1732

1. Ao

5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

6.DV. 7. Primer apellido

8. Segundo apellido

11. Razn social

25. Correccin a la declaracin, seleccione tipo

26. Correccin del formato 1732, seleccione

27. No. Declaracin de renta asociada

28. N Formulario anterior

546. Nuevos empleos generados bajo la vigencia de Ley 1429 de 2010

le

4. Nmero de formulario

10. Otros nombres

9. Primer nombre

iab

Datos del
declarante

Espacio reservado para la DIAN

29. Fraccin ao

Datos informativos SI / NO
547. Persona natural

en
c

548. Contribuyente del rgimen tributario especial

549. Contribuyente del rgimen tributario especial de los previstos en el numeral 4o. del artculo 19 E.T.
550. Entidad del sector financiero
551. Empresa editorial y se acoge al beneficio del art. 21 Ley 98 de 1993

552. Sociedad extranjera o persona natural no residente que presta servicio de transporte entre lugares colombianos y extranjeros
553. Obligado a aplicar sistemas especiales de valoracin de inversiones

554. Costo de los activos movibles enajenados establecidos por el sistema de juego inventarios

555. Costo de los activos movibles establecido simultneamente por juego inventario y por sistema de inventario permanente

556. Progresividad de la tarifa de impuesto de renta, o, sociedad extranjera o entidad extranjera sin sucursal o establecimiento permanente

dil
ig

557. Programa de reorganizacin empresarial durante el ao gravable

No

Colombia, un compromiso que no podemos evadir.

997. Fecha efectiva de la transaccin

12. Cd. Direc.

Seccional

1732
Pgina
Espacio reservado para la DIAN

de

Patrimonio

iab

le

4. Nmero de formulario

Valor fiscal

100. Efectivo, bancos y cuentas de ahorro moneda nacional y extranjera

101. Derechos fiduciarios
102. Otras inversiones
103. Provisin proteccin de inversiones
104. Omitidos en perodos anteriores
105. Efectivo, bancos, otras inversiones
106. Acciones y aportes en sociedades y entidades nacionales
107. Acciones y aportes en sociedades ubicadas en el exterior

en
c

108. Accciones y aportes en pases con los cuales Colombia tiene convenios de doble tributacin

122. Productos en proceso de produccin

123. Obras de construccin en curso, de urbanismo y contratos en ejecucin

124. Cultivos en desarrollo y plantaciones agrcolas

125. Productos terminados

126. Mercancas no fabricadas por la empresa

127. Especies del negocio de la ganadera

128. En actividades avcolas, piscicolas y otras especies menores

129. Terrenos y bienes raices para la venta

130. Materiales, repuestos, accesorios, envases, empaques y otros

131. Inventarios en trnsito

132. Provisin o disminucin de inventarios

133. Omitidos en perodos anteriores

134. Inventarios

136. Materiales proyectos petroleros

137. Construcciones en curso

138. Maquinaria y equipos en montaje y/o propiedades planta y equipo en trnsito

139. Construcciones y edificaciones

140. Depreciacin acumulada de construcciones y edificaciones

141. Maquinaria y equipo

142. Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo

143. Equipo de oficina

144. Depreciacin acumulada de equipo de oficina

145. Equipo de computo y comunicacin

146. Depreciacin acumulada de equipo de cmputo y comunicacin

147. Equpo mdico y cientfico

148. Depreciacin acumulada de equipo mdico y cientifico

109. Provisiones acciones y aportes

110. Omitidos en perodos anteriores
111. Acciones y aportes (Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)
112. Clientes nacionales y extranjeros
113. Cuentas por cobrar a vinculados nacionales y extranjeros
114. Cuentas por cobrar a socios o accionistas, comuneros, cooperados
115. Otros deudores y deudores varios
116. Provisin deudas de difcil cobro
117. Otras provisiones sector financiero
118. Otras provisiones
119. Omitidos en perodos anteriores

