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Introduccin

Siguiendo esta gua podr armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introduccin, para ampliar la informacin consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado
Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas segn la secuencia lgica que se explica en el
1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto

Manual

Ingresar nombre

2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios
Liste las Materias Primas que usara y sus costos
Relacione los productos con las Materias primas
Analice el margen de contribucin de Cada Producto

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses.
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 aos.
Analice su presupuesto de ventas
Analice su costo de Materias Primas

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

4. Una vez que estim como sern las ventas construya el plan de produccin
Recuerde que se le propondr el plan de produccin igual al plan de ventas
esto es un supuesto de produccin por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique la produccin de sus productos
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Producto 6
Producto 7
Producto 8
Producto 9
Producto 10

Revise su plan de Produccin en unidades


Observe cmo ser su stock al fin del primer ao
Analice las Materias Primas que necesitar para producir.

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

5. Ya sabe qu va a producir y cuntas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cundo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondr el plan de compras igual a las necesidades de produccin
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo segn
los stocks de materias primas que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique las compras de sus materias primas
Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5

Revise su plan y su presupuesto de compras


Observe cmo ser su stock de MP al fin del primer ao

Hacerlo
Hacerlo

6. Adems de comprar Materias Primas necesitar incurrir en otros gastos tanto en produccin como administracin y co
Estime sus gastos de produccin para los primeros 12 meses
Estime sus gastos de produccin para los siguientes aos
Es el turno de los primeros 12 aos del resto de los gastos
y los aos siguientes del resto de los gastos

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

7. Cmo piensa cobrar lo que plane vender? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60, 90, 120 das
8. Cmo piensa pagar las Materias Primas que comprar? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60
9. Qu necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de inters y plazo

Hacerlo

11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias
y analice el estado de resultados

Hacerlo

Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento


Cree que es factible alcanzarlo? Lo alcanzar pronto?

Analizarlo

En el estado de resultados vi la situacin econmica ahora


en el flujo de fondos puede ver la situacin financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situacin del primer ao

Hacerlo

Tambin puede analizar la situacin financiera para cada ao

Analizarlo

y cmo quedara el Patrimonio a fin del primer ao

Analizarlo

Evale el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso


informe cual es la tasa de rentabilidad esperada

Hacerlo

Recuerdo consultar el Manual

Manual

n como administracin y comerciales

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

Listado de Productos
y Materias Primas

Shower time

www.emprenautas.net
Productos disponibles para la Venta

#
Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Cantidad
Cantidad kit
Cantidad empaque y
electronico en
regadera etiqueta en Cantidad
unidad
en unidad
unidad
en
1.00
1.00
1.00

Unidad
Medida
cantidad

Precio de
Venta
$50,000.00

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad

Costo
Descrip.
Unitario
Corta
$15,787.00 kit electronico
$4,000.00 regadera
$400.00 empaque y etiqueta

Cantidad
en

Materias Primas e Insumos

#
Descripcin
1 kit electronico
2 regadera
3 empaque y etiqueta
4
5

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Listado de Productos
y Materias Primas

#
Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Unidad
Medida
cantidad

Precio de Costo Uni.


Venta
Mp. E Ins.
$50,000.00
$ 20,187.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
$0.00
$ 0.00

Margen
Costo kit
Contrib.
electronico
147.7% $ 15,787.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

Costo
Costo
empaque y
regadera
etiqueta
$ 4,000.00
$ 400.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

Costo
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

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Listado de Productos
y Materias Primas

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Listado de Productos
y Materias Primas

Costo
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

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Proyeccin de Ventas

Shower time

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#

Ventas en Unidades Ao 1
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Mes 1
50

50

50

50

50

Ao 1
600
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Ao 2
600

Ao 3
600

Ao 4
900

Ao 5
900

Mes 1
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Mes 2
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Mes 3
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Mes 4
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Mes 5
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Ventas en Unidades
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Ventas en $ Ao 1
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Ventas en Pesos

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Ventas Anuales en Pesos


1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Venta en Pesos

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $45,000,000 $45,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $45,000,000 $45,000,000

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$12,112,200 $12,112,200 $12,112,200 $18,168,300 $18,168,300
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$12,112,200 $12,112,200 $12,112,200 $18,168,300 $18,168,300

Costo MP e Insumos Pesos


1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Costo MP e Insumos

Mes 7

Mes 10
50

Mes 11

Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000

Mes 11

50

Mes 8
50

Mes 9
50

50

50

Mes 12
50

Total
600 cantidad
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
Total
$2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000 $2,500,000 $30,000,000

