IND 2104 Formulacin y Evaluacin

de Proyectos
INFORME AVANCE 04 CURSO FORMULACIN Y EVALUACIN DE
PROYECTOS

PROYECTO
PLANTA PURIFICADORA DE AGUA

Integrantes Grupo Karina Aedo Pedreros

Javier Araya Macaya
Osvaldo Corts Araya
Felipe Ramrez Carrera
Pablo Sologuren Valenzuela
Francisco Ziga Astudillo

INDICE
ndice
1.
Diagnostico
Situacin
Actual..
.. 2
CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Anlisis
del
Mercado
Proyecto. 6

del

2.1.1
Proveedores
. 6
2.1.2
Oferta
... 9
2.2
Clculo
de
Demanda
.. 12
2.2.1
Segmentacin
del
Mercado. 12
2.2.2
Muestre
ptimo..
15
2.2.3
Encuestas
.. 16
2.2.4
Resultado
y
Anlisis
de
Encuestas 17

las

2.2.5
Proyeccin
de
Demanda
18
2.3
Comercializacin
.. 22
2.3.1
Producto
22
2.3.2
2

Precio
.. 24
2.3.3
Promocin
25
2.3.4
Distribucin
. 25
CAPITULO II ESTUDIO TECNICO
3.1 Proceso
Productivo
26
3.1.1 Diagramas del Proceso
Productivo...29
3.2 Tecnologa del
Proyecto.
30
3.2. Seleccin del proceso
Productivo......30
3.2.1 Diagrama de
Flujo.
..31
3.2.2 Seleccin de
Equipos
.33
3.3 Dimensionamiento de la
Planta....37
3.3.1 Tamao de
Produccin
.37
3.3.1.1 Tamao de
Inventario..
38
3.3.2
Distribucin de la
Planta..39
3.3.3

Tamao ptimo de la
3

Planta.41
3.4
Localizacin.
.43
3.4.1 Tipos de
Localizacin
..43
3.5 Costos e Inversiones..
...46
3.5.1 Inversiones en
Equipamiento
46
3.5.2 Calendario de reinversiones durante la
ejecucin....47
3.5.3 Calendario de ingreso durante la
operacin..48
3.5.4 Balance del
personal
..49
3.5.5 Remuneraciones de los
trabajadores.49
3.5.6 Costos de
fbrica
50
3.6 Aspectos
Organizacionales
......51
3.6.1 Descripcin de reas
funcionales.51
3.6.2
Organigrama
....52
3.6.3 Descripcin de perfil del cargo de
trabajo52
3.6.4 Cantidad de Trabajadores de la
4

Planta.54
3.6.5 Horario de trabajo asignado para el funcionamiento de la
planta...55
3.6.6 Estructura de sueldos de cada
trabajador..56
3.6.7 Interpretacin del clculo de mano de
obra.

1. DIAGNSTICO SITUACIN ACTUAL

El agua es el elemento ms indispensable para la vida y el ms abundante
en nuestro planeta alrededor del 70% de la Tierra es agua y en nuestros
cuerpos sucede algo similar, el agua representa el 60% del peso corporal,
de ah la importancia del denominado lquido vital.
Segn datos obtenidos de la OMS (Organizacin Mundial de la Salud) la
cantidad de agua que debemos consumir diariamente es alrededor de 1
litro por cada 35 kilogramos de peso, lo que nos da un estimado de 3 litros
en promedio para los hombres y 2,2 litros en la mujeres, estos datos
pueden variar segn edad, clima y prctica deportiva de cada persona.
En nuestro pas, los datos de consumo de agua son similares, es por esto,
que lo que contiene dicha agua es de vital importancia, ya que la
consumimos a diario y la mayor parte de las veces no sabemos ni siquiera
d que est compuesta. En la Tabla 1 se puede observar una comparacin
entre el agua de nuestro pas, EEUU, la Unin Europea, Argentina, Brasil y
Per juntos con los niveles ptimos de calidad del agua recomendados por
la OMS, en esta se puede observar que nuestro pas, rebaza en muchos
puntos los niveles de agua recomendados, lo que puede traer problemas de
distinta ndole.
El ltimo estudio Chile Saludable realizado en conjunto por Fundacin
Chile y Adimark, ha demostrado una creciente alza en la preocupacin por
una vida ms sana, lo que consumimos se ha convertido en una importante
preocupacin para los chilenos hoy en da. Esta tendencia de las personas
por consumir productos ms saludables junto con el crecimiento que ha
tenido nuestra economa en los ltimos aos, que ha permitido a las
personas disponer de ms capital para invertir en salud por ejemplo, han
sido los pilares del crecimiento que ha tenido la industria del agua
embotellada.
Segn estudios realizados por la Asociacin Nacional de Bebidas
Refrescantes (ANBER) (ver grfico 1) el consumo de agua embotellada en
Chile llego a los 393 millones de litros el 2013, lo que representa 22 litros
de consumo per cpita, lo que hace 10 aos solo llegaba a los 7 litros por
habitante. El mismo estudio proyecta que para el 2016 el consumo de agua
embotellada en Chile alcanzara los 500 millones de litros, de esta manera
Chile alcanzara en los prximos aos un consumo entre los 25 a 30 litros
per cpita.

Grafico 1 Total de ventas entre los aos 2003-2013 en millones de litros (Fuente
ANBER)

Aun as nuestro pas est lejos de los niveles de consumo de los pases
desarrollados. En Estados Unidos y Europa se beben por sobre los 100 litros
per cpita, esto se debe mayormente a que la poblacin de dichos pases
ha comprendido que el uso del agua de llave es solo para uso domstico,
como el jardn o el lavado. En estos casos la situacin econmica de sus
habitantes les permite dedicar parte de sus ingresos a productos saludables
como lo es el agua embotellada.
Pese a esta creciente demanda de agua embotellada, en la V Regin de
Valparaso notamos que existe un dficit de oferta de este producto. Basta
con buscar un poco para darse cuenta que la industrial del agua
embotellada an est en paales. Actualmente existen 2 plantas
purificadoras de agua en la V Regin, que tienen reparto para esta misma.
Estas comercializan principalmente bidones de 20, 10, 6 y 5 litros
principalmente, junto con sus respectivos dispensadores. Existen otras
empresas de menor tamao que comercializan estos productos, estas
compran el agua a las plantas antes mencionadas, la envasan y distribuyen
dentro de la provincia o regin dependiendo del caso.
Via del Mar tiene una poblacin de 289.968 personas, que conforman
84.621 hogares (datos obtenidos de la Encuesta de Caracterizacin
Socioeconmica Nacional CASEN, segn proyecciones de censo 2002 al
2012), cuenta con una superficie de 121,6 km2, donde conviven 9.778
empresas (Datos del Servicio de Impuestos Internos), muchas de estas
consumidoras actuales o potenciales de bidones de agua embotellada.

Ilustracin 1. Imagen de la ciudad de Via del Mar. Fuente Google

Maps.

Parmetro
Microbiolgicos
Colifecales o
E.Coli
(NMP/100ml)
Coliformes totales
(NMP/100ml)
Fsicos y
organolpticos
pH
Color
UCV
Slidos totales
(mg/l)
Dureza (mg/l)
Magnesio (mg/l)
Calcio (mg/l)
Turbiedad (NTU)
Cloruro (mg/l)

Argentin
OMS a
Brasil

Chile

Per

EEUU

UE

<3

---

6.5 - 8.5

6.5 9.5

6.5 9.2

15.0
(uH)

5.0
(uH)

15.0
(uH)

20.0
UCV

1000
------5.0
250.

1500
400.0
----3.0
350.0

1000
500.0
----5.0
250.0

1500
--125.0
--5.0
350.0

--15.0
UCV

--500
----3.0
400.0

6.5 - 8.5 6.5 8.5

15.0
UCV
20

500.0
------5.0
250.0

1500
--50.0
100.0
10.0
250.0

0
Sustancias
inorgnicas
Amonaco (NH4+)

1.50
0.20
--0.25
0.50
0.00
Antimonio
5
------0.005
Arsnico
0.01
0.05
0.05
0.12
0.05
Bario
0.70
--1.0
1.0
1.0
Boro
0.30
--------0.00
Cadmio
3
0.005
0.005
0.01
0.005
Cianuro
0.07
0.10
0.1
0.20
0.07
Cobre
2.0
1.0
1.0
1.50
1.0
Cromo
0.05
0.05
0.05
0.05
0.05
Fluoruro
1.50
*
1.50
1.20
1.50
Hierro
0.30
0.30
0.3
0.50
0.30
Manganeso
0.50
0.10
0.1
0.20
0.50
0.00
Mercurio
1
0.001
0.001
0.001
0.001
Molibdeno
0.07
--------Nquel
0.02
------0.05
Nitrato
50.0
45.0
10.0
10.0
10.0
Nitrito
3.0
0.10
--1.0
0.90
Plomo
0.01
0.05
0.05
0.10
0.05
Selenio
0.01
--0.01
0.01
0.01
250.
Sulfatos (SO4-2)
0
400.0
400.0
400.0
400.0
Zinc
3.0
5.0
5.0
5.0
3.0
Tabla 1 Tabla comparativa entre pases de los parmetros ptimos
OMS (Organizacin Mundial de la Salud).

---

0.50

0.006
0.01
2.0
---

0.01
0.05
0.10
1.0

0.005
0.20
1.30
0.10
4.0
0.30
0.05

0.005
0.20
3.0
0.05
1.50
0.20
0.05

0.002
----10.0
1.0
0.015
0.05

0.001
--0.05
50.0
0.10
0.05
0.01

250.0
250.0
5.0
5.0
del agua potable. Fuete

2. ESTUDIO DE MERCADO

10

2.1 Anlisis del Mercado del Proyecto

2.1.1 Proveedores
En orden para la puesta en marcha, produccin y distribucin de una planta
purificadora de agua sern bastantes las empresas que prestaran sus
servicios para poder llevar a cabo la comercializacin del producto.

Proveedores Produccin

El agua purificada pasa por varios procesos en los cuales se van eliminando
paulatinamente gran parte de los compuestos inorgnicos que son dainos
para nuestra salud. Dentro de ella se encuentran el sodio y el cloro. Sin
embargo se dejan aquellos que s son esenciales para el correcto
funcionamiento de nuestro organismo. En esta parte, daremos a conocer
todas las alternativas para la obtencin de dichas mquinas de purificacin.

Empresa
COTACO
:
Element -Filtro Multicapa.
os:
-Filtro Carbn
Activado.
-Luz Ultravioleta
- Bomba
Dosificadora.
-Ozono.
-Tablero Elctrico.
Precio:

$ 10.055.500. (Sin
IVA)

Aguasin
-Filtro Multicapa.
-Filtro Carbn
Activado.
-Luz Ultravioleta
- Bomba
Dosificadora.
-Ozono.
-Tablero Elctrico.
$ 11.075.000 .- (Con IVA)

Tabla 2 Tabla comparativa de precios lnea de produccin.

En la lnea de produccin nos encontramos con dos Empresas lderes en el

mercado de tratamiento de aguas, que son Cotaco y Aguasin. Se gener
una cotizacin sobre todos los elementos que se necesitan para una planta
purificadora de agua, lo cual nos dio como resultado los dos precios
sealados. Cabe destacar que estas dos empresas ofrecen los mismos
servicios al momento de instalar esta planta y los precios incluye la puesta
en marcha de esta.

Empresa:

Representante Legal

Plsticos SP
11

Garrafn 20
LT:
Tapas
(Caja*200):
Sellos(Caja*
1000)

Weland Envases
$4.200
(Policarbonato)
$16.000($80 C/U)
$17.000($17 C/U)

$3.000(PET)
$12.000($60 C/U)
$15.000($15 C/U)

Tabla 3 Tabla comparativa precios para embasado.

Por otra parte y continuando con la lnea de produccin, tenemos los

estanques para almacenar agua potable y posteriormente purificada.

Insumos

En cuanto a los insumos tenemos dos proveedores los cuales difieren tanto
en precio como en calidad de sus productos, esto ameritara un estudio de
viabilidad econmica posterior que se tendr que analizar.

Empresa:
Maquina
Frio-Calor
Grande
Maquina
Frio-Calor
Pequea

Representante Legal
Weland Envases
$75.000.- (Con IVA)

Iquique(Ideal Changan)

$37.000.- (Con IVA)

$30.000.-(Con IVA)

$68.000.- (Con IVA)

Tabla 4 Tabla Comparativa de precios maquinas frio calor.

Proveedores Distribucin
12

Dentro de los competidores que se visitaron, se pudo apreciar que estos

tres modelos de camionetas son los ms usados por estas empresas.
Estos mtodos de distribucin se caracterizan por su amplio tamao de
carga y su eficiencia en cuanto a consumo.

Concesionario:

Gildemaister

Carto

Derco

ni
Marca:
Modelo:
Caractersticas:
- Cilindrada
- Combustible
-Largo(mm)
-Ancho(mm)
-Alto(mm)
-Estanque de
Combustible(LT)
Nde Pasajeros
Carga(KG)
Precio:

Hyundai
Porter

Fiat
Doblo Maxi
Cargo

Changan
S100 Pick Up

2500
Disel
5.120
1.965
1.740
65

1.248
Disel
4.740
1.518
1.305

1.0
Bencina
4.080
1.485
1.870

3
1.200

2
1000

2
800

$14.387.100(IVA
Incluido)

$11.293.10
0(IVA
Incluido)

$4.034.100(I
VA Incluido)

Tabla 5 Tabla comparativa vehculos para reparto.

2.1.2 Oferta
Competencia
Le permite al evaluador conocer el funcionamiento de instituciones
13

similares y ayudarlo a definir una estrategia comercial.