121. Materias primas

No

135. Terrenos

dil
ig

120. Cuentas por cobrar

Valor contable

Hoja No. 2

1732
Pgina
Espacio reservado para la DIAN

de

Patrimonio

iab

le

4. Nmero de formulario

Valor fiscal

149. Equipos de hoteles y restaurantes

150. Depreciacin acumulada de equipos de hoteles y restaurantes
151. Flota y equipo de transporte; fluvial y/o martimo; areo y frreo
152. Depreciacin acumulada de flota y equipo de transporte; fluvial y/o martimo; areo y frreo
153. Acueductos, plantas y redes
154. Depreciacin acumulada de acueductos, plantas y redes
155. Plantaciones agrcolas y forestales
156. Amortizacin acumulada de plantaciones agrcolas y forestales

en
c

157. Vas de comunicacin

160. Agotamiento acumulado de minas, canteras, pozos artesianos y yacimientos

161. Bienes en leasing

171. Gastos pagados por anticipado

172. Cargos diferidos

173. Amortizacin acumulada de cargos diferidos

174. Intangibles (Good-will, marcas, patentes y otros)

175. Amortizacin acumulada de intangibles

176. Amortizacin diferida

178. Aceptaciones, operaciones de cobertura y derivados financieros

179. Otros activos diferentes de los anteriores

180. Provisiones otros activos

182. De propiedad, planta y equipo

183. De semovientes

185. Omitidos en perodos anteriores

186. Otros activos

188. Obligaciones financieras en moneda nacional

189. Obligaciones financieras en moneda extranjera

190. Proveedores en moneda nacional

191. Proveedores en moneda extranjera

192. Casa matriz y/o vinculados del pas

193. Casa matriz y/o vinculados del exterior (Proveedores, cuentas por pagar))

194. Otras cuentas por pagar en moneda nacional

195. Otras cuentas por pagar en moneda extranjera

196. Deudas con socios y/o accionistas

158. Amortizacin acumulada de vas de comunicacin

159. Minas, canteras, pozos artesianos y yacimientos

162. Depreciacin y/o amortizacin acumulada de bienes en leasing

163. Depreciacin, amortizacin y/o agotamiento diferido
164. Otros activos fijos
165. Depreciacin y/o amortizacin acumulada de otros activos fijos
166. Provisiones activos fijos
167. Omitidos en perodos anteriores
168. Activos fijos
169. Bienes realizables, recibidos en pago y restituidos

181. De inversiones

184. De otros activos

No

Valorizaciones
y reajustes
acumulados

177. Impuesto diferido dbito

dil
ig

170. Provisin para bienes realizables recibidos en pago y restituidos

Valor contable

Hoja No. 3

1732
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Espacio reservado para la DIAN

de

iab

le

4. Nmero de formulario

Patrimonio

Valor fiscal

197. Impuesto de renta por pagar

198. Impuesto a las ventas por pagar
199. Otros impuestos por pagar
200. Obligaciones laborales
201. Clculo actuarial para pago de futuras pensiones de jubilacin
202. Pensiones de jubilacin por amortizar
203. Pasivos estimados y provisiones
204. Ingresos recibidos por anticipado

en
c

205. Impuestos diferidos por pagar

207. Reserva matemtica y/o tcnica y otros pasivos exclusivos en compaas de seguros

208. Pasivos por derivados financieros y operaciones de cobertura

206. Ingresos recibidos para terceros

209. Otros pasivos diferentes de los anteriores

210. Inexistentes en perodos anteriores
211. Pasivos

Informativo

Valor fiscal

Valor contable

217. Prima en colocacin de acciones

218. Donaciones

219. Crdito mercantil y "Know how"

220. Mtodo de participacin

221. Diferencia en cambio por inversiones en compaias controladas

222. Otros

223. Reservas obligatorias gravadas

224. Reservas obligatorias no gravadas

225. Reserva Art. 130 E.T susceptible de ser gravada

226. Reserva Art. 130 E.T susceptible de no ser gravada

227. Reservas gravadas sistemas especiales de valoracin de inversiones

228. Reservas no gravadas sistemas especiales de valoracin de inversiones

229. Reserva para readquisicin de acciones propias

230. Acciones propias readquiridas

231. Otras reservas gravadas

232. Otras reservas no gravadas

233. Revalorizacin del patrimonio

234. Dividendos o participaciones decretados en acciones o cuotas

235. Utilidades del ejercicio

236. Prdidas del ejercicio

237. Utilidades acumuladas de periodos anteriores gravadas

238. Utilidades acumuladas de periodos anteriores no gravadas

239. Prdidas acumuladas de periodos anteriores

240. De inversiones

241. De propiedad, planta y equipo

242. De semovientes

243. De otros activos

214. Capital asignado e inversin suplementaria

215. Aportes del Estado

Superavit por
valorizacin

Resultados

No

Reservas

Superavit

216. Fondo social

dil
ig

Capital

213. Capital

Valor contable

Hoja No. 4

1732
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Espacio reservado para la DIAN

le

iab

Valores (Ver convenciones)

