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INFORME MULTIANUAL
DE GESTIN FISCAL
IMGF 2016 - 2018
GERENTE GENERAL
GERENCIA GENERAL
GERENTE
PLANEAMIENTO PRESUPUESTO Y ACONDICONAMIENTO
TERRITORIAL
ADMINISTRADOR
OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION
CONTADORA
OFICINA DE CONTABILIDAD
TESORERO
OFICINA REGIONAL DE TESORERIA
JEFE DE PERSONAL
OFICINA REGIONAL DE RECURSOS HUMANOS
SECRETARIO REGIONAL
SECRETARIA REGIONAL
Ficha Tcnica del : El Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) es un instrumento de transparencia y
IMGF
seguimiento de la gestin fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales que tiene por
objeto describir la situacin financiera y establecer las metas de convergencia al cumplimiento
de las reglas fiscales contenidas en el artculo 7 de la Ley N30099. Sus contenidos estn
establecidos en el artculo 41 del Decreto Supremo N 104-2014-EF.
NDICE
RESUMEN EJECUTIVO
SITUACIN FINANCIERA
1.
10
12
14
2.
16
16
18
ANEXOS
20
20
22
23
DECLARACIN JURADA
24
RESUMEN EJECUTIVO
En abril del presente ao el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) ha publicado el Marco
Macroeconmico Multianual (MMM) 2016-2018, el cual analiza y evala las principales medidas
de poltica econmica y contiene las proyecciones para los principales indicadores econmicos,
relevantes para la determinacin de los ingresos y gastos de los gobiernos regionales y locales
para el ao 2015 y el periodo 2016-2018. As, para el ao 2015 se estima un crecimiento del
Producto Bruto Interno (PBI) entre 3,5% y 4,5%, una inflacin de 2,7% y un escenario
internacional con menores precios de las materias primas (cobre, petrleo, etc.); mientras que
para el periodo 2016-2018 se proyecta que el crecimiento del PBI sera de 5,5% y la inflacin
entre 2,0% y 2,5%. Asimismo, el MMM (2016-2018) ha publicado los lmites de la regla fiscal de
gasto no financiero para los gobiernos regionales y locales del ao 2015 y 2016, de acuerdo a la
Ley N 30281, Ley de Presupuesto del Sector Pblico - 2015.
Teniendo en cuenta este marco de referencia macroeconmico, el Gobierno Regional de Tumbes
ha elaborado el Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) 2016- 2018, en el cual se estima
que:
El resultado econmico ser de S/. 1 675,2 miles en el ao 2015 lo cual generar
ahorros por S/. 1 675,2 miles, los cuales incrementaran el stock de saldos de balance
del pliego. Del mismo modo, se proyecta que las necesidades de financiamiento pasen
de S/.-1 744,1 miles en el ao 2016 a S/. -67,0 miles en el 2018.
Los ingresos totales pasarn de S/. 345 951,1 miles al cierre del ao 2015 a S/. 562
820,6 miles al cierre del 2018. Para el ao 2015 los ingresos corrientes alcanzarn los
S/. 286 036,3 miles mientras que los ingresos de capital S/. 59 914,8 miles.
El gasto no financiero total pasar, de S/. 344 276,0 miles al cierre del ao 2015 a S/.
562 753,6 miles al cierre del ao 2018. Para el ao 2015 el gasto corriente no
financiero alcanzara los S/. 243 434,6 miles, mientras que el gasto de capital alcanzara
los S/. 100 841,4 miles.
En cuanto al cumplimiento de Reglas Fiscales y sus respectivas metas de convergencia, al
cierre del ao 2015 el pliego estima un valor de 130,9% para el ratio entre el Saldo de
Deuda Total y el Promedio de los Ingresos Corrientes, mientras que el valor lmite de la meta
de convergencia al cumplimiento de regla fiscal es 133,1%; asimismo, estima un valor de S/.