Competidores que afectan directamente a la demanda:
Agua Azul
Es una empresa que en sus inicios (2009) parti como una simple
distribucin y con muy pocos clientes, los cuales se han ido incrementando
en el tiempo. Gracias a ello ha ido creciendo, a tal punto que el ao 2011,
se instal con su propia planta de purificacin, envasado y distribucin de
agua.
Su ubicacin se encuentra en Avenida Industrial 1258 Belloto Norte, y sus
precios son los siguientes:
Precio(20L
Precio(20LT *
T)
Mayor)
$ 2.500
$ 1.800
Agua Soda Javi
Es un distribuidor de via del mar que lleva 6 aos en el mercado.
Su ubicacin se encuentra Doctor Israel Roizblat 159-Via del Mar y sus
precios son los siguientes:
Precio(20L
Precio(20LT *
T)
Mayor)
$ 2.500
$ 2.300
Manantial
Ya consolidada en el mercado, esta empresa se destaca por la calidad en
los productos que elaboran. Teniendo una distribucin a lo largo de todo
chile es una de las empresas ms conocidas en su rubro.
Su ubicacin se encuentra en Los Robles 540 Quilicura, Santiago y sus
precios son los siguientes:
Precio(20L
T)
$ 3.800

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.300

Agua Soda Marina

Es una empresa con 10 aos de experiencia en el mercado, agua purificada
a los hogares y a las empresas de la V Regin. Se destacan hoy por la
calidad de sus productos y sus servicios.
Su ubicacin se encuentra en Pedro de Valdivia #435 - Belloto Centro y sus
precios son los siguientes:
Precio(20L
T)
$ 3.000

Una

Agua Aconcagua
empresa con tan

solo

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.500
3

meses

en

el

mercado,

pretenden
14

caracterizarse por la calidad en sus productos.

Su ubicacin se encuentra en Santa Laura 487 y sus precios son los
siguientes:
Precio(20L
T)
$ 3.000

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.500

Eben Ezer
Es una Distribuidora con 4 aos en el mercado.
Su ubicacin se encuentra en Clarencia 805-Con Con y sus precios son los
siguientes:
Precio(20L
T)
$ 2.800

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.500

Agua Soda Lourdes

Una empresa con bastante trayectoria en el mercado que cuenta con
estndares de calidad ISO9001 en la elaboracin de sus productos.
Se encuentra situada en Exequiel Puelma 1300, Quilpu y sus precios son
los siguientes:
Precio(20L
T)
$ 2.800

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.500

Agua Soda Sof

Es una distribuidora con 2 aos en el mercado.
Su ubicacin est situada en Villa Alemana y sus precios son los siguientes:
Precio(20L Precio(20LT
T)
Mayor)
$ 2.700
$ 2.700

Agua
Soda
Paraso
Una empresa consolidada en la regin de Valparaso y se destaca por la
calidad de sus productos.
Su ubicacin est situada en Avenida Anita Lizana 188 -Via del Mar y sus
precios son los siguientes:
Precio(20L
T)
$ 2.800

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.300

15

 Agua Soda Zocymig

Con 8 aos en el mercado, se destaca por su calidad de sus productos.
Se encuentra situada en Calle Los Alelies 21- Via del Mar y sus precios son
los siguientes:
Precio(20L
T)
$ 2.500

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.300

Agua soda Amazonas

Una empresa nueva con tan solo 7 meses de participacin en el mercado.
Apuesta a la elaboracin de un producto de calidad.
Su direccin se encuentra en Villa Alemana y sus precios son los
siguientes:
Precio(20L
T)
$ 2.500

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.300

Agua Soda ALUD

Es una empresa con 5 aos de experiencia, que pretende ser lderes en el
mercado.
Su ubicacin est situada en Crispn Reyes 306- Villa Alemana y sus precios
son los siguientes:
Precio(20L
T)
$ 2.800

Precio(20LT *
Mayor)
$ 2.500

16

17

2. ESTUDIO DE MERCADO

18

2.2 Clculo de Demanda

Para tener un estimativo de cunto ser nuestra demanda, lo que haremos en
ser, obtener los datos de consumo de agua embotellada en las empresas de Via
del Mar, estos datos los obtendremos mediante encuestas, que realizaremos en las
mismas empresas, a los encargados de compra, de esta manera podremos obtener
un estimativo de cuanto es el consumo de agua de cada persona en la empresa. El
primer paso, sera entonces segmentar el mercado, de todas las empresas de Via
del Mar.
2.2.1 Segmentacin de Mercado
Para la segmentacin de mercado, se utilizara un listado de las empresas de Via
del Mar, que ser el mercado objetivo del proyecto, o sea aquellos que estn
afectados por el problema dentro del rea de influencia, que es Via del Mar. Este
listado de empresas es realizado por el SSI (Servicio de Impuestos Internos) y
corresponde a informacin de Septiembre de 2013.
La primera segmentacin que realizamos, fue en base a las ventas de las
empresas. Originalmente las empresas se encontraban con la informacin adjunta
que indicaba el nivel de ingresos por ventas, que fueron declarados, como se
indica a continuacin:
1.- Sin Informacin: corresponde a contribuyentes cuya informacin
tributaria declarada, no permite determinar un monto estimado de
ventas.
2.- 1er Rango Micro Empresa: 0,01 a 200,00 UF Anuales.
3.- 2do. Rango Micro Empresa: 200,00 a 600,00 UF Anuales.
4.- 3ro. Rango Micro Empresa: 600,00 a 2.400,00 UF Anuales.
5.- 1er. Rango Pequea Empresa: 2.400,00 a 5.000,00 UF Anuales.
6.- 2do. Rango Pequea Empresa: 5.000,00 a 10.000,00 UF Anuales.
7.- 3er. Rango Pequea Empresa: 10.000,00 a 25.000,00 UF Anuales.
8.- 1er. Rango Mediana Empresa: 25.000,00 a 50.000,00 UF Anuales.
9.- 2do. Rango Mediana Empresa: 50.000,00 a 100.000,00 UF Anuales.
10.- 1er. Rango Gran Empresa: 100.000,00 a 200.000,00 UF Anuales.
11.- 2do. Rango Gran Empresa: 200.000,00 a 600.000,00 UF Anuales.
12.- 3er. Rango Gran Empresa: 600.000,00 a 1.000.000,00 UF Anuales.
13.- 4to. Rango Gran Empresa: ms de 1.000.000,00 UF Anuales.
En base a esta informacin las empresas fueron divididas en:
Micro Empresa: Toda aquella empresa que se encuentre en el rango
0,01 a 2.400 UF anuales.
Pequea Empresa: Toda aquella empresa que se encuentre en el rango
2.400 a 25.000 UF anuales.
Mediana Empresa: Toda aquella empresa que se encuentre en el rango
25.000 a 100.000 UF anuales.
Gran Empresa: Toda aquella empresa que se encuentre en el rango
100.00 a 1.000.000 UF anuales.
19
Cantidad de Empresas en
el Rango

Rango

2129

entre
entre
entre
entre

3
1100
4
2043
5
1159
6
827
7
660
2. ESTUDIO
DE
MERCADO
8
273
9
166
2.3 Comercializacin
10
72
11
67
La Planta Purificadora Blue Magic, se encargara de la produccin,
12
10
distribucin y comercializacin de bidones de 20 y 12 litros, dentro de la
13
20

ciudad de Via del Mar. Esto se debe a que nuestra poblacin objetivo, o
sea, a quien est dirigido el producto, son las empresas de la ciudad de
Via del Mar, es por ello, que nuestra produccin ser de bidones de mayor
envergadura debido a que son estos los demandados por las empresas. Si
bien existe mercado para agua purificada en botellas pequeas, o de uso
personal, estas se encuentran en otro mercado, apuntan a otros
consumidores y es otra la competencia, volmenes etc.
Para llevar a cabo la comercializacin de nuestro producto, es primordial,
primero definir en detalle el producto, el precio que tendr este, su
promocin y distribucin.
2.3.5 Producto
El proceso de purificacin a realizar, es un proceso tecnificado que consta
en etapas por el cual el agua potable pasa a travs de diversas mquinas
que le otorgan propiedades y calidad de purificacin. Estos procesos deben
estar normalizados y deben estar bajo los parmetros ptimos requeridos.
El proceso productivo para la obtencin del producto (detallado en el
estudio tcnico) se nombra a continuacin: recepcin y abastecimiento de
agua, proceso de purificacin (utilizacin de filtros, sistema de osmosis
inversa, suavizadores, luz ultravioleta, ozono), limpieza de envases,
envasado, sellado, almacenamiento y comercializacin. El producto a
introducir al mercado como se mencion anteriormente, tendr una
presentacin en bidones de 20 y 12 litros y los bidones sern de plstico
retornables de polipropileno.
El agua a comercializar debe estar libre de contaminantes y se regir bajos
las normas y estndares que garanticen su calidad. En chile existen dos
normativas que rigen a las plantas purificadoras de agua; el decreto 106
Reglamento de Aguas Minerales y reglamento 735 reglamento de los
servicios de aguas, destinados al Consumo Humano.
El primer reglamento indica que los productos envasados, no deben
exceder los lmites de concentracin de 17 tipos de sustancias presentes en
el agua que pueden causar algn tipo de dao a la salud de las personas.
El segundo reglamento de servicios de agua potables destinados al
consumo humano es ms flexible que el primero ya que los niveles de
concentracin exigidos son ms altos. La tabla N 16 compara nos niveles
exigidos por ambas normas:
Componente
arsnico (mg/l)
cianuro (mg/l)
cinc (mg/l)

decreto
106
0,05
0,05
5

reglamento
735
0,01
0,01
3
20

manganeso
(mg/l)
floruro (mg/l)

2
2

0,1
1,5

Tabla 17 Comparacin entre normas exigidas. Fuente:

Ministerio de Salud.

Ambas normativas coinciden en los lmites para el Plomo (0,05 mg/l),

Cadmio (0,01 mg/l), mercurio (0,001 mg/l) y cromo (0,05 mg/l). De la tabla
o podemos concluir, que el reglamento de aguas minerales es ms
exhaustivo y por lo tanto se apunta a respetar a cabalidad las
concentraciones exigidas para nuestro proyecto. Esta norma se aplica
tambin a las aguas purificadas envasadas, se excluyen aguas mineras
naturales, aguas de fuente, y aguas purificadas de uso farmacutico.
Consideraciones del producto:
Los cierres de los bidones utilizados para el agua purificada deben ser
totalmente hermticos para asegurar que el producto no ha sido abierto
despus del llenado o antes de llegar al consumidor para asegurar el
seguro transporte y almacenamiento de los mismo.
Las tapas selladoras deben contar con la calidad de grado alimenticio y
deben estar certificados por el fabricante o proveedor. Los envases
retornables antes de reutilizados deben ser lavados y sanitizados.
Las instalaciones de la planta de produccin y envasado, deben asegurar
una produccin limpia, libre de todo tipo de contaminacin; tuberas y
depsitos deben ser de materiales inertes de tal modo que impida el
ingreso de sustancias ajenas al agua. Adems las instalaciones de lavado
de envases y las instalaciones de produccin debe cumplir con los
requisitos de buenas prcticas de manufactura y controlado por las normas
sanitarias vigentes.
El rotulado del producto debe poseer la leyenda establecida por la norma
de aguas minerales, indicar si es retornable, tipo de tratamiento que ha
sido sometido para su purificacin etc.

21

2.3.6 Precio
Existen diferentes estrategias y enfoques en la fijacin de precios para un
producto, para nuestra evaluacin de proyecto de la planta purificadora de
agua es importante este anlisis ya que se establece el precio inicial para
un producto y la direccin propuesta para los movimientos de precios a lo
largo del ciclo de vida del producto. Con lo cual, se pretende lograr los
objetivos que se persiguen con el precio, al mismo tiempo que se mantiene
como parte de la estrategia de posicionamiento general.
La estrategia que se va a utilizar para la fijacin de precios es orientada en
la competencia (benchmarking) donde la atencin se centra en lo que
hacen los competidores, se pueden distinguir las siguientes actuaciones:
Equipararse con los precios de los competidores.
Diferenciarse de los competidores con precios superiores.
Diferenciarse de los competidores con precios inferiores.
Mantenimiento del precio frente a la competencia.
De estas estrategias se opt por utilizar la fijacin de precios
diferencindose de los competidores con precios inferiores, con el objetivo
de estimular la demanda de los segmentos actuales o de los segmentos
potenciales que son sensibles al precio. Para la fijacin del precio se
recopilaron los precios de los principales competidores observados, los
cuales se muestran en la tabla, de ella se sac un promedio de precio con
el total de empresas y se fij un precio menor que el promedio en un 7%.
Empresa

Precio[$
] Promedio = 2.800 $
Precio
Agua Azul
2500
Precio fijado
Agua Soda Javi
2500(7%)= 2.600 $
Manantial
3800
Agua Soda
Marina
3000
Agua Aconcagua
3000
Eben Ezer
2800
Agua Soda
Lourdes
2800
Agua Soda Sofi
2700
Agua Soda
Paraso
2800
Agua Soda Alex
2500 Tabla 18 Tabla comparativa de precios de la
Agua soda
competencia. Fuente: Elaboracin propia, con datos
Amazonas
2500 extrados de la informacin proporcionada por cada
22

empresa.

2.3.7 Promocin
El concepto del ciclo del producto nos hace identificar las diferentes etapas
que el producto va atravesar a lo largo de su existencia, para ello los
gastos promocionales en la etapa de introduccin y crecimiento se deber
invertir ms recursos para lograr el posicionamiento del producto.
Existen diferentes mtodos publicitarios en los que se puede promocionar
el producto, por lo tanto nuestra estrategia publicitaria y de promocin
debe ser acorde con el tipo de consumidor al que se apunta, en nuestro
caso a empresas.
El tipo de promocin a implementar ser la Tipo Push, que est dirigida
principalmente al canal distribucin, obligando a tener un inventario
adecuado y suficiente para ofrecerle al cliente y satisfacer su necesidad.
Esto lo podemos lograr utilizando clases de promociones de tipo:
Venta personal: debido a su efectividad, pues se interacta directamente
con
el
cliente.
tem
Promotores x2
Pgina web
folletos (100 uds)
afiches publicitarios
x10
boletas de
honorariosX500
tarjetas de
presentacin x100
total

publicidad
precio
unitario
$15.000
$88.000
$12.500

total
$300.000
$88.000
$625.000

$8.000

$80.000

$16.000

$48.000

$6.000
$145.500

$12.000
$1.153.000

Publicidad: Para repercutir ms en el marcado

se deben disear
publicidad acorde a nuestro cliente objetivo, hbitos de consumo e
incentivo al consumo de agua purificada. El mtodo a utilizar ser por
medio de gigantografas publicitarias, folletos, promotores, etc.
Correo directo: lograr una comunicacin directa con el posible cliente
para motivarlo a comprar el producto. El correo directo para ser efectivo
debe ser claro, poseer un oferta tentadora para el posible cliente, debe ser
llamativa, concisa, etc.

