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Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 

 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Marco Legal del Sistema


Financiero Argentino
2014

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 

Marco Legal del Sistema Financiero Argentino 2014


issn | 1851-5797
La presente publicacin se elabor sobre la base de los datos publicados
en el Boletn Oficial de la Nacin y en Informacin Legislativa (Infoleg, fuente
del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas), actualizados al 29 de abril
de 2014, y con la colaboracin de la Subgerencia General Jurdica del bcra.
Est disponible en formato electrnico en www.bcra.gob.ar
Para realizar consultas y solicitar ms informacin, puede enviar un correo
electrnico a publicaciones@bcra.gob.ar
Relevamiento de Informacin | Gerencia de Gestin de la Informacin
Diseo y diagramacin | Pau Servera Fernndez y Valentina Mangioni,
Gerencia de Relaciones con la Comunidad e Imagen Institucional

Banco Central de la Repblica Argentina


Reconquista 266
(c1003abf) Ciudad Autnoma de Buenos Aires
Repblica Argentina
Tel. | (+ 54 11) 4348-3500
Sitio Web | www.bcra.gob.ar
Impresin | Constantino de Ada s.a. - El Faro Imprenta, Mar del Plata
Diciembre de 2014

ndice
7 | Ley 24.144 - Carta Orgnica del bcra
25 | Ley 25.780 (parte pertinente)
27 | Ley 21.526 - Ley de Entidades Financieras
53 | Ley 18.924 - Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio
56 | Decreto 62/71
59 | Decreto 260/02 Rgimen de Cambios

60 | Decreto 2581/64

64 | Decreto 1570/01

67 | Decreto 1606/01

69 | Decreto 1638/01

70 | Decreto 616/05
73 | Ley 19.359 - Rgimen Penal Cambiario
81 | Ley 19.549 - Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos
92 | Decreto Reglamentario 1759/72
117 | Ley 23.928 - Ley de Convertibilidad
121 | Decreto 298/10
123 | Ley 25.561 - Emergencia Pblica y Reforma
del Rgimen Cambiario
131 | Ley 24.452 - Ley de Cheques
150 | Decreto 961/98 - Programas para Personas

con Discapacidad
152 | Decreto 347/99
154 | Ley 25.730
155 | Decreto 1085/03
157 | Ley 25.065 - Tarjetas de Crdito
171 | Ley 24.441 - Ley de Fideicomisos
191 | Ley 24.485 - Sistema de Seguro de Garanta

de los Depsitos Bancarios

192 | Decreto reglamentario 540/95
199 | Ley 25.246 - Encubrimiento y Lavado de Activos

de Origen Delictivo
214 | Ley 26.734
216 | Decreto 169/12

217 | Decreto 918/12


224 | Ley 26.683
238 | Resolucin 92/12
240 | Resolucin 140/12
257 | Decreto 290/07
265 | Decreto 1936/10
270 | Resolucin 12/11
282 | Resolucin 121/11
298 | Resolucin 165/11
306 | Resolucin 29/13
312 | Resolucin 30/13
315 | Decreto 469/13
327 | Ley 26.733 - Cdigo Penal | Intermediacin Financiera

No Autorizada y Otros Delitos Financieros
331 | Ley 20.337 - Ley de Cooperativas
363 | Decreto 721/2000
377 | Ley 20.663 - Ley de Depsitos a Plazo Fijo
379 | Ley 25.248 - Contrato de Leasing
387 | Ley 24.083 - Fondos Comunes de Inversin
399 | Ley 24.240 - Defensa del Consumidor
421 | Decreto 1798/94
428 | Decreto 561/99
429 | Ley 25.345 - Prevencin de la Evasin Fiscal

y Cheque Cancelatorio (parte pertinente)
433 | Ley 25.326 - Proteccin de Datos Personales
447 | Decreto 1558/01
459 | Ley 25.188 - tica en el Ejercicio de la Funcin Pblica
471 | Decreto 895/2013
475 | Ley 24.467 - Instrumentos de Financiacin a la Pequea

y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca

(parte pertinente)
490 | Decreto 908/95
494 | Decreto 2550/12
Importante | Al consultar la presente publicacin, el lector puede encontrar al comienzo
de cada ley, decreto o resolucin un listado de las disposiciones que los modifican. Este
listado no es excluyente.
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Ley 24.144
Carta Orgnica del bcra
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1860/92 del 13/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1887/92 del 15/10/1992 b.o. 22/10/1992)
Decreto n 290/95 del 27/02/1995 (b.o. 01/03/1995)
Ley n 24.485, sancionada el 05/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 538/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 1373/99 del 24/11/1999 (b.o. 29/11/1999)
Decreto n 439/01 del 17/04/2001 (b.o. 18/04/2001)
Decreto n 1311/01 del 22/10/2001 (b.o. 26/10/2001)
Decreto n 1523/01 del 23/11/2001 (b.o. 26/11/2001)
Decreto n 1526/01 del 27/11/2001 (b.o. 28/11/2001)
Ley n 25.562, sancionada el 23/01/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 248/02 del 06/02/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 401/02 del 28/02/2002 (b.o. 05/03/2002)
Ley n 25.780, sancionada el 27/08/2003 (b.o. 08/09/2003)
Decreto n 738/03 del 05/09/2003 (b.o. 08/09/2003)
Ley 26.422, sancionada el 05/11/2008 (b.o. 21/11/2008)
Ley 26.739, sancionada el 22/03/2012 (b.o. 28/03/2012)

Rgimen General
captulo i | Naturaleza y objeto
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina es una entidad autrquica del
Estado nacional regida por las disposiciones de la presente Carta Orgnica y las dems
normas legales concordantes.
El Estado nacional garantiza las obligaciones asumidas por el banco.
Salvo expresas disposiciones en contrario establecidas por ley, no sern de aplicacin
al banco las normas, cualquiera sea su naturaleza, que con alcance general hayan sido
dictadas o se dicten para organismos de la Administracin Pblica Nacional, de las
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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

cuales resulten limitaciones a la capacidad o facultades que le reconoce esta Carta Orgnica.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 2 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr su domicilio en la Capital de la Repblica. Podr establecer agencias y nombrar corresponsales en el pas y en
el exterior.
Artculo 3 El banco tiene por finalidad promover, en la medida de sus facultades y en
el marco de las polticas establecidas por el gobierno nacional, la estabilidad monetaria, la
estabilidad financiera, el empleo y el desarrollo econmico con equidad social.
Artculo sustituido por art. 2
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 4 Son funciones y facultades del banco:


a) Regular el funcionamiento del sistema financiero y aplicar la Ley de Entidades Financieras y las normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Regular la cantidad de dinero y las tasas de inters y regular y orientar el crdito;
c) Actuar como agente financiero del Estado nacional y depositario y agente del pas
ante las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales
la Nacin haya adherido, as como desempear un papel activo en la integracin y
cooperacin internacional;
d) Concentrar y administrar sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
e) Contribuir al buen funcionamiento del mercado de capitales;
f) Ejecutar la poltica cambiaria en un todo de acuerdo con la legislacin que sancione
el Honorable Congreso de la Nacin;
g) Regular, en la medida de sus facultades, los sistemas de pago, las cmaras liquidadoras y compensadoras, las remesadoras de fondos y las empresas transportadoras de
caudales, as como toda otra actividad que guarde relacin con la actividad financiera y cambiaria;
h) Proveer a la proteccin de los derechos de los usuarios de servicios financieros y a la
defensa de la competencia, coordinando su actuacin con las autoridades pblicas
competentes en estas cuestiones.
En el ejercicio de sus funciones y facultades, el banco no estar sujeto a rdenes, indicaciones o instrucciones del Poder Ejecutivo Nacional, ni podr asumir obligaciones de
cualquier naturaleza que impliquen condicionarlas, restringirlas o delegarlas sin autorizacin expresa del Honorable Congreso de la Nacin.
Artculo sustituido por art. 3
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

captulo ii | Capital
Artculo 5 El Capital del banco quedar establecido en el balance inicial que se presentar al momento de promulgarse la presente ley.
Segundo prrafo, observado por art. 2
del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.

captulo iii | Directorio


Artculo 6 El banco estar gobernado por un directorio compuesto por un presidente,
un vicepresidente y ocho directores. Todos ellos debern ser argentinos nativos o por naturalizacin, con no menos de diez (10) aos de ejercicio de la ciudadana. Debern tener
probada idoneidad en materia monetaria, bancaria, o legal vinculada al rea financiera y
gozar de reconocida solvencia moral.
Artculo 7 El presidente, el vicepresidente y los directores sern designados por el
Poder Ejecutivo Nacional con acuerdo del Senado de la Nacin; durarn seis (6) aos en
sus funciones pudiendo ser designados nuevamente. El Poder Ejecutivo Nacional podr
realizar nombramientos en comisin durante el tiempo que insuma el otorgamiento del
acuerdo del Senado de la Nacin.
Las retribuciones del presidente, del vicepresidente y los directores sern las que fije el
presupuesto del Banco.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1373/99, b.o. 29/11/1999.

Artculo 8 No podrn desempearse como miembros del directorio:


a) Los empleados o funcionarios de cualquier reparticin del gobierno nacional y los
que tuvieren otros cargos o puestos rentados o remunerados en cualquier forma,
que dependiesen directa o indirectamente de los gobiernos nacional, provinciales o
municipales, incluidos sus poderes legislativos y judiciales. No se encuentran comprendidos en las disposiciones de este inciso quienes ejercen la docencia;
b) Los accionistas, o los que formen parte de la direccin, administracin, sindicatura
o presten servicios en el sistema financiero al momento de su designacin.
Inciso sustituido por art. 4
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

c) Los que se encuentren alcanzados por las inhabilidades establecidas en la Ley de


Entidades Financieras.
Artculo 9 Los integrantes del directorio podrn ser removidos de sus cargos, por el
Poder Ejecutivo nacional, por incumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Carta Orgnica o por incurrir en alguna de las inhabilidades previstas en el artculo
anterior.
La remocin de los miembros del directorio ser decretada por el Poder Ejecutivo nacional cuando mediare mala conducta o incumplimiento de los deberes de funcionario
pblico, debindose contar para ello con el previo consejo de una comisin del Honorable
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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

Congreso de la Nacin. La misma ser presidida por el presidente de la Cmara de Senadores e integrada por los presidentes de las comisiones de Presupuesto y Hacienda y de
Economa de la misma y por los presidentes de las comisiones de Presupuesto y Hacienda
y de Finanzas de la Cmara de Diputados de la Nacin.

Atribuciones del presidente


Artculo 10 El presidente es la primera autoridad ejecutiva del banco y, en tal carcter:
a) Ejerce la administracin del banco;
b) Acta en representacin del directorio y convoca y preside sus reuniones;
c) Vela por el fiel cumplimiento de esta Carta Orgnica y dems leyes nacionales y de
las resoluciones del directorio;
d) Ejerce la representacin legal del banco en sus relaciones con terceros;
e) Dirige la actuacin de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias;
f) Propone al Poder Ejecutivo Nacional la designacin del superintendente y vicesuperintendente de entidades financieras y cambiarias, los que debern ser miembros
del directorio;
g) Nombra, promueve y separa al personal del banco de acuerdo con las normas que
dicte el directorio, dndole posterior cuenta de las resoluciones adoptadas;
h) Dispone la substanciacin de sumarios al personal, cualquiera sea su jerarqua, por
intermedio de la dependencia competente;
i) Deber presentar un informe anual sobre las operaciones del banco al Honorable
Congreso de la Nacin. A su vez deber comparecer ante las comisiones de Presupuesto y Hacienda de ambas Cmaras, de Economa del Senado de la Nacin y de
Finanzas de la Cmara de Diputados, en sesiones pblicas y conjuntas de las mismas, por cada una de las Cmaras, al menos una vez durante el perodo ordinario o
cuando estas comisiones lo convoquen, a los efectos de informar sobre los alcances
de las polticas monetarias, cambiarias y financieras en ejecucin;
j) Opera en los mercados monetario y cambiario.
Artculo sustituido por art. 5
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 11 Cuando razones de urgencia fundadas as lo exijan, el presidente podr,


asimismo, resolver asuntos reservados al directorio, en consulta con el vicepresidente, o
quien haga sus veces, y un director, o, en caso de ausencia, impedimento o vacancia del
vicepresidente, con dos (2) directores, debiendo dar cuenta a ese Cuerpo en la primera
oportunidad en que se rena, de las resoluciones adoptadas en esta forma. De la misma
facultad gozar quien lo reemplace.
Artculo sustituido por art. 6
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 12 El presidente convocar a las reuniones del directorio por lo menos una
vez cada quince (15) das. Cinco (5) miembros formarn qurum y, salvo disposicin en
contrario, las resoluciones sern adoptadas por simple mayora de votos de los miembros
presentes. En caso de empate el presidente tendr doble voto. Por va de reglamentacin
podr el directorio establecer el requisito de mayoras ms estrictas en asuntos de singular
importancia.
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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

El ministro de Economa y Obras y Servicios Pblicos del Poder Ejecutivo nacional, o su


representante puede participar con voz, pero sin voto, en las sesiones del directorio.
Artculo 13 El vicepresidente ejercer las funciones del presidente en el caso de ausencia o impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempear las que el
presidente de entre las propias le asigne o delegue.
El directorio nombrar un vicepresidente 2 entre sus miembros, quien sustituir al
vicepresidente en caso de ausencia temporaria o cuando ejerza la presidencia.
Si el presidente, el vicepresidente o alguno de los directores falleciere, renunciare o de
alguna otra forma dejare vacante su cargo antes de terminar el perodo para el cual fue
designado, se proceder a nombrar a su reemplazante, para completar el perodo, en la
forma establecida en el artculo 7.

