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Diario general

FECHA

DETALLE

1999
Agosto

Este libro diario se utilizara para registrar


Las operaciones de la empresa comercial
Gutirrez constituida con aportes del Sr.
Leonardo Gutirrez. La misma se dedicara
A la compra-venta de bienes de consumo
Masivo.
-1Caja
Inventario de mercancas
Capital
Pr.constitucion de la empresa con aporte
De su nico dueo
-2Banco
Caja
Pr. Apertura cuenta bancaria segn planilla
De depsito N12540
-3Cuentas por cobrar
Ventas
Debito fiscal
Pr.Venta de mercancas a crdito al Sr.Luis
vila segn factura NL987
-4Efectos por cobrar
Ventas
Debito fiscal
Pr.venta de mercancas a crdito a
Comper. C.A. segn letra N2345
-5Artculos de papelera
Crdito fiscal
Banco
Pr.Adquisicion de artculos de papelera
Segn cheque N4321
-6Compras
Crdito fiscal
Banco
Pr.compra de mercanca al Sr.Pablo
Rincn Segn cheque N4322

05

06

07

10

15

20

Van

REF

DEBE

1
2
3

4.500.000.00
5.000.000.00

4
1

4.500.000.00

5
6
7

1.160.000.00

8
6
7

174.000.00

9
10
4

400.000.00
64.000.00

11
10
4

1.300.000.00
208.000.00

HABER

9.500.000.00

4.500.000.00

1.000.000.00
160.000.00

150.000.00
24.000.00

464.000.00

1.508000.00

17.306.000.00

17.306.000.00

Diario general
FECHA

DETALLE

1999
agosto
22

Vienen
-7-

28

31

Banco
Cuentas por cobrar
Pr.cancelacion de facturaNl987 del Sr.
Luis vila segn planilla deposito N12693
-8Equipos de oficina
Crdito fiscal
Banco
Pr.adquisicion de computadora a micros
C.A. cheque N4323
-9Debito fiscal
Crdito fiscal
Excedente fiscal
Pr.compensacion fiscal crdito a favor

Van

REF

DEBE

HABER

17.306.000.00

17.306.000.00

4
5

12
9
4

900.000.00
144.000.00

7
10
13

184.000.00

1.044.000.00

416.000.00
232.000.00

19.926.000.00

19.926.000.00

Libro mayor
Crdito fiscal
Folio 10
FECHA

CONCEPTO

15-08-99

Compra papelera
N4321
Comp. mer. Sr. P. Rincn
Cheque N4322
Compra comp Micros C.A
Cheque N4323
Compensacin fiscal

20-08-99
28-08-99
31-08-99

REF

DEBE

HABER

SALDO

64.000.00

64.000.00

208.000.00

272.000.00

8
9

144.000.00
416.000.00

416.000.00
0.00

Compras
Folio 11
FECHA

CONCEPTO

REF

DEBE

20-08-99

Comp.merc. Sr. P. Rincn


Cheque N4322

1.300.000.00

HABER

SALDO
1.300.000.00

Equipos de oficina
Folio 12
FECHA
28-08-99

CONCEPTO
Compra computador
Cheque N4323

REF
8

DEBE
900.000.00

HABER

SALDO
900.000.00

Libro mayor
Caja
Folio 1
FECHA

CONCEPTO

REF

DEBE

05-08-99
06-08-99

Constitucion de empresa
Apertura cuenta bancaria

1
2

4.500.000.00

HABER

SALDO

4.500.000.00

4.500.000.00
0.00

Inventario de mercancias
Folio 2
FECHA
05-08-99

CONCEPTO
Constitucion de empresa

REF

DEBE

5.000.000.00

HABER

SALDO
5.000.000.00

Capital
Folio 3
FECHA
05-08-99

CONCEPTO
Constitucion de empresa

REF
1

DEBE

HABER

SALDO

9.500.000.00

9.500.000.00

Libro mayor
Banco
Folio 4
FECHA
06-08-99
15-08-99
20-08-99
22-08-99
28-08-99

CONCEPTO
Apertura Cta. Bancarias
Compra papeleria
Cheque N 4321
Compra de mercancia
Cheque N4322
Cancelacion del Sr. L.
Avila deposito N12693
Compra computadora
Cheque N4323

REF

DEBE

4.500.000.00

HABER

SALDO
4.500.000.00

464.000.00

4.036.000..00

1.508.000.00

2.528.000.00

1.160.000.00

3.688..000.00
1.044.000.00

2..644.000.00

Cuentas por cobrar


Folio 5
FECHA
07-08-99
22-08-99

CONCEPTO
Venta L.Avila fact.L987
Cancelacion fact. L987
Deposito N 12693

REF

DEBE

1.160.000.00

HABER

SALDO
1.160.000.00

1.160.000.00

0.00

Ventas
Folio 6
FECHA
07-08-99
10-08-99

CONCEPTO
Venta cred. Sr L. AVILA
Factura N L987
Venta cred. Comper C.A
Letra N 2345

REF

DEBE

HABER

SALDO

1.000.000.00

1.000.000.00

1.150.000.00

1.150.000.00

Libro mayor
Ddito fiscal
Folio 7
FECHA
07-08-99
10-08-99
31-08-99

CONCEPTO
Venta cred. Sr L Avila
Fact. N L987
Venta cred. Comper C.A
Letra N 2345
Compensacion fiscal

REF

DEBE

3
4
9

HABER

SALDO

160.000.00

160.000.00

24.000.00

184.000.00
0.00

184.000.00

Efectos por cobrar


Folio 8
FECHA
10-08-99

CONCEPTO
Venta cred. Comper C.A
Letra N2345

REF

DEBE

174.000.00

HABER

SALDO
174.000.00

Artculos de papelera
Folio 9
FECHA
15-08-99

COCEPTO
Compra papeleria
N4321

REF
5

DEBE
400.000.00

HABER

SALDO
400.000.00

Libro mayor
Excedente fiscal
Folio 13
FECHA
31-08-99

CONCEPTO
Compensacion fiscal

REF
9

DEBE
232.000.00

HABER

SALDO
232.000.00

Comercial Gutierrez
Balance de comprobacin al 31-08-99
(Expresado en bolvares)
CUENTAS
Banco
Efectos por cobrar
Inventario de mercancias
Articulos de papeleria
Equipos de oficina
Capital
Ventas
Compras
Excedente fiscal

TOTAL

DEBE

HABER

2.644.000.00
174.000.00
5.000.000.00
400.000.00
900.000.00
9.500.000.00
1.150.000.00
1.300.000.00
232.000.00

10.650.000.00

10.650.000.00