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PLAN DE NEGOCIO

REPOSTERIA
PARA
PERSONAS DIABETICAS

INTRODUCCION
El proyecto de nuestro negocio REPOSTERIA PARA PERSONAS DIABETICAS est
elaborado con la finalidad de introducir el producto con un servicio innovador y de calidad
total en lo que se refiere a la comercializacin de productos de consumo directos tales como
bebidas y otros, siendo el principal objetivo del proyecto la bsqueda constante en lograr y
ofrecer una buena atencin al cliente y a la vez un producto de excelente calidad.
Como una opcin para entrar al mercado de Lima (Distrito de Surco y alrededores), el
proyecto consiste en la creacin de un negocio de servicio, el cual est basado en el
cumplimiento de las expectativas y necesidades de los clientes mediante la oferta de
nuevos productos y su nombre es, "POSTRES SALUDABLES".

1.- ASPECTOS GENERALES


1.1. JUSTIFICACION DEL PROYECTO
NOMBRE:
Postres Saludables
NATURALEZA:
Postres Saludables es una empresa dedicada a la comercializacin de postres, la cual se realizar a
delivery, y buscar satisfacer la necesidad de las diversas instituciones situadas en Lima (Distrito de
Surco y alrededores).
UBICACION:
Departamento: Lima
Provincia: Lima
Distrito: Surco
Direccin: Urb. La Cruceta Mz N Lte 25
IDEA DE LA NECESIDAD:
En el negocio de la repostera artesana, todava es posible innovar. Este es el caso de nuestro
establecimiento, que adems de ser una repostera tradicional, ha conseguido innovar diversificando
su oferta con nuevas lneas de productos y ejemplo de ello es la elaboracin de postres para
diabticos siendo la base principal, las frutas frescas y oriundas de nuestro pas, y el servicio a
domicilio y a empresas.
La idea surge, por la necesidad de ofertar un servicio gastronmico que se diferencie de los dems
en la especificidad del producto segn el cliente, en nuestro caso los diabticos.
El cliente se caracteriza por ser residente del entorno, de paso y por el lugar cntrico que ocupa el
local, nuestra venta se convierte en una compra por impulso, atendiendo a sus necesidades y
demandas.
Los productos que se ofrecen, son postres, elaborados de forma manufacturera, imitando al casero,
muy variado atendiendo a las costumbres y tradiciones de este sector poblacional.
La organizacin, nos apoya en el aprovisionamiento de las materias primas y en los convenios legales
con los proveedores de frutas y cereales.
OBJETIVOS DEL PROYECTO:
Objetivo general:
Crear una cultura de calidad y de continuidad adems de calidez de estndares de servicio.
Objetivos especficos:
Ofrecer la mejor atencin a nuestros clientes de forma atenta y confiable.
Darle importancia a cada uno de nuestros clientes pues de ellos depende nuestro xito.
Elaborar las bebidas y postres llenos de sabores y sensaciones ms placenteras para el
paladar de nuestros clientes.
Generar puestos de trabajo que brinden a nuestros trabajadores una mejor calidad de vida,
en el mbito social y personal.
Obtener una rentabilidad a largo plazo que pueda ayudar a la mejora de nuestro proyecto.
Dar los mejores precios y ms adecuados para nuestros platos.

ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO OPERACIONAL:


"Postres Saludables", posee en su estructura organizativa:

Gerente General
Jefe de Operaciones
Chefs reposteros
Repartidores

1.2. CONSTITUCION DEL PROYECTO


ESTUDIO LEGAL
1.2.1

FORMA SOCIETARIA:

Para la elaboracin del proyecto se decidi a realizar la forma societaria la cual es la de sociedad de
responsabilidad limitada ya que es conveniente para el proyecto porque cumple con los requisitos
para pertenecer a ella como:
Cuenta con ms de dos socios
La responsabilidad de los socios est limitada a su aporte
El patrimonio personal de los socios no est afecto
El capital est dividido en participaciones iguales acumulables e indivisibles como:

Villafana Rondan Wesly Arnold


Ramos Waler
Facundo Garca Rosa
Silva Alfaro Sal

25%
25%
25%
25%

Este tipo de empresa puede ser administrada por la totalidad de sus socios o bien tener una
administracin centralizada a cargo de uno o ms de sus socios.
1.2.2

PROCEDIMIENTOS PARA LA FORMALIZACION

a) ELABORACION DE LA MINUTA EMPRESARIAL:


PASOS A SEGUIR:
La reserva del nombre en Registros Pblicos
A) Bsqueda en los ndices:
- La pido en Registros Pblicos. Esta bsqueda me sirve para saber si no hay un
nombre o ttulo igual, o parecido, al que le pondr a mi empresa.

B) Solicitud de inscripcin de ttulo (en el formato de Reserva de Nombre):


- Con esta solicitud reservo el nombre de mi empresa frente a otras solicitudes que
pidan una inscripcin con un nombre similar.
C) Obtencin de la Reserva de Preferencia Registral:

Luego de solicitar la inscripcin del nombre de la empresa, debo esperar


aproximadamente una semana para que me entreguen la reserva.
Dejar constancia de los datos personales de los socios , nombres y apellidos, DNI, numero de
RUC, ocupacin, estado civil, domicilio, nombres de los cnyuges, domicilio legal de la
empresa, aportes del capital social(Capital en efectivo en cuenta corriente a nombre de la
empresa, mnimo 25% pagado, capital en bienes, muebles e inmuebles sustentados en
facturas).
Descripcin de la actividad econmica.
Capital de la empresa.
- Debo indicar el aporte del titular o de los socios que se hace para la constitucin de la
empresa. Los aportes tengo que detallarlos en Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios
-

Estatuto.
- Debo acompaar el estatuto que regir a la empresa (la gerencia, la junta general, los
deberes y derechos de los socios o accionistas, entre otros, segn corresponda).
Reunir a los posibles socios para que discutan el contenido del estatuto. Se deben contar con
asesora legal a fin de conocer las exigencias que plantea la ley y entender cada uno de los
trminos del compromiso.
Redactar la minuta, lo cual debe ser hecho por un abogado.
Aprobar la minuta, en reunin con todos los socios.
Suscribir la minuta, con la firma del abogado y del representante de los socios
REQUISITOS:

Depositarse por lo menos el 25 % del capital inicial en una cuenta corriente de un banco.
La minuta debe ser elaborada por un abogado y firmada por todos los socios
Despus ser llevada ante el notario pblico para que emita la escritura
Adems de ser indispensable que esta cuente con un pacto social de acuerdo al artculo 54 de
la Ley general de Sociedades.

b) ELABORACIN DE LA ESCRITURA PBLICA


REQUISISTOS:
Por lo general los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
Minuta de constitucin.
Constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre
de la empresa.
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
Certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Pblicos de la
inexistencia de una misma o similar razn social.
Una vez elevada la minuta, no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pblica o
Constitucin Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal. sta debe ser firmada y
sellada por el notario.

c) INSCRIPCION EN REGISTROS PBLICOS


REQUISISTOS:
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros Pblicos,
en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en los Registros
Pblicos.
La Persona Jurdica existe a partir de este paso, es decir, a partir de su inscripcin en los
Registros Pblicos.
d)

OBTENCION DEL RUC

TRAMITE:
El tramite debe ser realizado por el representante legal de la empresa, adjuntando fotocopia
simple de recibo de luz o agua o telfono o contratos de alquiler (en donde figure la direccin
que va a declarar como domicilio fiscal) y adicionalmente fotocopia simple de cualquiera de los
siguientes documentos:
Contrato Social
Minuta de Constitucin
Escritura Pblica o constancia de inscripcin en los Registros Pblicos
Dispositivo Legal de Creacin / Documento de Creacin.
Inscripcin en el Registro nico del Contribuyente con el formulario 2119.
Inscripcin del Representante Legal con el formulario 2054
COSTO:

Gratuito
1.2.3 INFORMACIN TRIBUTARIA
En este caso nosotros optamos con que pertenezca al rgimen general del impuesto a la renta debido
a que nuestros ingresos superan las 100 UIT. Y adems tenemos el beneficio de poder cambiarnos
de rgimen cuando sea necesario.