Atribuciones del directorio


Artculo 14 Corresponde al directorio:
a) Intervenir en las decisiones que afecten al mercado monetario y cambiario;
b) Prescribir requisitos de encaje, sujeto a las condiciones establecidas en el artculo 28;
c) Fijar las tasas de inters y dems condiciones generales de las operaciones crediticias
del banco;
d) Establecer relaciones tcnicas de liquidez y solvencia para las entidades financieras;
e) Establecer el rgimen informativo y contable para las entidades sujetas a la supervisin del banco;
f) Determinar las sumas que corresponde destinar a capital y reservas de acuerdo con lo
dispuesto en el artculo 38;
g) Fijar polticas generales que hacen al ordenamiento econmico y a la expansin del
sistema financiero;
h) Revocar la autorizacin para operar de las entidades financieras y cambiarias, por s o
a pedido del superintendente;
i) Ejercer las facultades poderes que asigna al banco esta ley y sus normas concordantes;
j) Reglamentar la creacin y funcionamiento de cmaras compensadoras de cheques y
de otros valores que organicen las entidades financieras;
k) Establecer las denominaciones y caractersticas de los billetes y monedas;
l) Disponer la desmonetizacin de los billetes y monedas en circulacin y fijar los plazos
en que se producir su canje;
m) Establecer las normas para la organizacin y gestin del banco, tomar conocimiento
de las operaciones decididas con arreglo a dichas normas e intervenir, segn la reglamentacin que dicte, en la resolucin de los casos no previstos;
n) Resolver sobre todos los asuntos que, no estando explcitamente reservados a otros
rganos, el presidente del banco someta a su consideracin;
) Autorizar la apertura de nuevas entidades financieras o cambiarias y la de filiales o
sucursales de entidades financieras extranjeras;
o) Autorizar la apertura de sucursales y otras dependencias de las entidades financieras
y los proyectos de fusin de stas, propendiendo a ampliar la cobertura geogrfica del
sistema, atender las zonas con menor potencial econmico y menor densidad poblacional y promover el acceso universal de los usuarios a los servicios financieros;
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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

p) Aprobar las transferencias de acciones que segn la Ley de Entidades Financieras requieran autorizacin del banco;
q) Determinar el nivel de reservas de oro, divisas y otros activos externos necesarios para
la ejecucin de la poltica cambiaria, tomando en consideracin la evolucin de las
cuentas externas;
r) Regular las condiciones del crdito en trminos de riesgo, plazos, tasas de inters,
comisiones y cargos de cualquier naturaleza, as como orientar su destino por medio
de exigencias de reservas, encajes diferenciales u otros medios apropiados;
s) Dictar normas aplicables a las actividades mencionadas en el inciso g) del artculo 4;
t) Dictar normas que preserven la competencia en el sistema financiero;
u) Dictar normas para la obtencin, por parte de las entidades financieras, de recursos
en moneda extranjera y a travs de la emisin de bonos, obligaciones y otros ttulos,
tanto en el mercado local como en los externos;
v) Declarar la extensin de la aplicacin de la Ley de Entidades Financieras a personas
no comprendidas en ella cuando as lo aconsejen el volumen de sus operaciones o
razones de poltica monetaria, cambiaria o crediticia;
w) Establecer polticas diferenciadas orientadas a las pequeas y medianas empresas y a
las economas regionales.
Artculo sustituido por art. 7
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 15 Como rgano de gobierno del banco, le corresponde al directorio:


a) Dictar el estatuto del personal del banco, fijando las condiciones de su ingreso, perfeccionamiento tcnico y separacin;
b) Designar a los subgerentes generales a propuesta del presidente del banco;
c) Crear y suprimir agencias;
d) Nombrar corresponsales;
e) Elaborar y remitir para su aprobacin, antes del 30 de setiembre de cada ao, el presupuesto anual de gastos, el clculo de recursos y los sueldos del personal del banco.
Inciso sustituido por art. 8
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

f) Aprobar el balance general, la cuenta de resultados y la memoria.

captulo iv | Administracin general del banco


Artculo 16 La administracin del banco ser ejercida por intermedio de los subgerentes generales, los cuales debern ser argentinos nativos o por naturalizacin, con no menos de diez (10) aos de ejercicio de la ciudadana. Debern reunir los mismos requisitos
de idoneidad que los directores.
Los subgerentes generales son los asesores del presidente y del directorio. En ese carcter asistirn a sus reuniones, a pedido del presidente o del directorio. Dependen funcionalmente del presidente o del funcionario que ste designe, que actuar en esta funcin
con el nombre de gerente general.
Son responsables del cumplimiento de las normas, reglamentos y resoluciones del directorio y del presidente, para cuya aplicacin, previa autorizacin por el mismo, podrn

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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

dictar las reglamentaciones internas que fueren necesarias. Asimismo, debern mantener
informado al presidente sobre la marcha del banco.

captulo v | Operaciones del banco


Artculo 17 El Banco est facultado para realizar las siguientes operaciones:
a) Emitir billetes y monedas conforme a la delegacin de facultades realizadas por el
Honorable Congreso de la Nacin.
b) Otorgar redescuentos a las entidades financieras por razones de iliquidez transitoria,
hasta un mximo por entidad equivalente al patrimonio de sta. Las operaciones de
redescuento implicarn la transferencia en propiedad de los instrumentos de crdito
de la entidad financiera a favor del Banco. La entidad financiera asistida permanecer
obligada respecto del pago de los deudores de la cartera redescontada.
c) Otorgar adelantos en cuentas a las entidades financieras por iliquidez transitoria, con
caucin de ttulos pblicos u otros valores, o con garanta o afectacin especial o general sobre activos determinados, siempre y cuando la suma de los redescuentos y
adelantos concedidos a una misma entidad no supere, en ninguna circunstancia, el
lmite fijado en el inciso anterior.
Cuando sea necesario dotar de adecuada liquidez al sistema financiero, o cuando
circunstancias generales y extraordinarias lo hicieran aconsejable a juicio de la mayora absoluta del Directorio, podrn excederse los mximos por entidad previstos por
el inciso b) precedente y en el primer prrafo de este inciso.
Cuando se otorgue este financiamiento extraordinario, adems de las garantas que
se constituirn con activos de la entidad, los socios prendarn como mnimo el capital
social de control de la entidad y prestarn conformidad con la eventual aplicacin
ulterior del procedimiento previsto en el artculo 35 bis de la Ley de Entidades Financieras. En el caso de las entidades financieras cooperativas, la prenda del capital social
ser sustituida por la conformidad asamblearia irrevocable para la eventual aplicacin
del artculo 35 bis. Podr exceptuarse de este requisito a los bancos oficiales.
d) Las derivadas de convenios internacionales en materia de pagos, y la toma de prstamos de organismos multilaterales u oficiales extranjeros, bancos centrales o entes de
los cuales slo el Banco pueda ser prestatario, por s o por cuenta del Tesoro Nacional
como Agente Financiero de la Repblica.
e) Ceder, transferir o vender los crditos que hubiera adquirido de las entidades financieras afectadas por problemas de liquidez.
f) Otorgar adelantos a las entidades financieras con caucin, cesin en garanta, prenda
o afectacin especial de: i) crditos u otros activos financieros cuyo deudor o garante
sea el Estado nacional, o ii) ttulos de deuda o certificados de participacin emitidos
por fideicomisos financieros cuyo activo est compuesto por crditos u otros activos
financieros cuyo deudor o garante sea el Estado nacional, para promover la oferta
de crdito a mediano y largo plazo destinada a la inversin productiva. En el caso de
los adelantos para inversin productiva, el directorio podr aceptar que, del total de
las garantas exigidas, hasta un veinticinco por ciento (25%) se integre mediante los
activos mencionados en el primer prrafo del inciso c) de este artculo, tomando en
consideracin para ello el plazo de la operatoria.

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Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

En los casos previstos en este inciso no regirn las restricciones establecidas en


los incisos b) y c) precedentes.
Inciso sustituido por art. 9
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Los recursos que se proporcionen a las entidades financieras a travs de los regmenes
previstos en los incisos b) y c) precedentes, bajo ninguna circunstancia podrn carecer de
garantas o ser otorgados en forma de descubierto en cuenta corriente. Los valores que
en primer lugar se debern afectar como garanta de estas operaciones sern aquellos que
tengan oferta pblica y sern valorados segn su cotizacin de mercado.
Artculo sustituido por art. 6
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

Artculo 18 El Banco Central de la Repblica Argentina podr:


a) Comprar y vender a precios de mercado, en operaciones de contado y a trmino, ttulos pblicos, divisas y otros activos financieros con fines de regulacin monetaria,
cambiaria, financiera y crediticia.
Inciso sustituido por art. 10
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

b) Ceder o transferir a terceros los activos que haya adquirido en propiedad por los
redescuentos que hubiera otorgado a las entidades financieras en virtud del inciso
b) del artculo 17 precedente o transferirlos fiduciariamente a otras entidades financieras, a los fideicomisos constituidos por el Poder Ejecutivo nacional, al fondo de
garanta de los depsitos, o un fiduciario financiero.
Los bienes objeto de las garantas constituidas a favor del Banco, por los adelantos previstos en el inciso c) del Artculo 17 y por las operaciones derivadas de
convenios internacionales en materia de pagos y crditos recprocos, podrn ser objeto de cobro o ejecucin, por s o encomendando su gestin a las personas o entes
mencionados en el prrafo precedente;
Segundo prrafo del inciso b), sustituido por art. 5
del Decreto n 401/2002, b.o. 05/03/2002.

c) Comprar y vender oro y divisas. En caso que lo haga por cuenta y orden del Ministerio de Economa, en su carcter de agente financiero del Estado nacional, las prdidas
o utilidades que se generen debern ser acreditadas o debitadas al gobierno nacional;
d) Recibir oro y otros activos financieros en custodia;
e) Actuar como corresponsal o agente de otros bancos centrales, o representar o formar parte de cualquier entidad de carcter internacional existente o que se cree con
el propsito de cooperacin bancaria, monetaria o financiera;
f) Recibir depsitos en moneda nacional o extranjera;
g)
Inciso derogado por art. 10
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

h) Establecer aportes de las entidades financieras a fondos de garanta de los depsitos


y/o de liquidez bancaria. El Banco podr efectuar excepciones a los fondos enunciados en segundo trmino atendiendo situaciones particulares de iliquidez de las
entidades financieras.
i) Emitir ttulos o bonos, as como certificados de participacin en los valores que
posea.
14 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

Inciso incorporado por art. 1 del Decreto


n 401/2002, b.o. 05/03/2002.
Artculo sustituido por art. 7
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

