Ensayo de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita

Derecho Fiscal

Lic. Ricardo Len Caraveo

Yaskara Vivian Gonzlez Hernndez

LAE 9 Cuatrimestre

Villahermosa Tab. 16 de Julio de 2015

Ensayo de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita

Introduccin:
Esta Ley tiene por Objetivo prevenir y sancionar operaciones con Recursos de
procedencia ilcita, establece nuevas obligaciones para actividades
econmicas consideradas por la propia ley como vulnerable, tiene Inters en su
aplicacin para entidades financieras.
Trata de Identificar las operaciones vulnerables tales como:

Compra-Venta,
Fusin de Sociedades Mercantiles
Compra y venta de Acciones
Depsitos en grandes Cantidades a las cuentas de personas sin ninguna
actividad.

El lavado de dinero consiste en la actividad por la cual una persona o una

organizacin criminal, procesa las ganancias financieras, resultado de
actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos
obtenidos de actividades lcitas.
Desarrollo:
El objeto de esta ley es proteger el sistema financiero y la economa nacional,
estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u
operaciones que involucren recursos de procedencia ilcita, a travs de una
coordinacin interinstitucional entre la SHCP y la Procuradura General de la
Republica, para recabar elementos tiles para investigar y perseguir estos
delitos relacionados con las estructuras financieras de las organizaciones
delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.
Obligaciones que tienen las personas Fsicas y Morales que realizan
estas actividades

Identificar y Conocer a los clientes y usuarios con quienes realicen

actividades vulnerables.
Proteger y evitar la destruccin u ocultamiento de la informacin que
sirva de soporte a la actividad vulnerable.
Designar ante la SHCP aun representante encargado del cumplimiento
de las obligaciones.
Brindar las facilidades necesarias para llevar a cabo las visitas de
verificaciones.

Esta Ley va dirigida:

Esta ley propone vigilar las entidades financieras, a las personas Fsicas y
Morales, Jurdicas que realicen las siguientes actividades:

Juegos con Apuesta, concurso y sorteos.

La emisin o comercializacin, habitual y profesional (Tarjetas de Servicio y de

Crdito).
La emisin o comercializacin habitual o profesional de cheques de viajero.
La subasta o comercializacin habitual o profesional de as de Arte.
La recepcin de donativos, por parte de asociaciones y sociedades sin fines de
lucro.
Constitucin de derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles.

El lavado de dinero consiste en la actividad por la cual una persona o una organizacin
criminal, procesa las ganancias financieras, resultado de actividades ilegales, para
tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.
Entidades Financieras Las Entidades Financieras a las que se refiere la Ley son las
reguladas por las diversas leyes en la materia y que conforman al sector financiero, y
entre ellas se encuentran: las instituciones de crdito; las organizaciones auxiliares del
crdito; las uniones de crdito; las instituciones que prestan servicios de ahorro y
crdito popular (Cajas de ahorro); las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo,
la bolsa de valores; las sociedades de inversin; los Sistemas de Ahorro para el Retiro
(SAR), las instituciones y sociedades mutualistas de seguros; instituciones de fianzas.

Conclusin

el lavado de dinero es un problema internacional, en donde el sistema

financiero es utilizado como el medio para el cual afectar el mercado
internacional, por lo que cada pas debe de tener las medidas adecuadas para
prevenir esta actividad ilcita, por eso en Mxico es creada esta Ley.