245. Ingresos brutos por venta de bienes a vinculados

246. Ingresos brutos por honorarios, comisiones y servicios

247. Ingresos brutos por prestacin de servicios a vinculados

248. Ingresos brutos por explotacin de intangibles

249. Ingresos brutos por arrendamientos y alquileres

250. Ingresos brutos por venta de bienes

251. Ingresos brutos por venta de bienes a vinculados

252. Ingresos brutos por ventas a Sociedad de Comercializacin Internacional

253. Ingresos brutos por ventas a usuarios de zonas francas

dil
ig

254. Ingresos brutos por honorarios, comisiones y servicios

255. Ingresos brutos por servicios tcnicos, asistencia tcnica y consultora

256. Ingresos brutos por prestacin de servicios a vinculados

257. Ingresos brutos por explotacin de intangibles

258. Ingresos brutos por explotacin de intangibles con vinculados

259. Ingresos brutos por arrendamientos y alquileres

260. Ingresos brutos en actividades de seguros, capitalizacin y fiduciarios

261. Ingresos brutos en contratos de servicios autnomos

No

262. Ingresos brutos en actividad agrcola

263. Ingresos brutos en actividad ganadera y en comercio de ganado

264. Ingresos por otras actividades pecuarias

265. Ingresos brutos por dividendos y participaciones

266. Otros ingresos brutos operacionales

267. Ingresos brutos operacionales provenientes de pases con convenio de doble tributacin

1. Ingresos susceptibles de constituir renta gravada

en
c

Nacionales o en moneda nacional

244. Ingresos brutos por venta de bienes

Del exterior o en moneda extranjera

Hoja No. 5

4. Nmero de formulario

Ingresos

Concepto:

de

2. Valor contable

3. Ingresos susceptibles de constituir renta exenta

4. Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional

1732
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Espacio reservado para la DIAN

le

269. Ingresos brutos por otras ventas

4
1

270. Ingresos brutos por honorarios, comisiones y servicios

4
271. Ingresos brutos por otras ventas y prestacin de servicios a vinculados

1
4
1

272. Ingresos brutos por explotacin de intangibles

4
273. Ingresos brutos por arrendamientos y alquileres

274. Ingresos brutos por otras ventas

275. Ingresos brutos por honorarios, comisiones y servicios

276. Ingresos brutos por servicios tcnicos, asistencia tcnica y consultora

277. Ingresos brutos por otras ventas y prestacin de servicios a vinculados

278. Ingresos brutos por explotacin de intangibles con vinculados

280. Ingresos brutos por ventas a usuarios de zonas francas

281. Otros ingresos brutos por explotacin de intangibles

282. Ingresos brutos por arrendamientos y alquileres

283. Ingresos brutos por diferencia en cambio

284. Dividendos y participaciones exigibles

285. Ingresos mtodo de participacin

No

286. Ingresos brutos por prima en colocacin de acciones

287. Ingresos brutos por enajenacin de acciones

288. Ingresos brutos en liquidacin de sociedades

289. Ingresos brutos en fusin, escisin o transformacin de sociedades

290. Indemnizaciones

291. Ingresos por recuperacin de deducciones

dil
ig

279. Ingresos brutos por ventas a sociedad de comercializacin

internacional

en
c

Nacionales o en moneda nacional

iab

Valores (Ver convenciones)

268. Ingresos brutos operacionales

Del exterior o en moneda extranjera

Hoja No. 6

4. Nmero de formulario

Ingresos

Concepto:

de

1. Ingresos susceptibles de constituir renta gravada

2. Valor contable

4. Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional

5. Ingresos susceptibles de constituir ganancia ocasional

3. Ingresos susceptibles de constituir renta exenta

1732
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Espacio reservado para la DIAN

le

4. Nmero de formulario

Valores (Ver convenciones)

