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10

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE MARZO DEL 2015


I. ACTIVO
efectivo de equivalentes de efectivo
101 caja
1011 efectivo
10111 roberto diaz

14

80,000.00

10112 dora tito


ctas por cobrar al personal a los accionistas (socios)
directores y gerentes

250,000.00

142 accionistas (socios)


1421 suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14211 roberto diaz
14212 juan velasques
14213 dora tito
33

14214 nando rodriguez


inmuebles maquinaria y equipos
331 terrenos

25,000.00
15,000.00
150,000.00
5,000.00

3311 terrenos
33111 costo
334 equopos de transporte

180,000.00

3341 vehiculos motorizados


33411 costo

105,000.00

335 muebles y enseres


3351 muebles
33511 costo

50,000.00
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
NO TIENE
III. RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

Ayaviri, 01 de marzo del 2015

GERENTE GENERAL

CONTADOR

330,000.00
330,000.00
330,000.00

195,000.00
195,000.00
195,000.00

335,000.00
180,000.00
180,000.00
105,000.00
105,000.00
50,000.00
50,000.00
860,000.00

860,000.00
-

860,000.00
860,000.00

CONTADOR

EMPRESA COMERCIAL: LOS GIRASOLES


RUC:
20448873804
PERIODO:01 de enero del 2015
DATOS
Caja
cuenta corriente
mercaderias
cuentas por cobrar comerciales fact. N001-760
prestamos por cobrar diversos
computadora
marca
facturas por pagar fact. N0015897
cuentas por pagar diversas
reserva legal

OPERACIONES
1:El 07 de enero compramos mercaderia segn fact. N001-845 ala empresa KIKOS S.
el valor de S/. 15,000 soles a S/. 20.00 C/U mas IGV
2:El 09 de enero pagamos alquiler de local segn fact. N001-658 ala empresa ODEKO
por el monto de S/.200.00 mas IGV.
3:El 12 de enero vendemos mercaderia segn fact. N001-784 ala empresa COSIO S.A
monto de S/. 20,000.00 mas IGV el total de unidades vendidas es de 500 productos.
4:El 13 de enero compramos una impresora segn fact. N001- 658 ala empresa TOLU
de S/. 400.00 mas IGV.
5:El 16 de enero otorgamos prestamo equivalente a S/. 100.00 ala empresa METAL E.I
n 00012.
6:El 21 de enero cobramos por alquiler de terreno segn fact. N001-785 ala empresa
importe de S/. 300.00 mas IGV.
7:El 25 de enero cancelmos fact. N001-080 ala empresa SUBLIME S.A. quivalente a S
8:El 26 de enero vendemos marca segn fact.n001-786 ala empresa CORPUS S.A por
9:El 30 de enero adquirimos compromiso y pago de planilla por el importe S/.1000 ma
sociales 9% RSP y se retuvo el 13% del SNP.
DATOS ADICIONALES
a-.se determino el costo de ventas por metodo promedio.
b-.se determino el costo de enajenacion de marca, segn inventario (S/.500.00).
c-. Se calcula la depreciacion de la computadora con la tasa del 25%.

LOS GIRASOLES

###
1,000.00
5,000.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
1,000.00

t. N001-845 ala empresa KIKOS S.A al c


V
act. N001-658 ala empresa ODEKO S.A.

N001-784 ala empresa COSIO S.A. en efectivo por el


es vendidas es de 500 productos.
fact. N001- 658 ala empresa TOLUCA S.A

a S/. 100.00 ala empresa METAL E.I.R.L se

segn fact. N001-785 ala empresa COLON

mpresa SUBLIME S.A. quivalente a S/.1,00


1-786 ala empresa CORPUS S.A por el val
e planilla por el importe S/.1000 mas cont

medio.
segn inventario (S/.500.00).
n la tasa del 25%.

LIB

01

02

01-03-15

07-01-15

Glosa o
Descripcion de la
Operacin

LOS GIRASOLES S. A.C.