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Plan de Produccin

Shower time

www.emprenautas.net

#
Plan de Produccin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Regadera de bao
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
cantidad

Unidad
Medida
cantidad
cantidad
cantidad
cantidad

Unidad
Medida

Mes 1

Mes 1

Mes 1

Unidad
Medida
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 3

Mes 1

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 9

0
0
0

0
0
0

Mes 11

Mes 10

Mes 11

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 12
0
0
0

Mes 11
0
0
0

5
50
50
10

0
0
0

0
0
0

TOTAL
605
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12

Mes 11

Mes 10

Mes 12
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
5
50
50
10

Mes 11

Mes 10

Mes 9

50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 10
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 10

Mes 9

Mes 8
0
0
0

5
50
50
10

Mes 9

Mes 8

Mes 7

50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

Mes 8

Mes 7

Mes 6
0
0
0

Mes 8

0
0
0

0
0
0

Mes 9
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

Mes 7

Mes 6

Mes 5
0
0
0

Mes 7

0
0
0

0
0
0

Mes 8
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

Mes 6

Mes 5

Mes 4
0
0
0

Mes 6

0
0
0

0
0
0

Mes 7
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

Mes 5

Mes 4

Mes 3
0
0
0

Mes 5

0
0
0

0
0
0

Mes 6
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

Mes 4

Mes 3

Mes 2
0
0
0
0

Mes 4

Mes 3

Mes 2

Mes 5
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

0
0
0

0
0
0
0

Mes 4
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
50
50
10

Mes 2

Mes 1

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 2

0
0
0
0

Unidad
Medida

Mes 3
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0

5
55
50
10

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 2
55
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

Mes 12
0
0
0

0
0
0

www.emprenautas.com

Plan de Produccin

Unidad
Medida

Mes 1

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida

Mes 1

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 1

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida

10
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 2

Mes 1

Mes 3

Mes 2
0
0
0
0

Mes 4

Mes 3
0
0
0

Mes 5

Mes 4
0
0
0

Mes 6

Mes 5
0
0
0

Mes 7

Mes 6
0
0
0

Mes 8

Mes 7
0
0
0

Mes 9

Mes 8
0
0
0

Mes 9
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 12
0
0
0

Mes 11
0
0
0

0
0
0

Mes 12

Mes 11

Mes 10
0
0
0

Mes 12

Mes 11

Mes 10

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 12

Mes 11

Mes 10

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 11

Mes 10

Mes 9

Mes 12
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 10

Mes 9

Mes 8

Mes 11
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 9

Mes 8

Mes 7

Mes 10
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 8

Mes 7

Mes 6

Mes 9
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 7

Mes 6

Mes 5

Mes 8
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 6

Mes 5

Mes 4

Mes 7
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Mes 5

Mes 4

Mes 3

Mes 6
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Mes 4

Mes 3

Mes 2

Mes 5
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Mes 3

Mes 2

Mes 1

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 4
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Mes 2

Mes 1

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Mes 3
0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Mes 2
0
0
0
0

0
0
0

Mes 12
0
0
0

0
0
0

www.emprenautas.com

Plan de Produccin

Stock de Productos
Terminados
#
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Unidad
Medida
cantidad

Stock
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Costo
Unitario
$ 20,187.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL

Stock en
Pesos
$ 201,870
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 201,870

www.emprenautas.com

Plan de Compras

Shower time

www.emprenautas.net

Plan de Compras
#
en Unidades
1 kit electronico
2 regadera
3 empaque y etiqueta
4
5

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
0.00
0.00

PRESUPUESTO de Compras
#
(en pesos)
1 kit electronico
2 regadera
3 empaque y etiqueta
4
5

Unidad
Medida

Plan de Compras de kit electronico


Stock Inicial
Compras de kit electronico
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de regadera


Stock Inicial
Compras de regadera
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de empaque y etiqueta


Stock Inicial
Compras de empaque y etiqueta
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de
Stock Inicial
Compras de
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Mes 1

Mes 2

50
50
50
0
0

TOTAL
605
605
605
0
0

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
$ 868,285
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 789,350
$ 220,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 22,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1,110,285 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350 $ 1,009,350

