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DIARIO, MES DE ENERO DE 2008

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10 CAJA Y BANCOS
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101 Caja
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104 Cuenta corriente
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12 CLIENTES
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121 Facturas por cobrar
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123 Letras por cobrar
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20 MERCADERIAS
###
201 Almacen
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
###
335 Muebles y enseres
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
1,800.00
393 Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo
40 TRIBUTOS POR PAGAR
3,000.00
401 Gobierno central
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
2,000.00
411 Remuneraciones por pagar
42 PROVEEDORES
###
421 Facturas por pagar
###
423 letras por pagar
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47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
5,000.00
471 Compensacion por tiempo de servicios
50 CAPITAL
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501 Capital por aportes
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
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573 Valorizacion adiciconal
58 RESERVAS
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58.2 Reserva legal
01/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del
ejercicio economico.
2
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
###
573 Valorizacion adicional
50 CAPITAL
###
501 Capital por aportes
01/01 Capitalizacion del excedente de revaluacion
3
60 COMPRAS
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601 Mercaderias
40 TRIBUTOS POR PAGAR
###
401 Gobierno central
4011 IGV
42 PROVEEDORES
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421 Facturas por pagar
02/01 Por la compra de mercaderia al credito según Fact. Nº 001-4799
Van al folio Nº
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DIARIO, MES DE ENERO DE 2008
Vienen del folio Nº
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4
20 MERCADERIAS
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201 Almacen
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
###
611 Mercaderias
02/01 Por el ingreso de mercaderias al almacen
5
67 CARGAS FINANCIERAS
1,925.00
679 Otras cargas financieras
40 TRIBUTOS POR PAGAR
365.75
401 Gobierno central
4011 IGV
42 PROVEEDORES
2,290.75
421 Facturas por pagar
05/01 Por los intereses según nota de cargo de la compra
6
42 PROVEEDORES
###
421 Facturas por pagar
42 PROVEEDORES
###
423 letras por pagar
05/01 Por el canje del 50% de la factura por letra
7
38 CARGAS DIFERIDAS
1,200.00
382 Seguros pagados por adelanto
40 TRIBUTOS POR PAGAR
228.00
401 gobierno central
4011 IGV
42 PROVEEDORES
1,428.00
421 Facturas por pagar
07/01 Por la adquisicion de seguro anual de la Cia de Seguros El Sol
poliza Nº 2325, factura Nº 002-909
8
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
300.00
651 Seguros
38 CARGAS DIFERIDAS
300.00
382 Seguros pagados por adelanto
07/01 Por la provision de seguros utilizados por tres meses
9
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
600.00
636 electricidad y agua
6361 Electricidad
40 TRIBUTOS POR PAGAR
114.00
401 Gobierno central
4011 IGV
Van al folio Nº
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DIARIO, MES DE ENERO DE 2008
Vienen del folio Nº
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46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
714.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
09/04 Por la provision del consumo de electricidad Rbo. Nº002-52525
10
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
450.00
943 Gastos generales
95 GASTOS DE VENTAS
450.00
943 Gastos generales
97 GASTOS FINANCIEROS
1,925.00
972 Nota de cargo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
2,825.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos
09/04 Por la transferencia de las cta 63, 65 y 67
11
12 CLIENTES
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121 Facturas por cobrar
70 VENTAS
###
701 Mercaderias
40 TRIBUTOS POR PAGAR
###
401 Gobierno central
4011 IGV
11/01 Por la venta a credito de mercaderias a Tiendas SEARS S.A. con
factura Nº 004-00397
12
12 CLIENTES
5,497.80
121 Facturas por cobrar
77 INGRESOS FINANCIEROS
4,620.00
779 otros ingresos financieros
40 TRIBUTOS POR PAGAR
877.80
401 Gobierno central
4011 IGV
11/01 Por la nota de cargo de la venta
13
12 CLIENTES
###
123 Letras por cobrar
12 CLIENTES
###
121 Facturas por cobrar
11/01 Por el canje de la facturas por letras
14
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1,770.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
1,487.39
762 Enajenacion de inmuebles, maquinarias y equipo
40 TRIBUTOS POR PAGAR
282.61
401 Gobierno central