23

Tabla 19 gastos en publicidad fuente: http://www.imprimetarjetas.cl/otros-productos/ ,

http://www.valckpd.cl/index.php

El valor de inversin en publicidad es de $1.153.000, estos datos

contabilizan la inversin en los elementos expuestos en la tabla, los gastos
mensuales en publicidad sern:
publicidad
precio
item
unitario
$
Promotores
15.000
$
folletos (100 uds)
12.500
afiches publicitarios
$
x10
12.500
boletas de
$
honorariosX500
8.000
$
total
48.000

total
$
240.000
$
12.500
$
12.500
$
8.000
$
273.000

Tabla 20: Total gastos en publicidad, fuente: Elaboracion propia

2.3.8 Distribucin
Al tener contacto directo con nuestros clientes, se concluir que la
forma de entregar nuestro producto ser a travs de un medio de
transporte, sus caractersticas se mostraran con detalle ms a delante.
El canal de distribucin es el camino que el bien o servicio toma para llegar
al cliente final, es decir es la mxima conexin entre el cliente y la
empresa.
Cadena de distribucin que realizara la empresa ser:

24

3. ESTUDIO TCNICO
En esta parte del estudio, daremos a conocer del donde, cuando, cuanto,
cmo y con que llevaremos a cabo la produccin de agua purificada. Segn
los antecedentes recopilados de plantas similares a la que presenta este
proyecto estn producen alrededor de 8000 bidones de 20 litros, al mes que
si lo llevamos a un clculo anual es aproximadamente un 13% de la
demanda de 2014. En base a esto, nuestras produccin se ajustara
dependiendo de la capacidad que tengan nuestro proceso de purificado,
tratando de abarcar entre un 10% y un 15% de la demanda proyectada para
el 2015.
3.1 Proceso Productivo
Para la obtencin del agua purificada a comercializar, el agua debe pasar por
los distintos procesos en los cuales recibir su calidad de purificacin, los
procesos son los siguientes:
1. Recepcin de agua potable: Se recibe el agua, suministrada por la
red municipal y se capta en un tanque de polietileno de 500[litros] de
capacidad, donde es evaluada para comenzar el proceso de
purificacin y calentada hasta 25.
2. Bombeo: Para pasar a los equipos de filtracin, el agua debe ser
bombeada, de manera de obtener la presin necesaria para llevar a
cabo el proceso de filtracin.
3. Filtro de Carbn Activo: El agua es conducida por columnas de
Carbn Activado, el cual elimina eficientemente el cloro, sabores y
olores que puede presentar el agua. Adems este proceso puede
eliminar contaminantes orgnicos como los pesticidas y herbicidas.
4. Sistema de Osmosis Inversa: Durante este proceso se separan los
componentes orgnicos e inorgnicos, esto se logra por el uso de
presin ejercida en una membrana semipermeable mayor que la
presin osmtica de la solucin, esta presin obliga al agua a pasar
por esta membrana semipermeable y deja atrs a los dolidos disueltos.
El resultado de este proceso es un flujo de agua pura, esencialmente
libre de minerales, colides, partculas de materia y bacterias.
5. Captacin de Agua Purificada: El agua ya purificada se almacena
en otro tanque de polietileno de menor envergadura 100[litros] donde
es sometida a una serie de evaluaciones para comprobar su estado.
6. Segundo Bombeo: El agua purificada se bombea hacia el equipo de
ultravioleta de manera de conservar la presin y la temperatura
requerida para el proceso.
7. Esterilizador de luz ultravioleta: Este equipo funciona como
germicida, anula la posibilidad de vida de bacterias, virus, algas,
grmenes y esporas que vienen en el agua. Los microorganismos nos
pueden proliferarse ya que mueren al contacto con la luz.
8. Filtro de Ozono: Este filtro detiene las impurezas pequeas (solido
25

hasta 5 micras). Los pulidores son fabricados en polipropileno, luego

de este paso, se obtiene agua brillante, cristalina, y realmente
purificada. Una vez terminado el proceso, el agua es nuevamente
evaluada de modo de comprobar su pureza.

9. Lavado: Este proceso es independiente de los anteriores ya que no

necesita de ellos para ser ejecutado. Los bidones de 20 litros son
introducidos a la mquina de lavado llenado y sellado, donde en una
primera parte, son sometidos a un lavado que los dejara listos para su
uso.
10.
Llenado: Se llena el garrafn con el agua previamente
purificada.
11.
Sellado: Finalmente el garrafn es sellado por la mquina donde
tambin se le coloca la fecha de elaboracin.
12.
Almacenaje: El producto ya terminado es dejado en bodega en
espera de su distribucin. Es revisado por el personal para comprobar
su estado ptimo.
13.
Distribucin: Los bidones de agua purificada, son cargados en
los vehculos de distribucin para ser entregados a los clientes.
La calidad del agua y performance de las membranas de osmosis inversa se
ve afectada por dos factores fundamentalmente, la temperatura del agua de
alimentacin y la presin con la que esta llega a cada uno de los filtros. Es
por esto que todo el proceso esta automatizado y consta de medidores de
flujo, alarma de baja presin, alarma de bajo nivel de agua en los estanques,
manmetros, medidores de temperatura, todo controlado por un panel
electrnico, que indica los niveles del agua. Es importante acotar que el
proceso tiene una turbiedad mxima de entrada de 50 N.T.U. (unidad
nefelomtrica de turbidez) es por esto que al comienzo del proceso, en el
primer estanque esta es medida, de modo de no daar el sistema de
purificado.
Para el correcto funcionamiento del sistema, este no podr comenzar sin el
llenado previo del estanque de 500 litros ya que se deben hacer las
mediciones que ya nombramos, sin embargo este se llevara a cabo solo una
vez ya que el estanque contiene medidores de nivel que lo van llenando a
medida que el agua est siendo ocupada. Todo el proceso, se encuentra
conectado por caeras o mangueras de de pulgada, lo que permite que
circule la cantidad de agua necesaria para el sistema, ya que los filtros
funcionan en base un caudal mximo, como se encuentra detallado en la
tabla 19.
El sistema de purificacin funciona en base a electricidad, tanto las bombas,
los filtros y todo el equipo de medicin debe estar conectado a la red de
electricidad de la planta, la que debe operar con 220 V.

26

Proceso

Ord
en

Tiempo
del
proceso

Capacidad
de la
mquina

Equipo
necesario

Proce
so
Previ
o

Recepcin

42[min]

500[lts]

Estanque de
almacenamiento
de agua grande.

Bombeo

3/4[HP]

Bomba
dosificadora de
agua.

Filtro
Multicapa

1,72[min]

Filtro Multicapa
en Profundidad.

1,72[min]

1,9[min]

Filtro
Carbn
Activado
Proceso
de
Osmosis
Inversa
Captacin

Segundo
Bombeo

hasta un
caudal de
0,7[m3/hr]
hasta un
caudal de
0,7[m3/hr]
10,5[lts/min]

8,4[min]

100[lts]

3/4[HP]

Bomba
dosificadora de
agua.

Esterilizador por
luz ultravioleta.

1,6[min]

Filtro de
Ozono

1,6[min]

Lavado

0,2[min]

150
[bidones/hor
a]

Llenado

10

0,1[min]

150
[bidones/hor
a]

0,1[min]

150
[bidones/hor
a]

11

Estanque de
almacenamiento
de agua
mediano.

Luz
Ultraviole
ta

Sellado

Filtro de Carbn
Activado
Automtico.
Equipo de
desmineralizaci
n por osmosis
inversa.

hasta un
caudal de
0,75[m3/hr]
hasta un
caudal de
0,75[m3/hr]

Equipo
generador de
Ozono.
Maquina
Lava/llena/sella
de bidones
automtica.
Maquina
Lava/llena/sella
de bidones
automtica.
Maquina
Lava/llena/sella
de bidones
automtica.

8y9

10

Descripcin del
Proceso
Se almacena el agua en
un estanque, donde se
miden sus niveles de
contaminacin.
Se bombea el agua desde
el estanque hacia el filtro
de carbn activado.
Se eliminan partculas en
suspensin y sedimentos.
Se eliminan el cloro,
sabores y olores que
pueda tener el agua.
Se eliminan el 90% de las
sales y minerales que
presenta el agua.
Se almacena en otro
estanque, donde se
realiza una segunda
medicin de sus niveles
de contaminacin.
Se bombea el agua desde
el estanque de captacin
para que contine el
proceso de purificacin
Elimina microorganismos,
bacterias y grmenes
Elimina impurezas
restantes del proceso y
aumenta su durabilidad.
Los bidones son pasados
por un proceso de
limpieza que los deja
listos para ser utilizados.
El agua ya purificada es
embazada en los bidones
previamente lavados.
Se coloca la tapa y los
sellos respectivos que
certifican que el bidn
con agua ha pasado por

27

todo el proceso de
purificacin.

Almacenaj
e

12

0,2[min]

300
[bidones]

Bodega.

11

Distribuci
n

13

1000 [kg]

Vehculo de
carga.

11

El producto ya terminado
es dejado en bodega en
espera de su distribucin
El producto final es
cargado y enviado al
cliente

Tabla 19 Proceso Productivo, con su requerimientos, tiempos (que demora el proceso para
20 litros o un bidn), capacidad y descripcin del proceso. Fuente: Elaboracin propia, en
base a datos proporcionados por los diferentes distribuidores.

3.1.1 Diagramas del Proceso Productivo

Ilustracin 2 Diagrama del proceso productivo. Fuente: Elaboracin propia.

En la ilustracin 2 se puede observar el diagrama del proceso productivo,

donde se observa el recorrido que llevara el agua desde su recoleccin hasta
la salida del proceso, donde queda purificada. En la ilustracin 3 se muestra
el tamao de la zona de produccin, con tal de identificar su tamao ideal de
funcionamiento.

28

Ilustracin 3 Tamao de la zona del proceso productivo. Fuente: Elaboracin propia.

29

ESTUDIO TCNICO
3.2 Tecnologa del Proyecto
Seleccin del proceso Productivo
El proceso productivo del proyecto corresponde la transformacin de la
materia prima (Agua), para obtener el producto final (Agua Purificada). La
transformacin se realiza mediante lneas de proceso Continuas, en donde
se cuenta con diferentes equipos especficos que transformar la materia
prima en diferentes etapas, para finalmente obtener las el Agua Purificada.
La produccin se estimar de acuerdo a los volmenes requeridos por las
Clientes (Empresas de acuerdo el Sector Segmentado). La produccin ser
por turnos diurnos, con 40 horas de trabajo semanales.
El proceso se define como Flow-Shop, debido a que es un proceso que sigue
una lnea continua de produccin. No existen subproductos en la
elaboracin del Agua Purificada.
El personal requerido para la operacin de la planta no es calificado, debe
tener los estudios o capacitaciones bsicas, sin embargo, los mandos
medios y altos deben ser de personal calificado, y de la experiencia
necesaria, acorde con el perfil de cada puesto de trabajo. Los cargos se
detallarn en el estudio organizacional
La instalacin de la planta productiva ser en la localidad de Via del Mar,
la cual contar con: 1 bodega, para el almacenamiento de insumos y otra
para los productos terminados, lugar de carga y recepcin de camionetas,
vestidores provistos de un casillero propio para cada trabajador, comedor,
oficinas administrativas, baos y lugar de mantencin de equipos. Adems,
contar con una sala recepcin (ventas).
Cabe Sealar que este Proyecto no genera residuos, ni tampoco impactos
sobre el medio ambiente, por lo cual no ser necesario realizar un Estudio
de Impacto Ambiental.
Las materias primas utilizadas corresponden a la especificada en la
siguiente tabla:
Materia Prima
Agua

1 Bidn [LT]
20

6000 Bidones [LT]

120.000

La siguiente figura presenta el esquema de produccin de Agua Purificada.

30

3.2.1 Diagrama de Flujo

Ilustracin 4 Diagrama de flujo del proceso productivo. Fuente: Elaboracin propia.

A continuacin se detalla cada etapa del proceso de fabricacin de Agua

Purificada.
Incorporacin de la materia prima: Un operario abre la llave de la
conexin a la red de agua potable para almacenar Agua, el cual pasa al
proceso de los Estanques.
Tanque de Agua: Se efecta el almacenamiento de Agua potable para
mantener un stock constante La duracin aproximada es de x minutos
Bomba dosificadora de Agua: Una vez que Tanque este lleno se procede
mediante una bomba a presin a retirar el agua necesaria, para que d
comienzo al sistema productivo de filtraciones.
Filtro Multicapa: Es aqu donde se parte con el tratamiento del Agua. Este
filtro elimina partculas en suspensin, sedimentos y impurezas.
31

Filtro Carbn Activado: Por un proceso de absorcin se elimina olor,

sabor, color y cloro quedando un agua cristalina.
Osmosis Inversa: Este filtro cumpla la funcin de eliminar las sales
minerales y el sodio mediante una separacin de partculas.
Luz Ultravioleta: Aqu se lleva acabo de la desinfeccin del agua,
eliminado microorganismos y grmenes (Tratamiento Bacteriano, destruye
el 99% de las bacterias, algas y esporas en el agua).
Ozono: Es un gas con accin bacteriana y prolonga la conservacin del
agua.
Tanque de Agua: Una vez completados los procesos, se pasa a la
siguiente etapa la cual es llenar el tanque de agua con el producto
terminado el cual es el agua purificada. Esto se realiza para generar un
stock de este producto ante cualquier variable que se presente.
Bomba Dosificadora de Agua: Una vez llenado el tanque, esta bomba
realiza la conexin con la siguiente etapa.
Envases: Este es el insumo principal para almacenar el agua segn los
estndares adecuados.
Mquina de lavado, llenado y sellado: Esta mquina cumple un rol
fundamental, ya que, en una primera etapa lava los garrafones con agua a
40 Celsius y un detergente especial, posteriormente los llena con el
producto terminado para que pase por la banda transportadora y le coloque
un sello de garanta.
Almacenaje: En esta etapa se desplazan los envases hacia una bodega.
Distribucin: El proceso de distribucin del producto consiste desde la
preparacin de los pedidos hasta la entrega al cliente. Generalmente se
trabaja con el sistema productivo Just in Time (JIT), por lo tanto, el cliente
hace su pedido y se le entrega la cantidad justa que pidi. El proceso de
distribucin ser realizado por la misma empresa, la cual cuenta con
camiones especializados para el tipo de producto y sus condiciones de
almacenamiento.

