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Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa

En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen
para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recurso
y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contar
dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o
mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a presta
gastos y/o inversiones)

La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran
orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos
de efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas.

Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tan
"Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe teners
celdas resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para q
propias proyecciones de futuros flujos de efectivo

Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" ade

Empresa: EJEMPLO S.A.

Flujo de efectivo proyectado para el periodo oct.15 de 2014 a Dic.31 de 2014
Detalle

Quincenas a proyecta
Oct.15/2014

Oct.31/2014

Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas
bancarias, o en Cajas Mayores y menores)
Valor de las ventas de contado
Valor de los recaudos de cartera

14,000,000
1,500,000
14,000,000

10,671,000
3,000,000
2,000,000

Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,

empleados o particulares
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos
Valor de los prestamos que se reciba de los socios
Ventas ocasionales de activos fijos

0
0
0

5,000,000
5,000,000
0
0

Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a

particulares
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena

Total ingreso bruto mensual
Subtotal disponible ANTES de gastos
Salidas de Efectivo
Pago de nmina
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc)
Pagos a proveedores
Pagos de servicios pblicos
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios
Pagos de impuestos
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas

Subtotal Salidas de efectivo en la quincena

Total Salidas de efectivo en el solo mes

200,000

300,000

15,700,000
29,700,000

15,300,000
31,000,000
25,971,000

(3,500,000)
(735,000)
0
(10,850,000)
(1,000,000)
(2,000,000)

(3,500,000)
(735,000)
0
(3,500,000)
(1,000,000)
(2,000,000)

(200,000)
(744,000)

(200,000)
(240,000)

(19,029,000)

(11,175,000)
(30,204,000)

Sobrante (o faltante) del solo mes

796,000

Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto

al ingreso bruto del mes?
Dinero lquido disponible al final de la quincena (en las
cuentas bancarias, o en Cajas)

3%
10,671,000

14,796,000

a microempresa

nte que sus administradores se tomen el tiempo necesario

oder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal
s es como se podr estimar si contarn con sobrantes de
de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
smo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de

persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un

de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales
microeempresas.

o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de

esta herramienta En todo debe tenerse presente que las
s cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus

ras se deben digitar con el signo "-" adelante

Quincenas a proyectar
Nov.15/2014 Nov.30/2014

Dic.15/2014

Dic.31/2014

14,796,000
2,000,000
2,500,000

9,195,000
4,500,000
11,000,000

11,466,000
7,000,000
14,000,000

4,923,000
9,000,000
17,000,000

0
0
0

0
0
5,000,000

0
2,000,000
0

12,000,000
0
0
0

700,000

800,000

600,000

2,000,000

5,200,000

23,600,000

19,996,000

21,300,000
26,500,000
30,495,000

35,066,000

40,000,000
63,600,000
44,923,000

(3,500,000)
(735,000)
0
(3,150,000)
(1,000,000)
(2,000,000)

(3,500,000)
(735,000)
0
(10,850,000)
(1,000,000)
(2,000,000)

(3,500,000)
(735,000)
(7,000,000)
(14,700,000)
(1,000,000)
(2,000,000)

(3,500,000)
(735,000)
0
(18,200,000)
(1,000,000)
(2,000,000)

(200,000)
(216,000)

(200,000)
(744,000)

(200,000)
(1,008,000)

(200,000)
(1,248,000)

(10,801,000)

(19,029,000)
(29,830,000)

(30,143,000)

(26,883,000)
(57,026,000)

9,195,000

(3,330,000)

6,574,000

-13%

10%

11,466,000

4,923,000

18,040,000