00 335 Muebles y enseres 13/01 Por el retiro del activo de libros 16 62 CARGAS DE PERSONAL 3.270.00 403 Contribuciones a instituciones publicas 4031 ONP 390.Van al folio Nº 29 6 5 30 7 8 21 22 24 31 6 10 21 22 ### ### DIARIO.635.00 4032 EsSalud 270.610.67 471 Compensacion por tiempo de servicio 31/03 Por la provision de la depreciacion y la CTS 19 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 216.67 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 141.84 .83 945 CTS 145.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2.67 686 compenscion por tiempo de servicios 291.00 942 Sueldos 95 GASTOS DE VENTAS 1.00 411 Remuneraciones por pagar 14/01 Por la provision de la Planilla de Remuneraciones 17 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.67 944 Depreciacion 70.270. maquinarias y equipo 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 100.000. maquinarias y equipos 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 291.34 681 depreciacion de inmuebles.67 954 Depreciacion 70. MES DE ENERO DE 2008 Vienen del folio Nº ### ### 401 IGV 13/01 Venta de activo al contado 15 66 CARGAS EXCEPCIONALES 900.00 791 Cargas imputables a cuenta de costos 31/01 Por la transferencia de la cuenta 62 18 68 PROVISION DEL EJERCICIO 433.00 393 Depreciacion de inmuebles.00 952 Sueldos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 3.84 95 GASTOS DE VENTAS 216.00 40 TRIBUTOS POR PAGAR 660.635. maquinaria y equi 141. maquinarias y equipos 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 1.67 393 Depreciacion de inmuebles.00 662 Costo neto de enajenacion de inmuebles.00 621 Sueldos ### 627 Seguridad y prevision social 270.

955 CTS Van al folio Nº 24 2 3 2 26 2 8 9 20 2 32 4 145.00 168 Otras cuentas por cobrar diversas 31/01 Por el traslado de las cuentas que dieron ingreso en caja 21 10 CAJA Y BANCOS ### 102 Fondos fijos ### 104 cuenta corriente ### 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2. MES DE ENERO DE 2008 Vienen del folio Nº ### ### 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 433.610.34 791 Cargas imputables a cuenta de costos 31/01 Por la transferencia de la cuenta 62 20 10 CAJA Y BANCOS ### 101 Caja 12 CLIENTES ### 121 Facturas por cobrar ### 123 Letras por cobrar ### 10 CAJA Y BANCOS ### 102 Fondos fijos 714.770.00 411 Remuneraciones por pagar 42 PROVEEDORES ### 421 Facturas por pagar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 714.00 104 Cuenta corriente ### 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 10 CAJA Y BANCOS ### 101 Caja 31/01 Por el traslado de las cuentas que dieron egreso en caja 22 69 COSTO DE VENTAS ### 691 Mercaderias 20 MERCADERIAS ### 201 Almacen 2011 pantalones jeans bronco ### 2012 casacas jeans bronco ### 31/01 Por el costo de la mercaderia según kardex metodo promedio ponderado. .83 ### ### DIARIO.

MES DE ENERO DE 2008 Vienen del folio Nº ### .### DIARIO.

Van al folio Nº 0.00 .00 0.

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ado. .