52 096,1 miles para la regla de gasto no financiero mientras que el valor lmite de la meta de
convergencia al cumplimiento de esta regla es S/. 70 249,3 miles. Del mismo modo, para el
periodo 2016- 2018 se han proyectado los siguientes resultados:
2015
4/
PROYECCIN
2/
1/
2016
2017
2018
100,0
100,0
100,0
100,0
META DE CONVERGENCIA
133,1
126,5
120,1
114,1
EJECUCIN AL CIERRE
130,9
122,6
90,9
93,1
53 108,7
61 721,0
59 750,3
55 269,0
META DE CONVERGENCIA
70 249,3
61 721,0
59 750,3
55 269,0
EJECUCIN AL CIERRE
52 096,1
50 744,4
59 310,5
47 296,1
SITUACIN FINANCIERA
EJECUCIN
2/
(Miles S/.)
1/
2012
2013
1/
2014
-19 951,8
0,0
12 670,7
I. INGRESO TOTAL
428 633,4
0,0
426 502,5
INGRESOS CORRIENTES
279 489,2
0,0
366 353,6
INGRESOS DE CAPITAL
149 144,2
0,0
60 148,9
448 585,2
0,0
413 670,8
233 037,5
0,0
286 517,0
GASTO DE CAPITAL
215 547,7
0,0
127 153,8
-19 951,8
0,0
12 831,6
0,0
0,0
160,9
0,0
0,0
160,9
0,0
0,0
0,0
La situacin financiera se presenta desde la clasificacin econmica que considera los ingresos totales sin incluir
operaciones de endeudamiento ni saldos de balance, estos ltimos se consideran en financiamiento.
Diferencia entre ingresos totales y gasto no financiero total e intereses. Vase Anexo de definiciones.
Diferencia entre ingresos totales y gasto no financiero total (no incluye intereses de deuda pblica). Vase Anexo de
definiciones.
1/
PROYECCIN
2/
(Miles S/.)
1/
2016
2017
2/
2018
1 675,2
1 744,1
192,7
67,0
345 951,1
406 410,3
655 380,7
562 820,6
286 036,3
346 609,1
354 954,4
339 736,7
59 914,8
59 801,2
300 426,3
223 083,9
344 276,0
404 666,3
655 188,0
562 753,6
243 434,6
307 734,6
308 802,9
305 710,7
GASTO DE CAPITAL
100 841,4
96 931,7
346 385,1
257 042,9
1 675,2
1 744,1
192,7
67,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
I. INGRESO TOTAL
INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS DE CAPITAL
II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL
2013
1/
2014
VARIACIN
2/
COMPOSICIN
%
ABSOLUTA
PORCENTUAL
2014
2014- 2013
2014/ 2013
428 633,4
0,0
426 502,5
100,0
I. INGRESOS CORRIENTES
279 489,2
0,0
366 353,6
85,9
CONTRIBUCIONES
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
IMPUESTOS
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
5 453,7
0,0
8 949,5
2,1
8 949,5
274 035,5
0,0
357 404,1
83,8
149 144,2
0,0
60 148,9
14,1
149 102,4
0,0
59 997,7
14,1
41,9
0,0
151,2
0,0
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
II. INGRESOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS
151,2
894 947,0
15 120,0
4 Los ingresos totales no incluyen Operaciones de Endeudamiento ni Saldos de Balance (genricas 8 y 9). Vase
anexo de definiciones.
1/
PROYECCIN
2/
(Miles S/.)
1/
2016
2017
2/
2018
345 951,1
406 410,3
655 380,7
562 820,6
I. INGRESOS CORRIENTES
286 036,3
346 609,1
354 954,4
339 736,7
CONTRIBUCIONES
0,0
7 015,8
7 156,1
7 299,2
IMPUESTOS
0,0
0,0
0,0
0,0
11 800,0
10 070,1
10 376,3
10 143,2
274 236,3
329 523,2
337 422,0
322 294,4
59 914,8
59 801,2
300 426,3
223 083,9
59 759,8
59 596,2
300 217,2
222 870,6
155,0
205,0
209,1
213,3
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3/
II.INGRESOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS
El gasto corriente no financiero, ascendi a S/. 233 037,5 miles en el 2012 y a S/. 0,0
miles en el 2013. Asimismo, en el 2014 alcanz los S/. 286 517,0 miles, lo que
represent una variacin del 28 651 702,0% respecto al ao 2013.