32

3.2.2 Seleccin de Equipos

A continuacin se pueden observar los equipos ms importantes para llevar
a cabo la produccin de Agua Purificada, adems se detalla su funcin
dentro del proceso y la cantidad necesaria para cumplir con la produccin
anual estipulada, considerando tambin la proyeccin, por lo que los
equipos al comienzo no son ocupados usando toda su capacidad. La Tabla
incluye los costos aproximados de los equipos, necesarios para determinar
la inversin inicial en maquinaria y la vida til que servir para determinar
la depreciacin cuando se requiera determinar el flujo de caja.
Equipo

Funcin

Tanque
de Agua
Tanque
de Agua
Bomba
dosificad
ora de
Agua

Almacenar
Agua
Almacenar
Agua
A travs de
presin
expulsar
agua hacia
el lugar de
destino
Eliminar
partculas
de mayor
tamao
Eliminar el
cloro
presente
Reduccin
del mineral
Desinfecta
nte

500(LT)

100(LT)

Sanitacin

Filtro
Multicap
a
Filtro
Carbn
Activado
Osmosis
Inversa
Luz
Ultraviol
eta
Ozono

Cantid
ad

Capacidad

Inversi
n
Unitaria

Inversi
n Total

$102.32
8
$59.488

$102.328

Vida
til
(Ao
s)
3

$59.488

200(M3)

$880.24
0

$1.760.48
0

Continua

$1.270.0
00

$1.270.00
0

Continua

$1.490.0
00

$1.490.00
0

10,5(LT/MIN)
Continua

$2.023.00
0
$
1.699.990

1
1

Continua

$2.023.0
00
$
1.699.99
0
$2.583.4
50
$7.290.3
50

$2.583.45
0
$7.290.35
0

Mquina
1
150(Garrafones/
10
de
Hora
lavado,
llenado y
sellado
Inversin
$18.279.0
Inicial de
86
Equipos
Tabla 20 Tabla descriptiva de las mquinas de los procesos. Fuente: Elaboracin

33

propia.

A continuacin
importantes.

se

presenta

la especificacin

de los

equipos

ms

Tanque de Agua
Modelo
Descripcin
Volumen
Uso
Dimensiones
Dimetros

EVR630(Bioplastic)
Estanque fabricado en polietileno
virgen.
Tapa sobrepuesta apernada.
500 (litros hasta la tapa)
Almacenamiento
de
agua
potable y otros lquidos
Altura: 890 cm. (con tapa)
Dimetro Superior: 1010 cm,
Dimetro Inferior: 870 cm.

Tabla 21 Tabla descriptiva del tanque de agua de 500 lts. Fuente: Elaboracin
propia.

Tanque de Agua
Modelo
Descripcin
Volumen
Uso
Dimensiones
Dimetros

EVR200(Bioplastic)
Estanque fabricado en polietileno
virgen.
Tapa sobrepuesta apernada.
100 (litros hasta la tapa)
Almacenamiento
de
agua
potable y otros lquidos
Altura: 810 cm. (con tapa)
Dimetro Superior: 670 cm,
Dimetro Inferior: 470 cm.

Tabla 22 Tabla descriptiva del tanque de agua de 100 lts. Fuente: Elaboracin
propia.

Bomba Dosificadora de Agua

Modelo
Descripcin
Presin Mxima
Dimensiones

Bombas de Cavidad
Progresiva(Minagro)
Tipo de Bomba de Tornillo
48(Bar)
5040(LargoAncho)Cm
34

Uso

-Plantas Qumicas y Celulosas

-Tratamientos de Agua
-Mineras
-Industria Marina
-Industria Farmacuticas
-Plantas de Alimentos

Tabla 23 Tabla descriptiva de las bombas dosificadoras de agua. Fuente:

Elaboracin propia.

Filtro Multicapa
Modelo
Descripcin

Medidas
Peso
Uso

FAP-30 Manual(Cotaco)
Botella construida en P.F.D.V.
Vlvulas de limpieza automtica
por tiempo o por diferencia de
presin
1488311(LargoAncho)Cm
75
Filtros multicapa especiales para
eliminacin de turbidez y
retencin de slidos en
suspensin

Tabla 24 Tabla descriptiva del filtro multicapa. Fuente: Elaboracin propia.

Filtro Carbn Activado

Modelo
Descripcin

Medidas
Peso
Uso

FCA-50 Manual(Cotaco)
Botella construida en P.F.D.V.
Vlvulas de limpieza automtica
por tiempo o por diferencia de
presin
1288311(LargoAncho)Cm
55
-Pretratamiento para Osmosis
Inversa
-Declaracin para eliminacin del
cloro libre contenido en el agua.
-Eliminacin de pesticidas y
herbicidas contenidos en el agua
potable.

Tabla 25 Tabla descriptiva del filtro de carbn activo. Fuente: Elaboracin propia.

Osmosis Inversa
35

Modelo
Descripcin

Dimensiones
Uso

WRO-1500-D(Cotaco)
-4.900 (litros/da) agua
desmineralizada
-El equipo cuenta con una
bomba de alta presin.
-1 membrana de poliamida
aromtica con su carcaza
(80 x 120 x 90)
(LargoAnchoAlto)Cm
Eliminacin de las distintas sales
presentes en el Agua Potable.

Tabla 26 Tabla descriptiva de la mquina de osmosis inversa. Fuente: Elaboracin

propia.

Luz Ultravioleta
Modelo
Descripcin

Dimensiones
Uso

SERIE
STERILUX
LX
1(Cotaco)
-No aade qumicos, olor, ni
sabor al agua tratada.
-Cmara Acero Inoxidable
-Contador horario, reactancias
electrnicas, seal de alarma
acstica y rel de alarma
36 x 51 x 69
(LargoAnchoAlto)Cm
Equipo para la desinfeccin de
agua por medio de luz
ultravioleta que integra lmparas
de descarga de Baja Presin de
Hg

Tabla 27 Tabla descriptiva del filtro de luz ultravioleta. Fuente: Elaboracin propia.

Ozono
Modelo
Descripcin
Dimensiones
Uso

WATERZONE 20(Cotaco)
-Elimina las bacterias, virus y
preserva el agua en el tiempo.
1848611(LargoAncho)Cm
Desinfeccin de aguas.

Tabla 28 Tabla descriptiva del filtro de ozono. Fuente: Elaboracin propia.

36

Mquina de lavado, llenado y sellado

Modelo
Descripcin
Produccin
Dimensiones
Uso

LTC-150(Cotti)
Lavadora-Llenadora-Tapadora de
bidones retornables Automtica.
150 (bidones/hora)
2500800
1200(LargoAnchoAlto)Cm
KIT
para
enjuague-llenadotapado de bidones retornables.

Tabla 29 Tabla descriptiva de la mquina de lavado, llenado y sellado. Fuente:

Elaboracin propia.

37

ESTUDIO TCNICO
2.3

Dimensionamiento de la Planta

En esta parte del estudio, se darn a conocer las dimensiones de produccin,

distribucin y envergadura que se espera de la planta, de modo de
especificar el tamao de esta.
3.3.1 Tamao de Produccin
Como se ha indicado anteriormente la planta de agua purificada pretende
alcanzar una produccin del orden de entre 10% en relacin a la demanda
proyectada para el 2015, lo que habla de un aproximado de 1.600.000 litros
de agua purificada al ao, lo que mensualmente habla de 133.650 litros, lo
que son 6683 bidones de 20 litros al mes. Para esto necesitamos calcular
nuestra capacidad de produccin en base a nuestras caractersticas, que es
el clculo que haremos a continuacin.

Tiempo de Flujo: Tiempo total que una unidad, en este caso un bidn,
est dentro del sistema. O sea se debe realizar la sumatoria del tiempo
de cada proceso, estos tiempos se encuentran descritos en la tabla 19.
Para el caso de la planta purificadora, el tiempo de flujo de la primera
unidad ser considerablemente mayor al de las posteriores ya que en
un comienzo se debe considerar el tiempo de llenado de los estanques.

De esta manera sabemos que para sacar una primera unidad se requiere de
aproximadamente 1 hora. Se aclara que el tiempo de lavado de embaces fue
excluido del clculo ya que es una operacin que se realiza en paralelo a las
otras y no necesita de un proceso anterior.

Tiempo de Ciclo: Este se refiere a la medida que demora en sacar

una nueva unidad promedio, este tiempo de ciclo siempre va a estar
acotado al tiempo ms largo de los procesos, o el cuello de botella del
sistema, para nuestro caso, este sera el proceso de osmosis inversa,
que es el proceso que lleva ms tiempo, excluyendo los llenados de los
estanques que solo se llevan a cabo una vez al da. El tiempo de ciclo
para el sistema seria de 1,9[min] (se consider el tiempo de
purificacin para 20 litros)

Capacidad: Cantidad mxima de productos producidos, por unidad de

tiempo. Esta capacidad est directamente relacionada con el tiempo de
ciclo, ya que nuestro cuello de botella ser quien dicte la cantidad de
embaces a producir a diario. O sea nuestra capacidad mxima ser de:
38

Esto considerando 24 horas diarias de trabajo, lo que no es posible debido a

las horas de trabajo, personal etc. Sin embargo, sabemos que debemos
producir un aproximado de 6683 bidones al mes, considerando 6 das a la
semana, o sea 24 das al mes, nos da un total de 279 bidones promedio
diarios.

En base a esto, sabemos que para producir 280 bidones, la planta debe
funcionar aproximadamente 10 horas al da.

3.3.1.1 Tamao de Inventario

Para determinar el tamao ptimo del inventario y de esta manera darse una
visin del espacio fsico que se tendr que disponer para el almacenamiento
de insumos y productos se deber calcular principalmente 2 ndices que son
el tamao ptimo del pedido de los insumos y el punto de reorden (ROP), o
sea el punto donde se deben pedir nuevamente insumos, para esto
utilizaremos las siguientes ecuaciones.

Donde,
Q = Cantidad ptima a ordenar.
D = Demanda.
H = Holding cost (costo de mantener una unidad en inventario).
S = Costo de orden.
R = Punto de Reorden.
L = Lead Time.
= Desviacin estndar.
d = Media de la demanda.
Z = Nivel de stock.
Para llevar a cabo los clculos usaremos valores diarios para todos los
ndices. Lo primero ser obtener el costo del mantener un bidn en el
inventario por da, para esto estimaremos el costo del metro 3 mensual en
base a las cotizaciones que se realizaron de terrenos, de esta manera
obtenemos que el metro3 tiene un valor de $686 aproximadamente al mes,
39

asumiendo un mes de 30 dias, nos da un valor diario de $22,86 y sabemos

que un bidn de 20 litros tiene un volumen de 0,02 metros 3 lo que nos da un
H = 0,46[$/mes].

El costo promedio de pedir insumos es, de acuerdo a los proveedores, de

$6000 y la demanda diaria promedio es de 280 bidones, llevando estos datos
a la ecuacin, nos da:

Para obtener el punto de reorden primero debemos asignar un nivel de stock, para la
empresa se estima un nivel de servicio en stock del 95%. Se sabe que para pedir
nuevos insumos nuestros proveedores tienen un tiempo de entrega de 1 da. De los
datos de demanda sabemos que la media diaria de bidones es de 280 bidones con
una desviacin estndar de 2 bidones, de esta forma:

De esta manera sabemos que nuestras bodegas deben tener espacio

suficiente para albergar 2708 bidones, que es la suma de Q, la cantidad a
pedir ms el safety stock, que es 5.
Se aclara que ambos resultados se aproximaron al entero mayor.

3.3.2 Distribucin de la Planta

Para realizar la distribucin dentro de la planta de las distintas reas que all
operaran, se desarrollara un diagrama de relacin de espacios basado en un
cdigo de cercana y razones.
Como se muestra en la Ilustracin 2, el cdigo de cercana indicara que tan
cerca o lejos debe estar una estacin de trabajo de otra. A su vez se utilizar
un cdigo de razn, sealando el porqu de la distancia requerida.

40

Ilustracin 5 Cdigo de cercanas. Fuente: Elaboracin Propia en base a Evaluacin de

Proyectos de Gabriel Baca Urbina.

Las razones sern: Por reglamento(1), por seguridad(2), por higiene(3), por
comodidad(4), por esttica (5) y por polticas de la empresa (6).
Lo primero ser, crear una lista con las diferentes reas de la planta y asignarle el
cdigo de cercana y su razn como se observa en la tabla 20.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Recepcin y carga de
materiales
Almacenamiento de materia
prima
Produccin
Oficinas
Baos
Bodega
Estacionamiento
Recepcin
Comedor

A/2

U/5 I/4
O/5 U/2 E/4
X/2 X/2 O/4 A/3
E/4 A/1 A/1 U/4 U/5
X/2 X/5 U/6 O/4 U/5
X/2 U/2 O/4 I/4 U/5
O/3 O/3 U/5 E/4 E/4
1
2
3
4
5

U/5
X/4
U/5
6

A/4
U/4 O/4
7
8

Tabla 30 Tabla de correlacin de reas de la empresa. Fuente: Elaboracin Propia en base a

Evaluacin de Proyectos de Gabriel Baca Urbina.

En base a los datos de la tabla se comienza a crear el diagrama de

distribucin de la planta, donde se especifica la distribucin de las reas que
tendr esta. De esta
forma las reas que
necesitan
proximidad quedan
juntas y las que
necesitan distancia
entre ellas quedan
lejos.
Como
por
ejemplo el rea de
recepcin y carga de
materiales
debe
quedar alejada de
los
estacionamientos ya
que estos entorpeceran el proceso, as mismo deben quedar prximos al
rea de almacenamiento, como se indica en el diagrama.

