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1

2007
192,724
299,493
318,140
812,364

BASE UN AO
Con que frecuencia consume jugos?
Frecuencia
diario
Interdiario
Una vez a la semana
Ninguno
TOTAL

2008

2013
205,870
6%
12,352

2009

2014

Periodo

PROMEDIO ANUAL

201,504
313,137
332,634
849,286

10

11

2016
210,260
6%
12,616

Ponderado
360
180
52
0

%
22.00%
45.00%
33.00%
100.00%

2011
199,272
309,669
328,950
839,901

17.16
24.70
26.13
67.99

67.99 VECES AL AO DE FRECUENCIA DE COMPRA

Cada vez que compra un jugo qu cantidad adquiere?


Compra
Promedio (ml)
vaso de jugo
250
Vaso mediano
500
Vaso grande
750
TOTAL

2010

2015
208,065
6%
12,484

197,065
306,239
325,306
830,620

50.00%
36.00%
11.00%
3.00%
100.00%

PROMEDIO ANUAL

194,883
302,847
321,703
821,441

PROYECCION
Habitantes
Mercado objetivo
MERCADO OBJETIVO (4%)

2017
212,455
6%
12,747

Poblacin

POBLACIN HISTORICA
Distrito
La Victoria
Lima Metropolitana
Los Olivos
Total

214,650
6%
12,879

Poblacion histor
205,000
200,000

f(x) = 2,195.02x + 190,504


R = 1.00

195,000
190,000
185,000
0.5

1.5

Ponderado
10.87
11.12
5.43
27.42
27.42 MILILIT POR CADA COMPRA

PROGRAMA DE VENTAS
2012
Mililitros
Vasos de jugo

2013
23,029,484
46,058.97

2014
23,275,029
46,550.06

2015
23,520,573
47,041.15

2016
23,766,118
47,532.24

2.5

3
3.5
Aos

on historica

5.02x + 190,504.59

2.5

3
3.5
Aos

2017
24,011,662
48,023.32

4.5

5.5

PLANILLA
Personal operativo
Cantidad

Cargo

Remuner.
Base (S/.)

Remuner.
Anual

Gratific.
(jul , dic)

Sub
Total

EsSalud
9%

CTS
8.3%

Remuner.
total anual (S/.)

Cocineros

900

10,800

900

11,700

1,053

975

13,728

Meseros(as)

750

18,000

1,500

19,500

1,755

1,625

22,880

Cajero (a)

750

9,000

750

9,750

878

813

11,440
48,048

Total

Personal administrativo
Cantidad
1
1

Cantidad
1

Cargo
Adminitracion
asistente de compras

Cargo
Asesoria contable

Remuner.
Base (S/.)
1,200
800

Remuner.
Anual
14,400
9,600

Gratific.
(jul , dic)
2,400
1,600

Sub
Total
16,800
11,200

EsSalud
9%
1,512
1,008

CTS
8.3%
1,400
933
Total

Remuner.
total anual (S/.)
19,712
13,141
32,853

Remuner.
Base (S/.)
500

Remuner.
Anual
6,000

Gratific.
(jul , dic)

Sub
Total
6,000

EsSalud
9%

CTS
8.3%

Remuner.
total anual (S/.)
6,000
6,000

0
Total

COSTO DE VENTAS
Materia prima (materiales directos por vaso)

PRODUCTO 1

PRECIO

S/.

Receta para Frutivertido


Insumos

6.50

1 porciones

cantidad de platos

Unidad medida

Pesos requerido

volumen Unid med

precio unidad kilo/litro

costo receta

Naranja

grs

85

1000

2.50

0.21

Manzana

grs

75

1000

3.50

0.26

Sandia

grs

50

1000

2.50

0.13

Fresas

grs

200

1000

4.50

0.90

Azucar

grs

1000

2.80

0.01

Sorbete

0.20

vaso

0.50

Costo total

2.2

PRODUCTO 2

PRECIO

S/.

Receta para Impulso Energetico


Insumos

7.00

1 porciones

cantidad de platos

Unidad medida

Pesos requerido

volumen Unid med

precio unidad kilo/litro

costo receta

uvas verdes

grs

140

1000

3.00

0.42

kiwis

grs

150

1000

4.00

0.60

jugo de naranja

ml

200

1000

4.50

0.90

Azucar

grs

10

1000

2.80

0.03

Sorbete

0.20

vaso

0.50

Costo total

2.6

PRODUCTO 3

PRECIO

S/.

Receta para Todo Fruta


Insumos

7.50

1 porciones
Unidad medida

cantidad de platos

Pesos requerido

volumen Unid med

precio unidad kilo/litro

costo receta

vainilla

ml

1000

10.00

0.05

platano

grs

85

1000

2.50

0.21

Fresa

grs

25

1000

4.50

0.11

pia

grs

15

1000

3.00

0.05

Miel

grs

20

1000

16.00

0.32

Leche fresca

ml

350

1000

3.00

1.05

Sorbete

0.20

vaso

500

0.50

Costo total

2.5

5.01

PRODUCTO 4

PRECIO

S/.