El gasto de capital ascendi a S/. 215 547,7 miles en el 2012 y a S/. 0,0 miles en el
2013. Asimismo, en el 2014 alcanz los S/. 127 153,8 miles, lo cual represent una
variacin del 12 715 382,0% respecto al ao 2013.
Cuadro N 05: Gasto no financiero total 2012 2014
Gobierno Regional de Tumbes
EJECUCIN 1/
(Miles S/.)
1/
2012
2013
1/
2014
VARIACIN
2/
COMPOSICIN
%
ABSOLUTA
2014
2014- 2013
PORCENTUAL
2014/ 2013
448 585,2
0,0
413 670,8
100,0
413 670,8
41 367
084,0
233 037,5
0,0
286 517,0
69,3
286 517,0
28 651
702,0
144 940,5
0,0
195 611,9
47,3
195 611,9
19 561
186,0
BIENES Y SERVICIOS
62 222,8
0,0
59 891,0
14,5
59 891,0
5 989
101,0
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
25 874,2
0,0
31 014,2
7,5
31 014,2
3 101
415,0
215 547,7
0,0
127 153,8
30,7
127 153,8
12 715
382,0
212 767,8
0,0
127 153,8
30,7
127 153,8
12 715
382,0
2 779,9
0,0
0,0
0,0
0,0
REMUNERACIONES
0,0
5 El gasto no financiero total es el gasto total neto de amortizaciones e intereses. Incluye el gasto corriente no financiero
y el gasto de capital. Vase anexo de definiciones.
10
1/
PROYECCIN
2/
(Miles S/.)
1/
2016
2017
2/
2018
344 276,0
404 666,3
655 188,0
562 753,6
243 434,6
307 734,6
308 802,9
305 710,7
162 315,6
212 935,1
213 697,0
209 939,6
BIENES Y SERVICIOS
53 967,3
55 893,0
56 641,8
56 233,6
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
27 151,7
38 906,4
38 464,2
39 537,5
100 841,4
96 931,7
346 385,1
257 042,9
100 841,4
96 931,7
346 385,1
257 042,9
0,0
0,0
0,0
0,0
REMUNERACIONES
II.GASTO DE CAPITAL
FORMACIN BRUTA DE CAPITAL
OTROS
11
EJECUCIN
2/
(Miles S/.)
1/
2012
I. USOS
2013
2014
19 951,8
0,0
-11 298,0
0,0
0,0
1 372,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 372,7
19 951,8
0,0
-12 670,7
II.FUENTES /1
19 951,8
0,0
-11 298,0
1.EXTERNAS
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
19 951,8
0,0
-11 298,0
0,0
0,0
0,0
14 860,3
0,0
0,0
5 091,5
0,0
-11 298,0
1.AMORTIZACIN /1
2.RESULTADO ECONMICO
DESEMBOLSOS
2.INTERNAS
DESEMBOLSOS
BONOS
SALDOS DE BALANCE
6 Operaciones financieras sujetas a reembolsos acordados a corto, mediano y largo plazo. Las operaciones de
corto plazo son aquellas que se han concertado en periodos de reembolso menores o iguales a un ao y tienen
como caracterstica adicional que el periodo de amortizacin no concluye dentro del periodo fiscal en que se
concert la operacin. De otro lado, si el periodo de amortizacin de la operacin concluyera dentro del mismo
periodo fiscal en que fue concertada esta sera considerada una operacin de tesorera, no una operacin de
corto plazo. Las operaciones de mediano y largo plazo son aquellas concertadas a periodos de reembolso
mayores a un ao.
12
1/
PROYECCIN
2/
(Miles S/.)
1/
2016
2017
2/
2018
-1 675,2
-1 744,1
-192,7
-67,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-1 675,2
-1 744,1
-192,7
-67,0
-1 675,2
-1 744,1
-192,7
-67,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-1 675,2
-1 744,1
-192,7
-67,0
2.1 DESEMBOLSOS
0,0
0,0
0,0
0,0
2.2 BONOS
0,0
0,0
0,0
0,0
-1 675,2
-1 744,1
-192,7
-67,0
1. AMORTIZACIONES
2. RESULTADO ECONMICO
II. FUENTES
1. EXTERNAS
1.1 DESEMBOLSOS
2. INTERNAS
1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego a mayo, en base a datos reportados al SIAF al mes de marzo de 2015.