293. Ingresos brutos por venta de otros activos fijos posedos por menos
de dos (2) aos

iab

Ingresos
292. Ingresos brutos por venta de valores mobiliarios posedos por menos
de dos (2) aos
Activos fijos

de

4
1
4

294. Ingresos brutos por venta de valores mobiliarios posedos dos (2)
aos o ms

295. Ingresos brutos por venta de otros activos fijos posedos dos (2) aos
o ms

296. Ingresos por rifas, loteras, apuestas y similares

en
c

4
1

316. Ingresos no constitutivos de ganancia ocasional

317. Ingresos provenientes de pases con convenio de doble tributacin

297. Ingresos por herencias, legados, gananciales y porcin conyugal

298. Ingresos por aportes, contribuciones, subsidios y otros

299. Ingresos por donaciones

300. Otros ingresos diferentes de los anteriores

301. Ingresos brutos no operacionales provenientes de pases con convenio de

doble tributacin

303. Intereses

dil
ig

302. Ingresos brutos no operacionales

304. Intereses por prstamos a socios

305. Intereses por inversiones en ttulos

306. Ingresos por derivados financieros

307. Ingresos por valoracin de inversiones, derivados y operaciones de cobertura

308. Intereses por crditos hipotecarios

309. Otros ingresos diferentes de los anteriores

310. Intereses y rendimientos financieros provenientes de pases con convenio de

doble tributacin

No

311. Intereses y rendimientos financieros

313. Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

314. Ingresos no constitutivos de renta

Concepto:

1. Ingresos susceptibles de constituir renta gravada

4. Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional

2. Valor contable

3. Ingresos susceptibles de constituir renta exenta

5. Ingresos susceptibles de constituir ganancia ocasional

Hoja No. 7

1732
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Espacio reservado para la DIAN

de

iab

le

4. Nmero de formulario

Costos

Valor fiscal

318. Inventario inicial de materia prima, materiales y suministros

319. Compras de materia prima, materiales y suministros
320. Inventario final de materia prima, materiales y suministros
321. Inventario inicial de productos en proceso
322. Mano de obra directa

324. Depreciaciones
325. Amortizaciones
326. Agotamiento

1
1

en
c

Costos generales
de fabricacin

Costos de produccin o de operacin

323. Mano de obra indirecta

328. Pagos al exterior por servicios tcnicos, asitencia tcnica y consultora

329. Otros costos generales de fabricacin

340. Compras de productos terminados y mercancas para la venta

341. Inventario final de productos terminados y mercancas para la venta

342. Costo de ventas y de prestacin de servicios

343. En la actividad agrcola

344. En la actividad ganadera, en comercio de ganado y en pesca

345. En exploracin y explotacin de carbn

346. En exploracin y explotacin de hidrocarburos

347. En exploracin y explotacin de gases y minerales

348. En exploracin y explotacin de otros recursos

349. En la actividad de seguros y capitalizacin

350. En contratos de servicios autnomos

351. Otros costos diferentes a los anteriores

352. Costos imputables a ingresos que no constituyen renta

353. Costo de ventas y de prestacin de servicios

354. Costos en venta de valores mobiliarios posedos por menos de dos (2) aos

355. Costos en venta de otros activos fijos posedos por menos de dos (2) aos

356. Costos en venta de valores mobiliarios posedos por dos (2) aos o ms

357. Costos en venta de otros activos fijos posedos por dos (2) aos o ms

358. Costos imputables a ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional

359. Otros costos

360. Costos imputables a las rentas exentas

361. Costos incurridos en el exterior

362. Costos incurridos en pases con convenio de doble tributacin

327. Diferencia en cambio

330. Servicios contratados con terceros

331. Inventario final de productos en proceso
332. Aportes a EPS
333. Aportes a ARL
334. Aportes a fondos de pensiones
335. Aportes al SENA
336. Aportes al ICBF
337. Aportes a cajas de compensacin familiar
338. Regalas pagadas en el pas y al exterior

dil
ig

No

Activos fijos

339. Inventario inicial de productos terminados y mercancas para la venta

Valor contable

Hoja No. 8

1732
Pgina
Espacio reservado para la DIAN

de

Deducciones

Valor fiscal

364. Salarios y prestaciones sociales

365. Aportes a EPS
366. Aportes a ARL
367. Aportes a fondos de pensiones
368. Aportes al SENA
369. Aportes al ICBF
370. Aportes a cajas de compensacin familiar
371. Servicios, honorarios y comisiones a favor de residentes o domiciliados en el pais