1.2.4 TRIBUTOS AFECTOS


Por su actividad econmica:
Se deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el Impuesto a la Renta (Rgimen General) y el
IGV, de acuerdo a las siguientes tasas:
Impuesto a la Renta
Impuesto Genera a las Ventas

2% mensual
18%

Si tiene trabajadores dependientes:

Contribuciones al ESSALUD: 9%

1.2.5 OBTENCION DE LICENCIAS


a) OBTENCION DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Para la obtencin de la licencia de funcionamiento, se deber efectuar en la municipalidad del
distrito, los siguientes documentos:

COPIA DE FICHA RUC (SUNAT)


COPIA DNI DEL REPRESENTANTE LEGAL
VIGENCIA PODER ACTUALIZADA (SUNARP)
CONTRATO DE ALQUILER/ COPIA AUTOVALUO

PAGOS:
DERECHO LICENCIA: s/.203

b) LICENCIA DE SANIDAD
-

Solicitud dirigido al Director Ejecutivo de salud de la zona, con carcter de


Declaracin Jurada, que contenga N de RUC, firmada por el Representante Legal
Comprobante de Pago de Derecho de Trmite, 385 Nuevos Soles. (10% UIT)

c) OBTENCION DE CERTIFICADO DE ZONIFICACION


DOCUMENTOS A PRESENTAR:
1 Solicitud nica de trmite
2 Derecho de tramitacin.
3 Ttulo de propiedad del terreno (de ser el caso)
4 Plano perimtrico del terreno en coordenadas utm (de estar fuera del rea de expansin
urbana)
5 Plano de ubicacin esc: 1/10000 y esc: 1/500
6 Recibo de pago por derecho de emisin de certificado, s/. 61.60 (1.60% de la UIT)

1.2.6 REGISTRO DE MARCA


El nombre del negocio POSTRES SALUDABLES SRL, ser inscrito y registrado como marca ante
la Oficina de Signos Distintivos (OSD) de INDECOPI.

1.3. VENTAJA COMPETITIVA


La repostera sin azcar se est abriendo paso en el mercado internacional y es una de las lneas con
mayor potencial de crecimiento del sector, en nuestro pas no existe diferenciacin en el momento de
ofertar este tipo de producto y dado el gran nmero de personas que tiene problemas con
el consumo de azcares y el incremento en la preocupacin de la poblacin a la hora de cuidar su
fsico y su salud.

Es por ello que se realiz una investigacin a la repostera sin azcar apta para diabticos y personas
que quieran comer dulces sin tener los problemas que genera el azcar, obteniendo como resultado
una repostera sin azcar que no se distingue de la otra, y como materia prima sustituta, tenemos
edulcorantes y otros componentes adecuados para estas elaboraciones.

1.4. PERFIL DEL CONSUMIDOR

El mismo estar dirigido a todo tipo de clientes principalmente a los diabticos.


El local tiene una ubicacin cntrica y est rodeado por centros laborales, escuelas, y existe
continuamente el paso obligatorio por la entrada del negocio.
En el entorno viven muchas amas de casa, un gran nmero de jubilados, y es notorio
destacar que la poblacin tiene tendencia a crecer en personas que arriban a los 65 aos de
edad creciendo en un promedio de un15% anualmente.
Nuestra estrategia es acoger a esta gran parte de segmento del mercado para nuestro
negocio, ofertndole el producto nuevo y a precios moderados, al alcance de todos.

2.- ANALISIS DE MERCADO


2.1 ANALISIS DEL SECTOR
2.1.1 DEFINICION DEL PRODUCTO

Nuestro negocio brindar un servicio de reparto de postres, la cual se realizar a delivery, y buscar
satisfacer la necesidad de las diversas instituciones situadas en Lima (Distrito de Surco y
alrededores). En el anexo detalle de la preparacin de los postres.

Ciclo de vida de vida del producto

El negocio "Postres Saludables", surge por la falta de oferta de servicios gastronmicos en un entorno
organizacional cntrico, y un pblico vido de recibirlos. A esto se une nuestra necesidad de
aprovechar esta oportunidad de lanzar un producto servicio nuevo, analizando que todos estos
factores pueden concretarse. La posibilidad de permanencia en el mercado es alta pues se lanzar
un servicio exclusivo al cliente, sin precedentes en el entorno y en la propia ciudad.

El mercado (Distrito de Surco-Lima) posee un tamao promedio de 291,305 habitantes, se espera un


crecimiento de 309,186 a una proyeccin de 5 aos, y 326,580 a 10 aos.

Segn Derek F. Abell], una compaa debe definir su negocio en trminos de 3 dimensiones; las cuales se
encuentran cubiertas al dar respuesta a las siguientes preguntas:
A quin satisfacer?
Consumidores, especficamente, peatones, personas que trabajan en los alrededores y clientes diabticos.
Qu necesidad satisfacer?
Calmar la ansiedad de los clientes de comer dulces, protegiendo su salud insertando una forma ms sana de
consumirlos.
Cmo satisfacer? Artesanal
Elaborando diversidad de postres, como base principal, las frutas y los cereales.
Ofertando los diferentes mens con una imagen nica y propia del establecimiento.
Elaboracin de un sistema de calidad interno.
Capacitando al personal en la confeccin y elaboracin del producto postre en cursos de Nutricin para
diabticos.
Ofrecer otros servicios como elaboracin de caf, jugos y batidos naturales.
De esta forma, se establece una definicin del negocio basada en el cliente, que es finalmente quien
decide el xito o fracaso de esta empresa.
Creacin del valor
La orientacin bsica de la organizacin est enfocada al cliente diabtico, y como valores percibidos, la
prestacin bsica los orienta hacia la cualidad de nuestra oferta.
Para la creacin del valor aplicamos:
Logstica Interna, pues recibimos mercancas y almacenamos en frigorfico, adems de la existencia
del control de inventarios.
Operaciones: Por el servicio que ofertamos al cliente.

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2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIA


En la competitividad, buscamos las vas estratgicas para insertar esta organizacin en trminos
competitivos futuros, ya que en el presente existe la posibilidad que a nuestro xito, surjan nuevos
competidores.
En anlisis realizado de la estructura y conformacin de nuestro negocio, con los ya existentes en el
sector, llegamos a la conclusin que no existe ninguna oferta servicios especializados en elaboracin
y venta de Postres Caseros para diabticos, y que no dedican una parte de
esta produccin manufacturera a este tipo de cliente.
Es por ello que la organizacin crear valor al cliente, y si este est dispuesto a pagar por esa
diferencia, nos permitir recuperar lo invertido en la misma.
Dirigido a todo tipo de clientes, y principalmente a los diabticos, elevando la actualidad y garanta en
el mejoramiento continuo de su eficiencia, dedicada al mejoramiento alimentario de la poblacin
en funcin de los objetivos del pas, y en la necesaria bsqueda del perfeccionamiento de la actividad
econmica, en funcin de los servicios.
2.2.1 ANLISIS DEL MERCADO DE PROVEEDORES
Es el conjunto de fuentes de abastecimiento de la materia prima e insumos necesarios para la
produccin del bien.
Teniendo en cuenta los siguientes criterios

Calidad de la materia prima a comprar.


Precio adecuado a las condiciones del mercado
Grado de confiabilidad en la fecha de entrega

"Postres Saludables" establecimiento gastronmico de Servicios especializados en la elaboracin y


venta de postres caseros, y su principal abastecedor es el Mercado Mayorista de Frutas, con una
destacada presencia de calidad y sistemtica que le presenta al cliente sus productos de forma
tradicional, familiar y diversa.
Detalle de nuestros proveedores:

Proveedor
Hctor campos - Merc. Mayorista de Frutas

Proveedor
Zoila Janet Mendoza - Merc. Mayorista de Frutas

Proveedor
Laura Snchez - Merc. Mayorista de Frutas

Proveedor
Julia flores vera Merc. Mayorista de Frutas

11

A continuacin se detallara la lista de insumos que se utilizara para la elaboracin de los postres.

PRODUCTOS

12

PRODUCTO NACIONAL

Azucar

Canela

Coco

Crema

Crema chantilly

Gelatina sin sabor

Harina

Huevo

Leche

Limon

Maicena

Mango

Mantequilla

Platano

Vainilla

2.3 DEMANDA POTENCIAL


El mercado potencial estar constituido por los habitantes de Cercado de Surco.

N DE HABITANTES

291,305

100%

2.3.1 TAMAO DE LA MUESTRA

DETERMINACION DEL TAMAO DE LA MUESTRA

291,305

a: Nivel de confianza
Z: Valor de Distribucin
P: Interesados
Q: Desinteresados
E: Grado de error
n: Tamao de muestra

95%
1.96
50%
50%
10%
?

0.50
0.50
0.10

FORMULA
n= Z2 P Q
E2
n=

n=

n=

13

3.8416

0.50
0.01

0.9604
0.01
96

personas

0.50

2.3.2 ENCUESTA Y TABULACION


TABLA N 1
1. Consume productos de repostera con frecuencia?
OPCION

Si

69

71.9%

No

27

28.1%

TOTAL

96

100.0%

28.1%

Si

71.9%

No

El 71.9% de los encuestados consumen productos de repostera


frecuentemente

TABLA N 2
2. Usted estara dispuesto a adquirir postres caseros para mejorar su
calidad de vida?
OPCION

SI:

24

25.00%

NO:

30

31.25%

No opina

42

43.75%

TOTAL

96

100%

25.00%
43.75%
31.25%

SI:
NO:
No opina

El 25% de los encuestados estaran dispuestos a adquirir nuestro


producto.