2/ Proyeccin elaborada por el pliego en base a informacin reportada a la Programacin Multianual de Presupuesto Pblico
hasta el mes de abril de 2015.
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
13
1/
VARIACIN
2/
COMPOSICIN
%
ABSOLUTA
2014
2014- 2013
2014
PORCENTUAL
2014/ 2013
164 579,6
303 509,9
100,0
138 930,3
84,4
0,0
67 738,4
22,3
67 738,4
#########
###
0,0
54 233,4
17,9
54 233,4
#########
###
0,0
151 154,3
49,8
151 154,3
11 375,5
11 818,1
3,9
442,7
#########
###
3,9
TRIBUTOS
4 283,6
4 517,7
1,5
234,1
5,5
INTERES Y MULTAS
7 091,8
7 300,4
2,4
208,6
2,9
153 204,1
223 953,3
73,8
70 749,2
46,2
2 960,2
5 071,4
1,7
2 111,2
71,3
150 243,9
218 881,9
72,1
68 638,0
45,7
I. I. SALDO DE DEUDA 1/
III.DEUDA REAL 3/
FONDO Y AFP (PRINCIPAL)
FONDO Y AFP (INTERES)
7
De acuerdo al Decreto Supremo 104-2014-EF, el saldo de deuda total del Gobierno Regional o del Gobierno Local es
igual a la suma de: a) el saldo de deuda, b) la deuda exigible y c) la deuda real, del Gobierno Regional o Local. Para el
clculo del saldo de deuda total, no se considerar aquella deuda exigible y deuda real que haya sido reconocida dentro
del Saldo de Deuda.
14
2016
PROYECCIN
(Miles S/.)
2017
2018
304 890,7
306 271,5
307 652,4
309 033,2
I. SALDO DE DEUDA 1/
67 738,4
67 738,4
67 738,4
67 738,4
12 468,7
13 119,2
13 769,8
14 420,3
224 683,6
225 413,9
226 144,2
226 874,5
1/ Proyeccin del pliego, en base a la informacin reportada al Sistema de Integracin Contable de la Nacin SICON al mes
de abril.
2/ Proyeccin elaborada por el pliego a mayo del 2015, en base a la informacin reportada por la Superintendencia de
Aduanas y de Administracin Tributaria - SUNAT.
3/ Proyeccin elaborada por el pliego a mayo del 2015, en base a la informacin reportada por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP - SBS.
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
15
La regla fiscal de saldo de deuda establece que la relacin entre el Saldo de Deuda
Total (SDT) y el promedio de los Ingresos Corrientes Totales (PICT) de los ltimos
cuatro aos no puede ser superior al 100,010por ciento.
Al cierre del ao 2014, el Gobierno Regional de Tumbes alcanz un valor de SDT/PICT
del 140,1%, con lo cual presentaba un escenario denominado ''incumplimiento al lmite
establecido por la regla fiscal'' de 100,0%. Ello debido a que el saldo de deuda total
alcanz los S/. 303 509,8 miles, mientras que el promedio de ingresos corrientes totales
de los ltimos cuatro aos alcanz los S/. 216 588,1 miles.
2014
100,0
EJECUCIN 2/
140,1
303 509,8
216 588,1
1/ La relacin entre el Saldo de Deuda Total y el promedio de los Ingresos Corrientes Totales de
los ltimos cuatro (4) aos no puede ser superior al 100%.
2/ Ratio SDT/PICT en base a informacin remitida por el pliego al cierre del ao 2014.
3/ Saldo de Deuda Total corresponde a la suma del saldo de deuda, deuda exigible y deuda
cierta, en base a informacin del SICON, SUNAT y AFP.
4/ El promedio se calcula respecto a los ltimos cuatro aos fiscales, por ejemplo para el ao
2014 se utilizan los ingresos corrientes totales del perodo 2011-2014.
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
8
Para el clculo de las reglas fiscales del ao fiscal 2014 se encuentran en vigencia la Ley N 30099, Ley de
Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal, y su Reglamento el D.S. N 104-2014-EF.
