Ley 20.

393
Responsabilidad Penal de
las Personas Jurdicas .

Santiago, diciembre de 2009.

Temas a Analizar

1.- Ley que introduce la responsabilidad penal de las personas

jurdicas.
2.- Delitos respecto de los cuales se aplicar la normativa.
3.- Mtodos de prevencin para las personas jurdicas.
4.- Sanciones o penas que establece la ley.
5.- Comentarios y Conclusiones

Ley que introduce la

Responsabilidad Penal
de las Personas Jurdicas

2009 Deloitte

Ley que introduce la responsabilidad penal de las

Personas Jurdicas
Con fecha 2 de diciembre de 2009 ha entrado en vigencia la
Ley que establece la responsabilidad penal de las personas
jurdicas en los delitos de Lavado de Activos, Financiamiento
del Terrorismo y delitos de Cohecho.
La finalidad que se busca con esta normativa, es
principalmente, equiparar nuestra legislacin con la de los
pases desarrollados. Todo esto con miras al objetivo final de
ingresar a la OCDE.
As, los pases de la OCDE han llegado al convencimiento de
responsabilizar, a nivel legal, a las personas jurdicas por
hechos que producen un dao significativo a los bienes
jurdicos ms relevantes para la sociedad.

Ley que introduce la responsabilidad penal de las

Personas Jurdicas

El Mensaje de esta Ley, explica con detencin la importancia

que tiene para el pas acogerse a la normativa recomendada
por la OCDE, y adems afirma la importancia que tiene el
establecimiento de una normativa que permita responsabilizar a
las personas jurdicas, por lo delitos contenidos en la ley, pues
servir
servir como un verdadero aliciente para que stas adopten
medidas de autorregulacin, logrando de esta forma armonizar
los principios de libertad empresarial y econmica, con el de
responsabilidad en la preservacin de los valores sociales y del
orden pblico.

Ley que introducie la responsabilidad penal de las

Personas Jurdicas

La Ley no establece un conjunto o sistema general de

sanciones para las personas jurdicas, sino que nicamente,
contempla ciertos delitos que a nivel internacional son
considerados especialmente graves.
Por lo tanto, el establecimiento de responsabilidad penal para
las empresas, debe ser analizado de manera restrictiva,
restrictiva pues
se aplicar slo respecto de aquellos hechos delictuales
descritos en la ley y no se aplicar para otros actos.

Delitos respecto de los

cuales se aplicar la
normativa

2009 Deloitte

Delitos respecto de los cuales se aplicar la normativa

El artculo 1 de la Ley seala los delitos sobre los cuales se

aplicar la responsabilidad penal de las personas jurdicas, y
stos se resumen en tres a saber:
i) Lavado de activos.
ii) Financiamiento del terrorismo.
iii) Delitos de Cohecho a un funcionario pblico nacional e
internacional.

Delitos respecto de los cuales se aplicar la normativa

1.- Lavado de Activos:

Se refiere a cualquier acto tendiente a ocultar o disimular el
origen ilcito de determinados bienes, a sabiendas que
provienen de la perpetracin de delitos relacionado con el
trfico ilcito de drogas, terrorismo, trfico de armas y otros.
Adems se considera lavado de dinero, el que adquiera, posea,
tenga o use los referidos bienes, con nimo de lucro, cuando al
momento de recibirlos ha conocido su origen ilcito.

Delitos respecto de los cuales se aplicar la normativa

2.- Financiamiento del terrorismo:

Se refiere a la persona, que por cualquier medio, solicite,
recaude o provea fondos con la finalidad de que se utilicen en
la comisin de cualquier de los delitos terroristas sealados en
la Ley 18.314 (artculo 2).
Dentro de los delitos comprendidos en dicho artculo
encontramos entre otros:
- Apoderarse o atentar contra un medio de transporte pblico en
servicio.
- Atentado contra el jefe de Estado y otras autoridades.
-Asociacin
Asociacin ilcita con el objeto de cometer delitos terroristas.

