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N 0000001

ALICUOTA ADICIONAL A LAS UTILIDADES


EXTRAORDINARIAS POR ACTIVIDADES EXTRACTIVAS
DECLARACION JURADA ANUAL
PARA LLENAR ESTE FORMULARIO LEA EL INSTRUCTIVO

NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL SUJETO PASIVO:

NIT

GESTION

DD.JJ. ORIGINAL

Mes de cierre A o

C d .

Cd.

EJERCICIO DE

MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL

D i a

M e s

A o

Cd.

Y EL

8931

D i a

M e s

A o

8939

B DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA


Cd.

Nro. DE RESOLUCION ADMINISTRATIVA

518

Cd.

FORMULARIO

537

Cd.

Nro. DE ORDEN

521

C DETERMINACION DE LA INVERSIN ACUMULADA

Cd.

I M P O R T E

( E N B O L I V I A N O S S I N C E N TAV O S )

013

Saldo de Inversiones Acumuladas de Gestiones Anteriores


INVERSIONES

026

Inversin en desarrollo

039

AL

Inversin en exploracin

042

Inversin en explotacin

055

Inversin en beneficio

068

Inversin en proteccin ambiental


Otras inversiones

071

Total de inversin acumulada (C013+C026+C039+C042+C055+C068+C071)

1001

Alcuota Variable (menor o igual al 33%)(Inc. a Art. 51 Bis Ley 843)

097

Deduccin por Inversin (C1001 x C097) / 100

169

Inversin acumulada para la siguiente gestin (C1001 - C169; Si > 0)

1002

Total ingresos netos de la gestin

101

Total Deducciones de ingresos netos por cada operacin extractiva

127

Utilidad neta extraordinaria (C127 - C169 - C143; Si > 0)

156

LO

143

Utilidad neta de la gestin antes de compensar con perdidas acumuladas

909

Impuesto Determinado (Alcuota adicional 25% sobre C156)


LIQUIDACION DEL IMPUESTO

622

Saldo disponible de pagos del perodo anterior a compensar

640

VA

Pagos a cuenta realizados en DDJJ y/o en Boletas de Pago


Diferencia a favor del contribuyente para el
siguiente periodo (C622 + C640 - C909; Si > 0)

747

Saldo definitivo a favor del fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0)

996

Impuesto a pagar en efectivo (C996)


(Si la presentacin y/o pago es fuera de trmino, debe liquidar la Deuda Tributaria)

576

SI

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACION


(Pargrafo I, Art. 78, Ley N 2492)

Aclaracin de firma :

C.I.

FORMULARIO GRATUITO

Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

Formulario

FOLIO
USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

LE
G

S E C T O R

M I N E R O

595 IUE

NUMERO DE ORDEN

595 - IUE

INSTRUCTIVO FORMULARIO 595

ASPECTOS GENERALES
Las empresas productoras de minerales y/o metales cumpliran su obligacin tributaria a travs de la presente declaracin jurada considerando lo definido
en el Art. 51 Bis. de la Ley 843.
La presentacin deber realizarse en cualquier entidad financiera o colectura autorizada por la Administracin Tributaria. La obligacin de presentar la
declaracin jurada subsiste an cuando no hubiera tenido movimiento alguno. Debe respetarse el nmero de orden preimpreso en el formulario original
y copia para el contribuyente, utilizando siempre formularios coincidentes, sin separar los mismos.

NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL SUJETO PASIVO


Consignar el Nombre y Apellidos o Razn Social del sujeto pasivo.
NIT: Consignar el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) del sujeto pasivo. El llenado de este campo es obligatorio.
GESTIN: Consignar en forma obligatoria el mes de cierre y el ao del ejercicio. Si el mes a declarar es menor a diez (10) colocar el mes
antecedido de cero. En el ao se colocarn las cuatro cifras.
DD.JJ. ORIGINAL Cd. 534: Consignar una (x) cuando la DD.JJ. es original (primera DDJJ. presentada por la gestion fiscal), caso contrario
dejar en blanco.
FOLIO: Es una casilla de uso exclusivo para la Entidad Financiera o Colectura, no se debe llenar.
EJERCICIO DE: Consignar el tiempo en meses del ejercicio contable, si el perodo a declarar es menor a diez (10) colocar el mes antecedido
de cero.
MESES COMPRENDIDOS ENTRE Cd. 8931: Consignar la fecha del inicio del ejercicio colocando el da, mes y ao, para cifras menores
a diez (10) se anteceder el cero (0) al nmero correspondiente y para el ao se colocarn las 4 cifras correspondientes.
Y EL Cd. 8939: Consignar la fecha de cierre del ejercicio, segn la forma descrita anteriormente.

DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA


Cuando el contribuyente rectifique una declaracin jurada presentada con anterioridad, deber necesariamente consignar la siguiente
informacin:

AL

Nro. DE RESOLUCION ADMINISTRATIVA Cd. 518: Si el contribuyente disminuye el saldo a favor del fisco o aumenta el saldo a favor
del contribuyente, debe consignar obligatoriamente el nmero de la Resolucin Administrativa que autoriza la presentacin de la declaracin
jurada rectificativa.
FORMULARIO Cd. 537: Consignar el nmero del formulario que ser rectificado (Ej: en este caso ser el N 595 27 segn corresponda).

LE
G

DETERMINACION DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE


Saldo de inversiones acumuladas () Cd. 013: Consignar el importe total de las inversiones acumuladas, obtenida en las gestiones
anteriores de acuerdo a sus estados financieros.
Inversin...exploracin () Cd. 026: Consignar el importe total de las inversiones en exploracin, obtenida de los estados financieros.
Inversin...desarrollo () Cd. 039: Consignar el importe total de las inversiones en desarrollo, obtenida de los estados financieros.

