Contenido

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO...............................................................1

CONCEPTO:......................................................................................................... 1
Clasificacin:....................................................................................................... 2
Estructura Institucional:...................................................................................... 2
Otras Instituciones.............................................................................................. 2
AUTORIDADES MONETARIAS............................................................................... 5
Junta monetaria:................................................................................................. 6
CAPITAL Y RESERVA............................................................................................. 7
Clasificacin de Reservas:................................................................................... 8
BIBLIOGRAFIA...................................................................................................... 9

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

CONCEPTO:
Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de
instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la
inversin, dentro de una unidad poltica-econmica, y cuyo establecimiento se rige por la
legislacin que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e
instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes,
inversionistas los usuarios del crdito.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores
de toda clase, en moneda nacional y extranjera.
Funcin del Sistema Financiero:
En un pas la funcin del sistema financiero es la creacin, intercambio, transferencia y
liquidacin de activos y pasivos financieros. No es ms que una rama econmica
adicional, que en vez de producir bienes, produce servicios demandados por la
poblacin.

Clasificacin:
* Por su regulacin el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:
* Regulado
* No Regulado (Extra bancario)
Sistema Financiero Regulado:
Est integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta
Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por el Banco
Central (Banco de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades financieras, las
casas de cambio y los auxiliares de crdito (almacenes generales de depsito, seguros y
fianzas).

Estructura Institucional:
El sistema financiero guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de Banca
Central. Su organizacin es la siguiente:
* Junta Monetaria
* Banco de Guatemala
* Superintendencia de Bancos
* Bancos del Sistema
* Financieras
* Aseguradoras

* Afianzadoras
* Almacenes Generales de Depsito

Otras Instituciones
Junta Monetaria: Tiene a su cargo la determinacin de la poltica monetaria, cambiaria y
crediticia del pas, as como, la direccin suprema del Banco de Guatemala. La Junta
Monetaria se integra con las siguientes representaciones:
* Presidente y Vicepresidente nombrados por el Presidente de la Repblica.
* Los Ministros de Finanzas Pblicas, Economa y de Agricultura.
* Un representante del Congreso de la Repblica.
* Un representante de los Bancos Privados.
* Un representante de las Asociaciones y Cmaras Comerciales, Industriales, Agrcolas y
Ganaderas (CACIF).
* Un representante de la Universidad de San Carlos de Guatemala (USAC).
Las atribuciones de la Junta Monetaria son:
a) Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al Banco de
Guatemala.
b) Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.
c) Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
d) Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
e) Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
f) Fijar y modificar las tasas de inters del Banco de Guatemala.
g) Fijar las tasas mximas de inters en operaciones pasivas y activas de los Bancos y
regular el crdito bancario de acuerdo a la ley.
Banco de Guatemala: Es el agente financiero del Estado que tiene por objeto principal
promover la creacin y el mantenimiento de las condiciones monetarias, cambiarias y
crediticias ms favorables al desarrollo ordenado de la economa del pas. El Banco
Central es el Banco de Guatemala y funciona con carcter autnomo. Es la nica entidad
bancaria que puede emitir billetes y monedas en el territorio nacional, funciona bajo la
direccin general de la Junta Monetaria.
Las Funciones del Banco de Guatemala se clasifican en dos formas que son:
a) Funciones de Orden Interno
b) Funciones de Orden Internacional
a) Funciones de Orden Interno:
* Adaptar los medios de pago y la poltica de crdito a las legtimas necesidades del pas y
el desarrollo de las actividades productivas y prevenir las tendencias inflacionistas,
especulativas, deflacionistas, perjudiciales a los intereses colectivos.
* Procurar la necesaria coordinacin entre las diversas actividades econmicas y
financieras del Estado que afecten el mercado monetario y crediticio y, especialmente,
procurar esa coordinacin entre la poltica fiscal y la poltica monetaria.

Funciones de Orden Internacional:

* Mantener el valor externo y convertibilidad de la moneda nacional de acuerdo con el

rgimen establecido en la Ley Monetaria.