Artculo 19 Queda prohibido al banco:


a) Conceder prstamos al gobierno nacional, a los bancos, provincias y municipalidades, excepto lo prescripto en el artculo 20;
b) Garantizar o endosar letras y otras obligaciones del gobierno nacional, de las provincias, municipalidades y otras instituciones pblicas;
c) Conceder prstamos a personas fsicas o jurdicas no autorizadas para operar como
entidades financieras;
d) Efectuar redescuentos, adelantos u otras operaciones de crdito, excepto en los casos previstos en el Artculo 17, incisos b), c) y f) o los que eventualmente pudieran
tcnica y transitoriamente originarse en las operaciones de mercado previstas por el
Artculo 18 inciso a);
Inciso sustituido por art. 2 del Decreto
n 1523/2001, b.o. 26/11/2001.

e) Comprar y vender inmuebles, con la excepcin de aquellas operaciones que sean


necesarias para el normal funcionamiento del banco;
f) Comprar acciones salvo las emitidas por organismos financieros internacionales;
g) Participar directa o indirectamente en cualquier empresa comercial, agrcola, industrial o de otra clase;
h) Colocar sus disponibilidades en moneda nacional o extranjera en instrumentos que
no gocen sustancialmente de inmediata liquidez;
i)
Inciso derogado por art. 1 del Decreto
n 401/2002, b.o. 05/03/2002.

j) Pagar intereses en cuentas de depsitos superiores a los que se devengan por la colocacin de los fondos respectivos, menos el costo de tales operaciones;
Inciso sustituido por art. 2 del Decreto
n 439/2001, b.o. 18/04/2001.

k) Otorgar garantas especiales que directa o indirectamente, implcita o explcitamente, cubran obligaciones de las entidades financieras, incluso las originadas en la captacin de depsitos.
Artculo 20 El banco podr hacer adelantos transitorios al Gobierno nacional hasta
una cantidad equivalente al doce por ciento (12%) de la base monetaria, constituida por
la circulacin monetaria ms los depsitos a la vista de las entidades financieras en el
Banco Central de la Repblica Argentina, en cuentas corrientes o en cuentas especiales.
Podr, adems, otorgar adelantos hasta una cantidad que no supere el diez por ciento
(10%) de los recursos en efectivo que el Gobierno nacional haya obtenido en los ltimos
doce (12) meses.
Los adelantos a que se refiere el prrafo anterior debern ser reembolsados dentro de
los doce (12) meses de efectuados. Si cualquiera de estos adelantos quedase impago despus de vencido aquel plazo, no podr volver a usarse esta facultad hasta que las cantidades adeudadas hayan sido reintegradas.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 15

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

Con carcter de excepcional y si la situacin o las perspectivas de la economa nacional


o internacional as lo justificara, podrn otorgarse adelantos transitorios por una suma
adicional equivalente a, como mximo, el diez por ciento (10%) de los recursos en efectivo que el Gobierno nacional haya obtenido en los ltimos doce (12) meses. Esta facultad
excepcional podr ejercerse durante un plazo mximo de dieciocho (18) meses. Cumplido ese plazo el Banco Central de la Repblica Argentina no podr otorgar al Gobierno
nacional adelantos que incrementen este ltimo concepto.
Los adelantos a que se refiere el prrafo anterior debern ser reembolsados dentro de
los dieciocho (18) meses de efectuados. Si estos adelantos quedaran impagos despus de
vencido aquel plazo, no podr volver a emplearse esta facultad hasta que las cantidades
adeudadas por este concepto hayan sido reintegradas.
Artculo sustituido por art. 11
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 21 El banco, directamente o por medio de las entidades financieras, se encargar de realizar las remesas y transacciones bancarias del gobierno nacional, tanto en el
interior del pas como en el extranjero, recibir en depsito los fondos del gobierno nacional y de todas las reparticiones autrquicas y efectuar pagos por cuenta de los mismos,
sujeto a lo establecido en el artculo anterior.
El Banco no pagar inters alguno sobre las cantidades depositadas en la cuenta del
gobierno nacional, salvo por los depsitos que efecte por cuenta y orden de ste en entidades financieras nacionales o internacionales, ni percibir remuneracin por los pagos
que efecte por su cuenta pero podr cargarles los gastos que a su vez haya pagado a las
entidades financieras.
Segundo prrafo, sustituido por art. 2, punto 6,
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

El banco podr disponer el traspaso de los depsitos del gobierno nacional y los de
entidades autrquicas a las entidades financieras.
Podr, asimismo, encargar a los bancos la realizacin de las operaciones bancarias de cualquier ndole del gobierno nacional y de las reparticiones o empresas del Estado nacional.
Artculo 22

Primer prrafo, observado por art. 9


del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.

En su carcter de agente financiero del Estado nacional, el banco podr reemplazar


por valores escriturales, los ttulos cuya emisin le fuera encomendada, expidiendo certificados globales. En tal caso los valores debern registrarse en los respectivos entes autorizados por la Comisin Nacional de Valores de conformidad con las disposiciones de la
Ley 20.643 y sus modificatorias. Cuando las circunstancias lo justifiquen el banco podr
extender certificados provisorios.
El banco podr colocar los valores en venta directa en el mercado o mediante consorcios financieros. Podr promover y fiscalizar el funcionamiento de stos. No podr tomar
suscripciones por cuenta propia. Cobrar comisin por los servicios mencionados, cargando su importe a la cuenta del gobierno nacional.
Artculo 23

16 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Artculo observado por art. 10,


del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

Artculo 24 El banco cargar a la cuenta del gobierno nacional el importe de los servicios de la deuda pblica interna y externa atendida por su cuenta y orden, as como los
gastos que dichos servicios irroguen. El gobierno nacional pondr a disposicin del banco
los fondos necesarios para la atencin de dichos gastos, pudiendo el banco adelantarlos
dentro de las limitaciones establecidas por el artculo 20.
Artculo 25 El banco facilitar al Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos
el control de todos los actos relativos a la colocacin de emprstitos pblicos y a la atencin de los servicios de la deuda pblica, incluso la inutilizacin y destruccin de valores
y la inspeccin de los libros, registros y dems documentos relativos a tales operaciones,
debiendo suministrarle, adems, una informacin especial y detallada concerniente a su
desempeo como agente financiero del Estado.
Artculo 26 El banco deber informar al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas,
sobre la situacin monetaria, financiera, cambiaria y crediticia.
Artculo sustituido por art. 12
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 27 El Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos, suministrar al


banco las siguientes informaciones correspondientes a cada trimestre:
a) Movimiento de entradas y salidas de la Tesorera General de la Nacin por sus distintos conceptos;
b) Detalle de la recaudacin de los recursos en efectivo y del producto de los del crdito;
c) Gastos comprometidos, conforme lo permita la implementacin de la respectiva
contabilidad;
d) Estado de la deuda consolidada y flotante, tanto interna como externa.
Aparte de dichas informaciones, el banco deber requerir al Ministerio de Economa y
Obras y Servicios Pblicos, como a los dems ministerios y reparticiones pblicas aquellas otras que le fuesen necesarias o tiles a los fines del mejor cumplimiento de sus funciones.

captulo vi | Efectivos mnimos


Artculo 28 El Banco Central de la Repblica Argentina puede exigir que las entidades
financieras mantengan disponibles determinadas proporciones de los diferentes depsitos y
otros pasivos, expresados en moneda nacional o extranjera. La integracin de los requisitos
de reservas no podr constituirse sino en depsitos a la vista en el Banco Central de la Repblica Argentina, en moneda nacional o en cuenta de divisa, segn se trate de pasivos de
las entidades financieras denominadas en moneda nacional o extranjera, respectivamente.
Atendiendo a circunstancias generales, el Banco Central de la Repblica Argentina
podr disponer que la integracin de los requisitos de reserva se realice parcialmente con
ttulos pblicos valuados a precios de mercado.
Artculo sustituido por art. 13
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 17

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

captulo vii | Rgimen de cambios


Artculo 29 El Banco Central de la Repblica Argentina deber:
a) Asesorar al Ministerio de Economa y al Honorable Congreso de la Nacin, en todo
lo referente al rgimen de cambios y establecer las reglamentaciones de carcter general que correspondiesen;
b) Dictar las normas reglamentarias del rgimen de cambios y ejercer la fiscalizacin
que su cumplimiento exija.
Artculo sustituido por art. 10
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

captulo viii | Emisin de monedas y reservas en oro y divisas


Artculo 30 El Banco es el encargado exclusivo de la emisin de billetes y monedas de
la Nacin Argentina y ningn otro rgano del gobierno nacional, ni los gobiernos provinciales, ni las municipalidades, bancos u otras autoridades cualesquiera, podrn emitir
billetes ni monedas metlicas ni otros instrumentos que fuesen susceptibles de circular
como moneda. Se entender que son susceptibles de circular como moneda, cualesquiera
fueran las condiciones y caractersticas de los instrumentos, cuando:
i) El emisor imponga o induzca en forma directa o indirecta, su aceptacin forzosa
para la cancelacin de cualquier tipo de obligacin; o
ii) Se emitan por valores nominales inferiores o iguales a 10 veces el valor del billete de
moneda nacional de mxima nominacin que se encuentre en circulacin.
Artculo sustituido por art. 18
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

Artculo 31 Los billetes y monedas del Banco tendrn curso legal en todo el territorio de
la Repblica Argentina por el importe expresado en ellos. Los billetes llevarn el facsmil de
la firma del Presidente del Banco, acompaada de la del Presidente de la Honorable Cmara
de Senadores o de la Honorable Cmara de Diputados, segn disponga el Directorio del
Banco para las distintas denominaciones. Facltase tambin al Banco Central de la Repblica Argentina a acuar moneda con valor numismtico o conmemorativo. Dichas monedas
no estarn sujetas a las disposiciones contenidas en el primer prrafo de este artculo.
Artculo sustituido por art. 11
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

Artculo 32 Toda vez que el banco compruebe la violacin de su funcin exclusiva de


emitir moneda denunciar el hecho ante la autoridad correspondiente y comunicar al
Poder Ejecutivo para que ste tome las medidas correspondientes.
Artculo 33 El Banco podr mantener una parte de sus activos externos en depsitos
u otras operaciones a inters, en instituciones bancarias del exterior o en papeles de reconocida solvencia y liquidez pagaderos en oro o en moneda extranjera.
Artculo sustituido por art. 12
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

18 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

captulo ix | Cuentas, estados contables y fiscalizacin


Artculo 34 El ejercicio financiero del banco durar un (1) ao y se cerrar el 31 de diciembre. Los estados contables del banco debern ser elaborados de acuerdo con normas
generalmente aceptadas, teniendo en cuenta su condicin de autoridad monetaria.
Artculo sustituido por art. 14
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 35 El banco publicar a ms tardar dentro de la semana siguiente, los estados


resumidos de su activo y pasivo al cierre de operaciones de los das siete (7), quince (15),
veintitrs (23), y ltimo de cada mes.
Artculo 36 La observancia por el Banco Central de la Repblica Argentina de las disposiciones de esta Carta Orgnica y dems normas aplicables ser fiscalizada por un sndico
titular y uno adjunto, nombrados por el Poder Ejecutivo Nacional con acuerdo del Senado
de la Nacin. El Poder Ejecutivo Nacional podr realizar nombramientos en comisin durante el tiempo que insuma el otorgamiento del acuerdo del Senado de la Nacin.
Segundo prrafo, derogado por art. 15
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Los sndicos podrn ser abogado, contador pblico nacional o licenciado en economa.
Durarn cuatro (4) aos en sus funciones, al trmino de los cuales podrn ser designados
nuevamente.
Los sndicos dictaminarn sobre los balances y cuentas de resultados de fin de ejercicio,
para lo cual tendrn acceso a todos los documentos, libros y dems comprobantes de las
operaciones del banco. Informarn al directorio, al Poder Ejecutivo y al Honorable Congreso de la Nacin sobre la observancia de esta ley y dems normas aplicables. Los sndicos
percibirn por sus tareas la remuneracin que se fije en el presupuesto del banco.
Artculo sustituido por art. 2
del Decreto n 1373/1999, b.o. 29/11/1999.