14

TABLA N 3
3. Cuntos postres estaria dispuesto a comprar al mes?

OPCION

1 vez

20.83%

2 veces

10

41.67%

3 veces

25.00%

4veces
5 veces

3
0
24

12.50%
0.00%
100%

TOTAL

0.00%

12.50%

1 vez

20.83%

2 veces

25.00%

3 veces

41.67%

4veces
5 veces
El 41.67% de los encuestados compraran 2 veces a la semana.

TABLA N 4
4. Qu opina usted de este nuevo servicio, que es comercializacin
de postres a delivery?
OPCION

Es bueno
Es malo
No me
gusta

TOTAL

%
18

75.0%

16.7%

8.3%

24

100%

8.3%
16.7%

Es bueno
75.0%

Es malo
No me gusta

El 75% de los encuestados opina que este nuevo servicio es bueno.

15

TABLA N 5
5. Cunto estara dispuesto a pagar por el producto?
OPCION

6 soles

15

62.50%

7 soles

25.00%

8 soles

8.33%

9 soles

4.17%

TOTAL

24

100%

4.17%
8.33%
6 soles

25.00%

7 soles

62.50%

8 soles
9 soles

El 62.5% de los encuestados estara dispuesto a pagar 6 s/. por un


postre.

TABLA N 6
6. Acude con frecuencia a cafeteras?
OPCION

Si

20

83.33%

No

16.67%

24

100%

TOTAL

16.67%
83.33%

Si
No

El 83.33% de los encuestados acude con frecuencia a cafeterias.

16

TABLA N 7
7. Qu tipo de postres le gustara comprar en nuestro futuro negocio?
OPCION

Dulces

13

54.17%

Batidos

16.67%

Jugos

25.00%

Otros

4.17%

TOTAL

24

100%

4.17%
Dulces
Batidos
Jugos
Otros

25.00%
16.67%

54.17%

El 54.17% de los encuestados le gustara consumir dulces caseros.

TABLA N 8
8. Qu le parece un comercio en el que se renen en uno los
productos de repostera, frutera y cafetera?
OPCION

Me gusta
No me
gusta

18

75.00%

25.00%

TOTAL

24

100%

25.00%

Me gusta
No me gusta

75.00%

El 75% de los encuestados les gusta la idea de un establecimiento que


venda productos de repostera, frutera y cafetera.

17

2.3.3 DETERMINACION DE LA FRECUENCIA PROMEDIO:


Calculo de la Frecuencia Promedio: con la informacin que tenemos determinaremos con
qu frecuencia los habitantes compraran los postres.
VECES A LA
N DE
SEMANA PERSONAS
5
1
10
2

TOTAL
6
12

5
TOTAL
PROMEDIO

5
39
2

24

2.3.4 DETERMINACION DEL MERCADO OBJETIVO


M. POTENCIAL
M. DISPONIBLE
M OBJETIVO

291,305
72826
3641

100%
25.00%
5%

2.3.4 PROYECCION DE LA DEMANDA

N DE CLIENTES
VECES QUE ASISTEN A LA
SEMANA
TOTAL ASISTENCIA AL MES
TOTAL ASISTENCIA AL AO

2016
3,641

2017
3,681

2018
3,721

2019
3,762

2020
3,803

7,282
87,384

7,362
88,344

7,442
89,304

7,524
90,288

7,606
91,272

2.3.5 PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO


POSTRES
FLAN DE LIMON
FLAN DE MANGO
CREMA DE LIMON Y PLATANOS
QUESO DE COCO
LECHE NEVADA

18

S/.
10.00
12.00
5.00
12.00
5.00

Los precios de nuestros productos estn basados en los costos de preparacin y en el margen
de utilidad que se desea obtener.

2.4 ESTRATEGIAS DE MARKETING


En las nuevas condiciones con que opera la economa interna con un mayor grado
de descentralizacin y ms vinculados a las exigencias del cliente, la creacin de estos
establecimientos coadyuva a la ampliacin del campo de las ofertas alimentarias, del entorno en que
vivimos, y genera fuente de empleo y de ingresos al sector estatal.
En coordinacin con La Asociacin de Diabetes del Per (ADIPER) y el Ministerio de Salud se
obtuvo informacin de la cantidad de pacientes diabticos que debutan en esta zona con esta
enfermedad, y decidimos extender hasta ellos nuestro proyecto.
La composicin profesional de los trabajadores de "Postres Saludables", permite la formacin de
valores en este nuevo contexto econmico, satisfaciendo las necesidades y expectativas del cliente,
encaminadas a la diversificacin de la oferta, y centrndonos siempre en productos servicios
relacionados con la dulcera peruana en este caso, postres criollos.
Se consider las estrategias de marketing mix para englobar a sus cuatro componentes
bsicos: producto, precio, distribucin y comunicacin; considerndose como las variables
tradicionales con las que cuenta una organizacin para conseguir sus objetivos comerciales.

2.4.1 FICHA DE LA CREACIN DEL NEGOCIO


Nombre del establecimiento: "Postres Saludables"
Lugar que radicar: Urb. La Cruceta Mz N Lte 25- Distrito de Surco- Lima
Slogan: El placer de comer rico sin remordimientos
Logotipo:

19

Misin: Ofrecer servicios de elaboracin y venta del producto postre criollo, estableciendo los
diferentes mtodos de confeccin de los mismos, supervisando y verificando el proceso de ejecucin,
cumplir los planes de produccin y venta, controlar y evaluar los sistemas de control internos, y
formular las recomendaciones necesarias para contribuir al mejoramiento continuo de esta actividad.
En la actualidad existe personal calificado para vender como para elaborar estos productos.
Visin: Liderar este servicio a razn de ser el nico en su tipo en el enclave que ocupa el
establecimiento, de ofertar postres y dulces para diabticos y llegar a cubrir toda la demanda de estos
productos con calidad, diversidad y constancia de nuestra oferta a largo plazo.
Nuestros Valores

Eficiencia y Resultados
Profesionalismo
Respeto
Calidad
Innovacin y Diversidad
Visin de largo plazo

2.4.2 ANALISIS DE COMERCIALIZACION O MARKETING


2.4.2.1 PRODUCTO

Nuestros productos se basar en la distribucin de deliciosos postres a delivery.

El establecimiento "Postres Saludables", es nico en su tipo. Existen negocios en sus


alrededores, dedicados a prestar servicios de gastronoma, como venta de comida que no
incluye ninguna repostera, y por su calidad y su precio no llega a tener mayor demanda.
Nosotros hacemos hincapi en mantener una dieta equilibrada como clave de nuestro
negocio de "Postres", que al ser elaborados bsicamente con frutas y algunos cereales,
representa una opcin ms para completar los platos desayuno, almuerzo y cena tanto para
los hogares como a los encargos por pedidos, ya sean empresariales particulares.
EL logotipo es una taza de t, una tajada de postre, mas cubiertos.

Nuestro local ser un ambiente acogedor limpio y ordenado, para poder brindar un adecuado
producto para lo cual contaremos con un ambiente pulcro y saludable.

Nuestro producto ser ofrecido en tapers de tecknopor individual con el logo de nuestro
negocio.

El producto que ofertamos es nico, para un segmento de la poblacin (diabticos) y pblico


en general. Para ello elaboramos varios postres innovadores que forman parte de la cartera
de productos y siendo recetas propias de la entidad, nos reservamos todos los derechos de la
no divulgacin de los mismos, para evitar futuras imitaciones y entrada de productos
similares.
Estos postres sern elaborados con materia prima nacional, y los ingredientes principales son
azcar refino, harina de maz, maicena, Salvado, Mieles, Siropes, endulcorante, y productos

20

de apicultura, mantequilla, y leche descremada, levadura, polvo de hornear. Las frutas sin
especificidades se utilizarn todas y servirn para la confeccin de cremas, jugos, refrescos y
batidos naturales.

2.4.2.2 PRECIO

El precio se mantiene en un promedio de S/. 8.00 moneda nacional. Los precios de nuestros
productos estn basados en los costos de preparacin y en el margen de utilidad que se
desea obtener.

2.4.2.3 DISTRIBUCION O PLAZA

Observando la necesidad y oportunidad de ofrecer un producto nuevo e innovador en el


Distrito de Surco y alrededores, ya que es una zona que posee gran cantidad de demanda, y
al no haber competencia creemos que nuestro producto va a tener la acogida que estamos
esperando.
No existiendo otro negocio que ofrezca este tipo servicios, seremos los primeros en ofertarlo
a la poblacin.
En nuestra filosofa de negocio, no disponemos de otros puntos de ventas, pero buscamos al
posible consumidor porque sabemos dnde est, no esperamos que sea l, l que nos venga
a buscar.
Nuestro negocio no es autosuficiente por lo que necesitamos de otras empresas que nos
suministre las materias primas y que cumplan con nuestras exigencias.