41

42

ESTUDIO TCNICO
3.4 Localizacin
El objetivo general del estudio de localizacin, es entregar posibles
ubicaciones ptimas para la planta y sus oficinas administrativas, en las
condiciones vigentes, para luego elegir la mejor opcin que permita las
mayores ganancias entre las alternativas proporcionadas.
Se realizara un anlisis de macro localizacin y, dentro de esta, la de micro
localizacin, para entregar distintas opciones.

Macro localizacin: La planta purificadora de agua se ha

planificado que se encuentre ubicada en la v regin, con opciones en
via del mar, Quilpu. Exclusivamente por la cercana con nuestro
mercado objetivo. Llevando a cabo un anlisis bajo factores de
distribucin con nuestro mercado objetivo, en base a costos de
transporte del producto, se ha decidido la ciudad de via del mar
para una posible ubicacin de la planta purificadora de agua, en la
cual destacan dos zonas posibles para la ubicacin de la planta, las
zonas del salto y camino internacional, que se analizaran en detalle
en la micro localizacin.

Micro Localizacin: Como se mencion anteriormente en la macro

localizacin, existen dos zonas ptimas para la localizacin de la
planta, a continuacin se entregaran posibles opciones dentro de las
zonas mencionadas.

Para llegar a determinar el sitio exacto donde se realizar la planta,

tenemos dos criterios diferentes de seleccin que son las ms usadas, que
compararan las distintas opciones que presentaremos y en base a sus
cualidades se seleccionara el mejor, estos son el Mtodo Cualitativo por
Puntos y el Mtodo Cualitativo de Vogel.

Mtodo Cualitativo por Puntos: Consiste en asignar valore

cuantitativos a una serie de factores que se consideran relevantes
para la localizacin. Esto conduce a una comparacin cuantitativa de
los diferentes sitios. El mtodo permite ponderar factores de
preferencia para el investigador al tomar la decisin.

Mtodo Cualitativo de Vogel: El mtodo apunta al anlisis de los

costos de transporte, tanto de materias primas como de productos
terminados. Una de sus principales desventajas es que se enfoca
solamente en la localizacin basndose en los costos de transporte y
deja fuera otros efectos.

Para determinar la localizacin de la planta hemos optado por el mtodo

cualitativo por puntos, ya que es el que mejor se ajusta a nuestras
necesidades, ya que el rea que se est considerando es relativamente
pequea por lo que los costos de transporte no varan mucho de un lugar a
43

otro.

Localizacin 1:
Ubicacin: Camino Internacional, Via del Mar.
Terreno: 600 metros2.
Precio: $850.000
Patio: No
Descripcin: Galpn industrial, disponibilidad, seguridad y fcil
accesibilidad.
Bao: No

Ilustracin 8 Opcin de Localizacin 1. Fuente: www.yapo.cl

Localizacin 2:
Ubicacin: Camino Internacional, Via del Mar, a pasos de restaurant
La Cuca.
Terreno: 860 metros2.
Precio: $2.360.000
Patio: Si
Descripcin: Galpn industrial, con oficinas, estacionamiento y patio
de maniobras.
Bao: Si

44

Ilustracin 9 Opcin de localizacin 2. Fuente:

www.yakaz.cl

Localizacin 3:
Ubicacin: Calle Limache altura del 4000, Via del Mar.
Terreno: 800 metros2.
Precio: $2.355.000
Patio: Si
Descripcin: Galpn industrial, con oficinas, secretaria y patio.
Bao: 2

Ilustracin 10 Opcin de localizacin 3. Fuente:

www.vivastreet.cl

Para determinar la localizacin de la planta, como mencionamos

anteriormente utilizaremos el mtodo cualitativo por puntos. Se
presentaron 5 factores con distinto peso para ponderar las calificaciones de
cada zona.
FACTOR

PES
O

Cercana
de
mercado
Servicios

0,25
0,3

ZONA
1
ZONA
Calificac Ponderac Calificac
in
in
in
5
6

1,25
1,8

5
7

2
Pondera
cin

ZONA
Calificaci
n

3
Ponderac
in

1,25
2,1

6
7

1,5
2,1

45

bsicos
Terreno
0,15
3
0,45
8
1,2
7
Transporte 0,12
4
0,48
4
0,48
5
Disponibili
dad de
mano de
obra
0,18
3
0,54
3
0,54
3
TOTALES
1
4,52
5,57
Tabla 31 Tabla de ponderacin de localizaciones. Fuente: Elaboracin propia

1,05
0,6

0,54
5,79

La Localizacin que obtuvo el mejor puntaje fue la nmero 3, que

corresponde a la localizacin en el barrio industrial el salto, calle Limache,
via del mar.
Se diferencio es sus factores de terreno, servicios bsicos y cercana de
mercado.

46

Inversiones en equipamiento

Mquina

Cantidad

Maquina frio/calor
grande
Maquina frio/calor
Pequea
Bomba dosificadora de
agua
Estanque de
almacenamiento de
agua grande.
Equipo de
desmineralizacin
Esterilizador de luz
ultravioleta
Equipo generador de
ozono
Maquina
(llena/lava/sella de
bidones automtica)

Valor de
adquisicin
unitario $
$75.000

$37.000

$37.000

$880.240

$1.760.480

$594.990

$1.189.980

$2.023.000

$2.023.000

$ 1.699.990

$ 1.699.990

$2.583.450

$2.583.450

$7.290.350

$7.290.350

Tanque agua (500lt)

Tanque agua (100lt)
Filtro multicapa
Filtro carbn activado

1
1
1
1

$102.328
$59.488
$1.270.000
$1.490.000

$102.328
$59.488
$1270.000
$1.490.000

Equipamiento oficina
2
$29.990
4
$39.990
6
$14.990
Equipamiento bao
Set de bao
1
$19.990
Equipamiento de casino
Mesa
1
$69.990
Sillas
6
$14.990
Bodega de insumos
Estantes metlicos
6
$21.990
Bodega de materia prima
Estantes metlicos
5
$21.990
Inversin inicial en maquinaria
Escritorio
Estante
Silla

Valor de
adquisicin
total $
$75.000

$29.990
$159.960
$89.940
$19.990
$69.990
$89.940
$131.940
$109.950
$20.289.286

47

Calendario de reinversiones durante la ejecucin

Maquinaria
Maquina de calor/frio

Bomba dosificadora de
agua

$1.760.480

5
$75.000

$1.760.4
80

6
$1.760.480

Estanque de
almacenamiento de agua
grande.
Equipo de
desmineralizacin
Esterilizador de luz
ultravioleta
Equipo generador de
ozono
Maquina (llena/lava/sella
de bidones automtica)

$1.189.9
80

$1.189.980

Tanque agua (500lt)

$102.328

$102.328

Tanque agua (100lt)

$59.488

$59.488

Filtro multicapa

$1270.00
0
$1.490.0
00

Filtro carbn activado

Oficina
Casino
Bao
Bodega insumos
Bodega materia prima
TOTAL

$1.760.48
0

$1.351.
796

$1.760.
480

$297.89
0
$159.84
0
$19.990
$131.94
0
$109.95
0
$.3554.
610

$3.112.276

Calendario de ingreso durante la operacin

Maquinaria
Maquina de
calor/frio
Bomba dosificadora
de agua
Estanque de
almacenamiento de
agua grande.
Equipo de

$850.000

4
$850.000

$500.000

5
$35.000

6
$850.000
$500.000

48

ESTUDIO TCNICO

49

3.6 Aspectos Organizacionales

Misin:
Satisfacer la necesidad de los consumidores con la produccin y venta del
producto entregando mxima eficiencia del servicio.
Visin:
Ser una empresa lder y lograr un posicionamiento estable en el marcado.
Ser una empresa recocida por la calidad y servicio entregado.
3.6.1 Descripcin de reas funcionales
Areas fsicas de trabajo
1. Recepcin
Realizar labores de secretaria y asistencia
administrador
Recepcionar los pedido (presencial o telefnico)
Atencin a clientes
Ingresar rdenes de compra al sistema
Gestionar correspondencia
Control de ingreso

directa

con

2.

Oficina
Generar rdenes de compra de insumos
Pago de sueldos
Control de inventario
Estados financieros
Libro diario
Control de ventas
Control de seguridad de los trabajadores que operan maquinarias
Control del canal de distribucin

3.

rea de produccin
Lavado de bidones
Control de maquinas
Aseo del entorno
Llenado de bidones
Preparacin de materia prima para la produccin
Control del proceso productivo

4.

Carga y recepcin
Arribo de vehculos de carga
Carga y descarga de bidones
Ejecucin y control de despacho

el

3.6.2 Organigrama

50

Ilustracin 11 Organigrama de la Planta. Fuente: Elaboracin propia.

3.6.3 Descripcin de perfil del cargo de trabajo

Administrador de planta
Lugar fsico del desempeo: oficina
Funcin general:
Dirigir, controlar, planificar y gestionar todas las actividades que plantea el
funcionamiento de la planta.
Funciones especficas:
Gestionar las rdenes de compra que llegan a la planta
Recopilar personal adecuado para el funcionamiento de cada tarea
Controlar inventarios de materias primas
Realizar un correcto control de calidad del producto ofrecido
Nutrir al personal con informacin necesaria para el cumplimiento de
metas
Ver los estados financieros de la planta junto con la realizacin de un
libro de ventas y gastos (libro diario)
Fijar metas, entre otros.
Relacin con los proveedores y clientes (contratos)
Una buena gestin en la administracin no asegura un mayor monto en los
ingresos pero si da la confianza para que la meta sea lograda.

Supervisor de planta
Lugar fsico: oficina, rea de produccin, carga y recepcin
Funcin general: supervisar e informar al administrador que el proceso
productivo se encuentre en correcto funcionamiento y dar soluciones a

51

4. ESTUDIO LEGAL
4.1 Normativa aplicable al proyecto
Una vez que el proyecto ya demostr su viabilidad legal, se estudiar como
la normativa actual afecta al proyecto, en relacin a sus costos y
beneficios.
Para esto se determinarn todas aquellas circunstancias ante las cuales el
proyecto pudiera verse econmicamente afectado, las cuales

Ilustracim 4.0: Normativa aplicable al proyecto

Fuente: Elaboracion propia

Sobre exigencias y normativas que se deben contemplar son

52

todos los siguientes documentos:

1. Ley N 18.902 Ley de la Superintendencia de Servicios Sanitarios.

2. Ley N 20.416 Ley que Fija Normas Especiales para Empresas de Menor
Tamao.
3. Ley N 20.494 Agiliza Trmites para el Inicio de Actividades de Nuevas
Empresas.
4. Decreto Supremo N 594 Aprueba Reglamento de Condiciones Sanitarias
y Ambientales Bsicas en los Lugares de Trabajo.
5. Ley N 18.290 Ley de Trnsito.
Como este proyecto debe considerar una gran cantidad de leyes,
normas y cdigos, es que se contar con la asesora de un estudio jurdico,
el cual proveer de todos los documentos legales que se deben tener en
cuenta.
Sin embargo es importante contar de ante mano algunos factores
que influirn directamente en el proyecto, los cuales se describen a
continuacin:

Sobre exigencias de seguridad laboral, se contempla evaluar la Ley

N 16.744, la cual establece la seguridad laboral, que protege a los
trabajadores de riesgos o accidentes ocurridos en y por el trabajo,
adems del trayecto hacia el trabajo, y otros asociados.

Sobre exigencias y normas ambientales, el proyecto a evaluar, no

contempla un estudio de normas ambientales ya que se considera
innecesario dada la naturaleza de la iniciativa.

Sobre cumplimiento del Cdigo del Trabajo de leyes laborales y

previsionales, en este punto es que se requiere un completo anlisis
del estudio jurdico, sin embargo, se observan algunos captulos de
importancia tales como:

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Contrato individual de trabajo.

Contratos especiales.
Reglamento interno.
Normas generales.
Jornada de trabajo.
Remuneraciones.
Feriados y permisos, entre otros.
Sobre leyes y normas econmicas y tributarias, en este contexto se
incluyen extensos documentos tales como:

1.
2.
3.
4.

Decreto Ley N530.