Receta para Batido Nutritivo


Insumos

8.00

1 porciones

cantidad de platos

Unidad medida

Pesos requerido

volumen Unid med

precio unidad kilo/litro

costo receta

huevo

grs

62

1000

5.00

0.31

platano

grs

100

1000

2.50

0.25

leche bajo en grasa

ml

250

1000

3.50

0.88

pia

grs

18

1000

1.00

0.02

Miel

grs

10

1000

16.00

0.16

azucar

grs

60

1000

2.80

0.17

Sorbete

0.20

vaso

0.50

Costo total

2.5

PRODUCTO 5

PRECIO

S/.

Receta para Fruti Refrescante


Insumos

8.50

1 porciones

cantidad de platos

Unidad medida

Pesos requerido

volumen Unid med

precio unidad kilo/litro

costo receta

melon sin cascara

grs

50

1000

5.00

0.25

sandia

grs

90

1000

3.00

0.27

mango

ml

160

1000

4.00

0.64

limon

grs

1000

3.00

0.01

yogurt natural

grs

180

1000

5.00

0.90

hojitas de menta

grs

1000

3.00

0.00

miel

ml

1000

16.00

0.08

hielo

ml

10

1000

3.50

0.04

Sorbete

0.20

vaso

0.50

Costo total

2.9

COMPRAS PROGRAMADAS
2013

2014

2015

2016

2017

Receta 1

15,296.18

15,459.27

15,622.36

15,785.46

15,948.55

Receta 2

31,710.68

32,048.78

32,386.89

32,724.99

33,063.10

Receta 3

18,349.89

18,545.54

18,741.19

18,936.84

19,132.49

Receta 4

26,282.63

26,562.86

26,843.09

27,123.32

27,403.55

Receta 5

26,622.08

26,905.93

27,189.78

27,473.63

27,757.48

Total

118,261.47

119,522.39

120,783.32

122,044.24

123,305.17

PROGRAMA DE VENTAS
2013

2014

2015

Receta 1

15.00%

Frutivertido

44,907.49

45,386.31

45,865.12

Receta 2

26.00%

Impulso energisante

83,827.32

84,721.11

85,614.89

Receta 3

16.00%

Todo Fruta

55,270.76

55,860.07

56,449.38

Receta 4

23.00%

Batido Nutritivo

84,748.50

85,652.11

86,555.71

Receta 5

20.00%

Futi Refrescante

78,300.25

79,135.10

79,969.95

Total

100.00%

347,054.33

350,754.69

354,455.04

Mano de obra directa


2013
Mano de obra directa

2014
13,728

2015
13,728

2016
13,728

2017
13,728

13,728

Costos indirectos de fabricacin (CIF)


2013
Materiales indirectos
Mano de obra indirecta (superv
TOTAL CIF

2014
5,268
34,320
39,588

2015
5,268
34,320
39,588

2016
5,268
34,320
39,588

2017
5,268
34,320
39,588

5,268
34,320
39,588

SERVICIOS
Rubros

Mes

Meses

Total Anual

100

12

1200

Agua

70

12

840

Tro

199

12

2388

Gas

70

12

840

Luz

439

TOTAL

5268

GASTOS ADMINISTRATIVOS
2013
Planilla administrativa
Otros gastos administrativos
Alquiler
Seguro de alquiler
TOTAL GASTOS ADMINISTR

2014
86,901
14,400
31,440
7,860
140,601

2015
86,901
14,400
31,440
132,741

2016
86,901
14,400
31,440
132,741

2017
86,901
14,400
31,440
132,741

86,901
14,400
31,440
###
132,741

2016

2017

46,343.93

46,822.74

86,508.67

87,402.45

57,038.68

57,627.99

87,459.31

88,362.92

80,804.80

81,639.65

358,155.40

361,855.75

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
Estructura de financiamiento
S/.
Capital propio
Financiamiento
Inversin Total

78,907
64,560
143,466.70

% aportacin
55.0%
45.0%
100%

Cuadro de reembolso de la deuda

Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

Cuota
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39
3,377.39

Inters
1,914.37
1,971.13
2,029.58
2,089.77
2,051.58
2,012.27
1,971.79
1,930.11
1,887.20
1,843.01
1,797.51
1,750.66
1,702.43
1,652.76
1,601.62
1,548.97
1,494.75
1,438.92
1,381.44
1,322.26
1,261.32
1,198.57
1,133.96
1,067.44
998.95
928.42
855.80
781.03
704.04
624.77
543.15
459.10
372.57
283.47
191.73
97.26