2.4.2.4 COMUNICACIN PUBLICIDAD O PROMOCION


En primer lugar el logo de nuestra negocio ser mandado a hacer en forma de un cartel
con figuras llamativas que denoten lo que estamos ofreciendo para que as llame la
atencin del cliente.
Mandaremos a hacer volantes, con los datos correspondientes de nuestro negocio y su
ubicacin, el cual repartiremos casa por casa, para que as llegue la informacin a todas
las familias de la zona.
Por inauguracin tambin ofreceremos la oferta de: Postres 2x1 de 9.00am a 1.00pm.

2.4.3 ANALISIS FODA


ANALISIS FODA DE LA COMPETENCIA EN GENERAL
FORTALEZAS
o
o
o

21

Buena atencin
Buena Preparacin
Higiene del local

OPORTUNIDADES
o
o

Demanda insatisfecha
Promociones

DEBILIDADES
o
o
o
o
o

Demora en la atencin
Mala posicin del local
Falta de presencia
Falta de seguridad
Local muy Pequeo

AMENAZAS
o

Aparicin de nueva competencia

NOTA: Este anlisis FODA, est basado en los datos obtenidos al anlisis y observacin de los
posibles competidores de las zonas seleccionadas.

3.- ANALISIS TECNICO

3.1 PROCESO PRODUCTIVO


En lo que respecta al producto el flujo de produccin ser por pedido y se elaborara en cantidades
pequeas hasta identificar la demanda

22

3.1.1 FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

3.1.2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ATENCION

Saludo al
cliente

23

Cobro del

Entrega del

Pedido

Pedido

3.1.3 MATERIA PRIMA/ INSUMOS A UTILIZAR


En el siguiente cuadro que se muestra a continuacin se presentan todos los insumos que
sern necesarios para la elaboracin de nuestros productos, tambin el lugar (proveedor)
donde lo compraremos.

PRODUCTOS

PROVEEDOR

Azucar

MERCADO DE FRUTAS

Canela

MERCADO DE FRUTAS

Coco

MERCADO DE FRUTAS

Crema

MERCADO DE FRUTAS

Crema chantilly

MERCADO DE FRUTAS

Gelatina sin sabor

MERCADO DE FRUTAS

Harina

MERCADO DE FRUTAS

Huevo

MERCADO DE FRUTAS

Leche

MERCADO DE FRUTAS

Limon

MERCADO DE FRUTAS

Maicena

MERCADO DE FRUTAS

Mango

MERCADO DE FRUTAS

Mantequilla

MERCADO DE FRUTAS

Platano

MERCADO CENTRAL

Vainilla

MERCADO CENTRAL

3.2 REQUERIMIENTOS DE EQUIPO Y MATERIAL


3.2.1 ESPECIFICACION DE LOS EQUIPOS NECESARIOS
Los equipos que se detallan a continuacin son los que se adquirirn inicialmente para el
funcionamiento de la empresa.

24

ITEM

UNIDAD

JUEGO DE MESA
ESCRITORIO DE OFICINA
SILLA DE OFICINA
ESTANTE

UNIDAD

CANT
04

UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

02
02
01

REFRIGERADORA ELECTROLUX ERTC202YSKG UNIDAD

01

HORNO

01

UNIDAD

COCINA INDUSTRIAL MARCA HARMAN'S.

UNIDAD

01

LAPTOP VS35C6 ADVANCE

UNIDAD

02

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL

UNIDAD

01

MICROHONDAS

UNIDAD

01

LICUADORA CD-333-5S de 1,5 lt

UNIDAD

01

MOTOCICLETAS
cuchillos Stanley
Viandas
Moldes
Doc. Cucharas
Ollas
Doc. De vasos
cucharones

UNIDAD
unidad
docenas
docenas
docenas
docenas
docenas
juego

02
5
5
1
3
1
2
1

VIDA UTIL
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos

PROVEEDOR
ELEGANCE M uebles &

10 aos
4 aos
10 aos
10 aos
10 aos
5 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos

TOTAL

100.00

400.00

280.00
135.00
320.00

560.00
270.00
320.00

999.00

999.00

250.00

250.00

2,800.00

2,800.00

1,799.00

3,598.00

349.00

349.00

350.00

350.00

190.00

190.00

1,800.00
5.00
150.00
300.00
ETEL CELL S.R.L
20.00
ETEL CELL S.R.L
240.00
ESTILO Y DECORACION E.I.R.LTDA. 24.00
ETEL CELL S.R.L
40.00

3,600.00
25.00
750.00
300.00
60.00
240.00
48.00
40.00
15,149.00

decoraciones 10329586532
SODIM AC S.A.
SODIM AC S.A.
SODIM AC S.A.
TIENDAS EFE S.A.

10 aos
10 aos

COSTO UNIT

20141189850

ELEKTRA DEL PERU SA


20383380643
TIENDAS EFE S.A.
20141189850
TIENDAS EFE S.A.
20141189850
SAGA FALABELLA S A
20100128056
SAGA FALABELLA S A
20100128056
ETEL CELL S.R.L

3.2.2 ESPECIFICACIN DEL TERRENO Y LA CONSTRUCCION


El local para el proyecto ser alquilado con las siguientes dimensiones 9m de ancho y 16m
de largo.
El local tendr la siguiente distribucin:
1. Oficina de administracin: esta rea ser solo para desarrollar labores administrativas
la cual desempeara el gerente y el jefe de operaciones.
2. Cocina: en esta rea se llevara a cabo la preparacin de todos nuestros platos que
ofrecemos.
3. SS. HH. :En esta rea contaremos con la implementacin necesaria(wter, lavadero,
espejo)tendremos los materiales necesarios(papel, jabn)para cubrir las necesidades
bsicas de nuestros clientes
4. Almacen: Aqu se almacenara los insumos no perecibles.
5. rea de distribucion: Lugar donde se apilaran las viandas y se verificara que estn
ptimas para ser distribuidas.
6. Cochera: Donde se encontran las motos que se utilizaran para distribuir las viandas.

25

3.3.3 MATERIA PRIMA, MANO DE OBRA DIRECTA Y COSTO INDIRECTO


3.3.3.1 Materia prima/insumos a utilizar
En el siguiente cuadro que se muestra a continuacin se presentan todos los
insumos que sern necesarios para la elaboracin de nuestros productos, tambin
se detallara la unidad de medida con la cual se adquirir.
INSUMO
Azcar
Canela
Coco
Crema
Crema chantilly
Gelatina sin sabor
Harina
Huevo
Leche
Limn
Maicena
Mango
Mantequilla
Pltano
Vainilla

UNIDAD PRECIO UNITARIO


KG
KG
UNIDAD
LITRO
LITRO
SOBRE
KG
UNIDAD
LITRO
UNIDAD
CAJA
UNIDAD
KG
UNIDAD
FRASCO

2.80
44.00
3.00
5.00
5.00
2.00
5.00
0.40
2.00
0.20
2.00
1.00
9.00
0.20
2.00

REQUERIMIENTOS DE INSUMOS POR PRODUCTOS


En estos cuadros les presentaremos los insumos que se necesitaran por producto y
la cantidad que se empleara para su elaboracin
FLAN DE LIMON
INGREDIENTES
Limn
Gelatina sin sabor
Huevo
Crema
Crema chantilly
Mantequilla
Azcar

26

PRESENTACION
CANTIDAD
U. DE MEDIDA
1.000
UNIDAD
1.000
SOBRE
2.000
UNIDAD
0.250
LITRO
0.250
LITRO
0.013
KG
0.150
KG

POSTRE
1
1
1
1
1
1
1

FLAN DE MANGO
INGREDIENTES
Mango
Gelatina sin sabor
Huevo
Crema
Azcar

PRESENTACION
CANTIDAD
U. DE MEDIDA
3.000
UNIDADES
1.000
SOBRE
4.000
UNIDAD
0.300
LITRO
0.300
KG

POSTRE
1
1
1
1
1

CREMA DE LIMON Y
PLATANOS
INGREDIENTES
Limn
Pltano
Leche
Huevo
Maicena
Azcar

PRESENTACION
CANTIDAD
U. DE MEDIDA
0.500
UNIDAD
3.000
UNIDAD
0.500
LITRO
4.000
UNIDAD
0.015
KG
0.170
KG

POSTRE
2
2
2
2
2
2

PRESENTACION
CANTIDAD
U. DE MEDIDA
1.000
UNIDAD
4.000
UNIDAD
0.490
LITRO
0.500
UNIDAD
0.104
KG
0.005
KG
0.450
KG

POSTRE
1
1
1
1
1
1
1

PRESENTACION
CANTIDAD
U. DE MEDIDA
1.000
LITRO
2.000
UNIDAD
0.010
KG
0.250
CAJA
0.300
KG

POSTRE
3
3
3
3
3

QUESO DE COCO
INGREDIENTES
Coco
Huevo
Leche
Vainilla
Mantequilla
Harina
Azcar

LECHE NEVADA
INGREDIENTES
Leche
Huevo
Canela
Maicena
Azcar

27

3.3 REQUERIMIENTO DE PUESTOS


3.3.1 ORGANIZACIN DE LA EMPRESA

La estructura de la organizacin adoptada para el proyecto del POSTRES SALUDABLES


S.R.L. se caracteriza por la autoridad, divisin del trabajo y delegacin de autoridades,
conservndose la especializacin de cada actividad en una funcin.

ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL

JEFE DE OPERACIONES

REPARTIDORES

3.3.2

CHEF REPOSTEROS

FUNCIONES:

GERENTE GENERAL

Seleccin del personal que trabajara en la Repostera.

Se encarga de cancelar las remuneraciones del personal

Llevar el control o manejo completo de la administracin de la empresa.

Dirigir y Controlar el trabajo del personal

28

JEFE DE OPERACIONES:

Se encargara de comprar los insumos necesarios

Se encargara de la verificacin el buen sabor y presentacin de los postres.

Se encargara de llevar el control de los pagos por la venta.

CHEF REPOSTERO

Se encargara de la elaboracin de los postres que se ofrecern.

Tambin se encargara de hacer la relacin de la lista de productos a ofrecer.

Se encargara de hacer la lista para las compra de los insumos.

REPARTIDOR

Verificar la limpieza y la buena presentacin de productos antes de repartirlos.

Se encarga ordenar los tapers o envases a distribuir.

Se encargara de brindar una buena atencin al cliente.

Realizara la limpieza del ambiente.

Estar atento a un suceso imprevisto

3.3.3 COSTO DE MANO DE OBRA REQUERIDA


Para el funcionamiento de nuestro proyecto POSTRES SALUDABLES S.R.L. requeriremos del
siguiente personal permanente:
La empresa contara con 6 trabajadores, los suficientes para brindar la atencin adecuada a nuestros
comensales.

CARGO
GERENTE GENERAL
JEFE DE
OPERACIONES
CHEFS
REPOSTEROS
REPARTIDORES
TOTAL

29

CANTIDAD SUELDO/MES SALARIO/MES


1

1,800.00

1,500.00

1,000.00

900.00
2,400.00

1,900.00

4.- ANALISIS DE COSTOS, ECONOMICOS Y FINANCIEROS


4.1 COSTEO
4.1.1 PROYECCION DE VENTAS

2016

POSTRES
FLAN DE LIMON
FLAN DE MANGO
CREMA DE LIMON Y
PLATANOS
QUESO DE COCO
LECHE NEVADA

2017

2018

2019

2020

17,477
17,477

17,669
17,669

17,861
17,861

18,058
18,058

18,254
18,254

17,477

17,669

17,861

18,058

18,254

17,477
17,476
87,384

17,669
17,668
88,344

17,861
17,861
89,305

18,057
18,057
90,288

18,255
18,255
91,272

4.1.2 COSTO TOTAL DE PRODUCCION:


A continuacin se detalla los costos de produccin anual, detallando cada postre.

CONCEPTOS
UNID. PRODUCIDA
C.M.D.
C.M.O.D.
C.I.F.
COSTO TOTAL DE
PROD.
COSTO UNIT. DE PROD.

30

FLAN DE
LIMON

FLAN DE
MANGO

CREMA DE
LIMON Y
PLATANOS

QUESO DE
COCO

LECHE
NEVADA

17472

17472

17472

17472

17496

TOTAL

105,478.46 156,199.68 33,248.80

153,771.07 26,710.56

475,408.58

17,472.00

17,472.00

17,472.00

17,472.00

17,496.00

87,384.00

1,829.42

1,829.42

1,829.42

1,829.42

1,829.41

9,147.09

124,779.88 175,501.10 52,550.22

173,072.49 46,035.97

7.14

9.91

10.04

3.01

2.63

571,939.67

4.1.2 GASTO DE ADMINISTRACION ANUAL

GASTO DE ADMINISTRACION ANUAL


DETALLLE

IMPORTE
PARCIAL

SUMINISTROS

165.00

lapiceros

9.00

papel bont

70.00

cuadernos

6.00

calculadora

20.00

papel higienico

60.00

MANO DE OBRA
GERENTE GENERAL
JEFE DE
OPERACIONES

34,200.00
21,600.00
12,600.00

C.I.F.

6,641.41

CARGAS SOCIALES

256.50

BENEF. SOCIALES

752.08

C. SOCIALES AD.

42.75

AGUA

234.00

E. ELECTRICA

522.00

SEGURO

465.00

ALQUIERES

3,600.00

DEPRECIACION
769.08
GASTO TOTAL DE
ADMINISTRACION

31

IMPORTE
TOTAL

41,006.41

4.1.2 GASTO DE VENTAS ANUAL

GASTO DE VENTA ANUAL


IMPORTE
PARCIAL

DETALLLE
MANO DE OBRA
JEFE DE OPERACIONES
REPARTIDORES
C.I.F.

IMPORTE
TOTAL
27,000.00

5,400.00
21,600.00
4,838.52

CARGAS SOCIALES

227.70

BENEF. SOCIALES
C. SOCIALES AD.

356.25

AGUA

156.00

E. ELECTRICA

348.00

20.25

SEGURO
310.00
ALQUIERES
2,400.00
DEPRECIACION
1,020.32
GASTO TOTAL DE ADMINISTRACION

31,838.52

4.1.2 COSTO TOTAL ANUAL

A continuacin se presentara el costo total del proyecto anual


CONCEPTO
COSTO DE PRODUCCION

AO
571,939.67

GASTO DE ADMINISTRACION 41,006.41

32

GASTO DE VENTAS

31,838.52

TOTAL

644,784.60

4.2 FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


PERIODO

2015

2016

2017

2018

2019

2020

768,888.00

777,431.00

785,884.00

794,535.00

768,888.00

777,431.00

785,884.00

794,535.00

803,193.00
6,674.00
161,196.15
971,063.15

I. INGRESOS
INGRESOS NETOS
VALOR RESIDUAL DE ACT.FIJO
RECUPERACION DEL CAP. DE TRAB
TOTAL INGRESO

II. EGRESOS DE INVERSION


ACTIVOS FIJOS
INTANGIBLES
CAPITAL DE TRABAJO

15,149.00
1,991.70
161,196.15

3,598.00

571,939.67

III. COSTO DE PRODUCCION

578,321.90

584,608.89

591,044.36

597,484.72

41,006.41 41,006.41 41,006.41 41,006.41


31,838.52 31,838.52 31,838.52 31,838.52
2,414.60
2,414.60
2,414.60
2,414.60
398.34
398.34
398.34
398.34
647,597.54 653,979.77 660,266.76 666,702.24
121,290.46 123,451.23 125,617.24 127,832.76
33,961.33 34,566.34 35,172.83 35,793.17
87,329.13 88,884.89 90,444.41 92,039.59
2,414.60
2,414.60
2,414.60
2,414.60
398.34
398.34
398.34
398.34
90,142.07 91,697.83 93,257.35 94,852.53

41,006.41
31,838.52
2,414.60
398.34
676,740.59
294,322.56
82,410.32
211,912.24
2,414.60
398.34
214,725.18

IV. COSTOS OPERATIVOS


GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
(- )DEPRECIACION
(- )AMORTIZACION
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

178,336.85
-178,336.85
-178,336.85

(+) DEPRECIACION .
(+) AMORTIZACION
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

-178,336.85

FINANCIAMIENTO
PRESTAMO

107,402.15

AMORTIZACION
INTERESES
ESCUDO FISCAL 28%
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

-70,934.70

50,187.92
11,190.97
3,133.47
31,896.65

57,214.23
4,164.66
1,166.11
31,485.04

93,257.35

94,852.53

214,725.18

4.2.1 EVALUACION ECONOMICA / FINANCIERA

FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
APORTES DE SOCIOS
PRESTAMO
TOTAL