Artculo 37 No podrn desempearse como sndicos:


a) Quienes se hallen inhabilitados para ser directores;
b) Los cnyuges, parientes por consanguinidad en lnea directa, los colaterales hasta
cuarto grado inclusive y los afines dentro del segundo, de las autoridades mencionadas en los artculos 6, 16 y 44.

captulo x | Utilidades
Artculo 38 Las utilidades que no sean capitalizadas se utilizarn para el fondo de
reserva general y para los fondos de reserva especiales, hasta que los mismos alcancen
el cincuenta por ciento (50%) del capital del Banco. Una vez alcanzado este lmite las
utilidades no capitalizadas o aplicadas en los fondos de reserva, debern ser transferidas
libremente a la cuenta del Gobierno nacional.
Las prdidas que experimente el banco en un ejercicio determinado se imputarn a
las reservas que se hayan constituido en ejercicios precedentes y si ello no fuera posible
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 19

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

afectarn al capital de la institucin. En estos casos, el directorio del banco podr afectar
las utilidades que se generen en ejercicios siguientes a la recomposicin de los niveles de
capital y reservas anteriores a la prdida.
Prrafo sustituido por art. 16
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo sustituido por art. 13
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

Artculo 39 Auditora externa. Los estados contables del banco debern contar con la
opinin de auditores externos, designados por el directorio entre aquellos que se encuentren inscriptos en un registro especial, el cual ha de ser creado y reglamentado por el directorio. Las firmas que efecten las tareas de auditora no podrn prestar el servicio por ms
de cuatro (4) perodos consecutivos, no pudiendo reanudar la prestacin del mismo hasta
que hayan transcurrido por lo menos otros cuatro (4) perodos.
Las informaciones que obtiene la auditora externa del banco con respecto a las entidades financieras en particular, tienen carcter secreto y no podrn darlas a conocer sin
autorizacin expresa del banco.
El informe de los auditores externos deber ser elevado por el directorio tanto al Poder
Ejecutivo nacional como al Honorable Congreso de la Nacin; en el caso de este ltimo, se
deber concretar en ocasin de la remisin del informe anual que dispone el artculo 10,
inciso i).
Artculo 40 Del ente de control externo. Las disposiciones de la Ley de Administracin
Financiera n 24.156 y sus modificaciones slo son de aplicacin al Banco en cuanto a la
verificacin de que las erogaciones encuadren en el presupuesto y a la rendicin de cuentas
documentales que, en plazos no superiores a un (1) ao, deber presentar al ente de control
externo del sector pblico.
El control externo del Banco Central de la Repblica Argentina estar a cargo de la
Auditora General de la Nacin.
Artculo sustituido por art. 19
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

Artculo 41 Las utilidades del Banco Central de la Repblica Argentina no estn sujetas al impuesto a las ganancias. Los bienes y las operaciones del banco reciben el mismo
tratamiento impositivo que los bienes y actos del gobierno nacional.
Artculo 42 Informacin econmica. El banco deber publicar antes del inicio de cada
ejercicio anual sus objetivos y planes respecto del desarrollo de las polticas monetaria, financiera, crediticia y cambiaria. De producirse cambios significativos en sus objetivos y planes,
el banco deber dar a conocer sus causas y las medidas adoptadas en consecuencia.
Incumbe al banco, adems, compilar y publicar regularmente las estadsticas monetarias,
financieras, cambiarias y crediticias.
El banco podr realizar investigaciones y promover la educacin financiera y actividades
sobre temas de inters relacionados con la finalidad que le asigna esta Carta Orgnica.
Artculo sustituido por art. 17
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

20 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

captulo xi | Superintendencia de Entidades Financieras


y Cambiarias
Artculo 43 El Banco Central de la Repblica Argentina ejercer la supervisin de
la actividad financiera y cambiaria por intermedio de la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias, la que depender directamente del presidente de la institucin.
En todo momento el superintendente deber tener a disposicin del Directorio y de las
autoridades competentes informacin sobre la calificacin de las entidades financieras y
criterios utilizados para dicha calificacin.
Artculo 44 La administracin de la Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias ser ejercida por un (1) superintendente y un (1) vicesuperintendente, quienes sern asistidos por los subgerentes generales de las reas que la integren.
Prrafo sustituido por art. 18
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

El vicesuperintendente ejercer las funciones de superintendente en caso de ausencia,


impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempear las funciones que
el superintendente le asigne o delegue.
Artculo sustituido por art. 3
del Decreto n 1311/2001, b.o. 26/10/2001.
El citado decreto fue abrogado y restablecido el texto
anterior del presente artculo.

Artculo 45 El superintendente y el vicesuperintendente sern designados por el Poder


Ejecutivo nacional a propuesta del presidente del banco de entre los miembros del directorio. La duracin en sus funciones ser de tres aos o hasta la conclusin de su mandato
como director, si este ltimo fuera menor.
Artculo 46 Al superintendente le corresponde, en el marco de las polticas generales
fijadas por el directorio del banco, y poniendo en conocimiento del mismo las decisiones
que se adopten, las siguientes funciones:
a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;
b) Cancelar la autorizacin para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularizacin y/o saneamiento de las entidades financieras;
Inciso sustituido por art. 4
del Decreto n 1311/2001, b.o. 26/10/2001.
El citado decreto fue abrogado y restablecido el texto
anterior del presente inciso.

d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades Financieras,


dictadas por el directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras
y cambiarias.
Artculo 47 Son facultades del superintendente:
a) Vigilar el cumplimiento del rgimen informativo y contable para las entidades financieras y cambiarias;
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 21

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

b) Disponer la publicacin de los balances mensuales de las entidades financieras, estados de deudores y dems informaciones que sirvan para el anlisis de la situacin
del sistema;
c) Ordenar a las entidades que cesen o desistan de llevar a cabo polticas de prstamos
o de asistencia financiera que pongan en peligro la solvencia de las mismas;
d) Aplicar las sanciones que establece la Ley de Entidades Financieras por infracciones cometidas por las personas o entidades, o ambas a la vez, a sus disposiciones,
las que, sin perjuicio de la facultad de avocacin del presidente, slo sern impugnables por las vas contempladas en su artculo 42;
e) Ejercer las dems facultades que las leyes otorgan al banco relativas a la superintendencia, con excepcin de las expresamente atribuidas por esta ley al directorio del
banco;
f) Aplicar las disposiciones legales que sobre el funcionamiento de las denominadas
tarjetas de crdito, tarjetas de compra, dinero electrnico u otras similares, dicte el
Honorable Congreso de la Nacin y las reglamentaciones que en uso de sus facultades dicte el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 19
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Artculo 48 En su carcter de administrador, corresponde al superintendente establecer las normas para la organizacin y gestin de la superintendencia.
Artculo sustituido por art. 20 de la Ley n 26.739,
b.o. 28/03/2012.

Artculo 49 El Superintendente podr, previa autorizacin del Presidente del Banco


disponer la suspensin transitoria, total o parcial, de las operaciones de una o varias entidades financieras, por un plazo mximo de treinta (30) das. De esta medida se deber dar
posterior cuenta al Directorio.
Si al vencimiento del plazo de suspensin el Superintendente propiciara su renovacin,
slo podr ser autorizada por el Directorio, no pudiendo exceder de los noventa (90) das.
En tal caso el Superintendente podr prorrogar prudencialmente el plazo mximo establecido en el artculo 34, segundo prrafo, de la Ley 21.526.
Mientras transcurra el plazo de suspensin no se podrn trabar medidas cautelares ni
realizar actos de ejecucin forzada contra la entidad. Asimismo, durante dicho perodo
sern nulos los compromisos que aumenten los pasivos de las entidades y se suspender
su exigibilidad, as como el devengamiento de los intereses, con excepcin de los que correspondan por deudas con el Banco. La suspensin transitoria de operaciones, en ningn
caso, dar derecho a los acreedores al reclamo por daos y perjuicios contra el Banco o el
Estado Nacional.
El Superintendente podr solicitar al Directorio se revoque la autorizacin para operar
de una entidad financiera. En tal caso el Directorio deber evaluar tal solicitud en un plazo mximo de quince (15) das corridos a partir del momento de la solicitud. Este plazo
ser prorrogable por nica vez, por otros quince (15) das corridos.
Artculo sustituido por art. 2, punto 7,
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Artculo 50 La superintendencia podr requerir, de las empresas y personas com22 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

prendidas en la Ley de Entidades Financieras, la exhibicin de sus libros y documentos,


pudiendo disponer el secuestro de la documentacin y dems elementos relacionados con
transgresiones a dichas normas.
Artculo 51 La superintendencia podr requerir de las entidades financieras, casas y
agencias, oficinas y corredores de cambio, exportadores e importadores u otras personas
fsicas o jurdicas que intervengan directa o indirectamente en operaciones de cambio, la
exhibicin de sus libros y documentos, el suministro de todas las informaciones y documentacin relacionadas con las operaciones que hubieren realizado o en las que hubieren
intervenido y disponer el secuestro de los mismos y todo otro elemento relacionado con
dichas operaciones.
Artculo 52 La superintendencia se encuentra facultada para formular los cargos ante
los fueros correspondientes por infracciones a las normas cambiarias y financieras y para
solicitar embargos preventivos y dems medidas precautorias por los importes que se
estimen suficientes para garantizar las multas y reintegros que sean impuestos por juez
competente.
Artculo 53 Las informaciones que obtiene la superintendencia en el ejercicio de sus
facultades de inspeccin tienen carcter secreto. Los funcionarios y empleados intervinientes no deben darlas a conocer sin autorizacin expresa de la superintendencia, aun
despus de haber dejado de pertenecer a la misma.
Artculo 54 La superintendencia podr requerir el auxilio de la fuerza pblica si encuentra obstculos o resistencia en el cumplimiento de las funciones de inspeccin a su
cargo. Deber adems requerir, sin demora, de los tribunales competentes, las rdenes de
allanamiento que sean necesarias.

captulo xii | Jurisdiccin


Artculo 55 El Banco Central de la Repblica Argentina, est sometido exclusivamente
a la jurisdiccin federal. Cuando sea actor en juicio, la competencia nacional ser concurrente con la de la justicia ordinaria de las provincias. El banco podr asimismo, prorrogar
jurisdiccin a favor de tribunales extranjeros.
Artculo 56 El presidente del banco y el superintendente podrn absolver posiciones
en juicio por escrito, no estando obligados a hacerlo personalmente.

captulo xiii | Disposiciones transitorias


Artculo 57 Las operaciones crediticias vigentes al momento de promulgarse la presente ley debern estar detalladas en un balance inicial y, durante los plazos que se establezcan para su recuperacin final, no estarn sujetas a las restricciones generales que
sobre este tipo de operacin se fijan en la presente ley.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 23

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra

Artculo 58 El primer directorio que sea designado de acuerdo con lo prescripto por
esta ley, con la excepcin del presidente y vicepresidente, dispondr a travs de un sorteo
que la mitad de sus integrantes permanezcan en funciones slo por medio perodo. Una
vez alcanzado el mismo, quienes los reemplacen, sern designados por un mandato completo de seis (6) aos, mediante el procedimiento establecido en el artculo 7.
Artculo 59 Los miembros del directorio y de la sindicatura que se hallen en funciones
al promulgarse la presente ley, continuarn ejercindolas hasta que sean confirmados en
sus cargos por el procedimiento establecido en el artculo 7 o se proceda a su reemplazo.
Artculo 60 Fjase en un veinte por ciento (20%) el lmite de las reservas de libre disponibilidad mantenidas como prenda comn que podrn estar integradas con ttulos pblicos valuados a precio de mercado, durante la gestin del primer directorio del banco
designado de acuerdo con lo prescripto por esta ley.
Slo por necesidad de dotar de adecuada liquidez al sistema financiero o por verse
afectados los precios de mercado de los activos mantenidos como prenda comn, la participacin de ttulos pblicos mencionada en el prrafo anterior podr llegar, transitoriamente, y hasta el lmite establecido en el artculo 33. Tal circunstancia deber ser puesta
en conocimiento del Honorable Congreso de la Nacin y no podr extenderse por plazos
superiores a los noventa (90) das corridos.

