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Partida

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Ganancia
Ganancia
Ganancia
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Activo
Perdida
Perdida
Activo
Pasivo

Cuenta
Caja
Banco
Documentos por cobrar
Cuenta Particular
Capital por Enterar
Derecho de Llaves
Anticipo a Acreedores
Maquinas y Herramientas
IVA Crédito Fiscal
Chatarra
IVA Debito Fiscal
Proveedores
CAPITAL SOCIAL
Utilidad Acumulada
Deuda con los Socios
Depreciación Acum
Intereses Ganados
Ventas Chatarra
Ventas Oxicorte
Gastos Generales
Costo Procesos
Costo de Ventas
Impuesto Timbres y estampillas
Arriendos Pagados
Gastos Oxicorte
Polizas y seguros
Depreciación Periodo
Honorarios por Pagar
Remuneraciones por pagar
Leyes Sociales por Pagar
Impuestos por pagar
P.P.M.1,5%
Sueldos y Salarios
Honorarios
IVA Recuperable
Capital

T/D N°
fecha
Ejercicio
cuenta
Debe/Haber Monto
T
1
5/8/2015
2015 Caja
Debe
1000000
T
1
5/8/2015
2015 Capital
Haber
1000000
E
2 5/28/2015
2015 Dercho de Llaves
Debe
11900
E
2 5/28/2015
2015 IVA Credito Fiscal
Debe
2261
E
2 5/28/2015
2015 Caja
Haber
14161
E
3 5/25/2015
2015 Maquinas y HerramientasDebe
150000
E
3 5/25/2015
2015 Caja
Haber
150000
E
4
6/9/2015
2015 Maquinas y HerramientasDebe
150000
E
4
6/9/2015
2015 Caja
Haber
150000
E
5 6/18/2015
2015 Gastos Generales
Debe
44014
E
5 6/18/2015
2015 Caja
Haber
44014
T
6 6/30/2015
2015 Arriendo por pagar
Debe
67210
T
6 6/30/2015
2015 Gastos Generales
Debe
426940
T
6 6/30/2015
2015 Costo Procesos
Debe
2879455
T
6 6/30/2015
2015 IVA Credito Fiscal
Debe
640986
T
6 6/30/2015
2015 Proveedores
Haber
4014591
T
7 6/30/2015
2015 Clientes
Debe
6055005
T
7 6/30/2015
2015 Ventas Oxicorte
Haber
5088240
T
7 6/30/2015
2015 IVA Debito Fiscal
Haber
966765

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Electronico Certificado Electronico Certificado Electronico Soplete 101 Cancela Soplete 101 Soplete 102 Cancela Soplete 102 Patente 1er Sem-2015 Pago Patente 1er Sem-2015 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Ventas Junio-15 Centraliza Ventas Junio-15 Centraliza Ventas Junio-15 11427771 1000000 0 11900 2261 0 150000 0 150000 0 44014 0 67210 426940 2879455 640986 0 6055005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11427771 0 1000000 0 0 14161 0 150000 0 150000 0 44014 0 0 0 0 4014591 0 5088240 966765 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cuenta ? .Glosa Inicio de Actividades Inicio de Actividades Certif.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

Monto Proveedores 6/30/2015 Proveedores Sum . Electronico Certificado Electronico Centraliza Compras Junio-15 Soplete 101 Soplete 102 Patente 1er Sem-2015 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Compras Junio-15 11900 11900 2261 640986 643247 150000 150000 300000 44014 426940 470954 67210 67210 2879455 2879455 Centraliza Compras Junio-15 Centraliza Ventas Junio-15 150000 14161 150000 44014 358175 1000000 1000000 4014591 4014591 6055005 6055005 Centraliza Ventas Junio-15 Centraliza Ventas Junio-15 11427771 5088240 5088240 966765 966765 11427771 47535 .Monto IVA Debito Fiscal 6/30/2015 IVA Debito Fiscal Sum .Monto Total Result Glosa Inicio de Actividades Cancela Soplete 101 Certificado Electronico Cancela Soplete 102 Pago Patente 1er Sem-2015 Debe/Haber Debe Haber 1000000 1000000 Inicio de Actividades Certif.Monto Dercho de Llaves 5/28/2015 Dercho de Llaves Sum .Monto Maquinas y Herramientas 5/25/2015 6/9/2015 Maquinas y Herramientas Sum .Monto Clientes 6/30/2015 Clientes Sum .Monto Gastos Generales 6/18/2015 6/30/2015 Gastos Generales Sum .Monto IVA Credito Fiscal 5/28/2015 6/30/2015 IVA Credito Fiscal Sum .Monto Capital 5/8/2015 Capital Sum .Monto Ventas Oxicorte 6/30/2015 Ventas Oxicorte Sum .Ejercicio Sum .Monto Arriendo por pagar 6/30/2015 Arriendo por pagar Sum .Monto cuenta Caja 2015 fecha 5/8/2015 5/25/2015 5/28/2015 6/9/2015 6/18/2015 Caja Sum .Monto Costo Procesos 6/30/2015 Costo Procesos Sum .

Ejercicio 2015 Sum .825 - .Monto cuenta Caja IVA Credito Fiscal IVA Debito Fiscal Proveedores Capital Gastos Generales Dercho de Llaves Maquinas y Herramientas Arriendo por pagar Costo Procesos Clientes Ventas Oxicorte Total Result Debe/Haber Debe Haber 1000000 358175 643247 966765 4014591 1000000 470954 11900 300000 67210 2879455 6055005 5088240 11427771 11427771 641.

Balance General al 31/12/2015 Caja Banco Capital x enterar Derecho Llaves Maquinas y Herramientas PPM Utilidades Acumuladas Documentos por cobrar Proveedores IVA Imp.592 800000 92292 523386 27125 40687 6057 116866 14571 13345 Creditos 855989 200000 423386 4739 13345 SALDOS Deudor Acreedor 130015 600000 92292 100000 22386 27342 6057 221020 119499 32597 13345 1040687 459663 1318 41869 300000 423386 INVENTARIO Activo Pasivo 130015 600000 92292 100000 22386 27342 6057 221020 2633 18026 221020 2633 18026 1040687 459663 1318 1040687 41869 300000 423386 3388180 3385588 1743347 1743347 3388180 3385588 1743347 1743347 978092 304274 1282366 1282366 1282366 .x pagar Perdidas Acumuladas Capital Ventas Correccón monetaria Gastos Generales Arriendo Pagados Costo de Ventas Sumas Perdida del Ejercicio Sumas Iguales Debitos 986004 2.

RESULTADO Perdida Ganancia 41869 300000 423386 765255 765255 459663 1318 0 0 0 460981 304274 765255 .

RESULTADO SEGÚN BALANCE 665526 Agregados estimac. el impuesto a pagar y el im DÉBITO $ Gasto tributario 1.400 Impuesto diferido 500 a impuesto a pagar . Deudores incobrables Gasto personal Socios Desducciones Pasivo Exigible -221020 444506 Se determina la renta imponible y el correspondiente impuesto a pagar. Utilidad neta Se agrega gasto tributario impuesto a la renta Utilidad financiera antes de impuesto a la renta Se agrega: provisión de incobrables Renta líquida imponible Impuesto a pagar 50% Asiento contable para registrar el gasto tributario por impuesto a la renta.

900 ===== esto a pagar y el impuesto diferido: CRÉDITO $ 1.000 _____ 3.400 _____ 2. $ 1.800 1.900 .400 1.800 1.puesto a pagar.