Delitos respecto de los cuales se aplicar la normativa

3.- Delito de Cohecho a un funcionario pblico nacional e

internacional:
Se refiere al delito que consiste en ofrecer o consentir en dar a
un empleado pblico un beneficio econmico, en provecho de
ste o de un tercero, para que realice las acciones o incurra en
las omisiones sealadas en los artculos 248 y siguientes del
Cdigo Penal.
Principalmente estos artculos se refieren a otorgar algn
beneficio econmico al empleado pblico para que realice un
acto que no le es propio o no realice un acto que debiera
ejecutar.

mbito de la Responsabilidad Penal

Las Personas Jurdicas sern responsables por los delitos

antes mencionados que hayan sido cometidos, directa e
inmediatamente en su inters o para su provecho.
Los delitos deben ser cometidos por sus dueos, controladores,
responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes
realicen actividades de administracin o supervisin.
Los delitos deben ser consecuencia del incumplimiento, por
parte de la persona jurdica, de los deberes de direccin y
supervisin.

mbito de la Responsabilidad Penal

Adicionalmente sern tambin responsables por los delitos

cometidos por personas naturales que estn bajo la direccin o
supervisin directa de alguno de los sujetos mencionados
anteriormente.
En el caso que estas personas naturales, hayan cometido el
delito exclusivamente en ventaja propia o a favor de un tercero,
la persona jurdica no ser responsable por dichos actos.

Mtodos de prevencin para

las personas jurdicas
Enfoque Deloitte

2009 Deloitte

Mtodos de prevencin para las personas jurdicas.

Se
Se considerar que los deberes de direccin y supervisin se han
cumplido cuando, con anterioridad a la comisin del delito, la persona
jurdica hubiere adoptado e implementado modelos de organizacin,
organizacin
administracin y supervisin para prevenir delitos como el
cometido
Ttulo I, Artculo 3

Las personas jurdicas podrn obtener la certificacin de la adopcin e

implementacin de su modelo de prevencin de delitos

Ttulo I, Artculo 4, 4), b)

Mtodos de prevencin para las personas jurdicas.

Nueva Ley de Responsabilidad Penal y Enfoque Deloitte.

Delitos previstos en la Ley

Leyes de referencia
Tipos de Empresas afectas
Sistema prevencin de delito indicado
en la Ley.
Modelo Prevencin Delito - Deloitte

Modelo de Prevencin de Delito (MPD)

Deloitte

Ambiente de
Control

Evaluacin de
Riesgo de Delito

Tono de la Alta Gerencia.

Canal tico.
Organizacin: Roles y Facultades del
Encargado de Prevencin.
Polticas y procedimientos.
Cdigo de tica/Conducta y estndares de
contratacin de personal.
Comit de tica.
Desarrollo de polticas y metodologas para
investigar operaciones de delito.

Identificacin de los procesos y actividades

con un mayor riesgo de comisin de delito.
Evaluacin de Riesgo de Delito por parte de
la gerencia.
Establecimiento de un proceso de
evaluacin de Riesgo de Delito con
revisiones y actualizaciones peridicas.

Ley Responsabilidad Penal

Personas Jurdicas
Art. 4, 1) a)
Designacin de un encargado de prevencin.
Art. 4 2)
Definicin de medios y facultades del encargado
de prevencin.
Art. 4, 3) b)
El establecimiento de protocolos, reglas y
procedimientos especficos que permitan a las
personas que intervengan en las actividades o
procesos indicados en el literal anterior,
programar y ejecutar sus tareas o labores de una
manera que prevenga la comisin de los
mencionados delitos.
Art. 4, 3) d)
existencia de sanciones administrativas
internas, as como de procedimientos de denuncia
o persecucin de responsabilidades pecuniarias en
contra de las personas que incumplan el sistema
de prevencin de delitos.

Art. 4, 3) a)
identificacin de las actividades o procesos de
la entidad, sean habituales o espordicos, en cuyo
contexto se genere o incremente el riesgo de
comisin de los delitos.

Modelo de Prevencin de Delito (MPD)

Deloitte
Actividades de
Prevencin de
Delito

Compartir
Informacin
y Comunicar

Monitoreo

Ley Responsabilidad Penal

Personas Jurdicas

Definir y documentar controles para la

mitigacin de riesgos de delito identificados.
Establecer controles preventivos y/o
detectivos e implementar tecnologas de
soporte.

Art. 4, 3) c)
identificacin de los procedimientos de
administracin y auditora de los recursos
financieros que permitan a la entidad prevenir su
utilizacin en los delitos sealados.

Desarrollar programas de comunicacin

corporativos.
Capacitacin al personal.

Art. 4, 3) d)
Estas obligaciones, prohibiciones y sanciones
internas debern sealarse en los reglamentos
que la persona jurdica dicte al efecto y debern
comunicarse a todos los trabajadores

Evaluacin peridica del Modelo de

Prevencin de Delito
Anlisis de informacin.
Monitoreo y deteccin de operaciones de
delito.
Certificacin del modelo.

Art. 4, 4) a)
El encargado de prevencin, en conjunto con la
Administracin de la Persona Jurdica, deber
establecer mtodos para la aplicacin efectiva del
modelo de prevencin de los delitos y su
supervisin a fin de detectar y corregir sus fallas,
as como actualizarlo de acuerdo al cambio de
circunstancias de la respectiva entidad.
Art. 4, 4) b)
Las personas jurdicas podrn obtener la
certificacin de la adopcin e implementacin de
su modelo de prevencin de delitos.