24 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.780 | (parte pertinente) Norma transitoria durante el plazo de emergencia Ley 25.561

Ley 25.780 (parte pertinente)


Norma transitoria durante el plazo de emergencia Ley 25.561
Artculo 16 Durante el plazo establecido en el primer prrafo del Art. 1 de la Ley n
25.561, cuando circunstancias generales y extraordinarias lo hicieren aconsejable, el Banco Central de la Repblica Argentina, mediante decisin adoptada en reunin de Directorio por dos tercios (2/3) de sus integrantes, podr:
a) Otorgar las asistencias previstas en el artculo 17 de la Carta Orgnica del Banco
Central de la Repblica Argentina, aprobada por el artculo 1 de la Ley n 24.144 y
sus modificaciones, a entidades financieras con problemas de liquidez y/o solvencia,
incluidas las que se encuentren encuadradas en los trminos del Artculo 35 bis de
la Ley de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificaciones.
b) Autorizar la integracin de los requisitos de reserva previstos en el artculo 28 de
la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina, aprobada por el
artculo 1 de la Ley n 24.144 y sus modificaciones, con otros activos financieros,
distintos de los previstos en esa norma, y en la proporcin que se determine.
c) Renunciar total o parcialmente al privilegio reconocido en el artculo 53 de la Ley
de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificaciones con el exclusivo objeto de
favorecer procesos de reestructuracin de entidades financieras, en defensa de los
depositantes, en los trminos del artculo 35 bis.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 25

26 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526
Ley de Entidades Financieras
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 21.526, sancionada el 14/02/1977 (b.o. 21/02/1977)
Ley n 22.529, sancionada el 22/01/1982 (b.o. 26/01/1982)
Ley n 22.871, sancionada el 08/08/1983 (b.o. 10/08/1983)
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1860/92 del 13/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1887/92 del 15/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 146/94 del 31/01/1994 (b.o. 21/02/1994)
Decreto n 13/95 del 04/01/1995 (b.o. 11/01/1995)
Ley n 24.485, sancionada el 05/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Ley n 24.627, sancionada por el 21/02/1996 (b.o. 18/03/1996)
Decreto n 1311/01 del 22/10/2001 (b.o. 26/10/2001)
Decreto n 214/02 del 03/02/2002 (b.o. 04/02/2002)
Ley n 25.562, sancionada el 23/01/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 248/02 del 06/02/2002 (b.o. 08/02/2002)
Ley n 25.780, sancionada el 27/08/2003 (b.o. 08/09/2003)
Decreto n 738/03 del 05/09/2003 (b.o. 08/09/2003)
Ley 25.782, sancionada el 01/10/2003 (b.o. 31/10/2003)
Ley 26.173, sancionada el 22/11/2006 (b.o. 12/12/2006)

ttulo i | Rgimen general


captulo i | mbito de aplicacin
Artculo 1 Quedan comprendidas en esta ley y en sus normas reglamentarias las personas o entidades privadas o pblicas oficiales o mixtas de la Nacin, de las provincias
o municipalidades que realicen intermediacin habitual entre la oferta y la demanda de
recursos financieros.
Artculo 2 Quedan expresamente comprendidas en las disposiciones de esta ley las
siguientes clases de entidades:
a) Bancos comerciales;
b) Bancos de inversin;
c) Bancos hipotecarios;
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 27

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

d) Compaas financieras;
e) Sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles;
f) Cajas de crdito.
La enumeracin que precede no es excluyente de otras clases de entidades que, por realizar las actividades previstas en el artculo 1, se encuentren comprendidas en esta ley.
Artculo 3 Las disposiciones de la presente ley podrn aplicarse a personas y entidades
pblicas y privadas no comprendidas expresamente en ella, cuando a juicio del Banco
Central de la Repblica Argentina lo aconsejen el volumen de sus operaciones y razones
de poltica monetaria y crediticia.

captulo ii | Autoridad de aplicacin


Artculo 4 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la aplicacin
de la presente ley, con todas las facultades que ella y su Carta Orgnica le acuerdan. Dictar las normas reglamentarias que fueren menester para su cumplimiento, a cuyo efecto
deber establecer regulaciones y exigencias diferenciadas que ponderen la clase y naturaleza jurdica de las entidades, la cantidad y ubicacin de sus casas, el volumen operativo
y las caractersticas econmicas y sociales de los sectores atendidos, dictando normas especficas para las cajas de crdito. Ejercer tambin la fiscalizacin de las entidades en ella
comprendidas.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 25.782, b.o. 31/10/2003.

Artculo 5 La intervencin de cualquier otra autoridad queda limitada a los aspectos


que no tengan relacin con las disposiciones de la presente ley.
Artculo 6 Las autoridades de control en razn de la forma societaria, sean nacionales
o provinciales, limitarn sus funciones a los aspectos vinculados con la constitucin de la
sociedad y a la vigilancia del cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y
estatutarias pertinentes.

captulo iii | Autorizacin y condiciones para funcionar


Artculo 7 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn iniciar sus actividades
sin previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina. La fusin o la transmisin de sus fondos de comercio requerir tambin su autorizacin previa.
Artculo 8 Al considerarse la autorizacin para funcionar se evaluar la conveniencia
de la iniciativa, las caractersticas del proyecto, las condiciones generales y particulares
del mercado y los antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la
actividad financiera.
Artculo 9 Las entidades financieras de la Nacin, de las provincias y de las municipalidades, se constituirn en la forma que establezcan sus cartas orgnicas. El resto de las
28 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

entidades deber hacerlo en forma de sociedad annima, excepto:


a) Las sucursales de entidades extranjeras, que debern tener en el pas una representacin con poderes suficientes de acuerdo con la ley Argentina;
b) Los bancos comerciales, que tambin podrn constituirse en forma de sociedad
cooperativa;
c) Las cajas de crdito, que debern constituirse en forma de sociedad cooperativa.
Inciso sustituido por art. 4
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.

Las acciones con derecho a voto de las entidades financieras constituidas en forma de
sociedad annima sern nominativas.
Artculo 10 No podrn desempearse como promotores, fundadores, directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia, sndicos, liquidadores o gerentes
de las entidades comprendidas en esta ley:
a) Los afectados por las inhabilidades e incompatibilidades establecidas por el artculo
264 de la Ley n 19.550;
b) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos;
c) Los deudores morosos de las entidades financieras;
d) Los inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes u otras que participen de
su naturaleza, hasta tres aos despus de haber cesado dicha medida;
e) Los inhabilitados por aplicacin del inciso 5) del artculo 41 de esta ley, mientras
dure el tiempo de su sancin, y
f) Quienes por decisin de autoridad competente hubieran sido declarados responsables de irregularidades en el gobierno y administracin de las entidades financieras.
Sin perjuicio de las inhabilidades enunciadas precedentemente, tampoco podrn ser
sndicos de las entidades financieras quienes se encuentren alcanzados por las incompatibilidades determinadas por el artculo 286, incs. 2 y 3, de la Ley n 19.550.
Artculo 11

Artculo 12

Artculo 13

Artculo derogado por art. 1


del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.

Artculo derogado por art. 1


del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.

Primer prrafo derogado por art. 1


del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.

Las sucursales de entidades extranjeras establecidas y las nuevas que se autorizaren, debern radicar efectiva y permanentemente en el pas los capitales que correspondan segn
el artculo 32 y quedarn sujetos a las leyes y tribunales argentinos. Los acreedores en el
pas gozarn de privilegio sobre los bienes que esas entidades posean dentro del territorio
nacional.
La actividad en el pas de representantes de entidades financieras del exterior quedar
condicionada a la previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina y a las
reglamentaciones que ste establezca.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 29

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

Artculo 14

Artculo derogado por art. 1


del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.

Artculo 15 Los directorios de las entidades constituidas en forma de sociedad annima en el pas, sus integrantes, los miembros de los consejos de vigilancia y los sndicos,
debern informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones u otra circunstancia capaz de producir un cambio en la calificacin de las entidades o alterar la estructura
de los respectivos grupos de accionistas. Igual obligacin regir para los enajenantes y
adquirentes de acciones y para los consejos de administracin de las sociedades cooperativas y sus integrantes.
El Banco Central considerar la oportunidad y conveniencia de esas modificaciones,
encontrndose facultado para denegar su aprobacin, as como para revocar las autorizaciones concedidas cuando se hubieren producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se hayan tenido en cuenta para acordarlas.
Segundo prrafo, modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del artculo 41.
Artculo 16 El Banco Central de la Repblica Argentina autorizar la apertura de filiales, pudiendo denegar las solicitudes, en todos los casos, fundado en razones de oportunidad y conveniencia.
Las entidades financieras oficiales de las provincias y municipalidades podrn habilitar
sucursales en sus respectivas jurisdicciones previo aviso al Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de un plazo no inferior a tres (3) meses, trmino dentro del cual el mismo deber expedirse manifestando su oposicin si no se cumplen los requisitos exigidos
para la habilitacin.
Artculo sustituido por art. 2
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.

Artculo 17 Para la apertura de filiales o cualquier tipo de representacin en el exterior,


deber requerirse autorizacin previa del Banco Central de la Repblica Argentina, el que
evaluar la iniciativa dentro de las normas que dicte al respecto y determinar el rgimen
informativo relativo a las operaciones y marcha de las mismas.
Artculo 18 Las cajas de crdito cooperativas debern ajustarse a los siguientes requisitos:
a) Las operaciones activas se realizarn preferentemente con asociados que se encuentren radicados o realicen su actividad econmica en la zona de actuacin en la que
se les autorice a operar. El Banco Central de la Repblica Argentina delimitar el
alcance de dicha zona de actuacin atendiendo a la viabilidad de cada proyecto, a
cuyo efecto slo se admitir la expansin de la caja de crdito cooperativa en sus
adyacencias, de acuerdo con los criterios y parmetros objetivos que adopte la reglamentacin que dicte dicha institucin. Debern remitir informacin peridica a sus
30 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

asociados sobre su estado de situacin patrimonial y capacidad de cumplimiento de


las obligaciones adquiridas, de conformidad a la reglamentacin que dicte la autoridad de aplicacin.
b) Debern distribuir sus retornos en proporcin a los servicios utilizados y/o al capital aportado.
c) Podrn solicitar la apertura de hasta cinco (5) sucursales dentro de su zona de actuacin. Sin perjuicio de ello, la reglamentacin que dicte el Banco Central de la
Repblica Argentina podr contemplar la instalacin de otras dependencias adicionales o puestos de atencin en dicha zona, los que no sern computados a los fines
del lmite precedente. Para su identificacin debern incluir las referencias necesarias que permitan asociar unvocamente la caja de crdito cooperativa a su zona de
actuacin.
d) Para la captacin de fondos no ser aplicable el lmite de la zona de actuacin en la
que se encuentren autorizadas a operar, sin perjuicio de que resultar de aplicacin
el principio de operar en ese rubro preferentemente con asociados. La reglamentacin que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina deber contemplar los
recaudos pertinentes a efectos de prevenir un grado elevado de concentracin de
los pasivos considerando las caractersticas en cuanto a monto, plazo, el carcter de
asociado o no del titular.
e) El requisito estipulado en el artculo 18, inciso a) en materia de financiaciones preferentes con asociados y dentro de la zona de actuacin de la caja de crdito cooperativa, se considerar cumplido cuando las que se otorguen a asociados no sean
inferiores a 75% y siempre que las que se concierten fuera de la zona de actuacin
no superen el 15%, en ambos casos respecto del total de financiaciones. El Banco
Central de la Repblica Argentina podr aumentar la proporcin de operaciones
con asociados y disminuir el lmite para las que se concierten fuera de la zona de
actuacin. A tal fin, deber tener en cuenta, entre otros factores, la evolucin en el
desarrollo que alcance la operatoria de la caja de crdito cooperativa, considerada
individualmente y/o en su conjunto, en su zona de actuacin.
f) Las cajas de crdito cooperativas debern asociarse en una cooperativa de grado superior especializada con capacidad, a satisfaccin del Banco Central de la Repblica
Argentina y del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, para proveer a sus asociadas asistencia financiera y otros servicios financieros, incluyendo
los vinculados a la colocacin de excedentes transitorios de liquidez; brindar soporte operativo, asesoramiento, etc., as como de representacin ante las autoridades
regulatorias y de supervisin competentes.
Dicha integracin deber concretarse en un plazo dentro de los cinco (5) aos siguientes al inicio de sus actividades, o el plazo menor que establezca la reglamentacin del
Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo incorporado por art. 2
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.

captulo iv | Publicidad
Artculo 19 Las denominaciones que se utilizan en esta ley para caracterizar las entidades y sus operaciones, slo podrn ser empleadas por las entidades autorizadas.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 31

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

No podrn utilizarse denominaciones similares, derivadas o que ofrezcan dudas acerca


de su naturaleza o individualidad. Queda prohibida toda publicidad o accin tendiente a
captar recursos del pblico por parte de personas o entidades no autorizadas. Toda transgresin faculta al Banco Central de la Repblica Argentina a disponer su cese inmediato
y definitivo, aplicar las sanciones previstas en el artculo 41 e iniciar las acciones penales
que pudieren corresponder asumiendo la calidad de parte querellante.

