INGENIERIA INDUSTRIAL

DOCENTE:

Julio Bernal

INTEGRANTES:
Juan Borja Rueda
Francisco Ferrer
Ly damian Solis
Luis Huanca
JoelConcepcion

CICLO: IV
2015
Introduccin

1. Presentacin de la Empresa
1.1 Misin, visin
1.2 Problemtica
2. TEMAS DE ANLISIS
2.1 Identificacin de los gastos en que incurre la empresa
2.2 Asumir montos cercanos a los reales
2.3 Manejo de los stock de materiales
2.4 Preparar un cuadro de elementos y divisin de costos
2.5 Formular su estado de ganancias y perdidas
2.6 Propuestas de Mejoras con la reduccin de costos y justificado
3. Conclusiones finales y recomendaciones
4. Bibliografa y linkografa

1. PRESENTACION DE LA EMPRESA

Razn Social

EXSA S.A.

Actividad

Fbrica de Explosivos y servicios de voladura para

minera y construccin.

Productos o
servicios

Dinamitas.

Emulsiones.

Accesorios de voladura.

Materia prima para la produccin de explosivos

Servicio tcnico de voladura.

Cantidad de

800 trabajadores.

trabajadores
Ubicacin

Panamericana Sur Km. 38.5

Pampas de Huarangal - Lurn
Lima 16/Per

Telfono

013157000

EXSA S.A. Es una empresa peruana lder en el mercado de explosivos que

ofrece soluciones integrales en fragmentacin de roca para uso civil en la
industria de la minera y construccin.
Realiza sus operaciones bajo los ms estrictos estndares de seguridad,
calidad y cuidado del medio ambiente, desde la concepcin de nuestros
productos hasta el servicio post venta a nuestros clientes.
La produccin de dinamitas en Exsa es una de las principales actividades,
volvindolo lder en este rubro con 3,000 TN de explosivos exportados en el
2012 y 2013, obteniendo ventas superiores a 91,700 TN de explosivos a nivel
nacional.
Exsa s.a. Cuenta con 60 aos de experiencia en la produccin y
comercializacin de explosivos.

UBICACIN DE LA EMPRESA

En el Per, Exsa S.A cuenta en el pas con tres plantas industriales localizadas
en Lurn, Tacna y Trujillo. Adems cuenta con 8 polvorines, centros de
almacenamiento

del

producto

listo

para

su

distribucin,

ubicados

estratgicamente en diferentes puntos del pas entre ellos: Trujillo, Lima,

Cuzco, Arequipa, Tacna, Palpa, Cerro de Pasco y Huaraz. Adicionalmente
cuentan con oficinas comerciales localizadas a nivel nacional para atender la
demanda de los clientes de los sectores minero y construccin. La direccin de
la planta en Lurn (centro de operacin) cuenta con un terreno de 360
hectreas ubicadas en: Antigua Panamericana Sur Km. 38.5. pampa de
huarangal Lurn. Lima-Per.

1.1 MISIN
Brindar soluciones en fragmentacin de roca que contribuyan al desarrollo
sustentable de nuestros clientes, colaboradores, accionistas y sociedad.

VISIN
Ser lderes globales en soluciones de fragmentacin de roca.

VALORES
EXSA S.A. promueve los siguientes valores como ejes centrales para la buena
actividad de la empresa y el desarrollo de su personal, generando calidad y
valor agregado a los productos y servicios que reciben nuestros clientes:

Seguridad
Foco en el cliente
Integridad
Excelencia
Compromiso
Confianza

Exsa S.A como lder del mercado de explosivos del pas, es una empresa que
invierte mucho en tecnologa de vanguardia y seguridad para sus
Procesos
productivos, adems del enfoque que le da a su Investigacin y Desarrollo de
productos elaborados a base de Nitroglicerina. Es por ello que Es la nica
empresa en el Per y una de las pocas en la regin y el mundo que produce
la dinamita desde sus etapas iniciales. La dinamita es un producto explosivo
que tiene como componente bsico la nitroglicerina (NGL). Dentro de la
elaboracin de dinamita podemos encontrar una variedad de productos como:
Gelatina Explosiva, Semexsa 80, 65 y 45, Exadit 65, 60 y 45, Exacorte, Geodit
y otros productos especiales de acuerdo a tipos de voladura especfica que se
desarrolla mediante pedidos del cliente, como as tambin toda una gama de
detonadores y accesorios de voladura.