TOTAL
$ 9,551,135
$ 2,420,000
$ 242,000
$0
$0
$ 12,213,135

55
55
55
0
0

Mes 1

Mes 3
50
50
50
0
0

Mes 2
0
55
55
0

Mes 1

Mes 3
50
50
0

Mes 2
0
55
55
0

Mes 1

Mes 1

50
50
0

50
50
0

50
50
0

50
50
0

50
50
0

50
50
0

50
50
0

Mes 9
0
0
0

Mes 12
50
50
0

Mes 11

50
50
0

50
50
0

50
50
0

50
50
0

Mes 12
50
50
0

Mes 11
0
0
0

50
50
0

Mes 12

Mes 11

Mes 10
0
0
0

Mes 12
50
50
50
0
0

50
50
0

Mes 10
50
50
0

Mes 11

Mes 11

Mes 10

Mes 9

Mes 8
0
0
0

50
50
0

50
50
0

Mes 10
50
50
50
0
0

Mes 10

Mes 9

Mes 8

Mes 7
0
0
0

50
50
0

50
50
0

50
50
0

50
50
50
0
0

Mes 9

Mes 8

Mes 7

Mes 6
0
0
0

50
50
0

50
50
0

Mes 9
50
50
50
0
0

Mes 8

Mes 7

Mes 6

Mes 5
0
0
0

50
50
0

50
50
0

Mes 8
50
50
50
0
0

Mes 7

Mes 6

Mes 5

Mes 4
0
0
0

50
50
0

50
50
0

Mes 7
50
50
50
0
0

Mes 6

Mes 5

Mes 4

Mes 3
0
0
0

50
50
0

50
50
0

Mes 6
50
50
50
0
0

Mes 5

Mes 4

Mes 3

Mes 2
0
0
0
0

Mes 4

Mes 3

Mes 2

Mes 5
50
50
50
0
0

50
50
0

50
50
0

0
55
55
0

Mes 4
50
50
50
0
0

50
50
0

Mes 12
0
0
0

0
0
0

www.emprenautas.com

Plan de Compras

Plan de Compras de
Stock Inicial
Compras de
Consumo
Stock Final Proyectado

Stock Final
kit electronico
regadera
empaque y etiqueta

Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 1

Mes 2
0
0
0
0

Mes 3

Mes 4

0
0
0

0
0
0

Unidad
Costo
Medida Unidades
Unitario
unidad
0 $ 15,787.00
unidad
0 $ 4,000.00
unidad
0
$ 400.00
0.00
0
$ 0.00
0.00
0
$ 0.00

Stock en
Pesos
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

Mes 5
0
0
0

Mes 6
0
0
0

Mes 7
0
0
0

Mes 8
0
0
0

Mes 9
0
0
0

Mes 10
0
0
0

Mes 11
0
0
0

Mes 12
0
0
0

0
0
0

www.emprenautas.com

Requerimientos de Materias Primas

Shower time

www.emprenautas.net
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta

Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Unidad
Medida
cantidad

electronic Cantidad empaque


o en
regadera y etiqueta Cantidad Cantidad
unidad
en unidad en unidad
en
en
1.00
1.00
1.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Necesidades de kit electronico


1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES kit electronico

Mes 1
55
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55

Mes 2
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0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 3
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0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 4
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 5
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 6
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 7
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 8
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 9
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 10
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 11
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 12
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Total
605
0
0
0
0
0
0
0
0
0
605

Mes 1
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0
0
0
0
0
0
0
0
55

Mes 2
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0
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0
0
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Mes 3
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0
0
0
0
0
0
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Mes 4
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 5
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 6
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 7
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 8
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 9
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 10
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 11
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 12
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Total
605
0
0
0
0
0
0
0
0
0
605

Necesidades de regadera
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES regadera

www.emprenautas.com

Requerimientos de Materias Primas

# Necesidades de empaque y etiqueta


1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES empaque y etiqueta

Mes 1
55
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55

Mes 2
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 3
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 4
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 5
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 6
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 7
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 8
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 9
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 10
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 11
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Mes 12
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Total
605
0
0
0
0
0
0
0
0
0
605

Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total

Mes 1

Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
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0
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0
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0
0
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0
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0
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Mes 8
0
0
0
0
0
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0
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0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Mes 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Mes 11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

www.emprenautas.com

Requerimientos de Materias Primas

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Descripcin
1 kit electronico
2 regadera
3 empaque y etiqueta
4
5