33

IMPORTE S/
100,000.00
107,402.15
207,402.15

%
48.22%
51.78%
100.00%

COSTO
DE
FINANC
40%
14%

COSTO DE
COSTO
FINANC.
PROMEDIO
DESPUES DE PONDERADO
IMPUESTOS DE CAPITAL
19.29%
10.08%
5.22%
53.53%
24.51% C.P.P.C

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO: VANE


AOS

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


FACTOR DE ACTUALIZACION
FLUJO CAJA ECON. ACTUALIZADO

2015
2016
-178,336.85
90,142.07
1 0.71428571
-178,336.85
64,387.19
VANE

2017
91,697.83
0.510204082
46,784.61

2018
93,257.35
0.364431487
33,985.91

2019
2020
94,852.53 214,725.18
0.260308205 0.18593443
24,690.89
39,924.80
31,436.56

31,436.56

COMO VANE > 0 ENTONCES EL PROYECTO ES RENTABLE

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO: VANF


AOS

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


FACTOR DE ACTUALIZACION
FLUJO CAJA ECON. ACTUALIZADO

2015
2016
-70,934.70
31,896.65
1 0.80317363
-70,934.70
25,618.55
VANF

2017
31,485.04
0.645087881
20,310.62

2018
93,257.35
0.518117575
48,318.27

2019
2020
94,852.53 214,725.18
0.416138374 0.33423137
39,471.78
71,767.89
134,552.41 134,552.41

2017
91,697.83

2018
93,257.35

2019
94,852.53

2020
214,725.18

2017
31,485.04

2018
93,257.35

2019
94,852.53

2020
214,725.18

COMO VANF > 0 ENTONCES EL PROYECTO ES RENTABLE

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO: TIRE


AOS

2015
-178,336.85

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


TIRE:

2016
90,142.07

49.05%

COMO TIRE > COK ENTONCES EL PROYECTO ES RENTABLE

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO TIRF


AOS

2015
-70,934.70

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


TIRF:

2016
31,896.65

73.41%

COMO TIRF > COK ENTONCES EL PROYECTO ES RENTABLE

RELACION BENEFICIO/COSTO ECONOMICO


SUMA ACTUAL DEL FLUJO DE BENEF.
TOTAL INVERSION

209,773.41
178,336.85

1.176276313

2.89684909

COMO B/C ECON > 1 ENTONCES EL PROYECTO ES RENTABLE

RELACION BENEFICIO/COSTO FINANCIERO


SUMA ACTUAL DEL FLUJO DE BENEF.
TOTAL INVERSION

205,487.11
70,934.70

COMO B/C FINANC > 1 ENTONCES EL PROYECTO ES RENTABLE

34

4.3 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO


4.3.1 CUADRO DE INVERSION

CUADRO DE INVERSION
INV.FIJOS TANGIBLES
muebles y enseres
maquinaria y herramientas
equipo de oficina
subtotal

V.A

IGV

TOTAL

1,550.00 279.00
12,136.00
2,184.48
1,463.00 263.34
15,149.00

1,829.00
14,320.48
1,726.34

2,726.82 17,875.82

INV.FIJOS INTANGIBLES
gastos de organizacin

615.00

patentes y licencias

276.70

gastos pre operativos

600.00

costo del estudio del proyecto

500.00

subtotal

97.20 712.20
108.00

708.00
-

1,991.70 205.20

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION

142,984.92

25,737.28

10,251.60 249.48

500.00
2,196.90
168,722.20
10,501.08

subtotal

7,959.63 146.52
161,196.15
26,133.28

8,106.15
187,329.43

TOTAL

178,336.85

207,402.15

GASTOS DE VENTAS

29,065.30

4.3.2 FINANCIAMIENTO
APORTE DE LOS SOCIOS

IMPORTE
25,000.00
Villafana Rondan Wesly Arnold
25,000.00
Ramos Waler
25,000.00
Facundo Garca Rosa
25,000.00
Silva Alfaro Sal
TOTAL APORTE
100,000.00
PRESTAMO

35

276.70

107,402.15

4.3.3 CUADRO DE FINANCIAMIENTO DEL PRESTAMO


PRESTAMO

107,402.15

TEA
14%
FORMA DE PAGO MENSUAL
PERIODO
2 AOS
TEM
1.10%
TASA EFECTIVA
MENSUAL

(TEM)

TEM =

(1+TEA)M/N

TEM =

(1+0.14)1/12 -1

TEM =

1.14

1/12 -1

TEM =
TEM =

1.01097885
0.01097885

-1

CALCULO DE CUOTA

R =

R =

R =

(1+TEM)n
(1+TEM)n

n
1.01097885 *TEM *
1.01097885 n -1

1.2996 *TEM *
1.2996 -1

R =

0.01426812
0.2996

R =

5,114.91

36

* TEM *
-1

107,402.15

107,402.15

107,402.15

107,402.15

CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA


SERVICIO DE LA DEUDA
periodo saldo del prestamo
amortizacion
interes
cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

37

107,402.15
103,466.40
99,487.43
95,464.78
91,397.97
87,286.51
83,129.90
78,927.67
74,679.29
70,384.28
66,042.11
61,652.27
57,214.23
52,727.47
48,191.45
43,605.63
38,969.46
34,282.39
29,543.87
24,753.32
19,910.17
15,013.85
10,063.78
5,059.36
0.00

3,935.76
3,978.97
4,022.65
4,066.81
4,111.46
4,156.60
4,202.24
4,248.37
4,295.01
4,342.17
4,389.84
4,438.04
4,486.76
4,536.02
4,585.82
4,636.17
4,687.07
4,738.53
4,790.55
4,843.14
4,896.32
4,950.07
5,004.42
5,059.36
107,402.15

1,179.15
1,135.94
1,092.26
1,048.09
1,003.44
958.31
912.67
866.54
819.89
772.74
725.07
676.87
628.15
578.89
529.09
478.74
427.84
376.38
324.36
271.76
218.59
164.83
110.49
55.55
15,355.63

5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
5,114.91
122,757.79

5. IMPACTO AMBIENTAL
5.1 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

La realizacin de nuestra actividad econmica implica la utilizacin de recursos naturales y


qumicos.
Las principales preocupaciones respecto al medio ambiente se centran en los impactos
resultantes de la produccin de nuestra actividad econmica.

5.2 CONTROL DE CONTAMINANTES


TRATAMIENTO DE DESECHOS:
Como poltica de la empresa el tratamiento que se le da a los desechos es de reciclar y clasificarlos
segn su naturaleza.

VIDRIO

PLASTICO

PAPEL

ORGANICO

RECURSOS NO RENOVABLES:
Los recursos que empleamos para la elaboracin de nuestros productos son mayormente recursos
renovables.
AGUAS RESIDUALES:
Nuestro local cuenta con un sistema de drenaje eficiente para la correcta evacuacin de los desechos
residuales.
VITALIDAD Y DIVERSIDAD DE LA TIERRA:
Dentro del proyecto est programada la creacin de un jardn en las entradas del negocio, para de
esta manera aportar a la disminucin de la contaminacin de la zona a trabajar. Adems
concientizando a las personas del lugar sobre la prctica para adoptar la tica de la vida sustentable.

38

5.3 ANALISIS DE NORMATIVIDAD


LEY GENERAL DEL AMBIENTE (LEY N 28611)
La presente Ley es la norma ordenadora del marco normativo legal para la gestin ambiental en el
Per. Establece los principios y normas bsicas para asegurar el efectivo ejercicio del derecho a un
ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de la vida, as como el
cumplimiento del deber de contribuir a una efectiva gestin ambiental y de proteger el ambiente, as
como sus componentes, con el objetivo de mejorar la calidad de vida de la poblacin y lograr el
desarrollo sostenible del pas.

LEY ORGANICA PARA EL


NATURALES (LEY N 26821)

APROVECHAMIENTO

SOSTENIBLE

DE

LOS

RECURSOS

La presente Ley Orgnica tiene como objetivo promover y regular el aprovechamiento sostenible de
los recursos naturales, renovables y no renovables, estableciendo un marco adecuado para el
fomento a la inversin, procurando un equilibrio dinmico entre el crecimiento econmico, la
conservacin de los recursos naturales y del ambiente y el desarrollo integral a la persona humana.

REGLAMENTO DE LA CALIDAD DEL AGUA PARA CONSUMO HUMANO D.S. N 031-2010-SA


Establece lmites mximos permisibles, en lo que a parmetros microbiolgicos, parasitolgicos,
organolpticos, qumicos orgnicos e inorgnicos y parmetros radiactivos, se refiere; sino tambin le
asigna nuevas y mayores responsabilidades a los Gobiernos Regionales, respecto a la Vigilancia de
la Calidad del Agua para Consumo humano; adems de fortalecer a la DIGESA, en el
posicionamiento como Autoridad Sanitaria frente a estos temas. Queda pues ahora el compromiso y
la responsabilidad de cada uno de los trabajadores del sector Salud, para desarrollar acciones en
forma conjunta y multisectorialmente, a efectos de poder implementar en los plazos previstos, este
nuevo reglamento, para bien de la salud de nuestras poblaciones, que son el fin de nuestro trabajo.