Adicionalmente de la venta de estos productos la empresa brinda servicios de:

SIVE (servicio integral de voladura).

Diseado para ayudar a nuestros clientes a reducir sus costos y aumentar su

eficiencia operacional en los procesos de perforacin y voladura mediante el
correcto uso y aplicacin de nuestros productos.
ASISTENCIA TCNICA PARA LA MINERA DE TAJO ABIERTO

ASISTENCIA TCNICA PARA LA MINERA SUBTERRNEA

LOS COMPETIDORES QUE TIENE EXSA SON:

Famesa
Samex
Dyno nobel

Los principales clientes son:

Grupo HOCHSCHILD
Grupo Glencore
Compaa Minera Aurfera Santa Rosa S.A.
Compaa Minera Poderosa S.A.
Compaa Minera Atacocha S.A.
Southern Peru Copper Corporation
Doe Run Peru S.R.L
Shougang Hierro Per S.A.
Volcan Compaa Minera S.A.

Compaa Minera Buenaventura S.A

Aurfera Retamas
Minsur S.A
Compaa Minera Raura S.A.

1.2 PROBLEMTICA
Exsa cuenta en sus instalaciones con 9 mquinas encartuchadoras las cuales
son utilizadas para el encartuchado de dinamita pulverulenta en dimensiones
pequeas 7/8 x 7 - 1 x 7 1.1/8 x 7 1.1/8 x 8 1.1/4 x 8. Asimismo las biazzi
necesitan de envolturas para el encartuchado.
Exsa tambin cuenta con 10 mquinas schaffer que realizan la fabricacin de
la envoltura de papel parafinado con la correspondiente impresin del cartucho.
Las maquinas encartuchadora biazzi y la mquina de envoltura schaffer se
encuentran ubicadas en diferentes ambientes, el objetivo es instalar la mquina
de envoltura schaffer en el ambiente de la maquina encartuchadora biazzi.
Asimismo instalar una faja para trasladar los cartuchos de la maquina schaffer
hacia la tolva receptora de la maquina biazzi, que se encontraran separados en
un mismo ambiente.

ENCARTUCHADORAS BIAZZI

INFORMACIN GENERAL

las encartuchadoras tipo biazzi, son mquinas fabricadas bajo la patente

de Mario biazzi.
exsa posee en las instalaciones de Lurn 9 encartuchadoras de este tipo:
2 mquinas con planchas de pentgono para 20 cartuchos y 7 mquinas
con planchas de pentgono para 25 cartuchos.
estas mquinas son utilizadas para el encartuchado de dinamita en
dimensiones pequeas 7/8 x 7 - 1 x 7 1.1/8 x 7 1.1/8 x 8 1.1/4 x 8.
el llenado de cartuchos se realiza en forma vertical.
las biazzi necesitan de envolturas para el encartuchado.
son altamente productivas en la dimensin de 7/8 x 7.

SALA DE ENCARTUCHADO

En esta sala, se realiza el llenado de los cartuchos parafinados con la

mezcla explosiva.
Consta de los siguientes sistemas:
Sistema de transporte de mezcla
Sistema de abastecimiento de envolturas
Sistema de llenado de cartuchos
Sistema de cierre
sistema de volteo de pentgono
Sistema de transporte de cartuchos de dinamita.
Sistema de transporte de cajas de dinamita.

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE ENVOLTURAS

Tolva receptora de envolturas.

Abastecimiento de envolturas.

Llenado de envolturas a planchas.

AREA DE FABRICA DE ENVOLTURA

En esta sala, se realiza la fabricacin de la envoltura de papel parafinado con

la correspondiente impresin del cartucho.
Consta de los siguientes sistemas:

Sistema de arrastre de papel.

Sistema de parafinado de papel.

Sistema de impresin de papel.

Sistema de secado de parafina.

Sistema de corte

Sistema formador de envoltura.