en
c

Gastos operacionales de administracin

372. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados del pas

373. Servicios, honorarios y comisiones a favor de no residentes o no domiciliados en el pas

374. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados del exterior

375. Servicios tcnicos, asistencia tcnica y consultora pagados a no residentes o no domiciliados en el

pas

376. impuestos

386. Provisin individual de cartera

387. Provisin para bienes recibidos en dacin en pago

388. Provisin otros activos

389. Deudas manifiestamente perdidas o sin valor

390. Prdida de bienes

391. Otros gastos a favor de no residentes o no domiciliados en el pas

392. Otros gastos operacionales de administracin

393. Gastos incurridos en pases con convenio de doble tributacin

394. Gastos operacionales de administracin

395. Salarios y prestaciones sociales

396. Aportes a EPS

398. Aportes a fondos de pensiones

399. Aportes al SENA

400. Aportes al ICBF

401. Aportes a cajas de compensacin familiar

402. Servicios, honorarios y comisiones a favor de residentes o domiciliados en el pais

403. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados del pas

404. Servicios, honorarios y comisiones a favor de no residentes o no domiciliados en el pas

405. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados del exterior

406. Impuestos, tasas y regalas

407. Contribuciones, afiliaciones y aportes

408. Arrendamientos y alquiler

409. Seguros y gastos legales

410. Mantenimiento, reparaciones, adecuacin e instalacin

411. Gastos de viaje

412. Publicidad, propaganda y promocin

377. Tasas
378. Contribuciones, afiliaciones y aportes
379. Arrendamientos y alquiler
380. Seguros y gastos legales
381. Regalas pagadas en el pas y en el exterior
382. Mantenimiento, reparaciones, adecuacin e instalacin
383. Depreciaciones
384. Amortizaciones

397. Aportes a ARL

No

dil
ig

385. Provisin general de cartera

Gastos operacionales de ventas

iab

le

4. Nmero de formulario

Valor contable

Hoja No. 9

1732
Pgina
Espacio reservado para la DIAN

de

iab

le

4. Nmero de formulario

Deducciones

Valor fiscal

Gastos Operacionales
de Ventas

413. Depreciaciones
414. Amortizaciones
415. Provisiones
416. Otros gastos a favor de no residentes o no domiciliados en el pas
417. Otros gastos operacionales de ventas
418. Gastos incurridos en pases con convenio de doble tributacin
419. Gastos operacionales de ventas
420. Deduccin inversiones en activos fijos

422. Intereses a favor de no residentes o no domiciliados

423. Diferencia en cambio
424. Gastos por inversiones en ttulos

Otras deducciones

425. Gastos por derivados financieros

426. Gastos por contratos de leasing
427. Donaciones
428. Deduccin por inversin en espectculos pblicos
429. Deduccin por inversin en carteras colectivas
430. Deducciones especiales y/o sin relacin de causalidad
431. Otros gastos o deducciones diferentes de las anteriores
432. Gastos incurridos en el exterior
433. Gastos incurridos en pases con convenio de doble tributacin

en
c

421. Intereses a favor de residentes o domiciliados en el pas

dil
ig

434. Deducciones imputables a ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional

436. Deducciones imputables a las rentas exentas

Renta

Valor fiscal

438. Renta lquida ordinaria del ejercicio

439. o Prdida lquida del ejercicio

440. Compensacin de prdidas fiscales

441. Compensacin del exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria

442. Compensaciones

443. Renta lquida

1
1

445. De las acciones y aportes posedos en sociedades nacionales

446. De bienes afectados por hechos constitutivos de fuerza mayor o caso fortuito

447. De los bienes vinculados a empresas en periodo improductivo

448. De los bienes vinculados directamente a empresas exclusivamente mineras

No

Valor
patrimonial
neto

Renta presuntiva

444. Patrimonio lquido del ao o periodo gravable anterior

Valor contable

449. Las primeras 19.000 UVT de activos destinados al sector agropecuario

450. Otras exclusiones

451. Base de clculo de la renta presuntiva

452. 3% del patrimonio sujeto a renta presuntiva

453. Renta gravable generada por los activos excluidos

454. Renta presuntiva

455. Renta exenta

456. Reduccin renta presuntiva en el porcentaje de renta exenta (Casos Exceptivos)

457. Rentas gravables

458. Renta lquida gravable

Hoja No. 10

1732
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Espacio reservado para la DIAN

Impuesto

Tarifa

460. 20%
461. 15%
462. Personas naturales o asimiliadas
463. Progresividad de la tarifa del impuesto de renta, o, sociedad extranjera o entidad extranjera sin
sucursal o establecimiento permanente
Ganancias ocasionales