9 Literal a) del Artculo 7, Ley N 30099.
10 De aqu en adelante denominaremos SDT/PICT al ratio o relacin entre el Saldo de deuda total y el promedio de los
Ingresos Corrientes Totales de los ltimos cuatro aos.
16
Al cierre del ao 2014 el Gobierno Regional de Tumbes alcanz una variacin del gasto
no financiero de 7,1% respecto al ao 2013, mientras que el lmite establecido para la
regla fiscal, de acuerdo a variacin del promedio mvil de los ingresos anuales, fue del
16,9%, por lo tanto se alcanz un resultado de cumplimiento de la regla fiscal.
2014
(%)
16,9
EJECUCIN /3
7,1
1/ La variacin porcentual anual del Gasto no Financiero no debe ser mayor a la variacin
porcentual del Promedio mvil de cuatro aos de los Ingresos anuales, contados a partir del
segundo ao previo a cada ao fiscal correspondiente.
2/ La variacin del promedio de ingresos anuales considera los ltimos cuatro aos fiscales,
contados a partir del segundo ao previo a cada ao fiscal correspondiente
3/. Clculo en base al Sistema de Integracin Contable de la Nacin, al cierre del 2014, con
informacin al mes de abril.
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
11
Literal b) del artculo 7, de la Ley N 30099, Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal,
artculo vigente hasta el 31 de enero del 2014.
17
Asimismo, el valor proyectado de la regla fiscal del saldo de deuda pasara de 122,6%
en el 2016 a 93,1% en el 2018, logrando cumplir con el lmite establecido para la meta
de covergencia regla fiscal.
EJECUCIN AL CIERRE 5/
PROYECCIN 2/
%
2015
2016
2017
2018
100,0
100,0
100,0
100,0
133,1
126,5
120,1
114,1
130,9
122,6
90,9
93,1
1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego sujeta a evaluacin segn Ley N 30099.
2/ Proyeccin elaborada por el pliego a mayo.
3/ La relacin entre el Saldo de Deuda Total y el Promedio de los Ingresos Corrientes Totales de los ltimos cuatro aos no
puede ser superior al cien por ciento (100%).
4/ Valor lmite de la meta de convergencia de la regla fiscal de saldo de deuda.
5/Proyeccin de cumplimiento del ratio SDT/PICT, elaborado por el pliego.
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
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Asimismo, el valor proyectado de la regla fiscal del gasto no financiero pasara de S/. 50
744,4 miles en el 2016 a S/. 47 296,1 miles en el 2018, logrando cumplir con el lmite
para la regla fiscal de este ltimo ao.
Cuadro N 14: Regla fiscal del gasto no financiero 2015 2018
Gobierno Regional de Tumbes
ESTIMACIN
(Miles S/.)
2015
VALOR LMITE DE LA REGLA DE GASTO NO FINANCIERO 2/
EJECUCIN PROYECTADA 4/
(Miles S/.)
2016
PROYECCIN
(Miles S/.)
2017
(Miles S/.)
2018
53 108,7
61 721,0
59 750,3
55 269,0
70 249,3
61 721,0
59 750,3
55 269,0
52 096,1
50 744,4
59 310,5
47 296,1
1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego sujeta a evaluacin segn Ley N 30099.
2/ El lmite del gasto no financiero se establece segn la Tercera disposicin complementaria modificatoria de la Ley N 30281,
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015.
3/ Valor lmite de la meta de convergencia de la regla fiscal del gasto no financiero.
4/ Proyeccin de cumplimiento elaborado por el pliego.
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
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ANEXOS
ANEXO 01: DEFINICIONES
1. Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF)
Es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestin fiscal de los gobiernos regionales y locales que tiene
por objeto describir la situacin financiera y establecer metas de convergencia al cumplimiento de las reglas fiscales
contenidas en el artculo 7 de la Ley N 30099.
2. Reglas Fiscales
Son instrumentos de monitoreo y control que promueven la responsabilidad y sostenibilidad fiscal de mediano y largo
plazo de los gobiernos regionales y locales.