Mtodos de prevencin para las personas jurdicas.

Nueva Ley de Responsabilidad Penal y Enfoque Deloitte.
Tono de la Alta
Gerencia
Cdigo de Conducta
Canal tico
Designacin del
Encargado de
Prevencin
Monitoreo y
Certificacin de
la eficacia de
del programa y
controles de
prevencin de
delitos
Comunicacin
efectiva del
programa y
controles de
prevencin de
delitos

Creacin de un
Ambiente
de Control

Identificacin de los
proceso y actividades
con un mayor riesgo de
comisin de un delito

Evaluaciones del
Riesgo de Delito

Actividades de
Monitoreo

MPD
Compartir
Informacin
y Comunicar

Actividades de
Prevencin de
Delitos

Modelo de
Control Interno

Establecimiento de
protocolos, reglas y
procedimientos
(actividades de
control)

Modelo de Prevencin de Delito (MPD)

Mtodos de prevencin para las personas jurdicas.

Etapa

Actividades a realizar

Resultados

Evaluar los factores

de riesgo de delito

Identificar los factores de riesgo de

delito.

Identificar los procesos y
actividades con un mayor riesgo de
comisin de delito.

Inventario de los factores de riesgo.

Conocimiento preliminar del
ambiente de riesgo de delito.

Identificar los riesgos de delito.

Identificar los

Identificar los esquemas de delito
posibles esquemas de
especficos.
delito y escenarios

Identificar las partes posiblemente
involucradas.

Riesgos especficos de delito y su

penetracin.

Catlogo de esquemas de delito.

Identificacin de entes internos y
externos asociados al delito.

Clasificar los riesgos

de delito identificados

Evaluar los posibles esquemas de

delito de acuerdo al tipo,
probabilidad y vulnerabilidad.

Ranking de riesgos de delito en la

Compaa.

Evaluar si los
controles existen y si
son efectivos

Relacionar los esquemas de delito

con los controles existentes.

Evaluar la efectividad de los
controles.

Evaluacin de los factores de

riesgo.

Medicin del riesgo residual de la
entidad.

Comunicacin con la Alta Administracin

Evaluacin del riesgo de delito

Sanciones

2009 Deloitte

Sanciones o penas que establece la ley.

Sern aplicables a las persona jurdicas una o ms de las siguientes penas:
1) Disolucin de la persona jurdica o cancelacin de la personalidad jurdica.
2) Prohibicin temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los
organismos del Estado. (de dos a cinco aos).
3) Prdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibicin absoluta de
recepcin de los mismos por un perodo determinado. (prdida del 20% al
100% del beneficio fiscal).
4) Multa a beneficio fiscal. (200 UTM a 20.000UTM)
5) Las penas accesorias previstas en el artculo 13:
i.

Publicacin de un extracto de la sentencia.

ii.

Comiso.

iii.

En los casos que el delito cometido suponga la inversin de recursos de la persona

jurdica superiores a los ingresos que ella genera, se impondr como pena accesoria el
entero en arcas fiscales de una cantidad equivalente a la inversin realizada.

Comentarios y
Conclusiones

2009 Deloitte

Oficina central
Av. Providencia 1760
Pisos 6, 7, 8, 9, 13 y 18
Providencia, Santiago
Chile
Fono: (56-2) 729 7000
Fax: (56-2) 374 9177
e-mail: deloittechile@deloitte.com
Regiones
Cap. Arturo Prat 461
Oficina 1902
Antofagasta
Chile
Fono: (56-55) 44 9660
Fax: (56-55) 44 9662
e-mail: antofagasta@deloitte.com
1 Poniente 123
Piso 7
Via del Mar
Chile
Fono: (56-32) 246 6111
Fax: (56-32) 246 6086
e-mail: vregionchile@deloitte.com
OHiggins 940
Piso 6
Concepcin
Chile
Fono: (56-41) 291 4055
Fax: (56-41) 291 4066
e-mail:
concepcionchile@deloitte.com

Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu -asociacin suiza- y a su red de firmas miembro,
cada una como una entidad nica e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.cl/acerca de la
descripcin detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu y sus Firmas miembro.

2009 Deloitte. Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu

Todos los derechos reservados.

Libertador Bernardo OHiggins 167

Oficina 603
Puerto Montt
Chile
Fono: (56-65) 288 600
Fax: (56-65) 298 600
e-mail: puertomontt@deloitte.com

www.deloitte.cl
2009 Deloitte