ttulo ii | Operaciones
captulo i
Artculo 20 Las operaciones que podrn realizar las entidades enunciadas en el artculo 2 sern las previstas en este ttulo y otras que el Banco Central de la Repblica Argentina considere compatibles con su actividad.

captulo ii | Bancos Comerciales


Artculo 21 Los bancos comerciales podrn realizar todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que no les sean prohibidas por la presente ley o por las normas que
con sentido objetivo dicte el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus
facultades.

captulo iii | Bancos de Inversin


Artculo 22 Los bancos de inversin podrn:
a) Recibir depsitos a plazo;
b) Emitir bonos, obligaciones y certificados de participacin en los prstamos que otorguen u otros instrumentos negociables en el mercado local o en el exterior, de acuerdo con la reglamentacin que el Banco Central de la Repblica Argentina establezca;
c) Conceder crditos a mediano y largo plazo, y complementaria y limitadamente a
corto plazo;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantas y aceptar y colocar letras y pagars de terceros vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones en que intervinieren, prefinanciar sus emisiones y colocarlos;
f) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
g) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversin, administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
h) Obtener crditos del exterior y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera;
i) Realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;
32 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

j) Dar en locacin bienes de capital adquiridos con tal objeto, y


k) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

captulo iv | Bancos Hipotecarios


Artculo 23 Los bancos hipotecarios podrn:
a) Recibir depsitos de participacin en prstamos hipotecarios y en cuentas especiales;
b) Emitir obligaciones hipotecarias;
c) Conceder crditos para la adquisicin, construccin, ampliacin, reforma, refeccin
y conservacin de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitucin de gravmenes hipotecarios constituidos con igual destino;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantas vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
f) Obtener crditos del exterior, previa autorizacin del Banco Central de la Repblica
Argentina y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en moneda nacional
y extranjera, y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

captulo v | Compaas Financieras


Artculo 24 Las compaas financieras podrn:
a) Recibir depsitos a plazo;
b) Emitir letras y pagars;
c) Conceder crditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o a trmino y otros prstamos personales amortizables;
d) Otorgar anticipos sobre crditos provenientes de ventas, adquirirlos, asumir sus
riesgos, gestionar su cobro y prestar asistencia tcnica y administrativa;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantas; aceptar y colocar letras y pagars de terceros;
f) Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones y
colocarlos;
g) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
h) Gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y actuar como
agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses;
i) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversin; administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
j) Obtener crditos del exterior, previa autorizacin del Banco Central de la Repblica
Argentina, y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en moneda nacional
y extranjera;
k) Dar en locacin bienes de capital adquiridos con tal objeto, y
l) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 33

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

captulo vi | Sociedades de Ahorro y Prstamo


para la vivienda u otros inmuebles
Artculo 25 Las sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles
podrn:
a) Recibir depsitos en los cuales el ahorro sea la condicin previa para el otorgamiento de un prstamo, previa aprobacin de los planes por parte del Banco
Central de la Repblica Argentina;
b) Recibir depsitos a plazo;
c) Conceder crditos para la adquisicin, construccin, ampliacin, reforma, refeccin y conservacin de viviendas u otros inmuebles, y la sustitucin de gravmenes
hipotecarios constituidos con igual destino;
d) Participar en entidades pblicas y privadas reconocidas por el Banco Central de la
Repblica Argentina que tengan por objeto prestar apoyo financiero a las sociedades de ahorro y prstamo;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantas vinculados con operaciones en que intervinieren;
f) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables, y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

captulo vii | Cajas de Crdito


Artculo 26 Las cajas de crdito cooperativas podrn:
a) Recibir depsitos a la vista, en caja de ahorros y a plazo, los que no tendrn lmite
alguno, excepto cuando sea de aplicacin lo previsto en el inciso d) del artculo 18;
b) Debitar letras de cambio giradas contra los depsitos a la vista por parte de sus titulares. Las letras de cambio podrn cursarse a travs de las cmaras electrnicas de
compensacin;
c) Conceder crditos y otras financiaciones, destinados a pequeas y medianas empresas urbanas y rurales, incluso unipersonales, profesionales, artesanos, empleados,
obreros, particulares, cooperativas y entidades de bien pblico;
d) Otorgar avales, fianzas y otras garantas;
e) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
f) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones;
No podrn realizar las operaciones previstas en los incisos c), d) y e) anteriores con
otras entidades financieras, cooperativas de crdito o mutuales y cualquiera otra persona
fsica o jurdica cuya actividad sea el otorgamiento de financiaciones, fianzas, avales u
otras garantas, cualquiera sea su modalidad.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.

34 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

captulo viii | Relaciones operativas entre entidades


Artculo 27 Las entidades comprendidas en esta ley podrn acordar prstamos y comprar y descontar documentos a otras entidades, siempre que estas operaciones encuadren
dentro de las que estn autorizadas a efectuar por s mismas.

captulo xi | Operaciones prohibidas y limitadas


Artculo 28 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias, o de
otra clase, salvo con expresa autorizacin del Banco Central, quien la deber otorgar
con carcter general y estableciendo en la misma lmites y condiciones que garanticen la no afectacin de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello ocurriere, la superintendencia deber adoptar los recaudos necesarios para un particular
control de estas actividades;
Inciso modificado por art. 3
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.

b) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;
c) Aceptar en garanta sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas
con ellos, en condiciones ms favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepcin de los bancos
comerciales.
Artculo 29 Las entidades podrn ser titulares de acciones de otras entidades financieras, cualquiera sea su clase, siempre que medie autorizacin del Banco Central de la
Repblica Argentina, y de acciones y obligaciones de empresas de servicios pblicos en la
medida en que sean necesarias para obtener su prestacin.

ttulo iii | Liquidez y Solvencia


captulo i | Regulaciones
Artculo 30 Las entidades comprendidas en esta ley se ajustarn a las normas que se
dicten en especial sobre:
a) Lmites a la expansin del crdito tanto en forma global como para los distintos
tipos de prstamos y de otras operaciones de inversin;
b) Otorgamiento de fianzas, avales, aceptaciones y cualquier tipo de garanta;
c) Plazos, tasas de inters, comisiones y cargos de cualquier naturaleza;
d) Inmovilizacin de activos, y
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 35

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

e) Relaciones tcnicas a mantener entre los recursos propios y las distintas clases de
activos, los depsitos y todo tipo de obligaciones e intermediaciones directas o indirectas; de las diversas partidas de activos y pasivos, y para graduar los crditos,
garantas e inversiones.
Artculo 31 Las entidades debern mantener las reservas de efectivo que se establezcan con relacin a depsitos, en moneda nacional o extranjera, y a otras obligaciones y
pasivos financieros.

captulo ii | Responsabilidad patrimonial


Artculo 32 Las entidades mantendrn los capitales mnimos que se establezcan.
Artculo 33 Las entidades debern destinar anualmente al fondo de reserva legal la
proporcin de sus utilidades que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, la
que no ser inferior al 10% ni superior al 20%. No podrn distribuir ni remesar utilidades
antes de la aprobacin de los resultados del ejercicio y de la publicacin del balance general y cuenta de ganancias y prdidas, de acuerdo con lo previsto en el artculo 36.

captulo iii | Regularizacin y saneamiento


Artculo 34 La entidad que no cumpla con las disposiciones de este ttulo o con las
respectivas normas dictadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, deber dar
las explicaciones pertinentes, dentro de los plazos que ste establezca.
La entidad deber presentar un plan de regularizacin y saneamiento, en los plazos y
condiciones que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina y que en ningn
caso podr exceder de los treinta (30) das, cuando:
a) Se encontrara afectada su solvencia o liquidez, a juicio del Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Se registraran deficiencias de efectivo mnimo durante los perodos que el Banco
Central de la Repblica Argentina establezca;
c) Registrara reiterados incumplimientos a los distintos lmites o relaciones tcnicas
establecidas;
d) No mantuviere la responsabilidad patrimonial mnima exigida para su clase, ubicacin o caractersticas determinadas.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr, sin perjuicio de ello designar veedores con facultad de veto cuyas resoluciones sern recurribles, en nica instancia, ante
el presidente del Banco Central de la Repblica Argentina.
Asimismo, podr exigir la constitucin de garantas y limitar o prohibir la distribucin o remesas de utilidades.
La falta de presentacin, el rechazo o el incumplimiento de los planes de regularizacin y saneamiento facultar al Banco Central de la Repblica Argentina para resolver,
habiendo sido oda o emplazada la entidad y sin ms trmite, la revocacin de la autorizacin para funcionar como entidad financiera, sin perjuicio de aplicar las sanciones
previstas en la presente.
36 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

El Banco Central de la Repblica Argentina, a fin de facilitar el cumplimiento de los


planes de regularizacin y saneamiento o fusiones y/o absorciones, podr: admitir con
carcter temporario excepciones a los lmites y relaciones tcnicas pertinentes; eximir o
diferir el pago de los cargos y/o multas previstos en la presente ley. Esto, sin perjuicio de
otras medidas que, sin afectar las restricciones que el cumplimiento de su Carta Orgnica
le impone, propendan al cumplimiento de los fines sealados. Sobre estas decisiones el
presidente del Banco Central deber informar al Honorable Congreso de la Nacin, en
oportunidad del informe anual dispuesto en el artculo 10.
Artculo incorporado por art. 2
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.

Artculo 35 Por las deficiencias en la constitucin de reservas de efectivo en que incurran, las entidades abonarn al Banco Central de la Repblica Argentina un cargo de hasta
cinco veces la tasa mxima de redescuento. Asimismo, el Banco Central de la Repblica
Argentina podr establecer otros cargos por el incumplimiento de las dems normas establecidas en este Ttulo.

captulo iv | Reestructuracin de la entidad


en resguardo del crdito y los depsitos bancarios
Artculo 35 bis Cuando a juicio exclusivo del Banco Central de la Repblica Argentina, adoptado por la mayora absoluta de su Directorio, una entidad financiera se encontrara en cualquiera de las situaciones previstas por el artculo 44, aqul podr autorizar su
reestructuracin en defensa de los depositantes, con carcter previo a la revocacin de la
autorizacin para funcionar. A tal fin, podr adoptar cualquiera de las siguientes determinaciones, o una combinacin de ellas, aplicndolas en forma secuencial, escalonada o
directa, seleccionando la alternativa ms adecuada segn juicios de oportunidad, mrito
o conveniencia, en aplicacin de los principios, propsitos y objetivos derivados de las
normas concordantes de su Carta Orgnica, de la presente ley y de sus reglamentaciones.
Prrafo sustituido por art. 13,
del Decreto n 214/2002, b.o. 04/02/2002.
Vigencia: a partir de su dictado.

i. Reduccin, aumento y enajenacin del capital social.


a) Disponer que la entidad registre contablemente prdidas contra el previsionamiento parcial o total de activos cuyo estado de cobrabilidad, realizacin o liquidez as lo
requiera, a solo juicio del Banco Central, y la reduccin de su capital y/o afectacin
de reserva contra ellas;
b) Otorgar un plazo para que la entidad resuelva un aumento de capital social y reservas para cumplir con los requisitos establecidos por las normas aplicables, el que
deber ser suscripto e integrado dentro de dicho plazo. Los accionistas que suscriban dicho aumento de capital o integren nuevo capital debern ser autorizados de
conformidad con lo previsto en el artculo 15.
El Banco Central fijar el plazo en caso del inciso a) y de este inciso teniendo en

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 37

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

cuenta los plazos mnimos legales para el otorgamiento de los actos societarios del
representante legal, del rgano de administracin, y del rgano asambleario necesarios para su implementacin;
c) Revocar la aprobacin para que todos o algunos accionistas de una entidad financiera continen como tales, otorgando un plazo para la transferencia de dichas acciones, que no podr ser inferior a diez (10) das;
d) Realizar o encomendar la venta de capital de una entidad financiera y del derecho de
suscripcin de aumento de capital. A este efecto, la entidad y los socios prestarn su
conformidad y depositarn los ttulos representativos de sus participaciones, si ello
no hubiera ocurrido hasta ese momento.
ii. Exclusin de activos y pasivos y su transferencia.

