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1. Qu es el rgimen cambiario?

El rgimen cambiario es el conjunto de normas que regulan aspectos de los cambios


internacionales.
Los cambios internacionales se pueden definir como todas las transacciones con el exterior que
implique pago o transferencia de divisas o ttulos representativos de las mismas.
De acuerdo al rgimen cambiario Colombiano se pueden considerar dos mercados:
Mercado cambiario
Mercado no cambiario

2. Cules son las operaciones de cambio?


Las operaciones de cambio (es decir, la compra y la venta de mltiples divisas) pueden
llevarse a cabo en las entidades bancarias y en las casas de cambio, Pueden
mencionarse dos tipos de cambio: uno conocido como cambio real y otro que recibe el
nombre de tipo de cambio nominal.
EL CAMBIO REAL es aquel que determina la equivalencia por la cual un sujeto puede
efectuar un intercambio de prestaciones o bienes de una nacin por los de otro.
EL CAMBIO NOMINAL, por su parte, est basado en la equivalencia entre una determinada
moneda y una divisa extranjera. Es el tipo de cambio que se contempla en los bancos y en las
casas de cambio.
3. Que se entiende por mercado cambiario?
El mercado cambiario est constituido por la totalidad de las divisas que deben canalizarse
obligatoriamente, as como las divisas que no obstante estar exentas de esa obligacin, se
canalicen voluntariamente a travs de los mecanismos establecidos por el rgimen cambiario
para ello, que son:
Por conducto de los intermediarios autorizados (intermediarios del mercado cambiario).
A travs del mecanismo de compensacin.
Las divisas que debe canalizarse a travs del mercado cambiario son las que se originan en:
Importacin y exportacin de bienes.
Operaciones de endeudamiento externo celebradas por residentes en el pas, as como los
costos financieros inherentes a las mismas.
Inversiones de capital del exterior en el pas, as como los rendimientos asociados a las
mismas.
Inversiones de capital colombiano en el exterior, as como los rendimientos asociados a las
mismas.
Inversiones financieras en ttulos emitidos y en activos radicados en el exterior, as como los
rendimientos asociados a las mismas, salvo cuando las inversiones se efecten con divisas
provenientes de operaciones que no deban canalizarse a travs del mercado cambiario.
Avales y garantas en moneda extranjera.
Operaciones de derivados.

4. Cules son las operaciones de cambio de obligatoria canalizacin por el mercado cambiario?
Las operaciones de cambio que necesariamente deben canalizarse a travs del mercado cambiario o sea
los Intermediarios del Mercado Cambiario o de las cuentas corrientes de compensacin son:

Importaciones de Bienes y gastos asociados a la misma.

Exportaciones de Bienes y gastos asociados a la misma.

Endeudamiento Externo Activo y Pasivo.

Inversiones de Capital del Exterior en Colombia y de Colombia en el Exterior.

Inversiones financieras en ttulos emitidos o en activos radicados en el exterior, as como los rendimientos
asociados a los mismos, salvo cuando las inversiones se efecten con divisas provenientes de
operaciones que no deban canalizarse a travs del mercado cambiario.

Avales y Garantas en Moneda Extranjera.

Operaciones de Derivados.

5. Qu se entiende por Mercado Libre?


Se puede definir el mercado libre como el sistema en el que el precio de los bienes es acordado por el
consentimiento entre los vendedores y los consumidores, mediante las leyes de la oferta y la demanda.
Requiere para su implementacin de la existencia de la libre competencia, lo que a su vez requiere que
entre los participantes de una transaccin comercial no haya coercin, ni fraude, etc, o, ms en general,
que todas las transacciones sean voluntarias.
Mercado Libre: Ingresos y Egresos de divisas diferentes a Importaciones de Bienes, Exportaciones de
Bienes, Endeudamiento Externo, Inversin de Capital, que se pueden manejar a travs de:

Cuentas Corrientes en el Exterior.

Compras y Ventas a otros Residentes Pas.

Canalizacin Voluntaria a travs de Intermediarios del Mercado Cambiario o Cuentas de


Compensacin.

