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Preguntas frecuentes
Tecnologa
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1. Qu es un Comprobante fiscal digital?
Un Comprobante Fiscal Digital (CFD) de acuerdo a las disposiciones fiscales,
es el documento digital que se recibe al adquirir un bien, un servicio o usar
temporalmente bienes inmuebles.
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Declaraciones provisionales.
Declaraciones anuales.
Devoluciones.
Avisos al RFC.
Expedientes electrnicos, entre otros.
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Los comprobantes simplificados no podrn emitirse como Facturas Electrnicas puesto que no tienen efectos fiscales (no pueden
deducirse), por lo que seguirn imprimindose estas ltimas en papel.
32. En qu consiste la solicitud de folios?
La solicitud de folios consiste en proporcionar al contribuyente folios vlidos para usarlos en su proceso de facturacin
electrnica. Para solicitar dichos folios, deber ingresar a la pgina web del Sistema Integral de Comprobantes Fiscales (SICOFI).
Una vez dentro del portal, deber realizar lo siguiente: Ingrese su RFC, Seleccione su serie y rango de folios, Indique la ruta o
localizacin del certificado de Tu Firm@ (Firma Electrnica Avanzada), indique la ruta o localizacin de su llave privada (*.key)
asociada a dicho certificado de Tu Firm@. Al terminar dicho proceso, usted contar con uno o varios rangos de folios asignados
por el SAT.
33. Puedo emitir Facturas Electrnicas y facturas tradicionales paralelamente?
Los contribuyentes que opten por emitir comprobantes fiscales digitales no podrn expedir otro tipo de comprobantes fiscales,
salvo que lo determine el Servicio de Administracin Tributaria (Fundamento legal: Artculo 29 fraccin VI segundo prrafo del
Cdigo Fiscal de la Federacin). Para efectos de migrar el esquema de facturacin, el SAT definir un plazo para mantener un
esquema hibrido (electrnico y en papel) y debern cumplir los requisitos sealados en el prrafo 2.22.12 del DOF agosto31,
2004
34. Cmo se puede tramitar un certificado de sello digital?
El proceso para obtener el certificado de sello digital es muy similar al de firma electrnica avanzada, ya que, nuevamente, usted
va a tener que usar el programa SOLCEDI y generar un archivo de requerimiento para obtener el Certificado de Sello Digital. Una
vez generado este archivo, deber ingresar nuevamente a este portal en la seccin Generacin del certificado y enviar su
requerimiento va web.
35. Cmo se obtienen los folios para Facturas Electrnicas?
Todos los contribuyentes que opten por la emisin de Facturas Electrnicas debern tramitar un certificado de sello digital, as
como una solicitud de rango de folios. La solicitud de folios consiste en proporcionar al contribuyente folios vlidos (iniciando con
el folio 1) para usarlos en su proceso de facturacin. - Para solicitar dichos folios, deber ingresar a la pgina web del Sistema
Integral de Comprobantes Fiscales (SICOFI). Una vez dentro del portal, deber realizar lo siguiente: - Ingrese su RFC. Seleccione su serie y rango de folios. - Indique la ruta o localizacin del certificado de Tu Firm@ (Firma Electrnica Avanzada). Indique la ruta o localizacin de su llave privada (*.key) asociada a dicho certificado de Tu Firm@. Al terminar dicho proceso,
usted contar con uno o varios rangos de folios asignados por el SAT.
36. Cundo y a travs de qu medio se debe proporcionar al SAT la informacin de las Facturas Electrnicas que se
hayan expedido?
Se deber proporcionar mensualmente al Servicio de Administracin Tributaria, a travs de medios electrnicos, la informacin
correspondiente a las Facturas Electrnicas que se hayan expedido con los folios asignados utilizados en el mes inmediato
anterior a aqul en que se proporcione la informacin. Consulte la seccin de reporte de movimientos al SAT para obtener ms
informacin. (Fundamento legal: Artculo 29 fraccin III inciso c. del Cdigo Fiscal de la Federacin)
37. Cmo ser la numeracin de las Facturas Electrnicas que se emitan?
La emisin de comprobantes fiscales digitales deber iniciar con el folio nmero 1 de todas las series que se utilicen.
(Fundamento legal: Primera Resolucin de Modificaciones a la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2004, ltimo prrafo del 2.22.6)
38. Qu tratamiento se les dar a las notas de crdito, es decir, se puede usar el esquema de comprobante digital
para las notas de crdito?
Si, el CFD no solo es Factura Electrnica, sino notas de crdito, notas de debito, recibo de arrendamiento, recibo de honorarios,
donativos y carta porte por lo que cualquiera de estos documentos tendr el mismo tratamiento tcnico.