Referencia de la Operacin
Numero del
Documento Codigo
Sustentario

Codig
o del
libro
o
Nume
regist
ro
ro
correl
ativo

Codigo
unico de
la
operaci
n o
Fecha
periodo
de la
operaci
n

PERIODO:
ENERO DEL 2015
RUC:
20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

inicio de actividades

03

01

10

de la empresa

12

centralizacion de la
compra ala empresa

16
20
33
34
42
46
50
58
60
601

KIKOS S.A

05

02

6011
40
401
4011
40111

Cuen

03

07-01.15

Entrada de almacen

04

07-01-15

cancelacion de la compra
segn

05

09-01-15

por los servicios prestadoss


del alquiler del local

fact, n001-658

42
421
4212
20
201
2011
61
611
6111
42
421
4212
10
101
63
635
6352
40
401
4011
40111
46
469

06

09-01-15

cancelacion de los

46

servicios prestados

469

por terceros

10
101

07

09-01-15

transferencia de la
cuenta 63

94
944

9441
95
954
9541
79
791
08

12-01-15

venta de mercaderias

fact, n001-784

ala empresa COSIO S.A

12
121
1213
40
401
4011
40111
70
701
7011

09

Salida de almacen la

69

mercaderia

611
6111
20
201
2011

10

cobro de la venta de
mercaderia en efectivo

fact,n001-784

10
101

12
121
1213
11

33
336
3361
40
401
4011
40111
46
469

12

46
469
10
101

13

prestamo otorgado ala

16

empresa METAL EIRL.

168
1689
10
101

14

Compromiso del alquiler


del terreno ala empresa
COLON S.A.

fact, n001-785

10
101
16

168
1689
15

pagamos ala empresa

fact. N001-080

SUBLIME S.A

46
469
10
101

16

venta de MARCA ala


empresa CORPUS S.A

fact.n001-786

16
168
1689
40
401
4011
40111
75
756
7565

17

69
691
6934
34
342
3422

18

10
101

16
168
1689
19

62
621
6211
627
6271
40
403
4031
4032
41
411

20

transferencia de la cta
62

4111
94
941
9411
9414
95
951
9511
9515
79
791

21

41
411
4111
10

22

depreciacion del activo


fijo (computadora)

101
68
681
6814
39
391

23

transferencia de la
cuenta 68

94
946
9461
95
955
9551
79
791

LIBRO DIARIO

LOS GIRASOLES S. A.C.


Cuenta Contable Asociada a la Operacin
Denominacion
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales terceros
cuentas por cobrar diversas terceros
mercaderaias
inmueble, maquinaria y equipo
activos intangibles
cuentas por pagar comerciales terceros
cuentas por pagar diversas terceros
capital
reservas
compras
mercaderias
mercaderias manufacturadas
Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y de salud por pagar
gobierno central
Impuesto general alas ventas
IGV cuenta propia

15,000.00
2,700.00

cuentas por pagar comerciales terceros


facturas y boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Mercaderias
mercaderias manufacturados
mercaderias manufacturadas
Variacion de existencias
mercaderias
mercaderias manufacturadas
cuentas por pagar comerciales terceros
facturas y boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
A Efectivo y equivalente de efectivo
caja
Servicios prestados por terceros
alquileres
edificaciones
tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
gobierno central
impuesto general a las ventas
IGV cuenta propia
A cuentas por pagar diversas terceros
otras cuentas por pagar diversas terceros

17,700.00
15,000.00
15,000.00
17,700.00
17,700.00
200.00

36.00
236.00

cuentas por pagar diversas terceros


otras cuentas por pagar diversas terceros

236.00

A Efectivo y equivalente de efectivo


caja

236.00

Gastos de administracion
cargas diversas de gestin

100.00

alquileres
Gastos de venta
cargas diversas de gestin

100.00

alquileres
A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
Cargas imputables a cuentas de costo y gastos

200.00

cuentas por cobrar comerciales tercceros


facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

23,600.00

en cobranza
A tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
gobierno central

3,600.00

impuesto general a las ventas


IGV cuenta propia
A ventas
mercaderias

20,000.00

mercaderias manufacturadas
costo de ventas
mercaderias

10,000.00

mercaderias manufacturadas
A mercaderias
mercaderias manufacturados

10,000.00

mercaderias manufacturadas
Efectivo y equivalente de efectivo
caja

23,600.00

A cuentas por cobrar comerciales tercceros


facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

23,600.00

en cobranza
inmueble, maquinaria y equipo
equipos diversos

400.00

equipos para proc. De informacion


tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
gobierno central
impuesto general a las ventas
IGV cuenta propia