Base

iab

Tarifa

le

4. Nmero de formulario

459. 25%

Valor fiscal

465. Otros ingresos por ganancias ocasionales

466. Ingresos por ganancias ocasionales

en
c

467. Costos por ganancia ocasional en venta de activos fijos

468. Otros costos por ganancias ocasionales

469. Costos por ganancias ocasionales

470. Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

1
1

471. Ganancias ocasionales gravables

Liquidacin privada

Valor fiscal

Valor contable

473. IVA en la importacin de maquinaria pesada para industrias bsicas

474. Impuestos pagados en el exterior

478. Nuevos contratos empleados menores de 28 aos (Art. 9 Ley 1429/2010)

479. Contratacin de empleados en situacin de desplazamiento y otros (Art. 10 Ley 1429/2010)

480. Contratacin de empleados mayores de 40 aos (Art. 11 Ley 14929/2010)

481. IVA descontable en la adquisicin de bienes de capital

482. Otros descuentos tributarios

485. Impuesto de ganancias ocasionales

486. Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales

488. Anticipo renta por el ao gravable que declara

489. Saldo a favor sin solicitud de devolucin o compensacin ao gravable anterior al que declara

492. Por rendimientos financieros

493. Por otros conceptos

495. Por ventas

496. Por servicios

497. Por honorarios y comisiones

498. Por rendimientos financieros

499. Por dividendos y participaciones

500. Otras retenciones

503. Anticipo renta por el ao gravable siguente al que declara

504. Saldo a pagar por impuesto

505. Sanciones

475. Empresas colombianas de transporte internacional

476. Inversin en acciones de sociedades agropecuarias
477. Empresas de servicios pblicos

Autorretenciones

490. Por ventas

491. Por servicios

dil
ig

Descuentos tributarios

472. Impuesto sobre la renta lquida gravable

484. Impuesto neto de renta

No

494. Autorretenciones
Otras retenciones

Valor contable

464. Ingresos por ganancia ocasional en venta de activos fijos

483. Descuentos tributarios

Hoja No.11

de

501. Otras retenciones

1732
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Espacio reservado para la DIAN

de

iab

le

4. Nmero de formulario

Valor fiscal

Datos informativos

Valor fiscal

509. Aportes al sistema de seguridad social

510. Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin
511. Utilidad en venta de activos fijos

en
c

512. Prdida en venta de activos fijos

517. Dividendos y participaciones conforme al literal a), b) y c) del inciso 2, artculo 254 E. T.

518. Dividendos y participaciones conforme al literal a), b) y c) del inciso 2, artculo 254 E. T., de sociedades
domiciliadas en pases con convenio de doble tributacin

519. Dividendos y participaciones conforme al literal d) del inciso 2, artculo 254 E.T.

520. Dividendos y participaciones conforme al literal d) del inciso 2, artculo 254 E.T., de sociedades
domiciliadas en pases con convenio de doble tributacin.

521. Intereses

524. Explotacin de intangibles en pases con convenio de doble tributacin

525. Prestacin de servicios

526. Prestacin de servicios tcnicos, asistencia tcnica y consultora

527. Prestacin de servicios tcnicos, asistencia tcnica y consultora en pases con convenio de doble
tributacin

528. Por el establecimiento permanente o sucursal de residentes en el pas

529. Por el establecimiento permanente o sucursal en pases con convenio de doble tributacin

530. Otros descuentos por impuestos pagados en el exterior

532. Impuesto descontable de perodos anteriores.

533. Impuesto descontable incluido en la declaracin del periodo gravable.

534. Saldo descuento tributario por impuestos pagados en el exterior pendientes por aplicar en periodos futuros

535. Saldo otros descuentos tributarios pendientes por aplicar en periodos futuros

536. Saldo de prdidas de activos por deducir en periodos futuros

537. Saldo de prdida fiscal por compensar en periodos futuros

538. Saldo de exceso de renta presuntiva sobre renta lquida ordinaria por compensar en periodos futuros

539. Dividendos o participaciones gravados decretados en el periodo

540. Dividendos o participaciones no gravados decretados en el periodo

541. Dividendos o participaciones gravados efectivamente pagados o exigibles en el periodo

542. Dividendos o participaciones no gravados efectivamente pagados o exigibles en el perodo

543. Ingresos acumulados recibidos para terceros

544. Retiros para consumo y publicidad, propaganda y promocin

545. Disminucin del inventario final por faltante de mercanca de fcil destruccin o prdida

513. Gasto de impuesto corriente (IC)

514. Gasto de impuesto diferido registrado como saldo crdito (IDC)
515. Gasto de impuesto diferido registrado como saldo dbito (IDD)

522. Intereses obtenidos en pases con convenio de doble tributacin

No

dil
ig

523. Explotacin de intangibles

Valor contable

Valor contable

Hoja No.12