Amortizacin
1,287.62
1,325.80
1,365.11
1,405.59
1,447.27
1,490.19
1,534.38
1,579.87
1,626.72
1,674.96
1,724.63
1,775.76
1,828.42
1,882.64
1,938.46
1,995.94
2,055.13
2,116.07
2,178.81
2,243.42
2,309.95
2,378.44
2,448.97
2,521.59
2,596.36
2,673.35
2,752.62
2,834.24
2,918.28
3,004.82
3,093.92
3,185.66
3,280.12

Condiciones
TEA
TEM
Cuota
Periodo de Gracia

Saldo
64,560.02
66,474.38
68,445.52
70,475.10
69,187.48
67,861.68
66,496.57
65,090.97
63,643.70
62,153.51
60,619.13
59,039.26
57,412.54
55,737.58
54,012.95
52,237.19
50,408.77
48,526.13
46,587.67
44,591.73
42,536.60
40,420.53
38,241.72
35,998.29
33,688.35
31,309.91
28,860.94
26,339.35
23,743.00
21,069.65
18,317.03
15,482.80
12,564.51
9,559.70
6,465.78
3,280.12
0.00

42.0%
2.97%
3,377.39
3 meses

Ao 1

Ao 2

Ao 3

INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
Activo Fijo
alquiler de Terreno
edificacion
Muebles y enseres area produccin
Muebles y enseres area comercial
Equipos de cmputo
Inversion en activo fijo

INTANGIBLES
Gastos pre-operativos

Valor adquis.
31,440
8,000
13,460
6,622
750
60,272

Vida util
5
15
5
3
5

Deprec anual
0
533
2,692
2,207
150
5,583

Valor en libro
31,440
5,333
0
2,207
0

Valor salvam.
37,728
3,200
4,038
1,987
0

AL QUINTO AO
Util./Perd.
6,288
-2,133
4,038
-221
0

intangibles , antes de la puesta de marcha del negocios caoital de trb antes de..
5,150

CAPITAL DE TRABAJO
0
Costos de ventas
Gastos administrativos
Total costos y gastos
capital de trabajo total (3 meses)
Capital de trabajo
Recuper. Capital trabajo

Inversion tota inicial

-78,045

2013
171,577
140,601
312,179
78,045
1,650

2014
172,838
132,741
305,580
76,395
-315

2015
174,099
132,741
306,841
76,710
-315

2016
175,360
132,741
308,102
77,025
-315

2017
176,621
132,741
309,363
77,341
77,341

143,466.70

Impuesto
-1,886
640
-1,211
66
0
0

Valor salv. Net


35,842
3,840
2,827
2,053
0
44,561

FLUJO DE CAJA OPERATIVO


Concepto / Ao
Ingresos ventas
Materia prima
Costos indirectos de fabricac.
Utilidad Bruta
Gastos administrativos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Utilidad Antes Impuestos
Impuesto
Utilidad despues Impuestos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Flujo de Caja de Operacin

2013
347,054
-118,261
-39,588
189,205
-140,601
-5,583
-1,030
41,991
-12,597
29,394
5,583
1,030
36,006

2014
350,755
-119,522
-39,588
191,644
-132,741
-5,583
-1,030
52,290
-15,687
36,603
5,583
1,030
43,216

2015
354,455
-120,783
-39,588
194,084
-132,741
-5,583
-1,030
54,730
-16,419
38,311
5,583
1,030
44,923

2013

2014

2015

FLUJO DE CAJA ECONMICO


Flujo de la inversiones
Activos Fijos
Valor Rescate Act Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Recuperacin de cap. Trabajo
Flujo Caja inversiones

0
-60,272

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

-5,150
-78,045

-1,650

-315

-315

-143,467

-1,650

-315

-315

-143,467

34,357

42,901

44,608

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


Flujo de la deuda
Prstamo
Amortizacin
Inters
Escudo Fiscal
Flujo de la deuda

2013

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

2015

64,560

-13,063
-17,334
5,200
-25,196

-23,724
-16,804
5,041
-35,487

-33,688
-6,840
2,052
-38,477

-78,907

9,160

7,413

6,132

INDICADORES DE RENTABILIDAD
Tasa interna de retorno (TIR)
TIR Econmico
TIR Financiero

14.63%
10.64%

COK
COSTO DE OPORT. DEL NEGOC.

10.00%
8.00%

Valor actual neto (VAN)


VAN Econmico
VAN Financiero

2014

64,560

S/.
S/.

18,357.31
7,709.66

2016
358,155
-122,044
-39,588
196,523
-132,741
-5,583
-1,030
57,169
-17,151
40,018
5,583
1,030
46,631

2017
361,856
-123,305
-39,588
198,963
-132,741
-5,433
-1,030
59,759
-17,928
41,831
5,433
1,030
48,294

2018

2016

2017

2018

44,561
-315
77,341
121,902

-315
46,316

2016

46,316

48,294

2017

48,294
Financiam.
Prstamo
Cap. Propio
Total

121,902

2018

121,902
%
55.0%
45.0%
100.00%

Costo (%)
42.00%
0.00%