Profesionales de Compra y Venta de Divisas.

6. Qu se entiende por Mercado Negro?


El mercado negro es la compra y venta de divisas a personas naturales y jurdicas no autorizadas en el
rgimen cambiario, como son los vendedores ambulantes de divisas y las casas de cambio de fachada.
Es mercado informal de divisas el cual siempre ha sido una realidad de la economa colombiana aceptada
durante mucho tiempo. Siempre se ha reconocido una diferencia entre el mercado negro legal que
supuestamente se deriva de dinero limpio y el mercado negro ilegal, que se deriva del narcotrfico, sin
embargo el gobierno americano ha llegado a la conclusin de que la frontera entre estos dos mercados es
difcil de establecer.
La gran mayora de los dlares negros tienen su origen en el narcotrfico, la existencia de un mercado
paralelo informal supuestamente no contaminado es para los norteamericanos mas una ficcin que una
realidad econmica.

En la actualidad en manera de lavado de dinero se est aplicando el concepto de: IGNORANCIA A


CONCIENCIA En el pasado, era necesario demostrar que una persona tenia conocimiento del origen
ilcito del dinero para caer en la categora de lavador.
En la actualidad, cuando una persona mira hacia el otro lado y no tiene pruebas contundentes de donde
vienen los dlares, inconscientemente est aceptando que pueden provenir del narcotrfico.
Una persona se puede considerar lavador de dinero no por accin, sino por omisin.

7. Qu se entiende por Intermediario del Mercado Cambiario?


Los Intermediarios del Mercado Cambiario, de acuerdo a las operaciones que pueden efectuar, se
clasifican en Intermediarios de categora Plena e Intermediarios de categora restringida.
Son Intermediarios de categora plena:
Los bancos comerciales, los bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, as como las compaas
de financiamiento comercial y las cooperativas financieras cuyo capital pagado y reserva legal alcance el
monto mnimo que debe acreditarse para la constitucin de una corporacin financiera.
Son Intermediarios de categora restringidas:
Las compaas de financiamiento comercial y las cooperativas financieras cuyo capital pagado y reserva
legal, sea inferior al mnimo que debe acreditarse para la constitucin de una corporacin financiera.
Las sociedades comisionistas de bolsa y las casas de cambio cuyo patrimonio sea superior a
$4.386.000.000.00.
Los Intermediarios del Mercado Cambiario con operaciones de cambio restringidas, no pueden negociar
divisas correspondientes a endeudamiento externo ni con el Banco de la Repblica. Tampoco pueden
recibir depsitos ni otorgar crditos en moneda extranjera.
8. Qu se entiende por Cuenta de Compensacin?
Son aquellas abiertas por residentes en el pas, que en desarrollo de su actividad manejan ingresos y
egresos de divisas del mercado cambiado, como son las importaciones, las exportaciones de bienes, el
endeudamiento externo, la inversin de capital.
Tambin pueden manejar a travs de estas cuentas ingresos y egresos de divisas del mercado libre. Estas
cuentas se abren en Entidades Financieras del Exterior.
9. Qu se entiende por Cuentas Libres?
Son las que abren los residentes en el pas en Entidades Financieras del Exterior con divisas obtenidas
en Colombia o de libre tenencia recibidos del exterior para el manejo de operaciones de cambio del
mercado libre.
10. Qu se entiende por Profesionales de Compra y Venta de Divisas y Cheques Viajero?
Son los residentes en el pas que pueden comprar y vender de manera profesional divisas en efectivo y
cheques de viajero, previa inscripcin en el registro mercantil y en el registro de profesionales de compra
y venta de divisas establecidas por la DIAN conforme a los requisitos y condiciones sealadas por esa
entidad.
Estos profesionales no pueden, directa ni indirectamente, ofrecer servicios tales como negociacin de
cheques o ttulos en divisas, pagos, giros, remesas internacionales ni ningn servicio de canalizacin a

travs del mercado cambiario a favor de terceros, ni pueden anunciarse ni utilizar denominacin alguna
que d a entender que tienen la calidad de casas de cambio.