MAQUINAS SCHAFFER

2. TEMA DE ANLISIS

2.1 Identificacin de los gastos que incurre la empresa para la elaboracin

de la dinamita:
Cabe resaltar que en esta primera parte solo se va considerar todos los costos
de materia prima, semielaborados, mano de obra y otros gastos directos de
este primer proceso. Y en la segunda parte se van a considerar ms datos de
costos pero globales ya que es un poco complicado contar con algunos datos
por ser una empresa que maneja todos sus informes de manera muy reservada
,los datos corresponden a un producto de nombre SEMEXSA 65 dimensin 22
x 180 mm (7/8 x 7))
El incremento se sustenta por conceptos de mano de obra, energa,
depreciacin y otros, solo en la elaboracin de mezcla explosiva.
DETALLE

CANTID
AD

UNIDAD VALOR
kg
UNIDAD

VALOR
TOTAL

COSTO
VARIABLE
MATERIA
PRIMA
AMONIO
NITROGLICERI
NA
NITROCELULO
SA
PEGNOL
VARITINA
POLIESTIRENO
HARINA DE
MAIZ
ACEITE
TIZA
MANO DE
OBRA
TOTAL
COSTO
VARIABLE

DETALLE
COSTO FIJO
MANO DE
OBRA
ENERGIA
MANTENIMIEN
TO
CONTROL DE
CALIDAD
DEPRECIACION

66000

KG

1.12

73920

6270

KG

7.69

48216.3

264

KG

21.71

5731.44

132
360
396

KG
KG
KG

22.37
0.49
24.74

2952.84
176.4
9797.04

4257

KG

2.75

11706.75

726
600

KG
KG
PERSON
A

6.84
0.25

4965.84
150

1500

3000

160616.6
1

CANTID
AD
4

VALOR
UNIDAD

PERSON
A

1500

VALOR
TOTAL
6000
340

2
1
-

SEGURO

11

SUPERVISOR

JEFE DE
PRODUCCION
OTROS
TOTAL
COSTO FIJO

UNIDAD
kg

PERSON
A
PERSON
A
PERSON
A
PERSON
A
PERSON
A

2000

4000

3000

3000

128000

12800

250

2750

5000

5000

20000

20000
14200
68090

TOTAL
COSTOS

228,706.6
1

2.3 MANEJO DE LOS STOCK DE MATERIALES

Aplicando mtodo fifo (P.E.P.S), es el mtodo que se adapta para registrar las
entradas y salidas de un producto dentro de un almacn, tomando como
ejemplo la produccin de formula semexsa 45, dimensin 7/8 x 7.

Se tiene un stock de 300 cajas de dinamita de formula semexsa 45 dimensin

7/8x7 que equivale un valor de s/ 64500.

Aplicando mtodo fifo (P.E.P.S), es el mtodo que se adapta para registrar las
entradas y salidas de un producto dentro de un almacn, tomando como
ejemplo la produccin de formula semexsa 65, dimensin 7/8 x 7.

Se tiene un stock de 500 cajas de dinamita de formula semexsa 65 dimensin

11/8x7 que equivale un valor de s/ 130000.

2.4 CUADRO DE ELEMENTOS Y DIVISION DE COSTOS

COSTO MENSUAL DE MAQUINAS ENCARTUCHADORAS

Analizamos costo mensual de produccin de 1 maquina encartuchadora.

DETALLE
COSTO
VARIABLE
MATERIA
PRIMA
AMONIO
NITROGLICERI
NA
NITROCELULO
SA
PEGNOL
VARITINA
POLIESTIRENO
HARINA DE
MAIZ
ACEITE
TIZA
MANO DE
OBRA
TOTAL
COSTO
VARIABLE

DETALLE
COSTO FIJO
MANO DE
OBRA

CANTID
AD

UNIDAD VALOR
kg
UNIDAD

VALOR
TOTAL

66000

KG

1.12

73920

6270

KG

7.69

48216.3

264

KG

21.71

5731.44

132
360
396

KG
KG
KG

22.37
0.49
24.74

2952.84
176.4
9797.04

4257

KG

2.75

11706.75

726
600

KG
KG
PERSON
A

6.84
0.25

4965.84
150

1500

3000

160616.6
1

CANTID
AD
4

UNIDAD
kg

VALOR
UNIDAD

PERSON
A

1500

VALOR
TOTAL
6000

ENERGIA
MANTENIMIEN
T
CONTROL DE
C
DEPRECIACION

340
2
1
-

SEGURO

11

SUPERVISOR

JEFE DE
PRODUC
OTROS
TOTAL
COSTO FIJO
TOTAL
COSTOS

PERSON
A
PERSON
A
PERSON
A
PERSON
A
PERSON
A

2000

4000

3000

3000

128000

12800

250

2750

5000

5000

20000

20000
14200
68090
228,706.6
1

COSTO MENSUAL DE LAS MAQUINAS SCHAFFER

Analizamos costo mensual para la produccin de 1 maquina schaffer.