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
0.00
0.00

Mes 1
55
55
55
0
0

Mes 2
50
50
50
0
0

Mes 3
50
50
50
0
0

Mes 4
50
50
50
0
0

Mes 5
50
50
50
0
0

Mes 6
50
50
50
0
0

Mes 7
50
50
50
0
0

Mes 8
50
50
50
0
0

Mes 9
50
50
50
0
0

Mes 10
50
50
50
0
0

Mes 11
50
50
50
0
0

Mes 12
50
50
50
0
0

Total
605
605
605
0
0

Consumo de Materias Prima en Pesos


#

Descripcin
1 kit electronico
2 regadera
3 empaque y etiqueta
4
5
TOTAL CONSUMO MP en PESOS

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL
$ 868,285 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 789,350 $ 9,551,135
$ 220,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 2,420,000
$ 22,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 242,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

www.emprenautas.com

Proyeccin de Gastos

Shower time

www.emprenautas.net
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad,agua,internet,tel
Mantenimiento
Seguros
Varios

Mes 1
$1,110,285
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 2
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 3
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 4
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 5
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 6
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 7
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

Mes 8
$1,009,350
$852,171
$240,916
$40,147
$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Amortizacin Bienes de Uso


Total Gastos de Produccin

$0
$2,243,519

$0
$2,142,584

$0
$2,142,584

$0
$2,142,584

$0
$2,142,584

$0
$2,142,584

$0
$2,142,584

$0
$2,142,584

Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Total
$1,009,350 $1,009,350 $1,009,350 $1,009,350 $12,213,135
$852,171
$852,171 $852,171 $852,171 $10,226,056
$240,916
$240,916 $240,916 $240,916 $2,890,986
$40,147
$40,147
$40,147
$40,147
$481,764
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,142,584 $2,142,584 $2,142,584 $2,142,584 $25,811,942

Ao 1
$12,213,135
$10,226,056
$2,890,986
$481,764
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$25,811,942

Ao 2
$12,112,200

Ao 3
$12,112,200

Ao 4
$18,168,300

Ao 5
$18,168,300

$0
$12,112,200

$0
$12,112,200

$0
$18,168,300

$0
$18,168,300
Mes 8

Mes 9

Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad,agua,internet,tel
Mantenimiento
Seguros
Varios

Amortizacin Bienes de Uso


Total Gastos de Produccin
Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Mes 1

Total Otros Gastos

Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Gastos de Produccin

Mes 2

$0

Ao 1

Mes 3

$0

Ao 2
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

Mes 4

$0

Ao 3

$0

Mes 5

$0

Ao 4

$0

Mes 6

$0

Mes 7

$0

$0

$0

Mes 10

$0

$0

Mes 11

$0

Mes 12

Total

$0

Ao 5

$0

$0

www.emprenautas.com

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

Proyeccin de Cobranzas

Shower time

www.emprenautas.net

Ventas en $ Ao 1
Ventas en Pesos

Cobranza al contado
Cobranza a 30 das
Cobranza a 60 das
Cobranza a 90 das
Cobranza a 120 das
Cobranza a 150 das
Cobranza a 180 das
0% Total

Mes 1
$2,500,000

Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000

Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000

$0

$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

Mes 10
Mes 11
Mes 12
Total
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Pendiente de Cobro

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$30,000,000
100.00%

www.emprenautas.com

Proyeccin Pago a Proveedores de Materias Primas

Shower time

www.emprenautas.net

Compras en $ Ao 1
Compras de MP

Pagos al contado
Pagos a 30 das
Pagos a 60 das
Pagos a 90 das
Pagos a 120 das
Pagos a 150 das
Pagos a 180 das
0% Total

Mes 1
###

Mes 2
###

Mes 3
###

Mes 4
###

Mes 5
###

Mes 6
###

Mes 7
###

Mes 8
###

$0

$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Total
###
### $1,009,350 $1,009,350 $12,213,135
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Pendiente de Pago

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$12,213,135
100.00%

www.emprenautas.com

Inversiones Proyectadas

Shower time
Detalle de Inversiones
en Bienes de Uso

www.emprenautas.net
Vida Util
en Aos

Monto

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversin en Bienes de Uso

$0

www.emprenautas.com

Prestamo a Solicitar

www.emprenautas.net

Shower time
Monto:
Cuotas:
Sistema:

Cuotas
Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62

Pesos
mensuales

Inters anual:
Inters Men:
Gracia de capital:

Francs

Capital

Importe de
Cuota

Inters

TEA
0.00% TEM
meses

IVA sobre
intereses

Saldo
-

Importe
total a
pagar
-

www.emprenautas.com

Cuadro de Resultados Proyectado

Shower time

www.emprenautas.net

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de produccin Fijos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Otros Gastos