* Administrar las Reservas Monetarias Internacionales del pas y el rgimen de las
transferencias internacionales con el fin de preservar al pas de presiones monetarias
indebidas.
Conforme la modernizacin financiera el Banco de Guatemala, a partir del 14 de marzo de
1994, ya no compra moneda extranjera al sector privado (Money Orders), ya que son
funciones que no le corresponden como Banco Central, estas operaciones las realiza el
sistema financiero nacional.
Superintendencia de Bancos: Es una entidad de carcter tcnico especializada que se
rige por las disposiciones contenidas en las leyes bancarias, financieras y otras
aplicables, que le encomienden la vigilancia e inspeccin de instituciones o empresas del
sector financiero del pas. Su principal objetivo lo constituye el obtener y mantener la
confianza del pblico en el sistema financiero y en las entidades sujetas a su control,
vigilando porque ests mantengan solidez econmica y liquidez apropiada para atender
sus obligaciones, que cumplan con sus deberes legales, y que presten sus servicios
adecuadamente a travs de una sana y eficiente administracin.
La Superintendencia de Bancos se ubica como rgano de vigilancia y fiscalizacin del
sector financiero del pas, organizado bajo el sistema de banca central el cual goza de
autonoma con respecto al Gobierno Central. Este sistema adems del ente fiscalizador,
est conformado por:
* La Junta Monetaria (como rgano Rector)
* El Banco de Guatemala (como Banco Central)
* Bancos del Sistema debidamente autorizados
El Superintendente de Bancos, es nombrado por el Presidente Constitucional de la
Repblica. No obstante la comunicacin y dependencia directa del Presidente, acta
dentro del mbito de accin del sistema de banca central, bajo la direccin general de la
Junta Monetaria. Adems es asesor permanente de dicha junta.
Bancos del Sistema: Instituciones Bancarias. nicamente las entidades debidamente
autorizadas podrn legalmente efectuar, dentro del territorio de la Repblica, negocios
que consistan en el prstamo de fondos obtenidos del pblico mediante el recibo de
depsitos o la venta de bonos, ttulos u obligaciones de cualquier otra naturaleza, y sern
consideradas para los efectos legales como instituciones bancarias.
Los Bancos nacionales, privados o mixtos, debern constituirse en forma de sociedades
por acciones de responsabilidad limitada, con arreglo a la legislacin general de la
Repblica. Los Bancos nacionales del Estado se constituirn en la forma que establezcan
las leyes que regulen su organizacin.
Financieras: Las sociedades financieras son instituciones bancarias que actan como
intermediarios financieras especializados en operaciones de banco de inversin,
promueven la creacin de empresas productivas mediante la captacin y canalizacin de
recursos internos y externos de mediano y largo plazo; los invierten en estas empresas
(industriales, agrarias ganaderas), ya sea en forma directa adquiriendo acciones o
participaciones, o en forma indirecta, otorgndole crditos para su organizacin,
ampliacin, modificacin, transformacin o fusin, siempre que promuevan el desarrollo y
diversificacin de la produccin.
Aseguradoras: El seguro es un contrato mediante el cual el asegurador se obliga a
resarcir un dao o a pagar una suma de dinero al realizarse la eventualidad prevista y el
asegurado o tomador del seguro, se obliga a pagar la prima correspondiente.
Entidades Aseguradoras de Hipotecas: Empresas dedicadas al aseguramiento de
hipotecas mediante la emisin de un seguro de hipoteca y/o fianza de pago.
Afianzadoras: Fianza. Obligacin por escrito que compromete a una o ms partes como

fiadores de otra u otras.

Otras Instituciones: Pueden considerarse entre otras instituciones:
* Casas de Cambio
* Financieras Comerciales o Financiadoras
* Emisoras de Tarjetas de Crdito
* Off Shore
*Cooperativas de Ahorro y Crdito
* Organizaciones no Gubernamentales
* Empresas Exportadoras
* Prestamistas Particulares
Legislacin del Sistema:
El sistema financiero guatemalteco est regulado por las siguientes leyes:
Decreto 16-2002 Ley Orgnica del Banco de Guatemala
Decreto 17-2002 Ley Monetaria
Decreto 18-2002 Ley de Supervisin Financiera
Decreto 19-2002 Ley de Bancos y Grupos Financieros
Decreto 67-2001 Ley Contra El Lavado de Dinero u Otros Activos
Decreto 58-2005 Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
Decreto 94-2000 Ley de Libre Negociacin de Divisas
Decreto 34-96 Ley del Mercado de Valores y Mercancas
Decreto 136-96 Ley de Especies Monetarias
Decreto 82-78 Ley General de Cooperativas
Decreto Ley 208 Ley de Sociedades Financieras Privadas