Ley sobre impuesto a la Renta. Anexos 1, 2, 3 y 4.
Ley sobre impuesto a Timbres y Estampillas.
Ley sobre impuesto a las ventas y servicios.
53

5. DFL N3. Entre otros.

Ley N 20.494 Agiliza Trmites para el Inicio de Actividades de

Nuevas Empresas, en esta ley se observan algunos artculos de
importancia para este proyecto tales como:
Artculo 2: hace referencia a los contribuyentes que opten por la
facturacin electrnica tendrn derecho a que se les autorice en
forma inmediata la emisin de los documentos tributarios
electrnicos que sean necesarios para el desarrollo de su giro o
actividad. Para ejercer esta opcin deber darse aviso al Servicio en
la forma que ste determine.
Artculo 8 quter: hace referencia a los contribuyentes que hagan
iniciacin de actividades tendrn derecho a que el Servicio les timbre
en forma inmediata tantas boletas de venta y guas de despacho
como sean necesarias para el giro de los negocios o actividades
declaradas por aquellos. Lo anterior se entender sin perjuicio de la
facultad del Servicio de diferir por resolucin fundada el timbraje de
dichos documentos, hasta hacer la fiscalizacin correspondiente.
4.2.Estudio Tributario

Es indispensable considerar la situacin tributaria que afecta al

proyecto de manera de poder conocer cules son los efectos que provoca y
los beneficios tributarios que se derivan de la misma.
La estructura tributaria de Chile se compone de diversos impuestos,
entre los cuales se encuentran: Impuesto a la Renta, Impuesto a las Ventas
y Servicios, Impuestos Especficos y Otros Impuestos. La estructura
tributaria de Chile se muestra en la siguiente figura:

Ilustracin 4.1: Estructura tributaria de Chile.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos (SII).
54

Las instituciones pblicas encargadas de la administracin de los

impuestos en Chile son tres y corresponden a las siguientes:
Servicio de Impuestos Internos (SII): institucin encargada de velar
por el cumplimiento de las obligaciones tributarias, su auditora,
fiscalizacin y sancin.
Servicio Nacional de Aduanas: institucin responsable de la
administracin de los impuestos aduaneros.
Tesorera General de la Repblica: institucin encargada de la
cobranza de las deudas determinadas por el Servicio de Impuestos
Internos (SII) y por el Servicio Nacional de Aduanas.
En Chile existen dos tipos de impuestos que corresponden a los directos
e indirectos, los impuestos directos corresponden a aquellos que se
imponen
directamente a individuos o a empresas y los impuestos
indirectos corresponden a aquellos que se imponen sobre determinados
bienes.
Se analizarn los principales impuestos directos e indirectos que
afectan al proyecto, los cuales se indican a continuacin:

Impuestos Directos: dentro de los impuestos directos se encuentra el

Impuesto a la Renta de primera categora que grava las utilidades
tributarias de los negocios, dejando afectas las rentas provenientes del
capital y de las empresas comerciales, industriales, mineras y otras. Este
impuesto se determina sobre la base de las utilidades lquidas
obtenidas por la empresa, vale decir, sobre los ingresos devengados o
percibidos menos los gastos, y se declara anualmente en abril de cada
ao por todas aquellas rentas devengadas o percibidas en el ao
calendario anterior.
El Impuesto de Primera Categora pagado por la empresa se rebaja
como crdito, de acuerdo con el mecanismo establecido para la
confeccin del Fondo de Utilidades Tributables, de los Impuestos Global
Complementario o Adicional que afecten a los dueos, socios o
accionistas de las empresas o sociedades por las utilidades retiradas (en
dinero o especies) o por los dividendos distribuidos.
En la siguiente tabla se muestra la evolucin de las tasas del
impuesto de primera categora, vigentes desde el ao 2004:

Impuesto/Aos

2004
2010

Impuesto 1 Categora 17%

al

2011

2014
siguientes

20%

20%

Tabla 4.0: Evolucin de tasa de impuesto de primera categora

55

Fuente: Servicio de Impuestos Internos (SII)

El libro denominado Fondo de Utilidades Tributables (FUT) debe ser
llevado por toda empresa para el control de las utilidades generadas por
stas, el retiro o distribucin de las mismas y de aquellas que quedan
pendiente de retiro o distribucin, como tambin para el control de los
respectivos crditos asociados a dichas utilidades.
Impuestos Indirectos: dentro de los impuestos indirectos que afectan
al proyecto se encuentran:

Impuesto al Valor Agregado (IVA): el IVA es el principal impuesto

al consumo que existe en Chile y grava con una tasa de 19% las
ventas de bienes corporales muebles e inmuebles, tambin grava los
servicios que se presten o utilicen en el pas y que provengan de las
actividades que la ley seala.
El impuesto se debe declarar y pagar mensualmente, su monto se
determina a partir de la diferencia entre el dbito fiscal y el crdito
fiscal. Si de esta diferencia resulta un remanente, existe un
mecanismo que permite utilizarlo en perodos posteriores.

Impuestos de Timbres y Estampillas: este impuesto se aplica a

los documentos o actos que involucran una operacin de crdito de
dinero, por ejemplo letras de cambio o pagars. Este tipo de
impuesto ser utilizado en el proyecto, por ejemplo en el pago a los
proveedores donde est involucrado un crdito. La base imponible es
el monto del capital especificado en cada documento y la tasa del
impuesto de timbres y estampillas es 0,033 % por el valor del
documento por cada mes o fraccin, con un tope mximo de 0,4 %.
4.3. Estudio Societario
4.3.1. Tipo de Sociedad

El concepto de Sociedad se refiere a un contrato en que dos o ms

personas acuerdan aportar un capital con miras a repartirse entre ellos las
utilidades que se obtengan del negocio societario.
En la constitucin de la sociedad se crea una persona jurdica que es
distinta de sus socios, tiene un patrimonio propio formado por los distintos
aportes de los socios y es capaz de contraer derechos y obligaciones.
La creacin de una sociedad proporciona ventajas en comparacin con
una persona natural principalmente por el tema de las responsabilidades, la
sociedad responde frente a sus acreedores con su propio patrimonio, en
cambio, la persona natural tiene que responder con su patrimonio personal.
Otra de las ventajas de constituir una sociedad tiene relacin con el
carcter tributario siempre y cuando la empresa reinvierta sus utilidades y
no las distribuya entre sus socios.
56

Existen distintos tipos de sociedades, entre las ms importantes se

encuentran:

Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)

Sociedad Annima (SA)
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL)
Sociedad por Acciones (SpA)

Para efectos del proyecto se determin que se utilizar la Sociedad de

Responsabilidad Limitada (SRL), por ser el tipo de sociedad que ms se
ajusta a las necesidades del proyecto.
La Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es un tipo de sociedad
en la cual participan como mnimo dos socios y como mximo 50 segn la
Ley y donde los socios responden slo por el monto de sus aportes.
Para constituir este tipo de sociedad (SRL) se debe tener en cuenta los
costos de la escritura notarial, la publicacin en el Diario Oficial y la
Inscripcin en el Registro de Comercio.
4.3.2. Pasos para la Formacin de Sociedad
Los pasos a seguir para la constitucin de
Responsabilidad Limitada (SRL) son los siguientes:

una

Sociedad

de

1. Se deber hacer una Escritura Pblica que incluya los siguientes

antecedentes:

Nombre y domicilio de la Sociedad.

Nombre, RUT, domicilio, nacionalidad, estado civil, profesin o
actividad de cada uno de los socios.
Nombre del Representante Legal de la Empresa.
Objeto de la Sociedad (actividad econmica que va a realizar).
Monto del capital que aportan cada uno de los socios.
Forma y porcentaje del reparto de las utilidades entre los socios.

La Escritura Pblica se puede realizar en cualquier notaria y los

requisitos son presentar el contrato de constitucin de sociedad y carnet de
identidad de cada uno de los socios. La escritura pblica contiene los
estatutos o bases de la sociedad y tiene un costo aproximado de
$120.000 para una sociedad con bajo capital.
2. Una vez que se tenga la escritura de constitucin, se debe confeccionar
un extracto de la misma, el que se autoriza ante el notario pblico que
la otorg y se inscribe en el Registro de Comercio del Conservador de
Bienes Races, esta operacin tiene un costo asociado de
aproximadamente $100.000 llegando a un tope mximo de $260.000
promedio en las grandes ciudades.
57

3. Finalmente, el ltimo paso corresponde a la publicacin de la copia

autorizada del extracto en el Diario Oficial, cuyas oficinas se encuentran
en Santiago o la sucursal de la provincia correspondiente, este trmite
tiene en promedio un costo que vara entre los $70.000 y los $140.000
aproximadamente.
El tiempo requerido para cada trmite corresponde al siguiente:
-

El otorgamiento de la escritura pblica y la legalizacin del extracto en

la notara vara entre dos a tres das hbiles.
La inscripcin del extracto en el Registro de Comercio vara entre tres y
siete das hbiles.
La publicacin del extracto en el Diario Oficial vara entre tres y diez das
hbiles.
4.3.3. Costo de Formacin de la Sociedad

El costo total de la formacin de la sociedad es de aproximadamente

$400.000 para la constitucin de una sociedad con estatutos estndares y
un capital mnimo.

4.3.4. Patente
El permiso necesario para emprender cualquier actividad comercial que
necesita un local fijo. Lo otorga la municipalidad del lugar donde se
instalar el negocio.
4.3.5. Tipos de patente
Hay cuatro tipos de patentes, cada una con sus particularidades:
Patentes comerciales: para tiendas y negocios de compraventa en
general.
Patentes profesionales: para, por ejemplo, consultas mdicas,
estudios de abogados o estudios de arquitectura.
Patentes industriales: para negocios cuyo giro es la produccin o
manufacturas, como panaderas, fbricas de productos, alimentos,
etc.
Patentes de alcoholes: para botilleras, bares, restaurantes y
afines.

4.3.6. Documentos que se presentan para sacar patente

Los requisitos varan entre un municipio y otro, pero hay elementos
comunes que se piden en todos lados:

Escritura de constitucin de sociedad, protocolizacin del extracto y

58

publicacin en Diario Oficial, si la solicitud corresponde a una

persona jurdica.
Inicio de actividades ante el Servicio de Impuestos Internos (SII),
que lo autoriza a iniciar cualquier emprendimiento comercial, si es
que pide patente por primera vez.
Documento que acredite el ttulo por el que se ocupa el local:
contrato de arriendo, certificado de dominio, etc.
Si la solicitud corresponde a una sucursal o cambio de domicilio,
presente el documento emitido por el SII que as lo acredite.

4.3.7. Costo de patente

El pago de la patente es anual y su precio vara en cada municipalidad. El
monto a pagar es entre el 2,5 por mil y el 5 por mil del capital propio del negocio,
declarado ante Impuestos Internos, con un mnimo de 1 UTM y un mximo de 8
mil UTM al ao.
En este caso el capital propio del negocio es de $6.694.121 y la
municipalidad cobra el 5 por mil, la patente ser de $33.470.

Si bien el pago es anual, las municipalidades permiten el pago en dos

cuotas semestrales y este pago es obligatorio.
Costo de pago de patente anual es de: $33.470. Lo que se pagara al inicio de
la puesta en marcha.

59

60

5. ESTUDIO ECONMICO

61

5.1 Beneficios del proyecto

Los beneficios que reflejar el proyecto, sern por medio de los ingresos por venta y por el
valor
de
liquidacin
precio
de activos al tem
final
de
cantidad
total
unitario
horizonte de
evaluacin
sellos
$ 15
2420
$ 36.300
(valor
desecho
o
salvamiento).
Los ingresos directos de la inversin provienen de la venta del producto. Estos ingresos se
vern
reflejado en
precio
tem
cantidad
total
el
primer
periodo bajo
unitario
el
clculo
de:
tapas

$ 60

2420

$ 145.200

El precio fijado para nuestro producto a comercializar es de $2.600 pesos, bajo la estrategia
de fijacin de precios diferencindose de los competidores a precios inferiores. La tabla 38
muestra lo ingresos estimados para el primer ao pronosticado en nuestro horizonte de
tiempo; como el primer ao no se cubrir el total del 10% de la demanda pronosticada
debido a que es un empresa nueva y la entrada al mercado no ser inmediata, se opt por
determinar que durante el ao 2016 lograremos tener ingresos incrementales debido a que
la cantidad a vender los primero 8 periodos la demanda ir en aumento del 10% respecto al
me anterior logrando en octubre alcanzar la totalidad de la demanda pronosticada.

Pronstico Ao 2016
Periodo

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Dda.
Pronosticada

6875

6873

6884

6956

6940

6918

Dda. inicial
incremental

688

1375

2065

2782

3470

4151

Precio

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

Ingresos

$ 1.787.500

$
3.573.960

$ 5.369.520

$ 7.234.240

$ 9.022.000

$ 10.792.080

Periodo

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Dda.
6851
Pronosticada

6804

6783

6790

6909

6949

Dda. inicial
incremental

4795,7

5443,2

6104,7

6790

6909

6949

Precio

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

$ 2.600

Ingresos

$ 12.468.820

$
$ 15.872.220
14.152.320

$ 17.654.000

$ 17.963.400

$ 18.067.400

Ingreso Total Anual

$ 133.957.460

Tabla 38 Detalle del pronstico para 2016. Fuente: Elaboracin Propia

62

ESTUDIO ECONMICO
5.3 Inversin en Capital de Trabajo
El capital de trabajo se entiende como el conjunto de recursos necesarios para la
operacin normal del proyecto, en nuestro caso la planta purificadora de agua,
durante un ciclo productivo. El capital de trabajo debe ser capaz de financiar
todos los egresos que se generaran antes de recibir los pagos de los clientes. Esto
se explica debido a que existe un periodo de desfase de caja entre el comienzo
de las operaciones de la planta y el periodo done se comienzan a recibir los
beneficios del proyecto, como se explica en el grafico a continuacin.

Ilustracin 12 Grafico comparativo de Gastos y Ventas. Fuente: Elaboracin Propia.

Como se observa entre el periodo 1 y 2 las ventas son sobrepasadas por los
egresos, es para este lapsus de descompensacin entre ambas variables que es
necesario el apoyo de un capital que solvente la diferencia y esa es la funcin del
capital de trabajo.
Existen 3 mtodos principales para calcular el monto de la inversin en capital de
trabajo:

Mtodo Contable: Este mtodo proyecta los niveles promedios de activos

corrientes o circulantes y de pasivos corrientes o circulantes y calcula la
inversin en capital de trabajo como la diferencia entre ambos, para cada
sector o rubro del proyecto. De esta manera se calcula los saldos ptimos,
en cada rubro del proyecto de modo de obtener los costos para cada uno
de estos.
Este mtodo se hace recomendable cuando existe informacin del resto de
la industria siempre y cuando esta sea representativa del proyecto. De esta
manera, se aplicara al proyecto el nivel de capital de trabajo observado en
empresas similares.

Mtodo del Periodo de Desfase: El mtodo del periodo de desfase El

perodo de desfase, calcula la inversin en capital de trabajo como la
cantidad de recursos necesarios para financiar los costos de operacin
desde que se inician los desembolsos hasta que se recuperan aplicando la
63

siguiente formula:

Donde
ICT : Monto de inversin inicial en capital de trabajo.
CA : Costo anual proyectado para el primer ao de operacin.
n : Nmero de das de desfase entre la ocurrencia de los egresos y la
generacin de
ingresos.
Dado que este mtodo calcula un promedio diario, el capital obtenido no
asegura cubrir las necesidades de capital de trabajo en todos los periodos.
Es por esto, que este mtodo se aplica generalmente no incorpora el efecto
de posibles estacionalidades, por lo que se debe tener en cuenta a la hora
de aplicarlo.

Mtodo del Dficit acumulado Mximo: Este mtodo calcula la mxima

diferencia que se produce entre la ocurrencia de los egresos y los ingresos.
Este mtodo considera la posibilidad de que exista estacionalidad en la
produccin, ventas o compras y permite calcular este desfase, de modo de
cubrirlo. Para este mtodo es necesario incluir todos los gastos, como
impuestos o IVA, para cubrir de esta manera toda la diferencia entre
ingresos y egresos.