DETALLE
COSTO
VARIABLE
MATERIA PRIMA
BOBINAS
PARAFINA
MANO DE OBRA
DIR
CAJAS
REFUERZOS
TAPAS
PEGAMENTO
OTROS
TOTAL COSTO
VARIABLE

UNIDAD
KG

VALOR
UNIDAD

VALOR TOT

80
2

160
100

23000

150
600
150
5
-

UNIDAD
KG
PERSON
AS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
KG
-

9
0.5
0.4
5
-

1350
300
60
25
600

25595

CANTIDAD

2
50
14

DETALLE
COSTO FIJO
DEPRE
SCHAFFER
DEPRE
NEUMOCLAP
ENERGIA
MANTENIMIENTO
SEGURO
MANO DE OBRA
IND
SUPERVISOR
JEFE DE
PRODUCCION
OTROS
TOTAL COSTO
FIJO
TOTAL COSTOS

VALOR
TOT

12000
8000
2500
4560
12000
4000
5000
20000
950
69010
94605

2.5 ESTADO DE GANANCIA Y PRDIDAS

PRODUCCION ANUAL DEL 2014 SIN SCHAFFER

MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO

PRODUCC
39600
47300
51040
56100
57860
59620

JULIO

62040

AGOSTO
SEPTIEMB
RE

67100
70840

C.VARIAB
C.FIJO
LE
C.TOTAL
3410218 4615220 8025438
3410218 4915220 8325438
3410218 5230810 8641028
3410218 5970715 9380933
3410218 6120215 9530433
3410218 6398620 9808838
1003564
14889600 3410218 6625430
8
1043036
16104000 3410218 7020150
8
1072024
17001600 3410218 7310025
3

VENTAS
9504000
11352000
12249600
13464000
13886400
14308800

GANANCI
A
1478562
3026562
3608572
4083067
4355967
4499962
4853952
5673632
6281357

OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
TOTAL

75900

18216000 3410218

7630180

73040

17529600 3410218

7490100

63140

15153600 3410218
17365920
0

6850210

723580

1104039
8
7175602
1090031
8
6629282
1026042
8
4893172
5655968
9

20000000
18000000
16000000
14000000
12000000

PRODUCC

10000000

VENTAS

8000000

C.FIJO

6000000

C.VARIABLE

4000000

C.TOTAL

2000000

GANANCIA

PRODUCCION ANUAL 2014 CON SCHAFFER

MESES

PRODUCC

VENTAS

C.FIJO

C.VARIAB
LE

ENERO

45760 10982400 4185410

5884615

FEBRERO

54780 13147200 4185410

6320615

MARZO

57640 13833600 4185410

6690710

ABRIL
MAYO

62260 14942400 4185410

64020 15364800 4185410

7050120
7320645

C.TOTAL
1007002
5
1050602
5
1087612
0
1123553
0
1150605

GANANCI
A
912375
2641175
2957480
3706870
3858745

JUNIO

66440 15945600 4185410

7670256

JULIO

69300 16632000 4185410

7920310

AGOSTO
SEPTIEMB
RE

74800 17952000 4185410

8272410

81840 19641600 4185410

8623470

OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E

78760 22052800 4185410

8496920

77440 18585600 4185410

8384215

73480 20574400 4185410

19965440
806520
0

8130470

TOTAL

5
1185566
6
1210572
0
1245782
0
1280888
0
1268233
0
1256962
5
1231588
0

25000000
20000000
15000000

PRODUCC
VENTAS

10000000

C.FIJO
C.VARIABLE

5000000

C.TOTAL
GANANCIA

2.6 PROPUESTA DE MEJORA CON REDUCCIN DE COSTO

4089934
4526280
5494180
6832720
9370470
6015975
8258520
5866472
4

Reducir las actividades programadas

Reducir las actividades improductivas
Incrementar las actividades productivas
Mejorar la eficiencia
Implementar equipos de acondicionamiento de maquina
Generar mejores ganancias
Reducir costos