AUTORIDADES MONETARIAS
El banco central:
Banco de emisin
La emisin de la moneda nacional es monopolio del Banco Central, vigila as la cantidad
de dinero en circulacin en la economa.
El Banco Central tiene la facultad de servir como recaudador y pagador del Gobierno.
Prestamista o banquero del Gobierno.
El Banco Central puede realizar prstamos y anticipos al Gobierno, as como a algunas
instituciones pblicas.
Agente financiero

Generalmente el Banco Central realiza funciones como la colocacin de bonos, el servicio

de la deuda pblica, venta de especies fiscales, y operaciones gubernamentales con el
extranjero.
Consejero del Estado
El Banco Central aconseja al Gobierno en operaciones de crdito que ste emprende,
asesora en materia de poltica econmica, entre otros.
Guardin de los encajes legales
El Banco Central tiene la potestad de mantener los recursos de los encajes de los bancos
comerciales, as como la posibilidad de emplear dichas reservas para el control monetario
y crediticio.
Guardin de las Reservas Monetarias Internacionales
El Banco Central busca mantener un adecuado nivel de Reservas Monetarias
Internacionales para lograr as la estabilidad externa de la moneda.
Banco de Redescuento y prestamista de ltima instancia
| El Banco Central ofrece prstamos de redescuento y de ltima instancia a los
intermediarios financieros, a fin de mantener la confianza y seguridad del sistema
financiero.
Contralor del crdito
El Banco Central influye sobre la estabilidad de la moneda y tambin promueve el
desarrollo econmico del pas.

Junta monetaria:
Tiene a su cargo la determinacin de la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas y
vela por la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional, asegurando la estabilidad y
el fortalecimiento de la banca privada nacional.
El Banco de Guatemala funciona bajo la direccin general de la Junta Monetaria, la cual
se integra en la forma siguiente:
El Presidente, quien tambin lo es del Banco de Guatemala, nombrado por el Presidente
de la Repblica; los ministros de Finanzas Pblicas, de Economa y de Agricultura,
Ganadera y Alimentacin; un miembro electo por el Congreso de la Repblica; un
miembro electo por las Asociaciones Empresariales de Comercio, Industria y Agricultura
(CACIF); un miembro electo por los presidentes de los consejos de administracin o
juntas directivas de los bancos privados nacionales; y un miembro electo por el Consejo
Superior de la Universidad de San Carlos de Guatemala.
Todos los miembros de la junta Monetaria tienen suplente, salvo el Presidente, a quien lo

sustituye el Vicepresidente del Banco de Guatemala; a los ministros de Estado los

sustituyen los respectivos viceministros.
Presidencia: El Presidente convoca y preside las sesiones de la Junta Monetaria. Entre
sus atribuciones principales estn: velar por el cumplimiento de los objetivos y deberes del
Banco de Guatemala; estudiar y preparar las bases y normas de la poltica monetaria,
cambiaria y crediticia de la Institucin, proponerlos a la Junta Monetaria y vigilar su
cumplimiento; as como ejercer las dems funciones y facultades que la ley y los
reglamentos del Banco le asignan.
Gerencia: El Gerente, nombrado por la Junta Monetaria, tiene a su cargo la direccin de
las operaciones y la administracin interna del Banco de Guatemala. Es jefe superior de
todas las dependencias del Banco y de su personal, y es responsable ante la Presidencia
y ante la Junta Monetaria, por el funcionamiento correcto y eficaz de la Institucin.

GRUPOS FINANCIEROS
Grupo financiero es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan
actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deber ser banco, entre
las cuales existe control comn por relaciones de propiedad, administracin o uso de
imagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, segn acuerdo, deciden el control
comn. (Artculo 27 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros)

