ADVISORY

COMPLIANCE

Contedo

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

1.Introduo
2.Evoluo do Compliance e Ambiente Regulatrio
3.Lei Anticorrupo Brasileira e Programa de Integridade
4.Estrutura e Risco de Compliance Regulatrio?
5.Benefcios de Compliance
6.Maturidade de Compliance

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Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Introduo
Presso governamental - Evitar escndalos regulatrios, proteo a clientes e maior rigor
das regulamentaes.
Aumento dos custos com regulamentao nas empresas com reguladores nacionais e
internacionais e velocidade das mudanas regulatrias: Foreign Corrupt Practice Act, UK
Bribery Act, Dodd-Frank Act, Lei Anticorrupo n 12.846 de 2013, Lei de Lavagem de
Dinheiro n 9.613 de 1998, Lei de Improbidade Administrativa n 8.429 de 1992, entre
outras.
Cobertura adversa da mdia.
Presso no mercado de capitais.
Reduo da confiana dos consumidores e dos stakeholders.
Complexidade e velocidade das mudanas dos negcios.
Presso sobre margem de rentabilidade necessidade do compliance inteligente para
gerenciar o custo significativo de compliance e manter a confiabilidade.
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Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Evoluo do Compliance e
Ambiente Regulatrio

2014 - Projeto de Lei

no 2.126/11 - Marco Civil da
Internet

Regulamentao da Lei N.
12.846/13 Decreto N.
8.420/15 Portaria N. 909
2004 2003 Projeto de Lei
Controladoria
no 3.337/04 Geral da Unio
Lei Geral
2005 (CGU) publicada
ANAC
na Lei no 10.683/03

2002 SOX - Lei

Sarbanes-Oxley

1973 INMETRO

1977 Foreign
Corrupt
Practices
Act
(FCPA)

Agncia
Reguladora

1996 1997 ANEEL,

1989 IBAMA ANATEL e
ANP

2006 Australian
Standard on
Compliance
Programs AS
3806

2001 - 2002ANTT, ANTAQ,

ANA e ANCINE
1999 - 2000
- ANVISA e
ANS

Lei/
Regulamentaes/
Projetos

2001
COLAPSO
ENRON
Crise/Colapso

2013 Circular no 642

Manual e Social
2013 Projeto de Lei
no 5.807/13 Agncia Nacional de
Minerao (ANM)

2012 Lei no 12.715/12INOVAR AUTO

2013 ISO 31000

2013 COBIT

2013 COSO
ERM
2013 COSO Internal
Control

2013 Lei no 12.846/13

Anticorrupo
ou da Probidade
Empresarial

2007 2012 Modificao da

Lei no 12.683/13
o
Lei n 3.337/04 contra lavagem
Lei Geral das
de dinheiro
2011 Agncias
Lei no 12.529/11 - Sistema
Reguladoras 2010 Brasileiro de Defesa
US
Concorrncia Antitruste
Adopting
2010 IFRS
Dodd Frank
2010 - Act
2008 UK Bribery Act
Crise
financeira
mundial

Evoluo do Ambiente Regulatrio

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Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n

12.846/13 Compliance
Combate Corrupo
2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n 12.846/13
(sancionada em 01/08/13 e com vigncia a partir de 29/01/14)
Um dos objetivos do
Brasil ao criar a
Lei n 12.846/13 foi o
de atender a um
acordo firmado pelo
Brasil, com a OCDE,
no qual todas as
naes signatrias do
tratado se
comprometeram a
combater a corrupo
nas Transaes
Comerciais
Internacionais.

2010 - Projeto de Lei Anticorrupo - Desde 8 de fevereiro em

tramitao no Congresso Brasileiro
2010 - Reino Unido: UK Bribery Act
2002 - ONU: Pacto Global (Global Pact) Contra a Corrupo
2000 - OCDE: Conveno sobre o Combate da Corrupo de
Funcionrios Pblicos Estrangeiros em Transaes Comerciais
Internacionais
1990 - OEA (1948): A partir de 1990, definiram como uma das
prioridades dos seus trabalhos a represso corrupo.

1977 - EUA: FCPA (Foreign Corrupt Practices Act)

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Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n

12.846/13
Disposies gerais da Lei Anticorrupo
Brasileira No.12.846/13 e Decreto No.
8.420/15.

Programa de
Integridade

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Programa de Integridade

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Treinamentos
peridicos.
Capacitao dos
profissionais em relao
as polticas, processos e
procedimentos
impactados Luz da Lei
Anticorrupo
Capacitao dos
profissionais em relao
ao Programa de
Integridade
Treinamentos aos
fornecedores.