MEJORAS
genera mayores ganancias
operatividad de 5 mquinas (10 operarios)
reduccin de actividades improductivas paradas (cajas,
envolturas)
Total

905,035
20,000
633,600
1558,635

INVERSIN
Infraestructura
30200
mano de obra
24000
tiempo de maquina no
1584000
operativa
accesorios (faja,rodajes,otros) 5500
Total
1643,700
La inversin que se realiza para el proyecto es de s/ 1643,700, y la ganancia
por el proyecto de mejora es de s/ 1558,635, es decir que la inversin
realizada ser recuperada en 1 mes de produccin.

ACTIVIDADES DE EFICIENCIA SIN SCHAFFER

A.PRODUCT
IVA
A.PROGRA
MADAS
A.IMPRODU
CTIVAS

61%
20%
19%

Chart Title

A.IMPROD; 19%

A.PROGRA; 20% A.PRODU; 61%

ACTIVIDADES DE EFICIENCIA CON SCHAFFER

Chart Title
A.PRODUCT
IVAS
A.PROGRA
MADAS
A.IMPRODU
CTIVAS

68%
14%

A.IMPROD; 18%

18%
A.PROGRA; 14%
A.PRODU; 68%

Anlisis de la produccin del ao 2014, donde se detalla los costos de la

empresa y su respectiva grfica.
Los datos mostrados refleja lo que fue el 2014, un ao bajo por la crisis por la
cual la empresa no se vio ajena a dicho acontecimiento de nivel mundial, ya
despus cada ao ira mejorando con una tendencia positiva que nos impulsa y
motiva a mantener nuestro liderazgo a nivel nacional e internacional en este
tipo de comercio.

MESES

PRODU
CC

ENERO

39600

FEBRERO

47300

MARZO

51040

ABRIL

56100

MAYO

57860

JUNIO

59620

JULIO

62040

AGOSTO
SEPTIEMB

67100
70840

C.FIJO
341021
8
341021
8
341021
8
341021
8
341021
8
341021
8
341021
8
341021
8
341021

C.VARIABL
E
C.TOTAL
802543
4615220
8
832543
4915220
8
864102
5230810
8
868093
5270715
3
953043
6120215
3
980883
6398620
8
100356
6625430
48
104303
7020150
68
7310025 107202

CFMe

CVMe

86,12 116,55
72,10 103,92
66,81 102,48
60,79

93,95

58,94 105,78
57,20 107,32
54,97 106,79
50,82 104,62
48,14 103,19

CTMe
202,6
6
176,0
1
169,3
0
154,7
4
164,7
2
164,5
2
161,7
6
155,4
5
151,3

CMg

38,96
84,38
7,89
482,6
7
158,1
8
93,72
78,01
77,51

RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E

75900
73040
63140

8
341021
8
341021
8
341021
8

7630180
7490100
6850210

43
110403
98
109003
18
102604
28

44,93 100,53
46,69 102,55
54,01 108,49

3
145,4
6
63,27
149,2
4
48,98
162,5
0
64,64

12000000
10000000
PRODUCC

8000000

C.FIJO
C.VARIABLE

6000000

C.TOTAL
4000000

CFMe
CVMe

2000000

CTMe
CMg

En el trabajo se puede observar que existe una baja estimacin de ventas en

los primeros meses del ao, tendencia que siempre se presenta, as como se
registra una alza a mediados de ao debido a que los clientes (minas en su
mayora) cuentan con todos los permisos establecidos de ley y es por eso que
en los ltimos tres o cuatros meses finales de cada ao se incrementa las
estimaciones por que como los tramites de permisos son muy dilatadores y
demora cierto tiempo los clientes se abastecen, es por eso la baja de
produccin en los siguientes meses de inicio del ao 2012.
2012
MESES
ENERO
P.E
FEBRERO
MARZO
ABRIL