Utilidad Antes de Intereses e
Impuestos
Intereses
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias
Utilidad Despus de Impuestos

Ao 1
30,000,000
12,011,265
17,988,735

Ao 2
30,000,000
12,112,200
17,887,800

Ao 3
30,000,000
12,112,200
17,887,800

Ao 4
45,000,000
18,168,300
26,831,700

Ao 5
45,000,000
18,168,300
26,831,700

13,598,807
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13,598,807

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

4,389,928

17,887,800

17,887,800

26,831,700

26,831,700

4,389,928

17,887,800

17,887,800

26,831,700

26,831,700

4,389,928

17,887,800

17,887,800

26,831,700

26,831,700

Tasa de Impuesto a las ganancias

www.emprenautas.com

Punto de Equilibrio Econmico


Primer Ao

Equilibrio Unidades
Equilibrio en Pesos

459
$22,936,263

Punto de Equilibrio Econmico


40,000,000
35,000,000
Pesos

30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
0

100

200
Ventas

300

400
Costo
Total
Unidades

500

600

700

800

Costo Fijo

www.emprenautas.com

Flujo de Fondos Proyectado


Primer ao

Shower time

www.emprenautas.net
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
Egresos por Compras M.P.

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10
Mes 11
Mes 12
0
0
0
0

Total
0

852,171 852,171 852,171 852,171 852,171 852,171 852,171 852,171 852,171 852,171 852,171
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
240,916 240,916 240,916 240,916 240,916 240,916 240,916 240,916 240,916 240,916 240,916
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087 1,093,087

9,373,885
0
0
2,650,071
0
12,023,956

Sueldos y Cargas
Produccin
Administracin
Comerciales
Cargas Soc. Produccin
Cargas Soc. Adm. Y Ventas
Subtotal Sueldos y Cargas
Otros Gastos de Produccin
Otros Gastos de Adm. Y Ventas

40,147
0

40,147
0

481,764
0

Total Egresos Operativos

40,147 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234 1,133,234

12,505,720

Diferencia Operativa
Inversiones

-40,147

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

40,147
0

###

###

-12,505,720

Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0
0

-40,147

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

-12,505,720

-40,147

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

Aporte del Emprendedor


Flujo de Fondos

www.emprenautas.com

Flujo de Fondos Proyectado


Cinco Aos

Shower time

www.emprenautas.net
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas

Ao 1
0

Ao 2
30,000,000

Ao 3
30,000,000

Ao 4
30,000,000

Ao 5
45,000,000

Egresos por Compras M.P.


Sueldos y Cargas
Otros Gastos de Produccin
Otros Gastos de Adm. Y Ventas
Impuesto a las Ganancias

0
12,023,956
481,764
0

12,213,135
0
0
0
0

12,112,200
0
0
0
0

12,112,200
0
0
0
0

18,168,300
0
0
0
0

Total Egresos Operativos

12,505,720

12,213,135

12,112,200

12,112,200

18,168,300

-12,505,720

17,786,865

17,887,800

17,887,800

26,831,700

0
0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

-12,505,720

17,786,865

17,887,800

17,887,800

26,831,700

5,281,145

23,168,945

23,168,945

50,000,645

Diferencia Operativa
Inversiones

Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos

0
-12,505,720

www.emprenautas.com

Evaluacin del Proyecto


Clculo del VAN y la TIR

Shower time

www.emprenautas.net
Tasa de Ganancia Requerida
Flujo del Proyecto
Ingresos por Ventas
Egresos Operativos

Ao 0

Ao 1
0
12,505,720
-12,505,720

Inversin

Flujo del Proyecto

0 -12,505,720

Tasa Interna de Retorno

#DIV/0!

Valor Actual Neto

#DIV/0!

Ao 2
30,000,000
12,213,135
17,786,865

17,786,865

Ao 3
30,000,000
12,112,200
17,887,800

17,887,800

Ao 4
30,000,000
12,112,200
17,887,800

17,887,800

Ao 5
45,000,000
18,168,300
26,831,700

26,831,700

Valor
Residual
#DIV/0!

www.emprenautas.com

Balance de Control

Shower time

www.emprenautas.net
Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente

-12,505,720
30,000,000
201,870
0
17,696,150

Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente
Prestamos
Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO

Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente
Total Activo

0
0
0
17,696,150

Patrimonio Neto
Capital
Resultado

Total Pasivo + PN

12,213,135
1,093,087
0
13,306,222
0
0
13,306,222

0
4,389,928
4,389,928
17,696,150

www.emprenautas.com