banco nacional

PARCIAL
3'248.000
3'248.000
3'200.000
512,000
3'712.000
147,000
147,000
126,000
20,160
220,080
220,080
4'500.000
220,000
5'220.000
3'275.862
524,138
81,897
78,621
3'639.483
1'856.000
1'856.000

10

11

Oct-16

Oct-16

Oct-20

Oct-20

Oct-20

5110
511025
2365
236515
1110
111005
6205
620501
2408
240810
2365
326540
2367
236701
1110
111005
4135
413506
2408
240805
1110
111005
1540
154005
1110
111005
2335
233550
1105
110505
6205
620501
2408
240810
1110
111005
1305
130505
1110
111005

Honorarios
Asesora juridica
Retencion en la fuente
Honorarios
Bancos
Banco nacional
Compra de mercancia
Repuestos
Iva
Por cobar
Retencion en la fuente
Compras
Reteiva
compra
Bancos
Nacionales
Comercio M y M
Piezas de Carros
Iva
Venta
Banco
Nacionales
Flota y equipo de transporte
Autos
Banco
Nacional
Costos y gastos
Servicios
Caja
Caja general
Compra de mercancia
Repuestos
Iva
Por cobar
Banco
Nacional
Clientes
Nacionales
Banco
Nacional

Valentina Gmez Ramrez.

1'800.000
198,000
1'602.000
750,000
120,000
18,750
18,000
833,250
1,700,000
272,000
1,972,000
12'000.000
12'000.000
220,080
220,080
1'853.448
296,552
2'150.000
3'639.483
3'639.483

DEBE
3'248.000

HABER

3'248.000
3'200.000
512,000
3'712.000
420,000

20,160
220,080
220,080
4'500.000
720,000
5'220.000
3'275.862
524,138
160,517

3'639.483
1'856.000
1'856.000

1'800.000
198,000
1'602.000
750,000
120,000
18,750
18,000
833,250
1,700,000
272,000
1,972,000
12'000.000
12'000.000
220,080
220,080
1'853.448
296,552
2'150.000
3'639.483
3'639.483

Valor de la venta/compra
Cmo hallar el IVA solo
Cmo hallar la venta/compra + IVA
Cmo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA includo

Cmo hallar el valor del IVA, cuando est includo en la venta/compra

Clculo de retencin en la fuente por compras
Clculo de retencin en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000
10.000x0.16
10.000x1.16 10.000+(10.000x0,16)

=10.000
=1.600
=11.600

Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16

11.600/1.16

=10.000

Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA

INCLUIDO)/1.16)
11.600-(11.600/1.16)
Valor venta SIN IVA x 0,025
Valor IVA solo x 0,15

=1.600
=250
=240

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit

realiz las siguientes transacciones durante el mes de di
1-Dec
5-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
19-Dec
23-Dec
26-Dec
29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.251.699-5

realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 20

Compra mercancas por valor de $4'650.000 ms IVA de contado a ABC Rgimen comn.
Compra mercancas por valor de $2'320.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a
Vende mercancas a crdito por un valor de $3'770.000 ms IVA a JKL Rgimen Simplificado.
Compra mercancas por un valor de $5'115.500 IVA includo a su proveedor ABC de contado.
Compra una mquina para procesos por un valor de $3'000.000 ms IVA.
Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000
Vende mercancas de contado por un valor de $5'425.600 IVA includo a RST Gran Contribuyente.
Vende mercanca a crdito por un valor de $710.000 ms IVA a MNO Rgimen comn
Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA includo.
Vende mercanca de contado por valor de $1'215.000 ms IVA a Barack Obama
*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

ZAFIRO Ltda
Nit:584-251-699-5
LIBRO DIARIO
Dec-13
N
1

FECHA
1-Dec

5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

19-Dec

CODIGO
6205
620501
2408
240810
236540
236701
1110
111005
6205
620501
2408
240810
1110
111005
2205
220505
4135
413506
2408
240805
1305
130505
6205
620501
2408
240810
236540
236701
1110
111005
1512
151205
240810
1110
111005
5110
511095
2365
236515

DETALLE
compra de mercancias
repuestos
iva
por cobrar
retefuente
reteiva
banco
nacionales
compra de mercancias
repuestos
iva
por cobrar
banco
nacionales
preveedores
XYZ
comercio Mxm
repuestos de carros
iva
por pagar
clientes
JKL
compra de mercancias
repuestos
iva
por cobrar
retefuente
reteiva
banco
nacionales
maquinaria y equipo en montaje
maquinaria y equipo
iva
banco
nacionales
honorarios
otros
retencion eb la fuente
honorarios

23-Dec

26-Dec

29-Dec

1110
111005
4135
413506
2408
135515
135517
240805
1110
111005
4135
413506
2408
240805
135515
135517
1305
130505
1512
151205
240810
1110
111005
4,135
413,506
2408
240,805
1110
111005

banco
nacionales
comercio Mxm
repuestos de carros
iva
retefuente
reteiva
por pagar
banco
nacionales
comercio Mxm
repuestos de carros
iva
por pagar
retefuente
reteiva
clientes
MNO
maquinaria y equipo en montaje
maquinaria y equipo
iva
banco
nacionales
comercio Mxm
repuestos de carros
iva
por pagar
banco
nacionales
Valentina Gmez Ramrez.

PARCIAL

DEBE
4,650,000

HABER

4,650,000
744,000
744,000
116,250
111,600
5,166,150
5,166,150
2,320,000
2,320,000
371,200
371,200
1,345,600
1,345,600
1,345,600
1,345,600
3,770,000
3,770,000
603,200
603,200
4,373,200
4,373,200
4,409,914
4,409,914
705,586
705,586
110,248
105,838
4,899,414
4,899,414
3,000,000
3,000,000
480,000
3,480,000
3,480,000
2,700,000
2,700,000
297,000
297,000

2,403,000
2,403,000
4,762,586
4,762,586
762,014
119,065
114,302
762,014
5,524,600
5,524,600
710,000
710,000
113,600
113,600
17,750
17,040
788,810
788,810
948,276
948,276
151,724
1,100,000
1,100,000
1,215,000
1,215,000
194,400
194,400
1,409,400
1,409,400