39

CONCLUSIONES
De forma concluyente, podemos ver en este proyecto lo importante de utilizar el plan de
negocio como instrumento de factibilidad de mercado, produccin y financieramente tanto para las
empresas establecidas como para las de nueva creacin, siendo este nuestro caso.
El establecimiento gastronmico "El Postre", crea con este producto nuevo en el sector y en el
mercado un valor para el cliente y para la organizacin existe sinergia entre estos dos conceptos,
pero no es solo el valor que creamos, la importancia radica en nuestra razn de ser, que es cubrir la
parte insatisfecha de nuestros clientes diabticos, y el pblico en general de todas las edades.
En nuestro pas, muchos de los fracasos de empresas de nueva creacin, es por la no inclusin en
sus anlisis, de los estudios de factibilidad, creatividad, diversificacin, rentabilidad, planificacin,
costo-beneficio as como el financiamiento, que en nuestro proyecto se ve reflejado y sin l no
pudiramos demostrar que nuestro negocio podr alcanzar xito en un futuro, y no tendr obstculos
en el transcurso de su desempeo, pues ya tomadas las medidas provisorias que
nos muestra la Matriz DAFO en el anlisis Interno y Externo de la organizacin.
La venta y elaboracin de productos para diabticos en nuestro pas no est desarrollada y debiera
ser un punto de partida nuestro proyecto, analizando los datos que brinda el Instituto para el
Diabtico, el Instituto de Endocrinologa y la OMS y trazarnos como objetivo disminuir el nivel de
debutantes en esta enfermedad, mediante folletos distribuidos en la propia instalacin, y ofrecerles
diferentes opciones para que no se sientan excluidos de degustar una racin de dulces caseros con
los niveles de azcares requeridos.

40

RECOMENDACIONES
1. Prever la compra de un grupo electrgeno siendo el enclave del establecimiento proclive a las
interrupciones elctricas.
2. Ampliar la zona de degustacin
3. Divulgar mediante folletos el cuidado de los diabticos referente a la correcta elaboracin de los
mismos.

41

ANEXO N 01
CATLOGO DE MUESTRAS DE RECETAS DEL ESTABLECIMIENTO
"POSTRES SALUDABLES"

Flan de Limn

Ingredientes:
- 1 limn (jugo)- 1 1/2 cucharadita de gelatina sin sabor - 2 yemas- 2 huevos (claras)- 1/4 lt de crema1 1/2 huevo semi batidos- crema chantilly - 1/2 cucharada de mantequilla- 1/2 taza de azcar
Preparacin:
Bata las yemas con el azcar hasta que quede cremoso, agregue la crema, las claras batidas a nieve,
jugo de limn y la gelatina sin sabor disuelta en un poco de agua caliente y colada. Ponga en una
fuente y refrigere. Prepare la salsa de limn. Coloque todos los ingredientes de la salsa en una olla y
cocine a fuego bajo, revuelva, hasta que espese. Retire de el fuego y vierta la mezcla sobre el flan.
Sirva con crema chantilly.

42

Crema de Limn y Pltanos

Ingredientes:
- 1/2 limn (jugo)- 3 pltanos cortados en rodajas- 1 cscara de limn- 1/2 lt leche- 4 huevos- 1
cucharada de maicena- 3/4 taza de azcar granulada
Preparacin:
Bata las claras a nieve. En un recipiente ponga las yemas, agregue la maicena, el jugo de limn, el
trozo de cscara o corteza y el azcar. Mezcle batiendo durante cinco minutos. Vace la preparacin a
una olla y ponga a fuego muy suave. Agregue la leche poco a poco revolviendo constantemente
hasta que espese. Retire del fuego. Incorpore inmediatamente las claras batidas a nieve. Saque la
cscara de limn. Coloque en una fuente y decore con las rodajas de pltano. Lleve al refrigerador.

Queso de Coco

43

Ingredientes:
- 1 coco- 4 yemas de huevo- 2 tazas de leche- 1/2 cucharada de vainilla en polvo- 4 cucharadas de
mantequilla- 1/2 cucharada de harina - 1/2 taza de agua tibia- 2 tazas de azcar.
Preparacin:
Abra el coco, reserve el agua que contiene en su interior, pele el coco y ralle la pulpa. Saque la leche
al coco mezclando la ralladura con el agua tibia y aada el agua de coco reservada. Verter la leche
(reservando un poco) en una olla junto con la leche de coco, y el coco rallado, ponga a fuego alto y
deje que se calienten. Coloque las yemas de huevo en una fuente, agregue el azcar y batir bien.
Disuelva la harina en la leche reservada e incorpore a la leche ya caliente. Aada a las yemas batidas
con el azcar. Incorpore los ingredientes restantes y caliente a fuego bajo y revuelva constantemente
hasta que la mezcla est suficientemente espesa. Pase la preparacin a una fuente o a un molde y
deje enfrar. Sirv decorado con hojitas de menta y guindas confitadas.

Flan de Mango

Ingredientes:
- 3 tazas de mango licuado y colado- 3 cdas. de gelatina sin sabor- 4 huevos medianos- 1 taza de
crema dulce- 1 taza de azcar

Preparacin:
Bata las claras a punto nieve y aada, las yemas poco a poco y el azcar, sin dejar de batir. Mezcle el
jugo de mango, la crema dulce y la gelatina, que ha disuelto en un cuarto de taza de agua tibia. Con
movimientos envolventes agregue el batido a esta ltima mezcla. Vace en un molde y deje enfriar en
el refrigerador por varias horas.

44

Leche Nevada

Ingredientes:
- 1 lt de leche - 1 1/2 huevo sus claras - 1 palito de canela - 1/2 cucharadita de maicena - 1 taza de
azcar
Preparacin: Hierva la leche con la canela y el azcar. Prepare un merengue y cocer por cucharadas
en la leche.
minutos.

Ponga en una fuente para servir.

Incorpore las yemas, cocine un par de minutos revuelva y verter sobre el

merengue. Refrigere.

45

Espese la leche con maicena, hierva 5

ANEXO N 02
SUMINISTROS

ITEM
Baln de gas
Extintor
lapiceros
papel bont
cuadernos
calculadora
papel higienico

46

UNIDAD
balon
unidad
docenas
caja
unidad
unidad
paquete

CANT
1
2
1
2
2
1
5

CARACTERISTICAS
balon de 10 kg
2.5 kilos
faver castell trilux035 fine
kerocopi
justus 100 hojas
suave doble hoja

PROVEEDOR

PRECIO. UNI
COSTA GAS E.I.R.L
31.00
Distribuidora "Layponce" E.I.R.L.
70.00
copy ventas s.r.l
18.00
copy ventas s.r.l
70.00
copy ventas s.r.l
3.00
copy ventas s.r.l
20.00
comercializadora M & J
15.00

TOTAL
31.00
140.00
18.00
140.00
6.00
20.00
75.00
430.00

ANEXO N 02
CALCULO DE LA MANO DE OBRA
SUELDOS Y SALARIOS
DIST. SUELDO/SALARIO
CARGO
MO_A
MO_A_V
MO_P
MO_V

GERENTE GENERAL
JEFE DE OPERACIONES
COCINEROS
REPARTIDORES
TOTAL

CANTIDAD SUELDO/MES SALARIO/MES


1
1
2
2

1,800.00
1,500.00

3,300.00

1,000.00
900.00
1,900.00

SUELDO/SALA
RIO AO
21,600.00
18,000.00
24,000.00
21,600.00
85,200.00

CARGA
SOCIAL
1,944.00
1,620.00
2,496.00
2,246.40
8,306.40

TOTAL

PROD

23,544.00
19,620.00
26,496.00
23,846.40
93,506.40

ADM.

VENTA

21,600.00
12,600.00

5,400.00

24,000.00
24,000.00

DIST. CARGA SOCIAL


PROD

ADM.

VENTA

1,944.00
1,134.00

486.00

3,078.00

2,246.40
2,732.40

2,496.00
34,200.00

21,600.00
27,000.00

2,496.00

BENEFICIOS SOCIALES

MO_A
MO_A_V
MO_P
MO_V

47

CARGO
GERENTE GENERAL
JEFE DE OPERACIONES
COCINEROS
REPARTIDORES

CANTIDAD SUELDO/MES SALARIO/MES


1
1,800.00
1
1,500.00
2
1,000.00
2
900.00

VAC.
1,800.00
1,500.00
1,000.00
900.00
5,200.00

BENEFICIOS SOCIALES
GRATIF.
CTS
1,800.00
2,100.00
1,500.00
1,750.00
1,000.00
1,166.67
900.00
1,050.00
5,200.00
6,066.67

CARGA
TOTAL SOCIAL AD.
5,700.00
324.00
4,750.00
270.00
3,166.67
180.00
2,850.00
162.00
16,466.67
936.00

DIST. BENEF. SOCIAL


ADM.
VENTA
5,700.00
3,325.00
1,425.00
3,166.67
2,850.00
3,166.67
9,025.00
4,275.00

PROD

DIST. CARGA SOCIAL AD.