11. Que es un cheque viajero?

Los cheques de viajero o "traveller's check" en ingles, son los cheques


expedidos por una institucin bancaria para ser pagados en alguna de
sus sucursales dentro del pas o en el exterior. Son muy utilizados por
turistas para no llevar efectivo.

12. Qu se entiende por Operaciones Internas?


Las obligaciones entre residentes no se consideran operaciones de cambio, sino operaciones internas, las
cuales pueden estipularse en moneda extranjera, pero deben ser pagadas en moneda legal colombiana a
la tasa de cambio representativa del mercado en la fecha que fueron contradas, salvo que las partes
hayan convenido una fecha o tasa distinta.
En consecuencia, las obligaciones que se deriven de tales contratos, convenios u operaciones, debern
cumplirse en moneda legal colombiana.
Los pagos en divisas entre residentes solo pueden hacerse a travs de cuentas corrientes de
compensacin especiales.
En el rgimen cambiario solamente estn autorizados los siguientes pagos en el pas en divisas entre
residentes:

Por derechos de pista en viajes internacionales los residentes en el pas concesionarios de


servicios aeroportuarios.

Fletes.

Tiquetes de transporte internacional.

Gastos personales efectuados a travs de tarjetas de crdito internacionales.

Prima (Decreto 2821 de 1991) por concepto de seguros denominados en divisas y normas
concordantes.

Operaciones provenientes de Reaseguros en el Exterior.

Pagos del valor de los siniestros que las empresas de seguros deban cubrir en moneda legal.

Por contratos en moneda extranjera entre las empresas nacionales y con capital del exterior
del Rgimen Especial (Sector Hidrocarburos) y las empresas que se dediquen exclusivamente a
la prestacin de servicios inherentes a este sector.

Por compraventas de combustible para naves y aeronaves en viajes internacionales celebrados


entre residentes en el pas, y las compraventas de petrleo crudo y gas natural de produccin
nacional que efecten ECOPETROL y las dems entidades dedicadas a la actividad industrial de
refinacin de petrleo.

Por las ventas de petrleo crudo y gas natural de produccin nacional efectuados por los
residentes pas a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploracin
y explotacin de petrleo y gas natural.

13. Defina Declaracin de Cambio


Es una declaracin juramentada (formulario) donde se consigna la informacin sobre el monto,
caractersticas y dems condiciones de la operacin de cambio que se realiza.
Debe presentarse o diligenciarse por los residentes en el pas y los residentes en el exterior que
efecten en Colombia una operacin de cambio con un Intermediario del Mercado Cambiario, con un
Profesional de Compra y Venta de Divisas, o a travs de una Cuenta Corriente en el Exterior registrada
en el Banco de la Repblica como cuenta de compensacin.
Debe suscribirse y presentarse personalmente por quien realiza la operacin de cambio, su
representante, apoderados generales o mandatarios especiales aunque no sean abogados.
14. A quin se debe presentar la Declaracin de Cambio?
La Declaracin de Cambio en original y copia, debe ser presentada por quien realiza la operacin de
cambio a:

Intermediarios del Mercado Cambiario: por operaciones realizadas a travs de los mismos.

Banco de la Repblica: por operaciones realizadas a travs de las cuentas corrientes de


compensacin.

Profesionales de Compra y Venta de Divisas: Por compras y ventas de divisas sin importar el
monto.

Fronterizas por operaciones desde USD 500.00 o su equivalente en otras monedas.

15. Una Declaracin de Cambio puede corregirse?


Una Declaracin de Cambio si se puede corregir, siempre y cuando se tenga presente lo siguiente:
No pueden corregirse los campos correspondientes a NIT del IMC o cdigo de la cuenta corriente de
compensacin y el nmero y fecha de la Declaracin de Cambio.
Los dems campos se pueden corregir dentro de los 15 das hbiles siguientes a la fecha de:

Presentacin al Intermediario del Mercado Cambiario.

Integracin de la transmisin electrnica al Banco de la Repblica de la Informacin


consignada en el Formulario de Relacin de Operaciones Cuenta Corriente de
Compensacin (No. 10).