39. Qu es el juego de llaves?
Archivos necesarios para la generacin y validacin de la Firma Electrnica Avanzada (FIEL). El juego de llaves esta conformado
por una llave privada (*.key) la cual NO debe ser revelada a nadie ya que con ella se genera la FIEL o sello digital, y la llave
pblica contenida dentro del certificado digital que valida la FIEL.
40. Cmo se expresa una Factura Electrnica?
Hasta el momento en formato XML definido por el SAT para datos fiscales y para datos comerciales (cdigos de barras, no de
pedido, no. de proveedores, etc.) podr realizarse dentro del XML en la addenda. AMECE recomienda estandarizar esta
informacin para su fcil manipulacin.
41. Qu datos deber contener mi Factura Electrnica impresa?
Las impresiones de los comprobantes fiscales digitales debern cumplir con los requisitos sealados en la fracciones I, II, III, IV,
VI y VII del artculo 29-A del Cdigo (nombre, denominacin o razn social, domicilio fiscal, RFC de quien los expida, folio, Lugar
y fecha de expedicin, RFC de la persona a favor de quien se expida, Valor unitario, importe total, monto de los impuestos,
Nmero y fecha del documento aduanero, as como la aduana por la cual se realiz la importacin), Tambin debern cumplir con
los requisitos establecidos en las reglas de operacin (La cadena original con la que se gener el sello digital, Sello digital,
Nmero de serie del Certificado de sello digital, Nmero de referencia bancaria y/o nmero de cheque con el que se efecte el
pago, la leyenda Este documento es una impresin de un comprobante fiscal digital, se deber incluir la serie en su caso,
Unidad de medida)
42. Existe alguna empresa certificada por el SAT para proveer soluciones de Factura Electrnica?Actualmente
existen varias empresas autorizadas por el SAT, las cuales pueden generar y procesar fuera del domicilio fiscal del quien lo
contrate, los comprobantes para efectos fiscales por medios electrnicos y de manera 100% digital, sin que por ello se considere
que se lleva la contabilidad fuera del domicilio mencionado.El Servicio de Administracin Tributaria no tiene la facultad de revisar
a las empresas cuya actividad sea la creacin y venta de software relacionado a la Facturacin Electrnica siempre y cuando la
generacin y procesamiento de los comprobantes este en el domicilio fiscal de quien contrate o compre dicha solucin. AMECE
A.C., atendiendo a la solicitud de sus asociados y con todo el conocimiento adquirido a lo largo de los aos, inicio en enero del
2005 con una revisin de soluciones a las aplicaciones desarrolladas por las empresas de tecnologa aliadas a AMECE
observando el cumplimiento de los 9 puntos obligatorios requeridos por el SAT as como el cumplimiento de los estandares de
AMECE para aspectos comerciales de la factura.
43. Cules son los requisitos tcnicos para generar y entregar sus propias Facturas Electrnicas?
La forma de expresar un comprobante fiscal digital, este deber contemplar adems de las reglas bsicas de XML y conformarse
al esquema publicado en el DOF, la siguiente forma: El XML se debe construir sin caracteres en blanco, tabuladores o retornos de
carro entre los elementos que lo conforman. Dichos caracteres restringidos si podrn ser utilizados dentro de los valores de los
atributos que conforman el comprobante fiscal digital. Conozca los requisitos tcnicos para generar y entregar Facturas
Electrnicas descargando aqu el Anexo 20 de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2004. Tambin puede descargar por separado
el archivo comprobantes.xsd que se encuentra dentro del anexo anteriormente descrito.
44. Dnde puedo poner los datos comerciales de la factura (cdigos de barras, descuentos, no. de proveedores,
etc)?
Dentro del esquema definido por el SAT existe una etiqueta llamada que permite incluir todo tipo de informacin. Para efectos de
optimizacin y automatizacin, AMECE recomienda estandarizar la informacin comercial ya sea a travs de EDIFACT o el
esquema XML basado en el estndar EAN.UCC (GCI).
45. Cmo aplico el esquema XML publicado en el anexo 20 de las reglas de operacin publicadas en el DOF (1
septiembre 2004)?
Una vez formado un comprobante fiscal digital, este debe ser procesado por un parser validador que pueda cotejar el
comprobante contra el esquema. El resultado es positivo o negativo. En el caso de un valor negativo, quiere decir que un
elemento dentro del CFD est mal formado, o bien que algn dato requerido no fue proporcionado. Dependiendo del parser
utilizado ser el nivel de informacin recibida acerca del error. En caso de un resultado positivo quiere decir que todos los datos
requeridos fueron proporcionados y que estn en el formato indicado.
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Resolucin mnima
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