Apartado sustituido por art. 1 de la Ley n 25.780,


b.o. 08/09/2003.

a) Disponer la exclusin de activos a su eleccin, valuados de conformidad con las


normas contables aplicables a los balances de las entidades financieras, ajustados a
su valor neto de realizacin, por un importe que no sea superior al de los distintos
rubros del pasivo mencionados en el inciso b).
Podrn excluirse activos sujetos a gravamen real de prenda e hipoteca por el valor
neto que resulte de restar al valor del bien, estimado segn precios de mercado, el
valor nominal del crdito, asumiendo quien llegara a tener la disposicin del bien
gravado la obligacin de satisfacer los derechos del acreedor hipotecario o prendario, hasta el producido neto de su venta. Los bienes sujetos a embargo judicial
podrn excluirse sin limitacin de ninguna especie.
El Banco Central de la Repblica Argentina dictar, con carcter general, las normas de valuacin de activos pertinentes.
A los fines del presente inciso y cuando el Banco Central de la Repblica Argentina lo considere conveniente, podrn constituirse fideicomisos financieros con
todos o parte de los activos de la entidad, emitindose uno (1) o ms certificados de
participacin por valores nominales equivalentes a los pasivos que se excluyan.
La entidad, en su caso, asumir el carcter de beneficiaria o fideicomisaria.
b) El Banco Central de la Repblica Argentina podr excluir total o parcialmente los
pasivos referidos en el artculo 49, inciso e), as como, en su caso, los crditos del
Banco Central de la Repblica Argentina definidos en el artculo 53, respetando el
orden de prelacin entre estos acreedores. En la exclusin parcial se deber respetar
el orden de prelacin contenido en el inciso e) del artculo 49 sin que, en ningn
caso, se asigne tratamiento diferenciado a pasivos del mismo grado.
c) Autorizar y encomendar la transferencia de los activos y pasivos excluidos conforme
a los incisos a) y b), a favor de entidades financieras. Tambin se podrn transferir
activos en propiedad fiduciaria a fideicomisos financieros en los trminos de la Ley
n 24.441, cuando sea necesario para alcanzar el propsito de este artculo.
iii. Intervencin judicial.

Apartado sustituido por art. 2


de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

De ser necesario, a fin de implementar las alternativas previstas en este artculo, el


Banco Central de la Repblica Argentina deber solicitar al juez de comercio, la interven38 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

cin judicial de la entidad, con desplazamiento de las autoridades estatutarias de administracin, y determinar las facultades que estime necesarias a fin del cumplimiento de la
funcin que le sea asignada.
Ante esa solicitud, el magistrado deber decretar de inmediato y sin substanciacin,
la intervencin judicial de la entidad financiera, teniendo a las personas designadas por
el Banco Central de la Repblica Argentina como interventores judiciales, con todas las
facultades determinadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, mantenindolos
en sus respectivos cargos hasta tanto se verifique el cumplimiento total del cometido encomendado.
La intervencin judicial de una entidad sujeta al procedimiento establecido en el
Apartado ii) producir la radicacin, ante el juez que intervenga, de todos los juicios de
contenido patrimonial que afectaren a los activos excluidos o se refieran a los pasivos
excluidos.
iv. Responsabilidad.

Apartado sustituido por art. 3


de la Ley n 25.780, bo. 08/09/2003.

En los casos previstos en este artculo se aplicar lo dispuesto por el artculo 49, segundo prrafo in fine de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina,
aprobada por el artculo 1 de la Ley n 24.144 y sus modificaciones, respecto de ste, los fideicomisos referidos en el artculo 18, inciso b) de dicho ordenamiento, y los terceros que
hubieran realizado los actos en cuestin, salvo la existencia de dolo. La falta de derecho al
reclamo de daos y perjuicios y consecuente ausencia de legitimacin alcanza a la misma
entidad y sus acreedores, asociados, accionistas, administradores y representantes.
v. Transferencias de activos y pasivos excluidos.

Apartado sustituido por art. 4


de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

a) Las transferencias de activos y pasivos de entidades financieras autorizadas, encomendadas o dispuestas por el Banco Central de la Repblica Argentina, as como
cualquier otro acto que complemente a las anteriores o resulte necesario para concretar la reestructuracin de una entidad financiera, se rigen exclusivamente por lo
dispuesto en esta ley, siendo inaplicable a estos casos la Ley n 11.867.
b) No podrn iniciarse o proseguirse actos de ejecucin forzada sobre los activos excluidos cuya transferencia hubiere autorizado, encomendado o dispuesto el Banco
Central de la Repblica Argentina en el marco de este artculo, salvo que tuvieren
por objeto el cobro de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin
laboral. Tampoco podrn trabarse medidas cautelares sobre los activos excluidos. El
juez actuante a los fines de la intervencin prevista en el Apartado iii) ordenar, de
oficio o a pedido de los interventores o de quienes adquieran activos en propiedad
plena o fiduciaria, sin substanciacin, el inmediato levantamiento de los embargos y/o inhibiciones generales trabados, los que no podrn impedir la realizacin o
transferencia de los activos excluidos debiendo recaer las medidas cautelares derivadas de crditos laborales sobre el producido de su realizacin.
c) Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por el Banco Central de la Repblica Argentina en el marco de este artculo que importen la transferencia de activos
y pasivos o la complementen o resulten necesarios para concretar la reestructuraMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 39

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

cin de una entidad financiera, as como los relativos a la reduccin, aumento y


enajenacin del capital social, no estn sujetos a autorizacin judicial alguna ni pueden ser reputados ineficaces respecto de los acreedores de la entidad financiera que
fuera propietaria de los activos excluidos, aun cuando su insolvencia fuere anterior
a cualquiera de dichos actos.
d) Los acreedores de la Entidad Financiera enajenante de los activos excluidos no tendrn accin o derecho alguno contra los adquirentes de dichos activos, salvo que
tuvieren privilegios especiales que recaigan sobre bienes determinados.
e) El adquirente en propiedad plena o fiduciaria a quien se le transfiera un activo excluido por aplicacin de esta norma, podr intervenir en todo proceso judicial en el
cual el anterior titular acte como parte o tercero y que involucre los activos excluidos, en igual calidad que ste, sustituyndolo aun como parte principal, sin que se
requiera la conformidad expresa de la parte contraria.
Artculo incorporado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Artculo 35 ter La oportunidad, mrito y conveniencia de los actos adoptados por el


Banco Central de la Repblica Argentina o la Superintendencia de Entidades Financieras
y Cambiarias, en ejercicio de las competencias y funciones adjudicadas por los Artculos
49 de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina , y 34, 35 bis, 44,
45 de la Ley de Entidades Financieras y normas concordantes y complementarias de las
anteriores, slo sern revisables en sede judicial cuando hubiere mediado arbitrariedad o
irrazonabilidad manifiestas. El mismo rgimen alcanzar a los actos complementarios de
los anteriores adoptados por otros rganos de la Administracin Pblica Nacional.
Artculo incorporado por art. 5
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

ttulo iv | Rgimen informativo, contable y de control


captulo i | Informaciones, contabilidad y balances
Artculo 36 La contabilidad de las entidades y la confeccin y presentacin de sus
balances, cuentas de ganancias y prdidas, dems documentacin referida a su estado
econmico financiero e informaciones que solicite el Banco Central de la Repblica Argentina, se ajustarn a las normas que el mismo dicte al respecto.
Dentro de los noventa das de la fecha de cierre del ejercicio, las entidades debern
publicar, con no menos de quince das de anticipacin a la realizacin de la asamblea convocada a los efectos de su consideracin, el balance general y su cuenta de resultados con
certificacin fundada de un profesional inscripto en la matrcula de contador pblico.

captulo ii | Control
Artculo 37 Las entidades financieras debern dar acceso a su contabilidad, libros,
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Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

correspondencia, documentos y papeles, a los funcionarios que el Banco Central de la


Repblica Argentina designe para su fiscalizacin u obtencin de informaciones. La misma obligacin tendrn los usuarios de crditos, en el caso de existir una verificacin o
sumario en trmite.
Artculo 38 Cuando personas no autorizadas realicen operaciones de intermediacin
habitual entre la oferta y la demanda de recursos financieros o acten en el mercado del
crdito, el Banco Central de la Repblica Argentina podr requerirles informacin sobre
la actividad que desarrollen y la exhibicin de sus libros y documentos; si se negaren a
proporcionarla o a exhibirlos, aqul podr solicitar orden de allanamiento y el auxilio de
la fuerza pblica.
El Banco Central de la Repblica Argentina, comprobada la realizacin de operaciones
que no se ajusten a las condiciones especificadas en las disposiciones de esta ley, se encontrar facultado para:
a) Disponer el cese inmediato y definitivo de la actividad, y
b) Aplicar las sanciones previstas en el artculo 41.

ttulo v | Secreto

Ttulo modificado por art. 3


de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.

Artculo 39 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn revelar las operaciones
pasivas que realicen.
Slo se exceptan de tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas;
b) El Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) Los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales
sobre la base de las siguientes condiciones:
Debe referirse a un responsable determinado;
Debe encontrarse en curso una verificacin impositiva con respecto a ese responsable, y
Debe haber sido requerido formal y previamente.
Respecto de los requerimientos de informacin que formule la Direccin General Impositiva, no sern de aplicacin las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorizacin expresa del Banco
Central de la Repblica Argentina.
El personal de las entidades deber guardar absoluta reserva de las informaciones que
lleguen a su conocimiento.
Artculo 40 Las informaciones que el Banco Central de la Repblica Argentina reciba
o recoja en ejercicio de sus funciones, vinculadas a operaciones pasivas, tendrn carcter
estrictamente confidencial.
El personal del Banco Central de la Repblica Argentina, o de auditoras externas
que ste contrate para cumplir sus funciones, deber guardar absoluta reserva sobre las
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Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

informaciones que lleguen a su conocimiento. Los profesionales intervinientes en dichas


auditoras externas quedarn sujetos a las disposiciones de los artculos 41 y 42 de la presente ley.
Las informaciones que publique o exija hacer pblicas el Banco Central de la Repblica
Argentina, sobre las entidades comprendidas en esta ley, mostrarn los diferentes rubros
que, para las operaciones pasivas, como mximo podrn contener la discriminacin del
Balance General y cuenta de resultados mencionados en el artculo 36.

ttulo vi | Sanciones y recursos

Ttulo modificado por art. 3


de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.

Artculo 41 Quedarn sujetas a sancin por el Banco Central de la Repblica Argentina las infracciones a la presente ley, sus normas reglamentarias y resoluciones que dicte
el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus facultades.
Las sanciones sern aplicadas por el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina, o la autoridad competente, a las personas o entidades o ambas a la vez, que
sean responsables de las infracciones enunciadas precedentemente, previo sumario que
se instruir con audiencia de los imputados, con sujecin a las normas de procedimiento
que establezca la indicada institucin y podr consistir, en forma aislada o acumulativa,
en:
1. Llamado de atencin.
2. Apercibimiento.
3. Multas.
4. Inhabilitacin temporaria o permanente para el uso de la cuenta corriente bancaria.
5. Inhabilitacin temporaria o permanente para desempearse como promotores,
fundadores, directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia,
sndicos, liquidadores, gerentes, auditores, socios o accionistas de las entidades
comprendidas en la presente ley.
Inciso modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

6. Revocacin de la autorizacin para funcionar.


El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la aplicacin de las multas,
teniendo en cuenta para su fijacin los siguientes factores:
Magnitud de la infraccin.
Perjuicio ocasionado a terceros.
Beneficio generado para el infractor.
Volumen operativo del infractor.
Responsabilidad patrimonial de la entidad.
Si del sumario se desprendiere la comisin de delitos, el Banco Central de la Repblica
Argentina promover las acciones penales que correspondieran, en cuyo caso podr asumir la calidad de parte querellante en forma promiscua con el ministerio fiscal.
Artculo 42 Las sanciones establecidas en los incisos 1) y 2) del artculo anterior, slo