PROD
ADM.
VENTA
324.00
189.00
81.00
180.00
162.00
180.00
513.00
243.00

ANEXO N 03
ACTIVOS TANGIBLES
DEPRECIACION ANUAL

ITEM

UNIDAD

CANT

VIDA UTIL

JUEGO DE MESA

UNIDAD

04

10 aos

ESCRITORIO DE OFICINA
SILLA DE OFICINA
ESTANTE

UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

02
02
01

10 aos
10 aos
10 aos

REFRIGERADORA ELECTROLUX ERTC202YSKG

UNIDAD

01

HORNO

UNIDAD

01

COCINA INDUSTRIAL MARCA HARMAN'S.

UNIDAD

01

LAPTOP VS35C6 ADVANCE

UNIDAD

02

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL

UNIDAD

01

MICROHONDAS

UNIDAD

01

LICUADORA CD-333-5S de 1,5 lt

UNIDAD

01

MOTOCICLETAS
cuchillos Stanley
Viandas
Moldes
Doc. Cucharas
Ollas
Doc. De vasos
cucharones

UNIDAD
unidad
docenas
docenas
docenas
docenas
docenas
juego

02
5
5
1
3
1
2
1

CONCEPTO
MUEBLE Y ENSERES
MAQUINARIA
HERRAMIENTAS
TOTAL

48

IMPORTE
1,550.00
12,136.00
1,463.00
15,149.00

PROVEEDOR
ELEGANCE M uebles &

10 aos
4 aos
10 aos
10 aos
10 aos
5 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos

TOTAL

IMPORTE

100.00

400.00

10%

40.00

280.00
135.00
320.00

560.00
270.00
320.00

10%
10%
10%

56.00
27.00
32.00

999.00

999.00

10%

99.90

250.00

250.00

10%

25.00

2,800.00

2,800.00

10%

280.00

1,799.00

3,598.00

25%

899.50

349.00

349.00

10%

34.90

350.00

350.00

10%

35.00

190.00

190.00

10%

19.00

1,800.00
5.00
150.00
300.00
ETEL CELL S.R.L
20.00
ETEL CELL S.R.L
240.00
ESTILO Y DECORACION E.I.R.LTDA. 24.00
ETEL CELL S.R.L
40.00

3,600.00
25.00
750.00
300.00
60.00
240.00
48.00
40.00
15,149.00

20%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

720.00
2.5
75
30.00
6.00
24.00
4.80
4.00
2,414.60

decoraciones 10329586532
SODIM AC S.A.
SODIM AC S.A.
SODIM AC S.A.
TIENDAS EFE S.A.

10 aos
10 aos

COSTO UNIT

20141189850

ELEKTRA DEL PERU SA


20383380643
TIENDAS EFE S.A.
20141189850
TIENDAS EFE S.A.
20141189850
SAGA FALABELLA S A
20100128056
SAGA FALABELLA S A
20100128056
ETEL CELL S.R.L

ANEXO N 04
ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVO INTANGIBLE
V.A
GASTOS DE ORGANIZACIN
615.00
minuta
350.00
escritura publica
45.00
legalizacion de libros contables
120.00
impresin de comprobantes de pago
70.00
otros gastos de organizacin
30.00
PATENTES Y LICENCIAS
276.70
licencia de funcionamiento
203.00
licencia de sanidad
38.50
certificado de zonificacion
35.20
GASTOS PRE OPERATIVOS
600.00
gastos de apertura/inaguracion
600.00
COSTO DEL ESTUDIO DEL PROYECTO
500.00
estudio del proyecto
500.00
TOTALES
1,991.70

49

IGV
97.20
63.00
21.60
12.60
-

108.00
108.00
205.20

TOTAL
712.20
413.00
45.00
141.60
82.60
30.00
276.70
203.00
38.50
35.20
708.00
708.00
500.00
500.00
2,196.90

ANEXO N 05
CALCULO DE LA DEPRECIACION

ITEM
JUEGO DE MESA
ESCRITORIO DE OFICINA
SILLA DE OFICINA
ESTANTE
REFRIGERADORA ELECTROLUX ERTC202YSKG
HORNO
COCINA INDUSTRIAL MARCA HARMAN'S.
LAPTOP VS35C6 ADVANCE
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
MICROHONDAS
LICUADORA CD-333-5S de 1,5 lt
MOTOCICLETAS
cuchillos Stanley
Viandas
Moldes
Doc. Cucharas
Ollas
Doc. De vasos
cucharones
Compras
LAPTOP VS35C6 ADVANCE

V.LIBRO
400.00
560.00
270.00
320.00
999.00
250.00
2,800.00
3,598.00
349.00
350.00
190.00
3,600.00
25.00
750.00
300.00
60.00
240.00
48.00
40.00
3,598.00

DEPRECIACION ANUAL
%
IMPORTE
10%
40.00
10%
56.00
10%
27.00
10%
32.00
10%
99.90
10%
25.00
10%
280.00
25%
899.50
10%
34.90
10%
35.00
10%
19.00
20%
720.00
10%
2.50
10%
75.00
10%
30.00
10%
6.00
10%
24.00
10%
4.80
10%
4.00
0.25

2016
40.00
56.00
27.00
32.00
99.90
25.00
280.00
899.50
34.90
35.00
19.00
720.00
2.50
75.00
30.00
6.00
24.00
4.80
4.00

2018
40.00
56.00
27.00
32.00
99.90
25.00
280.00
899.50
34.90
35.00
19.00
720.00
2.50
75.00
30.00
6.00
24.00
4.80
4.00

2019
40.00
56.00
27.00
32.00
99.90
25.00
280.00
899.50
34.90
35.00
19.00
720.00
2.50
75.00
30.00
6.00
24.00
4.80
4.00

899.50

2020
40.00
56.00
27.00
32.00
99.90
25.00
280.00
34.90
35.00
19.00
720.00
2.50
75.00
30.00
6.00
24.00
4.80
4.00
899.50

2,414.60

50

2017
40.00
56.00
27.00
32.00
99.90
25.00
280.00
899.50
34.90
35.00
19.00
720.00
2.50
75.00
30.00
6.00
24.00
4.80
4.00

2,414.60

2,414.60

2,414.60

2,414.60

ANEXO N 04
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA AO
(EXPRESADO EN MONEDA NACIONAL - NUEVOS SOLES)

PERIODO
INGRESOS

2016

2017

2018

2019

2020

INGRESOS NETOS
EGRESOS

768,888.00

777,431.00

785,884.00

794,535.00

803,193.00

COSTO DE PRODUCCION

571,939.67

578,321.90

584,608.89

591,044.36

597,484.72

UTILIDAD BRUTA
COSTOS OPERATIVOS

196,948.33

199,109.10

201,275.11

203,490.64

205,708.28

GASTOS DE ADMINISTRACION

41,006.41

41,006.41

41,006.41

41,006.41

41,006.41

GASTOS DE VENTAS

31,838.52

31,838.52

31,838.52

31,838.52

31,838.52

UTILIDAD OPERATIVA

124,103.40

126,264.17

128,430.18

130,645.70

132,863.35

GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

11,190.97

4,164.66

112,912.43

122,099.51

128,430.18

130,645.70

132,863.35

IMPUESTO A LA RENTA

31,615.48

34,187.86

35,960.45

36,580.80

37,201.74

UTILIDAD NETA

81,296.95

87,911.64

92,469.73

94,064.91

95,661.61

51

ANEXO N 05
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
ACTIVO

2015

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos

160,766.15

Cuentas por cobrar comerciales


Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Existencias - suministros

430.00

Gastos Pagados por Anticipado


TOTAL ACTIVO CORRIENTE

161,196.15

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmu, Maqui y Equi (neto de depreciacin
acumulada)
activos intangibles neto de amortizacion

15,149.00

igv. Imp. Rent. y Participac. Diferidos Activ.

1,991.70

29,065.30

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

46,206.00

TOTAL ACTIVO

207,402.15

PASIVO Y PATRIMONIO

2015

PASIVO
cuentas por pagar comerciales

Otras Cuentas por Pagar - tributos


prestamos por pagar
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO

107,402.15
107,402.15

PATRIMONIO NETO
Capital

100,000.00

Reservas Legales
Resultados Acumulados

52

TOTAL PATRIMONIO NETO

100,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

207,402.15