La Declaracin de Cambio de correccin deber presentarse ante la misma entidad en la cual se entreg
la Declaracin de Cambio inicial o ante el Banco de la Repblica para cuentas corrientes de
compensacin.
16. Una Declaracin de Cambio puede aclararse, sino se corrige dentro del plazo que da la norma?
Los datos relacionados con la descripcin de la operacin, diferentes de la fecha, el valor, la identidad
del declarante y el concepto, podrn aclararse en cualquier tiempo as:
a. Declaraciones de Cambio presentadas a los Intermediarios del Mercado Cambiario.

La aclaracin debe hacerse por escrito y el IMC debe enviar la informacin va electrnica al Banco de la
Repblica.
El Banco de la Repblica generara por estas aclaraciones respuesta automtica a las aclaraciones de los
Formularios 1, 2 y 5, generara por correo electrnico las aclaraciones a las Declaraciones de Cambio por
Endeudamiento Externo y por Inversin Internacional.
b. Declaraciones de Cambio presentadas por los Titulares de Cuentas de Compensacin:
Pueden aclarar los datos relacionados con las Declaraciones de Cambio por Endeudamiento Externo,
Inversiones Internacionales y numerales cambiarios de las Declaraciones de Cambio por Importaciones,
Exportaciones y del Formulario Relacin de Operaciones Cuenta Corriente de Compensacin (Formulario
No. 10). Esta informacin debe ser transmitida por el titular en forma Electrnica al Banco de la
Repblica.
Si el titular modifica los numerales de la Declaracin de Cambio por Endeudamiento Externo o Inversin
Internacional, debe aclarar tambin el formulario No. 10.
Las aclaraciones a los numerales cambiarios indicados en el Formulario No. 10, deben corresponder
a la misma Declaracin de Cambio y deben ser transmitidas por el titular va electrnica.
El Banco de Repblica analiza las aclaraciones enviadas por el titular y genera por correo electrnico la
respuesta.
Los cambios de formularios no pueden aclararse para fines estadsticos.

17. Quines son Residentes en Colombia?


Son residentes en Colombia:

Toda persona natural que habita el territorio nacional.

Las personas jurdicas y entidades de derecho pblico, incluidas entidades sin nimo de lucro
que tengan domicilio principal en Colombia.

Las Sucursales de empresas extranjeras establecidas en Colombia.

Los consorcios, las uniones temporales y las sociedades de hecho, para efectos cambiarios, no
se consideran como residentes en el pas.

Los Usuarios de Zonas Francas.

Los extranjeros que acrediten una permanencia en el pas de ms de seis meses en forma
continua o en forma discontinua en un perodo de un ao.

18. Cules son los Tipos de formularios cambiarios?

Los Formularios cambiarios se clasifican en tres grupos asi:


a. Formularios denominados Declaraciones de Cambio:
Las declaraciones de cambio podrn diligenciarse en documento fsico o electrnico, utilizando los
siguientes formularios:

Por importaciones de bienes (Formulario 1)

Por exportaciones de bienes (Formulario 2)

Por endeudamiento externo (Formulario 3)

Por inversiones internacionales (Formulario 4)

Por servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5)

Declaracin de Cambio por Compra Venta Profesional de Divisas y de Cheques Viajeros

b. Formularios para Informar, para Registrar y para Actualizar:

Informacin de endeudamiento externo otorgado a residentes (Formulario 6)

Informacin de endeudamiento externo otorgado a no residentes (Formulario 7)

Registro de Avales y Garantas (Formulario 8).

Registro de Cuenta Corriente de Compensacin (Formulario 9).

Relacin Operaciones Cuenta Corriente de Compensacin (Formulario 10).

Registro Inversiones de Capital del Exterior en Colombia (Formulario 11).

Registro Inversin Suplementaria al Capital Asignado y Actualizacin de Cuentas Patrimoniales.


Sucursales Rgimen Especial (Formulario 13). (Solo para rgimen especial)

Conciliacin Patrimonial -Empresas y Sucursales del Rgimen General (Formulario 15).

Solicitud de Prrroga para el Registro de Inversiones Internacionales (Formulario 17).