72.00

A cuentas por pagar diversas terceros


otras cuentas por pagar diversas terceros

472.00

cuentas por pagar diversas terceros


otras cuentas por pagar diversas terceros

472.00

A Efectivo y equivalente de efectivo


caja

472.00

cuentas por cobrar diversas terceros


otras cuentas por cobrar diversas
otras cuentas por cobrar diversas

100.00

A Efectivo y equivalente de efectivo


caja

100.00

A Efectivo y equivalente de efectivo


caja
A cuentas por cobrar diversas terceros

354.00

otras cuentas por cobrar diversas


otras cuentas por cobrar diversas

354.00

cuentas por pagar diversas terceros


otras cuentas por pagar diversas terceros

1,000.00

A Efectivo y equivalente de efectivo


caja

1,000.00

cuentas por cobrar diversas terceros


otras cuentas por cobrar diversas
otras cuentas por cobrar diversas

3,540.00

A tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones


gobierno central
impuesto general a las ventas
IGV cuenta propia

540.00

A Otros ingresos de gestion


enajenacion de activos inmovilizados
intangibles

3,000.00

costo de ventas
mercaderias
intangibles

500.00

A intangibles
patentes y propiedad industrial
intangibles

500.00

Efectivo y equivalente de efectivo


caja

3,540.00

A cuentas por cobrar diversas terceros


otras cuentas por cobrar diversas
otras cuentas por cobrar diversas

3,540.00

Gastos de personal directores y gerentes


remuneraciones
sueldos y salarios

1,000.00

seguridad y prevision social


Essalud

90.00

A tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones


instituciones publicas
Essalud

90.00

ONP
A remuneraciones y participaciones por pagar
remuneraciones

130.00

sueldos y salarios por pagar


Gastos de administracion
Gastos de personal

870.00

sueldos

500.00

seguridad y prevision social


Gastos de venta
gastos de personal
sueldos
seguridad y prevision social
A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
Cargas imputables a cuentas de costo y gastos

45.00

500.00
45.00
1,090.00

remuneraciones y participaciones por pagar


remuneraciones
sueldos y salarios por pagar
A Efectivo y equivalente de efectivo

870.00

caja
valuacion y deterioro de activos y provisiones
depreciacion

870.00

depreciacion de inmubles,maquinaria y equipo-costo

20.83

A Depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado


depreciacion acumulado

20.83

gastos administrativos
depreciacion y amortizacion
depreciaciones

10.42

Gastos de venta
proviciones del ejercicio
depreciacion de activo fijo

10.41

A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos


Cargas imputables a cuentas de costo y gastos

SUMAS IGUALES

20.83

Movimiento
DEBE

HABER

21,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
25,000.00
1,000.00
15,000.00

2,700.00

17,700.00
15,000.00
15,000.00
17,700.00
17,700.00
200.00

36.00

236.00
236.00
236.00
100.00

100.00

200.00
23,600.00

3,600.00

20,000.00

10,000.00

10,000.00

23,600.00

23,600.00

400.00

72.00

472.00
472.00
472.00
100.00

100.00
354.00
354.00

1,000.00
1,000.00
3,540.00

540.00

3,000.00

500.00

500.00

3,540.00

3,540.00

1,090.00

220.00

870.00

545.00

545.00

1,090.00

870.00

870.00
20.83

20.83
10.42

10.41
20.83

151,341.66

151,341.66

LOS GIRA
LIBRO CA
Fecha
01/15
12/01

16/15

CodigoDetalle o discripcion
saldo inicial
12 A cuentas por cobrar comerciales tercceros
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 en cobranza
###
fact.n001-784
10 A Efectivo y equivalente de efectivo
101 caja

LOS GIRASOLES SAC


LIBRO CAJA TABULAR
Fecha Codigo Detalle o discripcion
25000.00 07-15
42 cuentas por pagar comerciales terceros
###
421 facturas y boletas y otros comprobantes por p
###
4212 Emitidas

ales terceros
17700.00
omprobantes por p 17700.00
17700.00

LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Jan-15
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

PERIODO
:
Jul-13
RUC: 2044887380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

01-01-15

1
4
6
10
12
13
14
15
18
21

Inventario inicial

Deudor

Acreedor

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

12

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

10

21,000.00

1
8
10

17,700.00
236.00
23,600.00
472.00
100.00
354.00
1,000.00
3,540.00
870.00
TOTAL:

48,494.00

20,378.00

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-15
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jul-13
RUC: 2044887380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

1
13
14
16
18

20
Deudor

Acreedor

1,000.00
100.00

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

16

1
3
9
354.00

3,540.00
3,540.00

TOTAL:

4,640.00

3,894.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Jan-15
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

PERIODO
:
Jul-13
RUC: 2044887380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