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00 x 10% = 5.497.925.80 Desglose del importe de 7% de intereses para registrar en la Nota de Debito ÷ S/.260.015.54.925.620.00 Aclaraciones para la nota de cargo Credito S/.75 =S/.00 877.877.365.1.00 Precio de compra S/.32.497.00 365.A. Condicion de venta : 30% de la factura al credito mas 10% de intereses Factura Nº004-00397 Valor de Venta IGV Total 154.80 .8 5.4.00 29.2.450.00 19% = S/.80 NOTA DE DEBITO Subtotal IGV Total 4.620.725.00 x S/.497.00 x 7 % = 2.260.925.4.000.Operación Nº 2 Proveedor: chapetex Condicion de venta : 50% de la factura al credito mas 7% de intereses Factura Nº001-4799 Valor de Compra IGV Total 55.75 Valor de la letra: 32.000.290.75 1.00 65.00 183.75 2.620.65.290.35.290.00 + 2290.978.725.00 x S/.5.00 x 50% = 32.00 x 30% = 54.75 Operación Nº 11 Cliente: Tiendas SEARS S.00 10.19 = S/.1.450.75 Desglose del importe de 7% de intereses para registrar en la Nota de Debito ÷ S/.450.19 = S/.725.80 1.75 NOTA DE DEBITO Subtotal IGV Total 1.00 19% = S/.00 Precio de compra S/.00 aclaraciones para la nota de cargo Credito S/.183.978.260.

00 + 5.80 S/.60.80 .475.978.Valor de la letra: 54.497.

00 100.00 La CTS : 1 sueldo + 1/6 gratificacion 3000 ÷ 6 = 500 3000 Depreciacion Luego lo dividimos entre 12 291.00 90.00 10 1800.666667 dpreciacion mensual .00 C 1000.00 90.000.00 1700.67 3500 CTS mensual 1700 ÷ 12 = 141.00 A PAGAR ESSALUD 870.00 90.00 PLANILLA DE REMUNERACIONES Trabajadores REMUNERACION A 1000.00 130.00 1000.666667 291.00 17000.00 870. MAQUINARIAS Y EQUIPO DEPRECIA SALIDA SALIDA DE DEPRECIA CION VALOR ACTIVO VALOR INICIAL % DE DEPRECIA CION ACUMULA ACTIVO ACTIVO CION ANUAL DA 334 18.00 ONPNETO 130.CUADRO DE INMUEBLES.00 870.00 130.00 B 1000.

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EMPRESA : CAJA TABULAR …………………………………………………. TOTAL DEBE CONCEPTO TOTALES SALDO ANTERIOR SALDO ACTUAL TOTAL HABER .

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T CANT. P. SALIDAS P. U.KARDEX RAZON SOCIAL: ARTICULO: FECHA METODO: DETALLE ENTRADAS CANT. SALDOS P.T CANT. U. P. P.T . P. U.

LIBRO MAYOR 1Debe Haber 1 LEGALIZADO 10 CAJA Y BANCOS 2008 ### A apertura ### A varios ### A caja y bancos 2 5 5 ### 2008 Por caja y bancos5 ### ### ### Por varios 5 ### ### ### ### ### ### ### 12 CLIENTES 2008 ### A apertura ### A varios ### A varios ### A clientes 2008 ### ### Por clientes ### ### Por caja y bancos ### ### ### ### ### ### ### 2008 1-Jan A apertura 2-Jan A variacion de existencia 20 MERCADERIAS 2008 ### ### Por costo de ventas ### ### ### ### 2008 1-Jan A apertura ### 33 INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO 2008 ### ### Por varios ### ### ### H ### ### ### .

00 ### Por clientes 877.67 40 TRIBUTOS POR PAGAR 2008 proveedores ### 1-Jan Por apertura proveedores 365.67 1941.67 50 CAPITAL 2008 1-Jan Por apertura ### 141.00 ### ### Por cuentas por cob 282.00 ### 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2008 2008 ### A caja y bancos ### 1-Jan Por apertura ### Por cargas de perso ### 2008 5-Jan A proveedores ### A caja y bancos be 2008 2008 42 PROVEEDORES 2008 ### 1-Jan Por ### ### 2-Jan Por 5-Jan Por 5-Jan Por 7-Jan Por 69169 apertura varios varios proveedores varios ### ### ### Hab ### ### ### ### ### ### 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 2008 1-Jan Por apertura ### ### Por Provision del eje 291.ebe e Haber 2015 DENOMINACION MONTO A inmuebles.61 ### Por cargas de perso 660.00 1-Jan Por apertura ### Por provision 100.67 ### ### Hab ### ### . maquinarias 100.75 ### Por clientes ### proveedores 228.00 141.00 2008 2-Jan A 5-Jan A 7-Jan A 9-Jan A 2015 100.80 cuentas por pagar dive 114.