En base a las definiciones expuestas anteriormente de cada uno de los mtodos

de clculo de capital de trabajo y de una anlisis al comportamiento de nuestra
demanda se identific que el mtodo ms apropiado es de Dficit Acumulado
Mximo, esto debido a la variabilidad que presenta nuestra demanda mensual al
contar con niveles de estacionalidad debido al cambiante consumo de agua en el
ao, como se expone en el siguiente grfico.

64

Ilustracin 13 Grafico representativo del consumo mensual proyectado para el 2015.

Fuente: Elaboracin propia.

5.3.1 Clculo del Capital de Trabajo

Como se dijo anteriormente, el mtodo ocupado ser el de Dficit acumulado
mximo por ser el que mejor se ajusta a nuestro caso, debido a la estacionalidad
que se presenta en la proyeccin de demanda. Para ello ser necesario realizar
una tabla en donde se expongan los ingresos por ventas y compararlos con los
egresos.
Primero se debe aclarar que si bien la planta pretende tomar un 10% de la
demanda proyecta al 2015, se sabe que por ser nuevos en el mercado existe una
curva de ventas que debe ser ascendente, partiendo de un piso del 10% y
aumentarlo mensualmente en la misma cifra, como fue expuesto anteriormente,
por lo que las ventas y los costos fijos irn ligados a esta curva.
En la tabla 42 se observan los clculos realizados para los meses del ao en que
iniciaremos la produccin. De esta manera los egresos son restados de las
ventas, lo que arroja un saldo mensual y a su vez un saldo acumulado, este es
sumado con el saldo mensual anterior como se muestra en la tabla. Podemos
observar que para el primer mes y debido a que los pagos son realizados al final
del mismo, no existen ventas, pero si gastos fijos que ya fueron explicados
anteriormente y a su vez gastos variables que se deben a que si se realiz
produccin de productos.
Enero

Precio
Cantidad
Ventas $

Egresos fijos
Egresos
Variables
Saldo
Mensual
Saldo
Acumulado

Precio

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

$
$
$
$
$
$
2.600,00
2.600,00
2.600,00
2.600,00
2.600,00
2.600,00
1336
2672
4014
5408
6743
6721
$
$
$
$
$
$
6.946.801
10.437.415 14.059.785 17.531.938 17.473.362
-$
6.494.552

-$
6.494.552

-$
6.494.552

-$
6.494.552

-$ 199.569

-$ 399.174

-$ 599.750

-$ 807.897

-$
6.694.121
-$
6.694.121

$ 53.075 $ 3.343.113 $ 6.757.336

-$
-$
6.641.045
3.297.933 $ 3.459.404

-$
6.494.552
-$
1.007.412

-$
6.494.552
-$
1.004.046

$
10.029.974 $ 9.974.763
$
$
13.489.378 23.464.141

Julio

Agosto

Septiembr
e
Octubre

Noviembr
e

Diciembre

$
2.600,00

$
2.600,00

$
2.600,00

$
2.600,00

$
2.600,00

$
2.600,00

65

Cantidad
Ventas $

6655
6610
6590
6597
6714
6753
$
$
$
$
$
$
17.302.793 17.185.068 17.133.129 17.152.242 17.455.542 17.558.938
-$
6.494.552
-$
1.003.022

-$
6.494.552
-$
1.008.964

Saldo
Mensual
$ 9.813.996 $ 9.703.036 $ 9.654.081 $ 9.672.096 $ 9.957.968
Saldo
$
$
$
$
$
Acumulado
33.278.137 42.981.173 52.635.253 62.307.349 72.265.317
Tabla 42 Tabla de clculo de capital de trabajo. Fuente: Elaboracin propia.

$
10.055.423
$
82.320.739

Egresos fijos
Egresos
Variables

-$
6.494.552

-$
6.494.552

-$
6.494.552

-$
6.494.552

-$ 994.245

-$ 987.480

-$ 984.496

-$ 985.594

De esta manera el capital de trabajo ser el saldo acumulado mayor que se

observa en la tabla, el que es de $6.694.121, con lo cual se cubre la diferencia
que permite operar el periodo de desfase.

66

ESTUDIO ECONMICO
5.4 Gastos No Desembolsables
Estn compuestos por la Depreciacin, la amortizacin de intangibles y el
valor libro del activo que se vende para su reemplazo.
5.4.1 Depreciacin
Este concepto hace referencia a la prdida del valor contable que sufren los
activos fijos a travs del tiempo por desgaste fsico o por obsolescencia
tecnologa.
Entindase por activos fijos, los bienes tangibles que son utilizados en el
proceso de transformacin de insumos o apoyos a la operacin.
Estos activos pueden ser obras fsicas (Edificios, oficinas), Equipamiento
(Maquinaria, muebles), exceptuando los terrenos, ya que, no solo deprecian,
sino que muchas veces tienden aumentar su valor por la plusvala generada
por el desarrollo urbano. Tambin puede darse el caso de una prdida de valor
de mercado, como si se le agota la provisin de agua de riego. Es por ello que
se considera constante el valor del terreno.
El Monto de la depreciacin tiene un efecto sobre el clculo de los impuestos a
las utilidades por efecto se utilizara el mtodo lineal, el cual se deprecia todo
el activo en proporcin cada ao.
El Mtodo a Utilizar es el siguiente:

67

Dentro de los Activos Fijos que se vern involucrados por la depreciacin

tendremos los siguientes.
* Proceso Productivo

Cotaco.

* Medio de Transporte

Doblo Maxi cargo

* Inversin en Insumos

Bidones, Selladores, Dispensadores, Tapas.

* Equipamiento de Oficina
Artculos de

Escritorios, Computadores, Sillas y

Oficina

* Equipamiento de Planta
Artculos
de Cocina, Artculo de Seguridad.

Sof de Espera, Mesa Chica, Mesa Grande,

de Aseo, Artculos

Los activos fijos que depreciaran en el proyecto se vern reflejados en las

siguientes tablas:

Tabla 44 Depreciaciones de Activos Fijos. Fuente: Elaboracin Propia, en base a datos los
estudios correspondientes.

68

Tabla 45 Depreciaciones de Activos Fijos a travs del horizonte de tiempo del Proyecto.
Fuente: Elaboracin Propia, en base a datos los estudios correspondientes.

69

5.4.2 Amortizacin de Intangibles

Los activos nominales (Gastos pagados por anticipado y que no son
susceptibles de ser recuperados), corresponden a intangibles tales como
servicios o derechos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
Estos activos nominales pueden ser Gastos de organizacin (Direccin de
obras, Sistemas de informacin), Patentes y Licencias (Derechos de uso de
marcas, Permisos municipales), Gastos de puesta en marcha(Marcha
blanca),Capacitacin(Preparacin del personal).
Estos Activos son susceptibles de amortizar contablemente, concepto que al
igual que la depreciacin afectaran al flujo de caja indirectamente, por la va
de una disminucin en la renta imponible, por lo tanto de los impuestos
pagaderos.
El Mtodo a Utilizar es el siguiente:

Dentro de los Activos Nominales que se vern involucrados por la por la

Amortizacin tendremos los siguientes.
*Patentes
notariales.
*Publicidad

Derechos de Marca, Permisos Municipales, Autorizaciones

Merchandising, Publicidad, Afiches.

*Gasto Puesta en Marcha

Pruebas preliminares, Marcha blanca

Los activos Nominales que sufren Amortizacin en el proyecto se vern

reflejados en las siguientes tablas:

Tabla 46 Depreciaciones de Activos Fijos a travs del horizonte de tiempo del Proyecto.
Fuente: Elaboracin Propia, en base a datos los estudios correspondientes.

70

5.4.3 Valor Libro

Hace referencia a un elemento del activo fijo o inmovilizado sujeto a
depreciacin, el valor contable es igual a la diferencia entre su coste de
adquisicin y el valor del correspondiente a la depreciacin acumulada
De acuerdo a que cada proyecto es evaluado en un determinado horizonte de
evaluacin, al final de este estudio, el proyecto deja bienes que son
resultantes de la iniciativa de funcionar como planta, lo que refleja y da
iniciativa para contabilizar cuantos bienes son los que siguen con vida til al
momento de cerrar el ciclo de evaluacin para luego comercializar estos
bienes y lograr una cantidad de ingresos por sobre la venta de estos activos, a
este concepto se lo denomina valor libro.
El valor libro muestra la relacin del valor de adquisicin menos la
depreciacin acumulada en el periodo que se desea vender el activo, en
nuestro caso, al final del horizonte de evaluacin.
Para el concepto de valor libro, tambin existe la posibilidad de que dicho bien
tenga una vida til menor al horizonte de evaluacin, en este caso como regla
de negocio de nuestra empresa se tomara la decisin de vender estos bienes
como chatarra, plstico o madera. De esta manera es posible vender estos
bienes asumiendo que el funcionamiento ya no es el adecuado para su
seguido funcionamiento.
Para realizar el estudio del valor libro es necesario llevar una contabilidad
generalmente detallada de todos aquellos activos fijos que son necesarios
para el correcto funcionamiento de la planta.
Como poltica de nuestra empresa, se tom la decisin de trabajar con el
concepto de criterio contable, este concepto nos indica que si un bien ha sido
depreciado totalmente este ser reemplazado justo en el momento que deja
de depreciar, o en el momento que su valor libro se hace 0.

VLt B Dt

Dnde:
B = Valor Inicial
Dt = Cargo por Depreciacin Anual

71

Los valores libros se vern reflejados en la siguiente tabla:

Tabla 47 Valores Libros de Activos. Fuente: Elaboracin Propia, en base a datos los estudios
correspondientes

72

ESTUDIO ECONMICO
5.5

Tasa de Costo Capital

La tasa de costo capital, es la rentabilidad que se le exigir al proyecto,

tambin llamada tasa de costo de oportunidad debido a que esta
representa la rentabilidad que se le puede exigir a una inversin por
renunciar al uso de los recursos en otro proyecto. Esta tasa se utilizar para
determinar el valor actual de los flujos futuros que generar el proyecto.
Dado que se evaluara el proyecto financiado con capital propio y otro
financiado con endeudamiento se hace necesario hacer el clculo de ambas
tasas de descuento por separado.
5.5.1 Proyecto Financiado con Capital Propio
Para el clculo de la tasa de costo capital de un proyecto financiado con
dinero propio se calculara mediante el modelo de Valorizacin de Activos de
Capital usando la siguiente formula:
donde,
Ku : Es la rentabilidad esperada de la Industria o tasa de costo capital
para el proyecto financiado con capital propio.

Rf : Tasa libre de riesgo, estar representada por bonos del banco

central y fue obtenido desde la misma pgina de este.

Bu : Beta desapalancado o sin deuda (debido a que trabajamos con

capital propio), es una medida de volatilidad o riesgo sistemtico del
rea o sector al cual se est evaluando, en nuestro caso se utiliz el
beta de la industria de bebidas refrescantes.

Rm : Tasa de retorno esperada para el mercado, puede ser

representada por el IPSA o el IGPA, estos son indicadores de
rentabilidad que mide las variaciones de precios de las acciones ms
importantes del mercado chileno, en el caso del IPSA, 40 el IGPA de
todas las acciones inscritas en la bolsa. Para nuestro caso
utilizaremos el IGPA, ya que se considera ms representativa del
mercado. La metodologa de clculo fue utilizar los valore de cierre
desde el ao 2009 a la fecha, dividir el primero o ms antiguo por el
segundo y restarle 1 de modo de obtener el porcentaje de variacin,
luego se sumaron de modo de obtener el la variacin de 6 aos.

73

Rp : Prima por riesgo pas. Esta solo se usa si los valore anteriores no
corresponden a los valores del pas en estudio y sirve para aadirle el
riesgo no considerado del pas.

Utilizando los valores obtenidos, se pudo llevar estos a la formula antes

explicada, de modo de obtener nuestra tasa de costo capital, como se
muestra a continuacin.

De esta manera obtuvimos que nuestra tasa de costo capital para el

proyecto financiado con capital propio es de 9,21148%.
5.5.2 Proyecto Financiado con Endeudamiento
Se hace necesario realizar un clculo por separado del proyecto con
endeudamiento ya que a la tasa de costo capital se le pedir rentabilidad
esta vez considerando la deuda. Para esto se utilizara una formula diferente
a la anterior, en la que se har un promedio ponderado entre el costo
capital del proyecto sin deuda (antes calculado) y el costo de la deuda, que
estar representada por el costo capital de la deuda. De esta manera se
hace necesario elegir los porcentajes que se ocuparan para cada uno de los
factores. Se defini que el porcentaje a financiar ser de un 60% por ende
un 40% con capital propio.

donde,
Ku : Tasa de costo capital que se utilizara para el proyecto con
deuda.

Kp : Tasa de costo capital del proyecto sin deuda, calculada

anteriormente.

: Representa el porcentaje que se le asignara al valor del capital de

trabajo del proyecto sin deuda, como se dijo, esta ser de un 40%.

Kd : Inters de la deuda, esta se obtuvo mediante una cotizacin a

diferentes bancos donde se evalu su conveniencia. El inters que se
eligi fue de un 13,76% anual.
74

: Representa el porcentaje que se le asignara a la deuda, que ser

de un 40%.

De esta forma el costo capital del proyecto financiado con deuda se calcula
a continuacin:

Costo capital del proyecto con deuda es de 11,94192%

75

ESTUDIO ECONMICO
5.6 Flujo de Caja Puro
Una vez obtenidos todos los datos antes analizados nos es posible formar
nuestro flujo de caja. Se analizaran distintos flujos de caja de modo de
obtener el ms conveniente para el proyecto, estos variaran de acuerdo al
proceso productivo a utilizar, que aunque son similares, presentan precios
diferentes lo que afectara a la inversin inicial.

Flujo de Caja 1: Para este flujo de caja se utiliz un proceso

productivo, que aunque tienen un precio menor, la vida til de
algunas de sus mquinas hace que sea necesario cambiarlas en el
5to ao.