3. Metas de Convergencia
Las metas de convergencia son las establecidas por el MEF en el Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) y
tienen como objetivo conducir el comportamiento del gasto no financiero y del saldo de deuda al cumplimiento de las
reglas fiscales establecidas en el Artculo 7 de la Ley. Las metas de convergencia se establecen para el ao en el
que se elabora el IMGF y los tres (3) aos posteriores.
a. Saldo de Deuda
Es la suma de todos los pasivos de corto, mediano y largo plazo, externos e internos, cuyos desembolsos se
recibieron y estn debidamente documentados o, en su defecto, han sido reconocidos y formalizados a travs de
una correspondiente norma legal excluyendo los ingresos diferidos y la provisin para beneficios sociales.
Tambin incluye los pasivos que proceden de operaciones diversas garantizadas con flujos de ingresos futuros,
con y sin aval del Gobierno Nacional, como los Fideicomisos, Titulacin de activos y similares.
b. Deuda Exigible
Equivalente a la definicin establecida en el Artculo 115 del cdigo tributario para los saldos adeudados tanto
por el principal como los intereses y multas que los Gobiernos Regionales y Locales mantienen con Entidades
del Estado (SUNAT, EsSALUD, FONAVI y ONP).
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c. Deuda Real
De acuerdo al Manual de Contabilidad para las Carteras Administradas de la SBS, se incluye como deuda real
aquellos aportes no pagados por los Gobiernos Regionales o Locales a las AFPs por los cuales exista un
documento indubitable que evidencie la existencia, tanto del vnculo laboral como de la retencin del aporte
previsional no pagado por el mes observado, siendo tales documentos las boletas de pago, las planillas de
remuneraciones, las liquidaciones por tiempo de servicios, las declaraciones sin pago -DSP- y las declaraciones
juradas de reconocimiento de deuda que fueran requisito para el acceso a algn beneficio de fraccionamiento de
deudas previsionales en el Sistema Privado de Pensiones.
7. Resultado Primario
Es el resultado que se obtiene como la diferencia entre los ingresos totales y los gastos totales no financieros en
forma consolidada dentro del grupo en consideracin.
8. Resultado Econmico
Es la diferencia entre el total de ingresos, y el total de gastos (financieros y no financieros) de una entidad, o de un
conjunto de entidades, de forma consolidada. En caso de ser positivo (negativo) se le denominara supervit (dficit)
econmico. El resultado econmico del SPNF, se denomina tambin resultado fiscal.
9. Proyeccin
Corresponde al pronstico que realiza el gobierno regional o local sobre sus finanzas que corresponden al ao de
elaboracin del presupuesto y los dos aos siguientes. Las proyecciones se actualizan anualmente con la
elaboracin del IMGF. Formalmente corresponde a un pronstico de diversas variables econmicas que parten de
un anlisis en base a la informacin estadstica del sector; entre los mtodos ms usados se encuentran los
modelos de economtricos y de programacin financiera.
10. Estimacin
Referido al ejercicio que realiza el gobierno regional o local para aproximar la ejecucin de sus finanzas al cierre del
ao de elaboracin del IMGF y que ser evaluado posteriormente segn Ley N 30099. De manera formal se define
como el conjunto de tcnicas que permiten dar un valor aproximado a un parmetro determinado.
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b. El ingreso no tributario
Incluye las entradas con contraprestacin (tasas, derechos administrativos, ventas, entre otros) y otras entradas
sin contraprestacin (multas y sanciones no tributarias, utilidades de empresas Gobiernos Regionales o Locales,
otras rentas de la propiedad, entre otros). Incluye los pagos obligatorios efectuados para compensar beneficios
derivados de la realizacin de obras pblicas o de actividades estatales.
2015
PROYECCIN
2/
1/
2016
2017
2018
304 890,7
306 271,5
307 652,4
309 033,2
232 969,8
249 749,8
338 488,3
331 834,1
53 108,7
61 721,0
59 750,3
55 269,0
http://www.cepal.org/cgi-bin/getprod.asp?xml=/ilpes/noticias/paginas/1/11251/
P11251.xml&xsl=/ilpes/tpl/p18f.xsl&base=/ilpes/tpl/top-bottom.xsl
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