Los Grupos Financieros estn integrados por una Sociedad controladora y cuando menos
tres de las entidades siguientes: almacenes generales de Depsito, arrendadoras
financieras, casas de Bolsa, casa de cambio, empresas de factoraje financiero,
instituciones de banca mltiple, instituciones de fianzas e instituciones de seguros.
La Ley de Instituciones de Crdito y la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras
permiten otras formas de asociacin entre intermediarios, pero slo la figura de Grupo
Financiero permite la unin de bancos, con casas de Bolsa y compaas de seguros; es
decir, los tres tipos de intermediarios fundamentales.
Guatemala tiene un sistema financiero muy slido, excelentes niveles de reservas
internacionales y la deuda externa ms baja de la regin. El sistema financiero
guatemalteco est constituido por 18 bancos, 15 sociedades financieras, 15 compaas
almacenadoras, 28 aseguradoras, 2 casas de cambio, 7 entidades fuera de plaza
(offshore) y 12 casas de bolsa supervisadas por la Superintendencia de Bancos.
Empresa Controladora del Grupo Financiero:
Es la sociedad que de conformidad con el Ttulo Tercero de la Ley para Regular
Agrupaciones Financieras, se constituya para la adquisicin y administracin de las
acciones de las entidades y de las empresas que componen el Grupo Financiero.
En Guatemala La Superintendencia de Bancos organizada conforme a la ley, es el rgano
que ejercer la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de crdito, empresas
financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las dems que la ley disponga.
ENTIDADES SUPERVISADAS
GRUPOS FINANCIEROS

CAPITAL Y RESERVA
Capital:
En la industria bancaria se define el capital regulatorio como aquel capital mnimo que una
entidad debe tener para estar autorizada a operar. Por el contrario, el Capital Econmico
es aquel que los propios administradores estiman necesario para hacer frente a los
riesgos del negocio bancario.
Patrimonio Mnimo Requerido para Un Banco:
La Superintendencia de Bancos, en enero de cada ao publicar el capital mnimo en su
equivalente en Quetzales. Actualmente el capital pagado mnimo inicial para una sucursal
de banco extranjero es de US$13.0 millones.
Reserva:
Son cuentas complementarias de capital con saldo acreedor, que se crean e incrementan
en forma estimada, para prever contingencias futuras.
Caractersticas de Reserva:
* Son cuentas complementarias de capital.
* Invariablemente tienen saldo acreedor.
* Constituyen una separacin de utilidades.
* Se crean o incrementan para prever contingencias futuras.

Clasificacin de Reservas:
* Reservas de capital obligatorias.
* Reservas de capital voluntarias.
* Reservas de capital obligatorias:
De las utilidades netas de toda sociedad deber separarse anualmente el cinco por ciento
como mnimo, para formar el fondo de reserva, hasta que importe la quinta parte del
capital social. Se le denomina reserva legal.
* Reservas de capital voluntarias:
Son las retenciones de utilidades que acuerda la asamblea general de socios o
accionistas, sin que tenga que existir una disposicin expresa de la ley o en la escritura
social.
Clasificacin de reservas voluntarias:
* Reserva de previsin.
* Reserva de contingencia.
* Reserva para dividendos.
* Reserva para fluctuaciones de moneda extranjera.
Fondos:
Son cuentas de balance invariablemente con saldo deudor, que representan una

segregacin real de fondos para invertirlos con fines especficos.Caractersticas de

Fondos:
* Cuentas de balance.
* Invariablemente con saldo deudor.
* Representan una inversin real.
Diferencias entre reserva y fondo:
La reserva tiene saldo acreedor, el fondo tiene saldo deudor.
La reserva representa una separacin de utilidades, el fondo es una inversin real que
origina disminucin de activo, con aumento de otro activo.
* El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de
valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera.
* Las autoridades monetarias guatemaltecas son el Banco central, La Junta Monetaria y la
Superintendencia de Bancos.
* En nuestro pas la empresa controladora de los grupos financieros es la
Superintendencia de Bancos.
* El capital mnimo requerido para la apertura de un banco actualmente es de US$13.0
millones esta puede variar segn el acuerdo al que la Junta Monetaria llegue este debe
ser presentado los primeros das del mes de enero en el Diario De Centroamrica.

BIBLIOGRAFIA
http://es.wikipedia.org/wiki/Capital
http://www.auladeeconomia.com/moneda-apuntes.htm#4
http://www.ecofinanzas.com/diccionario/G/GRUPOS_FINANCIEROS.htm
http://www.banguat.gob.gt/inveco/notas/articulos/envolver.asp?karchivo=1502&kdisc=si
http://www.pronacom.org/web/index.php?
option=com_content&task=view&id=47&Itemid=