Universidad De Guayaquil

Licenciatura en Sistemas De Informacin

Portafolio: Matemticas Financieras I

Nombre: Marco Cuenca Valarezo
Grupo: 2
Semestre: Quinto
Docente: Ing. David Ramos

JULIO / 2015

INTRODUCCION
Las matemticas financieras es una ciencia que nos ayuda a obtener
resultados rpidos y exactos en el campo de los negocios y es til a toda
organizacin que quiera llevar un orden es sus transacciones bancarias o
transacciones comerciales.

RESUMEN

ECUACIONES CON EXPONENTES

PROGRESIONES ARITMETICAS
PROGRESIONES GEOMETRICAS
INTERES SIMPLE Y MONTO
TIEMPO EXACTO Y AO COMERCIAL
SALDO DEUDOR
METODO LAGARTO
DECUENTO RACIONAL
DESCUENTO BANCARIO
DEPRECIACION

DEBERES Y LECCIONES

INVESTIGACION EMPRESA: SUBSECRETARIA DE EDUCACION

MINISTERIO DE EDUACION
SALDOS CONTABLES PARA UNIDADES EJECUTORAS
AL 15 DE DICIEMBRE DE 2014
REGISTRO DE LA DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS

MTODO DE DEPRECIACIN : de acuerdo a la ley de Equidad Tributaria

Activos fijos:
Construcciones y edificaciones
Maquinarias y equipos
Bienes muebles

8,034,291
5,498,069
118,650
1,874,628

Equipos Sistemas y Paquetes informticos

542,944

Mtodo de Depreciacin de la suma de dgitos.

Construcciones y edificaciones: 5,498,069
Depreciacin por suma de dgitos = aos de vida til
Depreciacin por suma de dgitos = 20 aos
Depreciacin por suma de dgitos = 1 ao + 2 aos.+19 aos + 20 aos
Depreciacin por suma de dgitos = 210 aos
Periodo

Suma de Dgitos

% de
Depreciacin

Valor del
edificio

Depreciacin
anual

20

210

9.52 %

5,498,069

523416.17

19

210

9.05 %

5,498,069

497575.25

18

210

8.57 %

5,498,069

471184.51

17

210

8.10 %

5,498,069

445343.59

16

210

7.62 %

5,498,069

418952.86

15

210

7.14 %

5,498,069

392562.13

14

210

6.67 %

5,498,069

366721.20

13

210

6.19 %

5,498,069

340330.47

12

210

5.71 %

5,498,069

313939.74

11

210

5.24 %

5,498,069

288098.82

10

210

4.76 %

5,498,069

261708.08

210

4.29 %

5,498,069

235867.16

210

3.81 %

5,498,069

209476.43

210

3.33 %

5,498,069

183085.70

210

2.86 %

5,498,069

157244.77

210

2.38 %

5,498,069

130854.04

210

1.91 %

5,498,069

105013.12

210

1.43 %

5,498,069

78622.39

210

0.95 %

5,498,069

52231.66

210

0.48 %

5,498,069

26390.73

(a)

(b)

(c) = (a)/(b)*100

(d)

(e) = (c) *(d)

Mtodo de Depreciacin de la suma de dgitos.

Maquinarias y equipos: 118,650
Depreciacin por suma de dgitos = aos de vida til
Depreciacin por suma de dgitos = 10 aos
Depreciacin por suma de dgitos = 1 ao + 2 aos.+ 9 aos + 10 aos
Depreciacin por suma de dgitos = 55 aos

Periodo

Suma de Dgitos

% de
Depreciacin

Valor de la
maquinaria

Depreciacin
anual

10

55

18.18 %

118,650

21570.57

55

16.36 %

118,650

19411.14

55

14.55 %

118,650

17263.58

55

12.73 %

118,650

15104.15

55

10.91 %

118,650

12944.72

55

9.09 %

118,650

10785.29

55

7.27 %

118,650

8625.86

55

5.46 %

118,650

6478.29

55

3.64 %

118,650

4318.86

55

1.82 %

118,650

2159.43

(a)

(b)

(c) = (a)/(b)*100

(d)

(e) = (c) *(d)

LA EMPRESA APLICA EL DESCUENTO

RACIONAL EN SUS
TRANSACCIONES COMERCIALES PARA ADQUIRIR EQUIPOS DE
OFICINA.
La empresa quiere saber cul es valor actual y el descuento racional
de un pagare (por la adquisicin de una computadora) de $1200,00 a
107 das plazo, suscrito el 17 de abril al 5 % anual desde su
suscripcin; si se descuenta el 8 de junio del mismo ao al 8 % anual.

Abril

= 18

Abril

= 30

Mayo

= 30

Junio

= 31

23

Julio.

