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Sociedad de Auditoria

ABSALON

JUSCAMAITA INFANTE
Sosa & Asociados
Sociedad Civil
Jr. Libertad N 150
Telf: 35-77511 cel: 988661204

INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS DE


INFORMACIN COMPUTARIZADA

Sr. Absaln Juscamaita Infante:

1. ORIGEN
En atencin al contrato suscrito, de fecha 15 de Junio 2015, motivado a que se
practique la Auditora de Sistemas al Software Contable CONCAR SQL y al
hardware, por existir inversin significativa en la adquisicin de estos,
orientada para la produccin de informacin contable para la elaboracin de
los Estados Financieros.

2. OBJETIVOS
2.1.

General
Evaluar el Sistema de informacin Contable de la empresa Comercial
Juscamaita, a fin de identificar debilidades o limitaciones y emitir
recomendaciones que permitan minimizar los riesgos en la organizacin

2.2.

Especfcos
Evaluacin del hardware relacionado al software aplicativo CONCAR
SQL.
Evaluacin de la operatividad del sistema informtico CONCAR SQL.
Evaluar la efectividad del personal en el uso del sistema informtico.

3. ALCANCE
La auditora comprendi la revisin del:

Hardware (4 Equipos de Cmputo) relacionado al software aplicativo.


Los procesos de informacin contable del software aplicativo CONCAR

SQL.
Adiestramiento del personal; proteccin, custodia y niveles de acceso a
las bases de datos; proteccin y respaldo de archivos e informacin;
seguridad y proteccin de hardware y software, e informes para la toma
de decisiones.

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Durante el trabajo de campo, se ha discutido conjuntamente con el personal


que maneja estos sistemas, acerca de la operatividad y eficiencia en el uso del
software y hardware para el procesamiento de informacin contable, los cuales
forman parte de nuestros papeles de trabajo.
4. PROCEDIMIENTOS APLICADOS
4.1.

Revisin del sistema fsico que se encuentra relacionado con


el software aplicativo.

Solicitar el inventario de las computadoras.


Evaluacin de computadoras con instalaciones de software.
Evaluacin del mantenimiento del hardware.
Revisin del inventario de las computadoras.
Revisin de las computadoras instaladas del software.
Revisin del mantenimiento del hardware.

4.2.

Comprobacin de la operatividad y efciencia de software.

Verificar la operatividad del sistema informativo, por cada mdulo (I, II,

III y IV)
Se realiz la simulacin de procesamiento de informacin con el

respectivo software, en cada uno de sus mdulos (I, II, III y IV).
Se evala la oportunidad con que el sistema informativo produce los

reportes por cada mdulo (I, II, III y IV).


Se evala la labor de mantenimiento y seguimiento del procesamiento
de informacin.

Las fuentes de informacin usadas fueron:


Manual del Sistema CONCAR SQL
Mediante la tcnica de observacin, con respecto a la operatividad del
CONCAR SQL para realizar la simulacin del uso del sistema informativo.
Reportes obtenidos por el Sistema CONCAR SQL.
Recibo de honorarios por el servicio de mantenimiento.
Ingreso al Sistema contable CONCAR SQL.

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4.3.

Comprobacin de la efciencia del personal en el uso del


sistema informativo.

Verificar la estructura orgnica del rea de Contabilidad con respecto a

las necesidades de la empresa.


Se evala las deficiencias del personal en el uso adecuado del sistema.
Se evala si el personal se encuentra en constante capacitacin para el

uso del sistema informtico.


Se evala si el personal cuenta con el manual de usuario del sistema
informativo.

Las fuentes de informacin usadas fueron:


Tcnica de observacin y evaluacin de desempeo del personal en el
uso de CONCAR SQL.
Manual del Sistema CONCAR SQL
Reportes obtenidos por el Sistema CONCAR SQL.

5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
En este apartado se exponen las principales observaciones detectadas y
recomendaciones efectuadas por esta auditora.
5.1.

Revisin del sistema fsico que se encuentra relacionado con


el software aplicativo.

OBSERVACION

CONDICION

CRITERIO

Todas las
computadoras son
compatibles y
efectivas para el
sistema aplicado a
excepcin de la
computadora n C4
porque fue obtenida
en el ao 2010 con
una debilidad en el

Se debi
haber
repotenciado
el equipo de
cmputo n C4
para su mayor
rendimiento.

EFECTO

Existe la
deficiencia
de dicho
equipo de
cmputo.

CONCLUSION

RECOMENDA
CIN

Las computadoras
son efectivas pero
existe la
deficiencia de un
equipo que no
permite ser
efectivo al 100 % .

Adquirir un
nuevo equipo o
cambiar el
microprocesado
r.

CAUSA

Por querer
ahorrar y no
comprar
una
computador
a nueva o
cambiar el
microproces
ador

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hardware
(deteriorado).

5.2. Comprobacin de la operatividad y efciencia de software.

OBSERVACION

CONDICION
El software
informativo
funciona de manera
eficiente y su
operatividad dentro
la organizacin se
da:

CONCEPTO
O
Operativid
ad
Reporte
Seguridad

US
90
%
80
%
100
%

ANEXO 01, 02, 03


respectivamente.
El software no es
especfico por lo
que, el personal es
el encargado de
adecuarlo a la
necesidad de la
empresa.

CRITERIO
Se debi de
haber
adquirido un
sistema
informativo
especfico,
para que el
beneficio sea
mayor y
mucho ms
eficiente de
acuerdo al
giro de
negocio de la
empresa.

EFECTO

CAUSA

Existe el
riesgo de un
mal uso del
sistema
informativo;
en cuanto el
personal no
adecue el
sistema de
forma
correcta.

Por
minimizar
costos se
adquiri
un
paquete
genrico
del
proveedo
r Real
System
SAC.

CONCLUSION

RECOMENDA
CIN

El sistema
informativo opera
de manera eficaz,
pero sus recursos
no son usados en
un 100% por el
desconocimiento
de informacin al
personal que lo
monitorea.

Capacitar con
mayor
frecuencia al
personal que
adecua y opera
el sistema
informativo.

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El software fue
adquirido en
S/10,800.00 nuevos
soles.

5.3. Comprobacin de la operatividad y efciencia de software.

OBSERVACION

CONDICION

CRITERIO

EFECTO

CAUSA

La estructura
orgnica permite al
personal
desempearse en
una tarea
especfica, segn
modulo.

La informacin
debera de ser
accesible para
el personal
que opera el
sistema
informativo.

Existe el
riesgo de
deficiencia
en el uso del
sistema por
la falta de
informacin.

Existe lmite de
informacin y
desconocimiento de
operatividad de los
dems mdulos
fuera de la tarea
especfica.

La
operatividad
del sistema
debe ser de
conocimiento
de todo el
personal que
use este
sistema.

Por
seguridad
se asigna
tareas y se
limita la
informaci
n de
acuerdo a
su funcin.

CONCLUSION

RECOMENDA
CIN

Que el personal
que usa el
sistema
informativo
debera tener el
conocimiento de
monitoreo del
sistema en su
totalidad, para
adquirir mayores
beneficios.

Realizar
capacitacin
constante al
personal que
hace uso del
manejo del
Sistema
Informtico con
el fin de
obtener
informacin
fiable.
Realizar
evaluacin
permanente al
personal para
determinar el
grado de
eficiencia.