Inversin...explotacin () Cd. 042: Consignar el importe total de las inversiones en explotacin, obtenida de los estados financieros.
Inversin...beneficio () Cd. 055: Consignar el importe total de las inversiones en beneficio, obtenida de los estados financieros.
Consignar el importe total de las inversiones en proteccin ambiental, obtenida de

LO

Inversin...proteccin ambiental () Cd. 068:


de los estados financieros.
Inversin...otras () Cd. 071:

Consignar el importe total de otras inversiones no especficas, obtenida de los estados financieros.

Alcuota Variable... () Cd. 097: Consignar el procentaje variable, a eleccin del contribuyente, que no podr exceder el 33% del
total de inversiones acumuladas de la gestin que se liquida.

VA

Deduccin por inversin () Cd. 169:

Consignar el importe resultante del producto de las casilla 1001 y 097, dividido entre 100.

Inversin Acumulada siguiente gestin () Cd. 1002:


- Cd. 169, si el importe es > a cero.

Consignar el importe resultante de la diferencia de las casillas Cd. 1001

DEDUCCION POR OPERACIONES EXTRACTIVAS


Total ingresos () Cd. 101: Consignar el importe total de los ingresos netos de la gestin obtenido de los estados financieros.

Total deduccin () Cd. 143: Consignar el 45% de los ingresos netos obtenidos por cada operacin extractiva realizada durante la
gestin que se declara, este deduccin no debe superar el lmite mximo establecido.
DETERMINACION DEL IMPUESTO

SI

Instructivo de llenado del Formulario

Nro. DE ORDEN Cd 521: Consignar el nmero de orden preimpreso de la declaracin jurada a rectificar.

Utilidad neta () Cd. 127: Consignar el importe correspondiente a la utilidad neta de la gestin que se presenta.
Utilidad neta extraordinaria () Cd. 156: Consignar el importe resultante de la operacin: Cd. 127 - Cd. 169 - Cd. 143; Solo si
>0
Impuesto Determinado () Cd. 909: Consignar el importe resultante de aplicar la alcuota del 25% sobre el importe de la casilla
Cd. 156.
LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Pagos a cuenta () Cd. 622: Consignar los pagos realizados con anterioridad a la fecha de vencimiento de esta declaracin jurada,
si los pagos a cuenta fueron realizados en forma posterior, stos deben ser convertidos a valor presente a fecha de vencimiento.
Saldo disponible de pagos () Cd 640: Esta casilla podr ser utilizada si elige la compensacin con este mismo impuesto y formulario,
consignando el importe de la casilla 747 del formulario del periodo anterior. En caso de No elegir la opcin anterior puede optar por el trmite
de compensacin (Art. 56, Ley N 2492) o realizar la accin de repeticin (Art. 121 y 122 de la Ley N 2492).
.
Diferencia a favor () Cd. 747: Consignar el resultado de la sumatoria de los importes de las casillas (Cd. 622 + Cd. 640) menos
el importe de la casilla Cd. 909; slo si el resultado es mayor a cero (0).
Saldo definitivo a favor del Fisco () Cd. 996: Consignar el resultado de la siguiente operacin (Cd. 909 - Cd. 622 - Cd. 640);
slo si el resultado es mayor a cero (0).
Impuesto a pagar en efectivo () Cd. 576: Consignar el importe a pagar (Cd. 996), si la presentacin se realiza en trmino.

Si la presentacin de la declaracin jurada se realizara fuera de trmino, el pago debe hacerse utilizando la boleta correspondiente, considerando
e l c o n c e p t o d e D e u d a Tr i b u t a r i a , d e b i e n d o i n c l u i r s e e l M a n t e n i m i e n t o d e Va l o r, I n t e r s y l a M u l t a c o r r e s p o n d i e n t e .
Si se comprueba la inexistencia de pago o el pago parcial de la deuda tributaria en la respectiva Declaracin Jurada, el Servicio de Impuestos Nacionales
proceder a la ejecucin tributaria sin necesidad de intimacin ni determinacin administrativa previa (Art. 94, Ley N 2492).

Una

Reforma
que DA
Resultados

N 0000001
ALICUOTA ADICIONAL A LAS UTILIDADES
EXTRAORDINARIAS POR ACTIVIDADES EXTRACTIVAS
DECLARACION JURADA ANUAL
PARA LLENAR ESTE FORMULARIO LEA EL INSTRUCTIVO

NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL SUJETO PASIVO:

NIT

GESTION

C d .

FOLIO
USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534
Cd.

EJERCICIO DE

MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL

D i a

M e s

A o

Cd.

Y EL

8931

D i a

M e s

A o

8939

B DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA


Cd.

Nro. DE RESOLUCION ADMINISTRATIVA

518

Cd.

FORMULARIO

537

Cd.

Nro. DE ORDEN

VA

LO

LE
G

AL

521

Impuesto a pagar en efectivo (C996)


(Si la presentacin y/o pago es fuera de trmino, debe liquidar la Deuda Tributaria)

SI

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACION


(Pargrafo I, Art. 78, Ley N 2492)

576

Aclaracin de firma :

C.I.

FORMULARIO GRATUITO

Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

Formulario

DD.JJ. ORIGINAL

Mes de cierre A o

TALON ENTIDAD FINANCIERA

S E C T O R

M I N E R O

595 IUE

NUMERO DE ORDEN