Monitoramento, Teste
e Reporte

Definir Programa de
Integridade Art 42 do
Decreto.
Padres de conduta, cdigo
de tica, polticas e
procedimentos de
integridade.
Processos e controles
internos confiveis.
Procedimentos de
preveno a fraudes .
Medidas Disciplinares.
Transparncia nas doaes
a partidos polticos e
candidatos.
Pronta interrupo de
irregularidades.
Diligncias apropriadas para
contratao.
Mapa de riscos de corrupo
incluindo interaes com
entes pblicos.
Anlise peridica dos riscos
e atualizao do programa
de integridade.

Pessoas

Comprometimento
dos executivos
senior.
Estrutura
independente e
autoridade
necessria.
Responsabilidades e
competncias de
Conselhos, Diretoria
e Executivos.
Canal de denncia
de irregularidade.
Cdigo de tica e
Conduta
Comit de tica e
Compliance

Polticas, Processos
e Procedimentos

Governana e
Cultura

Decreto No. 8.420/15 e Portaria

No. 909 (DOA 08 de abril de 2015)

Estruturao da Funo de Compliance & ABC

Monitoramento
Contnuo.
Reporte constante aos
executivos senior.
KPIS
Licenas e permisses
governamentais.
Contratos celebrados
e/ou vigentes com
entidades e rgos
pblicos;
Utilizao de agentes
intermedirios, como
procuradores,
despachantes,
consultores, etc.
Relacionamento dos
executivos com entes
pblicos;
Doaes a candidatos e
partidos polticos.
Apurao tempestiva
das denncias e gesto
dos planos de ao e
melhorias dos
processos.
Treinamentos.
Eficcia do Programa de
Integridade.

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Objetivos da Estrutura de
Compliance

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Mensagem da liderana e cultura de compliance

Polticas e programas de compliance
Governance &
Culture

Policies &
Procedures

Estruturao do compliance officer

Comunicao e treinamento da poltica e programa
de compliance

Compliance
Information
Reporting
&Tecnhology

Risk Management
Model

Compliance
Management
Processes

Monitoramento, auditoria e avaliao da efetividade

das polticas e programas de tica e compliance
Monitoring
&Testing

People
& Skills

Incentivos por desempenho e aes disciplinares

Investigao e preveno

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Risco: Compliance
Regulatrio

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

o risco de sanes, perdas

financeiras ou danos reputao
e imagem que uma Organizao
pode sofrer como resultado de falhas
no cumprimento da aplicao de leis,
regulamentaes, normas e
procedimentos, cdigo de tica e
conduta e das boas prticas
impostas pelos rgos reguladores
aplicveis ao negcio.
Fonte: Federal Reserve Board Governor Mark Olsons June 12,
2006

19

Risco: Compliance
Regulatrio

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

If you think compliance is expensive, try non compliance

NEWTON, Andrew. The Handbook of Compliance: making ethics
work in financial services. Mind into Matter, 2002.

Para cada US$1,00 investido significa uma

economia aproximada de US$5,00 referente
a custos com processos legais, danos a
reputao e perda de produtividade
SCHILDER, Arnold. Banks and compliance challenge. Speech by professor
Arnold Schilder, Chairman of BCBS Accounting Task Force and Executive
Director of the Governing Board of the Netherlands Bank at the Asian Banker
Summit, Banbkok, 16 Mar. 2006

20

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Principais benefcios para as

organizaes na implementao de
um programa de compliance

Benefcios de uma Estrutura Eficiente de Compliance

regulatrio

1.Prevenir e detectar riscos de compliance

Vantagem

Gerenciamento integrado
de compliance

e regulatrios

Competitiva

2.Proteo ao Board/CEO/CFO e Diretoria

sustentvel

Executiva
3.Proteo marca, imagem e
reputao das organizaes
4.Maior competitividade e atratividade do
negcio

Eficcia da
estrutura de
compliance

Melhoria de
controles

5.Proteo a perdas, fraudes e abusos

6.Compliance um assunto j presente
nos negcios das organizaes
7.Alinhamento com os objetivos
estratgicos
8.Ser proativo e lder no mercado de
atuao

Compliance

Melhoria de
processos

Processo de
transformao

9.Boas prticas de governana corporativa

10.Tendncia global

Eficcia operacional

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Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Maturidade de Compliance
2015 - 2016
Sem
Infraestrutura
infraestrutura
mnima

Funo
monitoramento

Funo de
integrao

Alta
performance

Estgio atual Indstrias brasileiras

Servios Financeiros

Indstrias diversas
com maior influncia
e/ou presso de
rgos reguladores

COMPLIANCE
BENCHMARKING

Indstrias diversas
com menor influncia
e/ou presso de
rgos reguladores
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Emerson Melo
Partner - Director, Advisory
Internal Audit, Risk & Compliance Services
Compliance & Regulatory Affairs
KPMG no Brasil
Rua Doutor Renato Paes de Barros, 33 - 3 andar
So Paulo, SP - Brasil
CEP 04530-904
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