Tabla 43 Flujo de caja 1 del proyecto. Fuente: Elaboracin propia.

Se aclara que para el flujo de caja expuesto los valores de depreciacin fueron
sumados, el detalle se encuentra en el anlisis de depreciacin de los activos.

76

Flujo de Caja 2: Este flujo tiene un costo ms elevado que el antes

analizado sin embargo tiene mquinas de mayor duracin por lo que
no se hace necesaria su cambio.

Periodo

$ 66.812

$ 82.425

$ 84.660

$ 86.895

$ 89.130

$ 91.365

$ 2.600
$
173.710.09
3

$ 2.600
$
214.305.00
0

$ 2.600
$
220.116.00
0

$ 2.600
$
225.927.00
0

$ 2.600
$
231.738.00
0

$ 2.600
$
237.549.00
0

-$
9.131.138
-$
77.934.625
-$
5.067.514

-$
11.265.025
-$
77.934.625
-$
5.067.514

-$
11.570.482
-$
77.934.625
-$
5.067.514

-$
11.875.940
-$
77.934.625
-$
5.067.514

-$
12.181.397
-$
77.934.625
-$
5.067.514

-$
12.486.855
-$
77.934.625

Impuesto

$
81.576.816
-$
16.315.363

$
120.037.83
6
-$
24.007.567

Utilidad
Neta
Depreciaci
n1

$
65.261.452
$
5.067.514

$
96.030.269
$
5.067.514

$
125.543.37
9
-$
25.108.676
$
100.434.70
3
$
5.067.514

$
131.048.92
1
-$
26.209.784
$
104.839.13
7
$
5.067.514

$
136.554.46
4
-$
27.310.893
$
109.243.57
1
$
5.067.514

$
136.087.90
0
-$
27.217.580
$
108.870.32
0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

-$
56.966.601

$
70.328.967

$
101.097.78
3

$
105.502.21
7

$
109.906.65
1

$
114.311.08
5

$ 6.694.121
$
126.604.06
1

Flujos Netos
-$
Descontados 56.966.601

$
64.395.088

$
84.757.598

$
7.428.487

$
92.186.085

$
80.987.334
$
173.173.41
9

$
77.249.912
$
250.423.33
2

$
73.566.632
$
323.989.96
4

$
74.603.408
$
398.593.37
2

Cantidad
Precio
Ingresos
Venta Activo
Costo
Variable
Costo Fijo
Depreciaci
n1

$0

Valor Libro
Utilidad

Valor Libro
Inversiones
Capital de
Trabajo
Total

Van
Acumulado

-$
50.272.480
-$
6.694.121

-$
56.966.601

$0

Tabla 44 Flujo de caja 2 del proyecto. Fuente: Elaboracin propia.

En vista de la mayor inversin, el resultado del proyecto, aunque muy parecido, es

un tanto menor que el anteriormente expuesto.

77

78

ESTUDIO ECONMICO
5.7 Anlisis de financiamiento externo
Para el financiamiento de la planta purificadora de agua, se presentan tres
alternativas de prstamos de consumo.
Se pidi un crdito por un monto de $ 32.619.96, que financiar
aproximadamente un 60% de la inversin inicial y el resto (40%) se
financiar con capital propio.
A continuacin se muestran las tres alternativas de financiamiento:
Banco de Chile: Se evalu un crdito de consumo por un monto de $
21.746.640 a 24 meses, la tasa de inters mensual que entrega el banco
es de 1,02% con un CAE (Carga anual equivalente) de 15,91%.
Banco Santander: Se evalu un crdito de consumo por un monto de $
21.746.640 a 24 meses, la tasa de inters mensual que entrega el banco
es de 1,37% con un CAE (Carga anual equivalente) de 22,28%.
Banco Estado: Se evalu un crdito de consumo por un monto de $
21.746.640 a 24 meses, la tasa de inters mensual que entrega el banco
es de 1,35% con un CAE (Carga anual equivalente) de 16,20%.
Se determin que la mejor alternativa corresponde a la opcin ofrecida por
el banco de chile dado que su tasa de inters es menor a la ofrecida por los
dos bancos evaluados.

Determinacin de cuadro de amortizacin e intereses.

79

La alternativa de financiamiento externo corresponde a un 60% de la

inversin inicial, donde el 40% restante es de financiamiento propio.
La tabla de amortizaciones e intereses se va a realizar considerando:
Cuotas iguales.
Periodo de 24 meses o 2 aos.
Tasa (i) efectiva de 1,02%, considerando un CAE 15,91%

periodo

capital

TABLA DE
AMORTIZACION
inters
ak

pago

32.619.96
0 1

32.619.961

32.619.96
1 1

332.724

31.413.49
2 1

320.418

30.194.71
3 5

307.986

28.963.50
4 8

295.428

27.719.74
5 2

282.741

26.463.29
6 0

269.926

25.194.02
7 2

256.979

23.911.80
8 8

243.900

22.616.51
9 5

230.688

21.308.01
10 0

217.342

19.986.15
11 9

203.859

18.650.82
12 4

190.238

17.301.86
13 9
14

SI

176.479

$
1.206.469,7
5
$
1.218.775,7
5
$
1.231.207,2
6
$
1.243.765,5
7
$
1.256.451,9
8
$
1.269.267,7
9
$
1.282.214,3
2
$
1.295.292,9
1
$
1.308.504,9
0
$
1.321.851,6
5
$
1.335.334,5
3
$
1.348.954,9
5
$
1.362.714,2
9
$

$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$
1.539.193,3
5
$

31.413.490,8
5
30.194.715,1
0
28.963.507,8
4
27.719.742,2
7
26.463.290,2
9
25.194.022,5
0
23.911.808,1
7
22.616.515,2
6
21.308.010,3
7
19.986.158,7
2
18.650.824,1
9
17.301.869,2
4
15.939.154,9
5

80

15.939.15
5

1.376.613,9 1.539.193,3
7
5
$
$
14.562.54
1.390.655,4 1.539.193,3
15 1
148.538
3
5
$
$
13.171.88
1.404.840,1 1.539.193,3
16 6
134.353
2
5
$
$
11.767.04
1.419.169,4 1.539.193,3
17 5
120.024
9
5
$
$
10.347.87
1.433.645,0 1.539.193,3
18 6
105.548
2
5
$
$
1.448.268,2 1.539.193,3
19 8.914.231 90.925
0
5
$
$
1.463.040,5 1.539.193,3
20 7.465.963 76.153
3
5
$
$
1.477.963,5 1.539.193,3
21 6.002.922 61.230
5
5
$
$
1.493.038,7 1.539.193,3
22 4.524.959 46.155
7
5
$
$
1.508.267,7 1.539.193,3
23 3.031.920 30.926
7
5
$
$
1.523.652,1 1.539.193,3
24 1.523.652 15.541
0
5
Tabla 45 Tabla de amortizacin. Fuente: Elaboracin Propia.
162.579

14.562.540,9
8
13.171.885,5
5
11.767.045,4
3
10.347.875,9
4
8.914.230,92
7.465.962,72
6.002.922,19
4.524.958,65
3.031.919,87
1.523.652,10
0,00

El cuadro muestra cmo se amortiza el monto adquirido para financiar el

proyecto, adems de mostrar los intereses que se deben pagar por el
prstamo a pedir.

81

ESTUDIO ECONMICO

82

83

84

85

ANLISIS FINAL DE RESULTADOS

5.9 Anlisis Final De Resultados
Se analizara el resultado para los diferentes escenarios de proyectos
presentados:

Proyecto Sin Deuda: Los principales ndices que arrojo el proyecto se

expondrn a continuacin en la siguiente tabla:
VAN
TIR
PAYBACK
IVAN

$
399.197.143
153%
1
$ 7,34

Se puede observar que los ndices para el proyecto fueron bastante altos,
se analizara cada uno por separado.
VAN: El van se define como la sumatoria de los flujos netos anuales
actualizados menos la Inversin inicial. Este indicador de evaluacin
representa el valor del dinero actual que va reportar el proyecto en el
futuro, a una tasa de costo capital y un periodo determinado. Es la
rentabilidad del proyecto por sobre la tasa de costo capital exigida. El VAN
que presento el proyecto es bastante elevada lo que indica lo rentable del
proyecto.
TIR: La tasa interna de retorno o TIR, es la tasa a la que los flujos netos
descontados se igualan a la inversin, la tasa a la que esto sucede es de un
153%, dado que la tasa evaluada es de un 9,2148% el VAN ser positivo.
PAYBACK: El payback hace referencia al periodo en que la inversin es
devuelta, para nuestro caso, esta fue cubierta al primer ao de evaluacin.
IVAN: Se define como la razn entre el VAN y la inversin e indica cuanto
ser el retorno por cada peso invertido en el proyecto. Para este proyecto
por cada peso que se invierta este tendr un retorno de $7,34.

86

Proyecto con Deuda: Los ndices del proyecto con deuda se exponen a
continuacin en la siguiente tabla:

ivan

$
79.891.674
58,5%
$
0,33

payback

van
tir

VAN: El van del proyecto con deuda aunque fue elevando no alcanzo los
niveles del proyecto sin deuda.
TIR: Para este caso, la tasa
inversin es de un 58,5%.

a la que los flujos netos se igualan a la

PAYBACK: El payback del proyecto con deuda es al segundo ao, o sea es

en este ao donde se paga la inversin.
IVAN: Por cada peso que se invierta en el proyecto, habr un retorno del
$0,33.

87

Anlisis de sensibilidad
Para la percepcin de las distintas opciones que podemos encontrar con
arriesgar ms para obtener ms rentabilidad de un proyecto, es necesario
realizar una simulacin del comportamiento de los distintos valores de VAN
y TIR a medida que se van cambiando los valores ms influyentes en el
comportamiento de estos indicadores.
Para obtener estos distintos escenarios mencionado anteriormente, es
necesario sensibilizar el cambio de los factores ms variantes de una
propuesta de inversin.
Estos factores para nuestro proyecto, segn nuestra percepcin de
importancia, son los valores de la demanda, el precio y los costos variables,
para estos valores es necesario incluir una distribucin de probabilidades
que se ajuste al comportamiento histrico de los datos del proyecto (en
nuestro caso no contamos con data histrica para una visualizacin de que
distribucin que se ajusta mejor).
Para nuestro anlisis de sensibilidad se utiliz CRYSTAL BALL el cual nos
entreg los resultados de los datos ingresados al programa.
Es necesario, de todas maneras, asignar una distribucin para la
simulacin.
La distribucin que se utiliz fue la siguiente
Precio
Deman
da
(10%)
Costos
variabl
es

Distribucin
triangular
Distribucin normal

Distribucin normal

Debido a que los valores del precio para nuestro proyecto es constante
durante todo el horizonte de evaluacin se le asign una distribucin
triangular por el hecho de solo tener valores que solo adopte valores
mximos, mnimos y ms esperado
Una distribucin normal para los costos variables y la demanda debido a
que las curvas de la demanda es de manera estacionaria lo cual indica que
los valores varan dentro de un intervalo con un una desviacin estndar
88

asignada para ambos casos.

Anlisis de sensibilidad del proyecto planta purificadora de agua

blue magic
A continuacin se mostrara los anlisis obtenidos del CRYSTAL
BALL:
Distribucin del VAN

Anlisis de sensibilidad

89

Cabe destacar que para los valores de mayor influencia para la variacin del VAN
es el precio debido a que la importancia que le asigna la sensibilidad, es de un
50,1% por sobre las dems variables.
Otro ejemplo es la del costo variable del ao 4, este valor hace que disminuya el
VAN pero no es determinante, debido a su valor nfimo a comparacin de los
dems, que si aportan al crecimiento del mismo.

90

Distribucin de la TIR

Anlisis de sensibilidad

91

Cuando el VAN se hace 0 esa ocurrencia tiene un 100% de certeza

92

CONCLUSIONES
6. Conclusiones
Desde un principio del proyecto se tuvo la informacin de que este sera
bastante rentable, esto, en base a los antecedentes recabados con
anterioridad y durante la construccin de este. Los altos niveles de
rentabilidad obtenidos, son explicados principalmente por los bajos costos
variables que presento el proyecto, que solo se basan en el agua que ser
procesada y purificada y las tapas, sellos de los bidones. Estos bidones al
ser retornables causan un gran ahorro de recursos en el proyecto. Por cada
bidn de agua vendido a $2600, solo se gast $137, lo que es la principal
causa de la rentabilidad que presenta el proyecto.
Por otra parte, la estabilidad del pas, justo con el poco riesgo asociado a la
industria causa que la tasa de costo capital exigida para este proyecto sea
baja en comparacin a otras industrias de similares caractersticas.
El creciente aumento de la demanda causa tambin un fuerte y marcado
crecimiento que se ve reflejado en el VAN, como era de esperarse, ya que
los anlisis previos investigados, como informes de la asociacin nacional
de bebidas refrescantes, lo haba anunciado desde un comienzo.
Este aumento en la demanda, hace posible creer, que luego del horizonte
de evaluacin se har necesaria una reinversin, dado que el proceso
productivo llegara a su lmite, sin embargo esto no est evaluado ya que
solo se analiz el comportamiento a 6 aos debido a la certidumbre de
demanda establecida.
La nica barrera que presenta el proyecto es la fuerte inversin inicial que
presenta el este, esta se debe a los altos costos de la maquinaria necesaria
para llevar a cabo el proyecto, sin embargo esta inversin se vera
retornada a finales del primer ao de evaluacin, por lo que no sera
inconveniente para quien disponga de dichos montos.
Aun cuando no se cuente con el capital inicial completo para invertir en el
proyecto es tambin recomendable usar la va del financiamiento, ya que
esta alternativa tambin presento altos niveles de rentabilidad, aun cuando
no igualo la rentabilidad del primero, debido al pago de la misma deuda,
este retorna al 2 periodo de evaluacin y la deuda evaluada fue a 2 aos,
por lo que a contar del 3er periodo de evaluacin todo seria para el
inversionista ya que queda libre de deuda.
Por todos estos argumentos presentados se hace altamente recomendable
invertir en el proyecto, dado a su alta rentabilidad y corto plazo de retorno.

93