00 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 2008 7-Jan H 300.1-Jan Por excedente de va ### ### e 2008 1-Jan A capital 2008 57 EXCEDENTE DE REVALUACION 2008 ### 1-Jan Por apertura Ha ### 58 RESERVAS 2008 1-Jan Por apertura H ### 60 COMPRAS 2008 2-Jan A proveedores ### 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 2008 2-Jan Por mercaderias 2008 7-Jan A proveedores H ### 38 CARGAS DIFERIDAS 2008 ### 7-Jan Por cargas diversas 300.00 H H .

00 e e 2008 9-Jan A caja y bancos 46 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2008 714.00 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2008 ### A cargas imputables 450.34 .be 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2008 9-Jan A cuentas por pagar dive 600.67 H ### 97 GASTOS FINANCIEROS 2008 ### A cargas imputables Hab ### 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 2008 ### Por varios ### Por varios ### Por varios Haber ### ### 433.00 ### A cargas imputables ### ### A cargas imputables 216.67 ### Ha 95 GASTOS DE VENTAS 2008 ### A cargas imputables ### A cargas imputables ### A cargas imputables be Debe Habe 450.00 ### 216.00 ### Por varios Ha 714.

70 VENTAS 2008 ### Por clientes be 77 INGRESIOS FINANCIEROS 2008 ### Por clientes H ### Habe ### 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2008 ### A varios be ### 2008 ### Por caja y bancos 76 INGRESOS EXCEPCIONALES 2008 ### Por cuentas por cob be 66 CARGAS EXCEPCIONALES Ha ### Hab ### Hab 2008 ### A Inmuebless maquinaria 900.00 ebe 62 CARGAS DE PERSONAL 2008 ### A varios Habe ### 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO Ha .

2008 ### A varios e 433.34 69 COSTO DE VENTAS 2008 ### A mercderias ### Ha .

EMPRESA: PERIODO : HOJA DE TRABAJO COD. CUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR DEBE HABER SALDOS DEUDOR ACREEDOR AJUSTES DEBE HABER CUENTAS DEL BALANCE RESULTADO POR NATURALEZA ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS .

SUMAS SALDOS TOTALES .

RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS GANANCIAS .

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ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA VENTAS NETAS DE MERCADERIAS COMPRAS DE MERCADERIAS VARIACION DE MERCADERIAS MARGEN COMERCIAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREGADO CARGAS DE PERSONAL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION CARGAS DIVERSAS DE GESTION PROVISIONES DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EXPLOTACION INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS CRGAS EXCEPCIONALES UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA PARTICIPACIONES IMPUESTO A LA RENTA RESERVA LEGAL .

ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION VENTAS NETAS DE MERCADERIAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES: GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD Y/O PERDIDA OPERATIVA OTROS INGRESOS Y EGRESOS: INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS CRGAS EXCEPCIONALES UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA PARTICIPACIONES IMPUESTO A LA RENTA RESERVA LEGAL .

21 .75 OTRAS CUENTAS POR PA 49.158.632.165.73 RESULTADOS DEL EJERCI 30. MAQUINARIA 15.34 15.00 ACTIVO NO CORRIENTE INMUEBLES.BALANCE GENERAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CUENTAS POR PAGAR CO 95.33 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 479.87 PATRIMONIO NETO TOTAL ACTI 0.717.200.33 TOTAL ACTI 15.158.12 TOTAL PASIVO 144.899.33 TOTAL ACTIVO LA RENTA CAPITAL 279.914.00 RESERVAS LEGALES 25.351.015.61 TOTAL PATRIMO 334.158.

LA RENTA .