1
11

Deudor

Acreedor

1,000.00
400.00

TOTAL:

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

34

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

33

1
17

1,400.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-15
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jul-13
RUC: 2044887380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

22

40
Deudor

Acreedor

20.83

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

39

2
5
8
11
16
19

TOTAL:

20.83

TOTAL:

LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Jan-15
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

PERIODO
:
Jul-13
RUC: 2044887380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

19
21

Acreedor

870.00

1
2
4

870.00

TOTAL:

870.00

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos
Deudor

Fecha

42

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

41

870.00

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-15
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jul-13
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

1
5
6
11
12

50
Deudor

Acreedor

2,000.00
236.00
236.00
472.00
472.00

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

46

15

1,000.00

TOTAL:

1,708.00

2,708.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Jan-15
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

PERIODO
:
Jan-15
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

Deudor

Acreedor

1,000.00

TOTAL:

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

60

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

58

1,000.00

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-15
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-15
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

62
Deudor

Acreedor

15,000.00

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

61

20

TOTAL:

15,000.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Dec-99
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

PERIODO
:
Dec-99
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

Acreedor

200.00

TOTAL:

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos
Deudor

Fecha

68

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

63

25

200.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
Jan-15
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR
PERIODO
Jan-15
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

70
Deudor

10,000.00

Acreedor

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

69

17

500.00

TOTAL:

10,500.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR

PERIODO
Jan-15
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

PERIODO
Jan-15
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

16

Deudor

Acreedor

3,000.00

TOTAL:
LIBRO MAYOR
PERIODO
Jan-15
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
94

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

79

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Fecha

75

7
20
23

3,000.00

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
Jan-15
RUC: 2044488738
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
95

7
20
23

Deudor

Acreedor

100.00
545.00
10.42

TOTAL:

7
20
23

655.42

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Nov-12
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

Descripcion o
Glosa de la Operacin

N del
Libro
Diario

Saldos y Movimientos

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Nov-12
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:
LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Nov-12
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Nov-12
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Dec-12
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Dec-12
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

PERIODO

Dec-12

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111

TOTAL:

PERIODO

Dec-12

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Jan-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa
de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Jan-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa
de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Feb-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Feb-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:
LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Feb-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Feb-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Mar-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Mar-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:
LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Mar-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Mar-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa
de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Apr-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
Apr-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa
de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:
LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Apr-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
Apr-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
May-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

LIBRO MAYOR

PERIODO
:
May-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin

Acreedor

N del
Libro
Diario

Deudor

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

Descripcion o
Glosa de la Operacin

TOTAL:
LIBRO MAYOR
PERIODO
:
May-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

Descripcion o
Glosa de la Operacin

TOTAL:

LIBRO MAYOR
PERIODO
:
May-13
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huan
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

TOTAL:

N del
Libro
Diario

Fecha

N del
Libro
Diario

Fecha

.....
.....
Saldos y Movimientos
Descripcion o
Descripcion o
Glosa de la Operacin
Glosa de la Operacin
Deudor
Acreedor

TOTAL:

LIBRO MAYOR
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
12
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

1,500.00
23,600.00
23,600.00

25,100.00

23,600.00

LIBRO MAYOR
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
20
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

5,000.00
15,000.00
10,000.00

20,000.00

10,000.00

LIBRO MAYOR
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
34
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

500.00
500.00

500.00

500.00

LIBRO MAYOR
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
40
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

2,700.00
36.00
3,600.00
72.00
540.00
220.00

2,808.00

4,360.00

LIBRO MAYOR
RUC: 20448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
42
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

2,000.00
17,700.00
17,700.00

17,700.00

19,700.00

LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
50
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

25,000.00

25,000.00

LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
60
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

15,000.00

15,000.00
LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
62
Saldos y Movimientos
Deudor

1,090.00

Acreedor

1,090.00

LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
68
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

20.83

20.83
LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
70
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

20,000.00

20,000.00

LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
79
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

200.00
1,090.00
20.83

1,310.83
LIBRO MAYOR
RUC: 204448873804
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
LOS GIRASOLES S.A.C.
95

Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

100.00
545.00
10.41

655.41

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

Acreedor

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111

Acreedor

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos

Deudor

Acreedor

LIBRO MAYOR
RUC: 20447715111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....
Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