PRODUCC VENTAS
39600
8236800
37288.87 7756085
47300
9838400
51040
10616320
56100
11668800

C.FIJO
3410218
3410218
3410218
3410218
3410218

C.VARIAB
LE
4615220
4345867
4915220
5230810
5970715

C.TOTAL
8025438
7756085
8325438
8641028
9380933

GANANCI
A
211362
0
1512962
1975292
2287867

MAYO
JUNIO

57860
59620

JULIO

62040

AGOSTO
SEPTIEMB
RE

67100

OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E

75900

70840

73040
63140

12034880 3410218 6120215 9530433 2504447

12400960 3410218 6398620 9808838 2592122
1003564
12904320 3410218 6625430
8
2868672
1043036
13956800 3410218 7020150
8
3526432
1072024
14734720 3410218 7310025
3
4014477
1104039
15787200 3410218 7630180
8
4746802
1090031
15192320 3410218 7490100
8
4292002
1026042
13133120 3410218 6850210
8
2872692

18000000
16000000
14000000
12000000

PRODUCC

10000000

VENTAS

8000000

C.FIJO

6000000

C.VARIABLE

4000000

C.TOTAL

2000000

GANANCIA

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 37,288.87, es decir si la

produccin es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia
para la empresa.

2013
MESES
ENERO
P.E
FEBRERO
MARZO
ABRIL

PRODUC
C
VENTAS
42240 9461760
37250 8344000
1123584
50160
0
1217216
54340
0
1330560
59400
0

C.VARIAB
GANANCI
C.FIJO
LE
C.TOTAL A
3890560 5050126 8940686
521074
3890560 4453440 8344000
0
3890560 5120620 9011180 2224660
3890560 5195300 9085860 3086300
3890560 5482800 9373360 3932240

MAYO

60720

JUNIO

63360

JULIO

64900

AGOSTO
SEPTIEMB
RE

69960

OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E

80740

73480

76560
68640

1360128
0
1419264
0
1453760
0
1567104
0
1645952
0
1808576
0
1714944
0
1537536
0

3890560 5650645 9541205 4060075

3890560 5990710 9881270
1018137
3890560 6290815
5
1056619
3890560 6675635
5
1101067
3890560 7120115
5
1188142
3890560 7990860
0
1143588
3890560 7545320
0
1037077
3890560 6480215
5

4311370
4356225
5104845
5448845
6204340
5713560
5004585

20000000
18000000
16000000
PRODUCC

14000000

VENTAS

12000000

C.FIJO

10000000

C.VARIABLE

8000000

C.TOTAL

6000000

GANANCIA

4000000
2000000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 37,250 es decir si la produccin

es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia para la
empresa.

2014

MESES

PRODUCC

VENTAS

C.FIJO

ENERO
P.E

45760 10982400 4185410

37570
9016800 4185410

FEBRERO

54780 13147200 4185410

MARZO

57640 13833600 4185410

ABRIL

62260 14942400 4185410

MAYO

64020 15364800 4185410

JUNIO

66440 15945600 4185410

JULIO

69300 16632000 4185410

AGOSTO
SEPTIEMB
RE

74800 17952000 4185410

OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E

78760 18902400 4185410

81840 19641600 4185410

77440 18585600 4185410

73480 17635200 4185410

C.VARIAB
LE
C.TOTAL
1007002
5884615
5
4831390 9016800
1050602
6320615
5
1087612
6690710
0
1123553
7050120
0
1150605
7320645
5
1185566
7670256
6
1210572
7920310
0
1245782
8272410
0
1280888
8623470
0
1268233
8496920
0
1256962
8384215
5
1231588
8130470
0

GANANCI
A
912375
0
2641175
2957480
3706870
3858745
4089934
4526280
5494180
6832720
6220070
6015975
5319320

25000000
20000000
15000000

PRODUCC
VENTAS

10000000

C.FIJO
C.VARIABLE

5000000

C.TOTAL
GANANCIA

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 37,570 es decir si la produccin

es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia para la
empresa.

PRODUCCION ANUAL
Analizamos la produccin anual de los ltimos 3 aos y su punto de equilibrio.