= 31

31

Agosto

= 03

03

TOTAL

107

57

M C (1 i.t )

M = 1200 (1+ 0.05 (107/360))

M= $ 1218
C= 1218/(1+0.08(57/360))
C= $ 1202.61
Dr M C

Dr = 1218 1202.61
Dr = $ 15.39

La empresa quiere saber cul es valor actual y el descuento racional de un

pagare (por la adquisicin de una impresora) de $500 a 61 das plazo,
suscrito el 2 de mayo al 9 % anual desde su suscripcin; si se descuenta el 2
de junio del mismo ao al 11 % anual.

Mayo

= 03

Mayo

= 31

Junio.

= 30

28

Julio

= 03

03

61

31

TOTAL

M C (1 i.t )

M = 500 (1+ 0.09 (61/360))

M = $ 507.65
C = 507.65/(1+0.11(31/360))
C = $ 502.67
Dr M C

Dr = 507.65 502.67
Dr = $ 4.98

Caso 1. La empresa otorga un prstamo a un empleado por 6000 dlares a

12 meses plazo, con una tasa de inters del 1% mensual. Seleccione entre
las dos alternativas que le ofrecen: a) Mtodo Lagarto y b) Mtodo Saldos
deudores.
$ 6000

1 % mensual

12 meses

a) Solucin: Aplicar Mtodo Lagarto

Formula: M = C (1 + it)

M= 6000(1 + 0.01 (360/30))

M= 6720
Cuota fija= 6720 / 12 = 560
Inters = 6720 6000 = 720

M: ?

b) Solucin: Aplicar Mtodo Saldo Deudor

Cuota fija (sin intereses)= 6000 / 12 = 500

1ra Cuota = Capital + Inters = 500 + 6000(0.01)
500 + 60 = 560
2da Cuota = Capital + Inters = 500 + 5500(0.01)
500 + 55 = 555
TABLA DE PRESTAMO Mtodo Saldo Deudor
Periodo

Capital

Inters

Cuota

6000
Deuda

Saldo Deudor

500

60

560

6000

5500

500

55

555

5500

5000

500

50

550

5000

4500

500

45

545

4500

4000

500

40

540

4000

3500

500

35

535

3500

3000

500

30

530

3000

2500

500

25

525

2500

2000

500

20

520

2000

1500

10

500

15

510

1500

1000

11

500

10

505

1000

500

12

500

500

500

390

6390

En total por capital e intereses se paga: 6000 + 390 = 6390

Una regla de tres para sacar el porcentaje de inters anual:
(390*100)/6390 = 6.10 % ao. Para sacar el porcentaje de inters mensual
se
Caso 2. La empresa otorga un prstamo a un empleado por 18000 dlares
a 12 meses plazo, con una tasa de inters del 2% mensual. Seleccione entre
las dos alternativas que le ofrecen: a) Mtodo Lagarto y b) Mtodo Saldos
deudores.

$ 18000

2 % mensual

M: ?

12 meses

a) Solucin: Aplicar Mtodo Lagarto

Formula: M = C (1 + it)

M= 18000(1 + 0.02 (360/30))

M= 22320
Cuota fija= 22320 / 12 = 1860
Inters = 22320 18000 = 4320

b) Solucin: Aplicar Mtodo Saldo Deudor

Cuota fija (sin intereses)= 18000 / 12 = 1500

1ra Cuota = Capital + Inters = 1500 + 18000(0.02)
1500 + 360 = 1860
2da Cuota = Capital + Inters = 1500 + 16500(0.02)
1500 + 330 = 1830
TABLA DE PRESTAMO Mtodo Saldo Deudor
Periodo

Capital

Inters

Cuota

Deuda

Saldo Deudor

1500

360

1860

18000

16500

1500

330

1830

16500

15000

1500

300

1800

15000

13500

1500

270

1770

13500

12000

1500

240

1740

12000

10500

1500

210

1710

10500

9000

1500

180

1680

9000

7500

1500

150

1650

7500

6000

1500

120

1620

6000

4500

10

1500

90

1590

4500

3000

11

1500

60

1560

3000

1500

12

1500

30

1530

1500

18000

2340

20340

En total por capital e intereses se paga: 18000 + 2340 = 20340

Una regla de tres para sacar el porcentaje de inters anual:
(2340*100) / 20340 = 11.50 % ao. Para sacar el porcentaje

CONCLUSION

Luego de realizar este portafolio podemos concluir lo siguiente:

Las matemticas financieras es una herramienta que permite entender el valor del
dinero en el tiempo y, en este orden de ideas, aspectos financieros como el valor
presente, el valor futuro, el inters simple, el monto, la inflacin, la tasa de inters real,
el costo de los crditos y la formulacin y evaluacin financiera de proyectos