LOS GIRASAOLES SAC


CUENTA

HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR

DENOMINACION

DEBE

10 Efectivo y equivalente de efectivo

48,494.00

Cuentas por cobrar comerciales terceros 25,100.00


4,640.00
16 cuentas por cobrar diversas terceros
20,000.00
20 mercaderaias
1,400.00
33 inmueble, maquinaria y equipo
500.00
34 activos intangibles
39 Depreciacion amortizacion y agotamiento acumula
2,808.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al
870.00
41 A remuneraciones y participaciones por p
17,700.00
42 cuentas por pagar comerciales terceros
1,708.00
46 cuentas por pagar diversas terceros
50 capital
58 reservas
15,000.00
60 compras
61 variacion de existencias
62 Gastos de personal directores y gerentes 1,090.00
200.00
63 Servicios prestados por terceros
20.83
68 valuacion y deterioro de activos y provisi
10,500.00
69 costo de ventas
70 A ventas
75 A Otros ingresos de gestion
79 A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
655.42
94 Gastos de administracion
12

95

Gastos de venta

###

###

CUENTAS DEL
RESULTADO
BALANCE
NATURAL
HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS

AJUSTES

HABER DEUDOR
ACREEDORDEBE
###

###

### 1,500.00
3,894.00
###

1,500.00

746.00

746.00

###

###

1,400.00

1,400.00

500.00
20.83

20.83

20.83

4,360.00

1,552.00

1,552.00

2,000.00

2,000.00

1,000.00

1,000.00

870.00
###
2,708.00
###

###

1,000.00

25,000.00

1,000.00

1,000.00

###
###

15,000.00
###

###

1,090.00

200.00

200.00

20.83

20.83

###

###
###

3,000.00

3,000.00

1,310.83

1,310.83

###

-4,500.00

1,090.00

###

655.41

TOTALES

SALDOS

###

655.42

655.42

655.41

655.41

###

###

###

###

### 30,572.83 11,810.83


11,189.17 11,189.17

TOTALES

###

###

###

LES SAC

ABAJO

RESULTADO POR RESULTADOS POR


NATURALEZA
FUNCION
GANACIASPERDIDASGANACIAS

10,500.00
20,000.00

20,000.00

3,000.00

3,000.00
655.42
655.41

23,000.00 11,810.83 23,000.00


11,189.18

###

###

###

LOS GIRASOLES SAC


BALANCE GENERAL
Al 31 de enero 2015
(En nuevo soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Cuenta

Cuenta

10 Efectivo y equivalente de efectivo


12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
16 cuentas por cobrar diversas terceros
20 MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

28,116.00

40

1,500.00

42

746.00

46

10,000.00
40,362.00

ACTIVO NO CORRIENTE
33 inmueble, maquinaria y equipo
39

1,400.00

Depreciacion amortizacion y agotamiento acum


TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

20.83
1,379.17

50
58
59

TOTAL ACTIVO

41,741.17

LOS GIRASOLES SAC

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Tributos y aportes al sistema privado

1,552.00

cuentas por pagar comerciales tercer

2,000.00

cuentas por pagar diversas terceros

1,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

4,552.00

PASIVO NO CORRIENTE
NO TIENE
PATRIMONIO

capital
reservas
resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

25,000.00
1,000.00
11,189.17
37,189.17
41,741.17

LOS GIRASOLES SAC


ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA POR NATURALZA
Al 31 de enero-2015
RUC:20448873804

Ventas
Descuentos
Produccion del ejercico
compra de mercaderias
compra de suminisros
variacion de existencias
variacion de suministros diversos
servicios prestados por terceros
valor agregado
cargas del personal
cargas diversas de gestion
exedente bruto de explotacion
provisiones del ejercicio
resultado de explotacion
otros ingresos y gastos
resultados antes de part. E impuest
participaciones
resultados antes del impuesto
impuesto ala renta
resultado del ejercicio

20,000.00
0
20,000.00
15,000.00
0
-4,500.00
0
200.00
9,300.00
1,090.00
0
1,090.00
20.83
8,189.17
3,000.00
11,189.17
0
11,189.17
0
11,189.17

LOS GIRASOLES SAC


ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
Al 31 de enero-2015

ventas
(-) costo de ventas
utilidad
gastos administrativos
utilidad y/o perdida operativa
gastos financieros e ingresos financie
utilidad antes de part. E impuesto
participaciones alos trabajadores
utilidad antes del impuesto
impuesto ala renta
Utilidad neta del ejercicio

20,000.00
10,500.00
9,500.00
655.41
8,844.59
2,344.58
11,189.17
0
11,189.17
0
11,189.17