PRODUCCI
ON
VENTAS C.FIJO
1505046 4722432
2012
723580
40
0
8550659 4722432
411089
6
0

2013

2014

C.VARIAB
GANANCI
LE
C.TOTAL A
6738264 1146069 3589768
0
60
0
3828227 8550659
6
6
0

1712480 4933021 6941041 1187406 5250737

764500
00
0
5
25
5
8295267 4933021 3362246 8295267
370324
2
0
2
2
0
1935648 5022481 7061522 1208400 7272476
00
5
0
35
5
7907108 5022481 2884626 7907108
329462
2
5
7
2
0
806520

PRODUCCION ANUAL 2012

PRODUCCI
ON
VENTAS C.FIJO
1505046 4722432
2012
723580
40
0
8550659 4722432
411089
6
0

C.VARIAB
GANANCI
LE
C.TOTAL A
6738264 1146069 3589768
0
60
0
3828227 8550659
6
6
0

160000000
140000000
120000000
100000000
80000000
2012

60000000

P.E

40000000
20000000
0

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 411,089 es decir si la

produccin es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia
para la empresa.

PRODUCCION ANUAL 2013

PRODUC
C
2013

C.VARIAB
GANANCI
VENTAS
C.FIJO
LE
C.TOTAL A
1712480 4933021 6941041 1187406 5250737
764500
00
0
5
25
5
8295267 4933021 3362246 8295267
370324
2
0
2
2
0

180000000
160000000
140000000
120000000
100000000
80000000

2013

60000000

P.E

40000000
20000000
0

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 370,324 es decir si la

produccin es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia
para la empresa.

PRODUCCION ANUAL 2014

PRODUC
C
2014

C.VARIAB
GANANCI
VENTAS
C.FIJO
LE
C.TOTAL A
1935648 5022481 7061522 1208400 7272476
806520
00
5
0
35
5
329,462 7907108 5022481 2884626 7907108
0

250000000
200000000
150000000
100000000

2014
P.E

50000000
0
-50000000

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 329,462 es decir si la

produccin es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia
para la empresa.

Analizamos el punto de equilibrio del ao 2014, donde observamos las

perdidas y las ganancias para la empresa.

PRODUCC
100200

P.E

VENTAS
24048000

150240

36057600

329462

79071082
19356480
0
23539200
0

806520
980800

C.FIJO
5022481
5

C.VARIAB
LE

C.TOTAL

2300150

5252496
5

5022481
5 5450230
5022481
5 28846267
5022481
5 70615220
5022481
5 10420300

5567504
5
7907108
2
1208400
35
6064511
5

GANANCI
A
2847696
5
1961744
5
0
7272476
5
1747468
85

Chart Title
600000000
500000000
400000000
300000000
200000000
100000000
0
-100000000
P.E

Observamos que el punto de equilibrio es de s/ 329,462 es decir si la

produccin es menor genera perdida, si es mayor generara mayor ganancia
para la empresa.

3. CONCLUCIONES FINALES Y RECOMENDACIONES

En el trabajo de investigacin resaltamos que la inversin a realizarse en el
proyecto es recuperada en corto tiempo.

En el trabajo se puede observar que existe una baja estimacin de ventas en

los primeros meses de estos ltimos aos, tendencia que siempre se presenta,
as como se registra una alza a mediados ao debido a que los clientes (minas
en su mayora) cuentan con todos los permisos establecidos de ley y es por
eso que en los ltimos tres o cuatros meses finales de cada ao se incrementa
las estimaciones por que como los tramites de permisos son muy dilatadores y
demora cierto tiempo los clientes se abastecen, es por eso la baja de
produccin en los siguientes meses de inicio de ao.
Los datos mostrados refleja lo que fue el 2012, 2013, 2014 aos bajos en
ventas por la crisis, por la cual la empresa no se vio ajena a dicho
acontecimiento de nivel mundial.
Se recomienda tomar en cuenta la importancia que es aplicar costo en la
produccin de una empresa, asimismo identificar el punto de equilibrio para as
tener referencia cuando se genera ganancia o prdida.

4. BIBLIOGRAFA Y LINKOGRAFA

Exsa s.a
Costos ABC y presupuesto de francisco j. toro Lpez
Costo y presupuesto para empresa senati
Aplicaciones de Excel en costo y presupuesto ing. Jorge blanco Ruiz

LINKOGRAFIA
www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s06.htm
hectorvenegas.blogspot.com/.../importancia-del-analisis-de-costos-de.ht..
costosypresupuestos-uts.blogspot.com/p/ejercicios.html
www.youtube.com/watch?v=WNfVPDTsRQw