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Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

sern recurribles por revocatoria ante el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Aquellas sanciones a las que se refieren los incisos 3), 4), 5) y 6) del artculo anterior,
sern apelables, al solo efecto devolutivo por ante la Cmara Nacional de Apelaciones en
lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal.
En el caso del inciso 6, hasta tanto se resuelva el recurso, dicha Cmara dispondr la
intervencin judicial de la entidad sustituyendo a los representantes legales en sus derechos y facultades.
Los recursos debern interponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de los quince (15) das hbiles a contar desde la fecha de notificacin
de la resolucin. Si el recurso fuera de apelacin, las actuaciones debern elevarse a la
Cmara dentro de los quince (15) das hbiles siguientes.
Para el cobro de las multas aplicadas en virtud del inciso 3) del artculo anterior, el
Banco Central de la Repblica Argentina seguir el procedimiento de ejecucin fiscal
previsto en el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin. Constituir ttulo suficiente la copia firme de la resolucin que aplic la multa, suscrita por dos firmas autorizadas del Banco Central de la Repblica Argentina, sin que puedan oponerse otras
excepciones que la de prescripcin, espera y pago documentados.
La prescripcin de la accin que nace de las infracciones a que se refiere este artculo, se operar a los seis (6) aos de la comisin del hecho que la configure. Ese plazo se
interrumpe por la comisin de otra infraccin y por los actos y diligencias de procedimientos inherentes a la sustanciacin del sumario, una vez abierto por resolucin del
presidente del Banco Central de la Repblica Argentina. La prescripcin de la multa se
operar a los tres (3) aos contados a partir de la fecha de notificacin de dicha sancin
firme.
Los profesionales de las auditoras externas designadas por las Entidades Financieras
para cumplir las funciones que la ley, las normas reglamentarias y las resoluciones del
Banco Central de la Repblica Argentina dispongan, quedarn sujetas a las previsiones y
sanciones establecidas en el artculo 41 por las infracciones al rgimen.
Prrafo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

Las Sociedades Calificadoras de Riesgo, sus integrantes profesionales intervinientes


y cualquier otra persona fsica o jurdica que en el ejercicio de sus funciones o con motivo de una profesin o ttulo habilitante, produjera informes u opiniones tcnicas de
cualquier especie, en infraccin o contrarios a las normas de su arte, oficio o profesin,
quedarn tambin sujetos por las consecuencias de sus actos a las previsiones y sanciones
del artculo 41.
Prrafo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 43

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

ttulo vii

Ttulo modificado por art. 3


de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.

captulo i | Revocacin de la autorizacin para funcionar,


disolucin y liquidacin de las entidades financieras
Artculo 43 Cualquiera sea la causa de la disolucin de una entidad comprendida en la
presente ley, las autoridades legales o estatutarias debern comunicarlo al Banco Central
de la Repblica Argentina, en un plazo no mayor a los dos (2) das hbiles de tomado
conocimiento de la misma. Igual procedimiento deber observarse en el caso de decisin
de cambio del objeto social.
Artculo 44 El Banco Central de la Repblica Argentina podr resolver la revocacin
de la autorizacin para funcionar de las entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolucin previstos en el Cdigo de Comercio o en las leyes que
rijan su existencia como persona jurdica;
c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco
Central de la Repblica Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de
regularizacin y saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la presente ley.
Al resolver la revocacin de la autorizacin para funcionar o durante el perodo de
suspensin transitoria de una Entidad Financiera, el Banco Central de la Repblica Argentina podr ordenar que se efectivice el pago de los acreedores laborales previstos en
el inciso b) del Artculo 53, y a los depositantes del privilegio general previsto en los
apartados i) e ii) del inciso e) del artculo 49, respetando el orden de prelacin respectivo
y distribuyendo los fondos de que disponga la entidad a prorrata entre los acreedores de
igual rango, cuando fueren insuficientes.
ltimo prrafo, sustituido por art. 6
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

Artculo 45 El Banco Central de la Repblica Argentina deber notificar de inmediato y


de manera fehaciente la resolucin adoptada a las autoridades legales o estatutarias de la ex
entidad y al juzgado comercial competente, en su caso.
En los casos previstos en los incisos a) y b) del artculo 44 de la presente ley, si las autoridades legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y ste considerare
que existen garantas suficientes podr, previa conformidad del Banco Central de la Repblica Argentina, el que deber expedirse en el plazo de cinco (5) das autorizarlas o disponer
a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad reglada o de liquidacin de
la entidad. En cualquier estado del proceso de autoliquidacin de la Entidad o de la persona
jurdica, el juez podr disponer la continuidad de las mismas por la va judicial si se dieran
los presupuestos de la legislacin societaria o concursal para adoptar tal determinacin.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del artculo 44 de la presente ley,
aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d)
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Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

del mismo artculo, slo proceder la liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que correspondiere su quiebra y sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 35 bis de la presente ley.
Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidacin directamente al Juez, previo a todo trmite ste notificar al Banco Central de la Repblica
Argentina para que tome la intervencin que le corresponde conforme a esta ley.
Si la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar dispusiere el pedido
de quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deber expedirse de inmediato. No mediando peticin de quiebra por el Banco Central de la Repblica Argentina el Juez podr
decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los
presupuestos necesarios.
Los honorarios de los peritos o auxiliares que el Juez Interviniente designare a los fines
de la presente ley, debern fijarse en funcin de la tarea efectivamente realizada por aqullos, con absoluta independencia de la cuanta de los activos, pasivos o patrimonio de la
entidad.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

Artculo 46 A partir de la notificacin de la resolucin que dispone la revocacin de


la autorizacin para funcionar y hasta tanto el Juez competente resuelva el modo del cese
de la actividad reglada o de la liquidacin de la ex entidad, sern nulos cualquier tipo de
compromisos que aumenten los pasivos de la misma y cesar su exigibilidad y el devengamiento de sus intereses.
La autoliquidacin, la liquidacin judicial y/o la quiebra de las entidades financieras
quedarn sometidas a lo prescripto por las Leyes n 19.550 y n 24.522 en todo aquello
que no se oponga a lo dispuesto en la presente ley.
En los procesos de autoliquidacin, liquidacin o quiebra al requerimiento del Juzgado Interviniente, el Banco Central de la Repblica Argentina deber informar y prestar
asistencia tcnica sobre los asuntos de su conocimiento en virtud del ejercicio de sus funciones de superintendencia cumplidas con anterioridad a la revocacin de la autorizacin
para funcionar.
Artculo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

Artculo 47 La resolucin que disponga la revocacin de la autorizacin para funcionar ser apelable, al solo efecto devolutivo, por ante la Cmara Nacional de Apelaciones
en lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal. El recurso deber interponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica Argentina dentro de los quince
(15) das hbiles siguientes.

captulo ii | Liquidacin judicial


Artculo 48 El liquidador judicial deber ser designado por el juez competente, conforme a lo dispuesto por la Ley de Concursos y Quiebras para los sndicos. En el supuesto
de que se declarare la quiebra de la entidad, el liquidador designado continuar desempendose como sndico.
Prrafo modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 45

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

Desde la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar y hasta tanto el


juez competente resuelva el modo de la liquidacin de la actividad y/o de la ex entidad,
sern nulos cualquier tipo de compromisos que aumenten los pasivos de las ex entidades
y cesar la exigibilidad y devengamiento de sus intereses.
El liquidador judicial podr solicitar orden de allanamiento y el auxilio de la fuerza
pblica para asegurar el cumplimiento de la decisin del juez.
Los honorarios del liquidador judicial se fijarn tambin en funcin de la efectiva tarea
realizada, con absoluta independencia de la cuanta de los activos, pasivos y/o patrimonio
de la entidad.
Estando la ex entidad en proceso de liquidacin judicial, el liquidador presentar dentro del plazo de cuarenta y cinco (45) das hbiles contados a partir de la aceptacin del
cargo, un informe que permita al juez conocer el patrimonio de la ex entidad financiera y
deber solicitar de inmediato la declaracin de quiebra si advirtiera la cesacin de pagos
por s mismo, o en virtud de pedidos de quiebra iniciados por terceros. El juez deber disponerla si advirtiera la existencia de presupuestos falenciales. Ser removido el liquidador
que no presentara dicho informe en el plazo establecido, sin que sea necesaria intimacin
previa.
Quinto prrafo, incorporado por art. 7
de la Ley n 25.780, 08/09/2003.

Artculo 49 La liquidacin judicial se realizar de acuerdo a las siguientes disposiciones y con aplicacin de las normas sobre liquidacin de sociedades, en lo que no queda
expresamente contemplado a continuacin:
a) Desde la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar, ningn acreedor por causa o ttulo anterior a la revocacin podr iniciar o proseguir actos de
ejecucin forzada sobre los bienes de la ex entidad, salvo que tuvieren por objeto el
cobro de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin laboral.
Los embargos y/o inhibiciones generales trabados, no podrn impedir la realizacin de los bienes de la ex entidad y debern recaer sobre el producido de su
realizacin, por hasta los montos originalmente constituidos;
b) La resolucin que disponga la liquidacin judicial tendr la misma publicidad que
la establecida por la ley de Concursos para la declaracin de quiebra, aplicndose de
igual modo, en forma analgica, la publicidad y procedimiento para la insinuacin
y verificacin de los crditos que componen el pasivo. Los pagos a los acreedores debern efectuarse con la previa conformidad del juez interviniente, en concordancia
con el inciso g), y aplicndose igualmente en forma analgica lo dispuesto por la Ley
de Concursos y Quiebras para la liquidacin de los bienes y proyecto de distribucin y pago a los acreedores.
Inciso modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

c) El liquidador judicial determinar la totalidad de obligaciones exigibles provenientes de depsitos de sumas de dinero, estableciendo la procedencia del pago y genuinidad de los instrumentos;
d)
Inciso derogado por art. 8
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

46 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

e) Con el orden de prelacin que resulta de los apartados siguientes tendrn privilegio
general para el cobro de sus acreencias por sobre todos los dems crditos, con excepcin de los crditos con privilegio especial de prenda e hipoteca y los acreedores
laborales enunciados en los incisos a) y b) del Artculo 53, los siguientes:
i) Los depsitos de las personas fsicas y/o jurdicas hasta la suma de cincuenta
mil pesos ($ 50.000), o su equivalente en moneda extranjera, gozando de este
privilegio una sola persona por depsito. Habiendo ms de un titular la suma
se prorratear entre los titulares de la imposicin privilegiada. A los fines de
la determinacin del privilegio, se computar la totalidad de los depsitos que
una misma persona registre en la entidad.
ii) Los depsitos constituidos por importes mayores, por las sumas que excedan
la indicada en el apartado anterior.
iii) Los pasivos originados en lneas comerciales otorgadas a la entidad y que afecten directamente al comercio internacional.
Los privilegios establecidos en los apartados i) e ii) precedentes no alcanzarn a
los depsitos constituidos por las personas vinculadas, directa o indirectamente, a la
entidad, segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central
de la Repblica Argentina.
Inciso sustituido por art. 9 de la Ley n 25.780,
b.o. 08/09/2003.

f) El liquidador judicial realizar informes mensuales a partir del previsto en el quinto


prrafo del artculo 48 sobre el estado de la liquidacin, los que permanecern a
disposicin de los interesados en el juzgado interviniente en la liquidacin.
Inciso sustituido por art. 10 de la Ley n 25.780, b.o.
08/09/2003.

g) Concluidas las operaciones de liquidacin judicial, el liquidador presentar al juez


interviniente el balance final con una memoria explicativa de sus resultados y con
un proyecto de distribucin de fondos, previa deduccin de los importes necesarios
para cancelar las deudas que no hubieren podido ser satisfechas.
De la presentacin se dar cuenta por edictos publicados por tres (3) das, en dos
(2) diarios del lugar en que la ex entidad haya tenido su sede social, uno de los cuales
ser el de anuncios legales.
Los socios y acreedores reconocidos slo podrn formular impugnaciones al balance final de la liquidacin y al proyecto de distribucin de fondos dentro de los
treinta (30) das hbiles siguientes al de la ltima publicacin y ellas sern resueltas
por el juez en el expediente de la liquidacin, donde los impugnantes tendrn derecho a intervenir en calidad de parte. La sentencia que se dicte tendr efecto aun con
respecto a quienes no hubieran formulado impugnaciones. Transcurrido el plazo de
treinta (30) das hbiles sin que se hubieran producido impugnaciones, o resueltas
stas judicialmente, tanto el balance como el proyecto de distribucin se tendrn
por aprobados con las modificaciones que puedan resultar de la sentencia y se proceder a la distribucin;
h) Las sumas de dinero no reclamadas por sus titulares sern depositadas en el juzgado
interviniente por el plazo de un (1) ao, a contar de la publicacin de la declaracin
judicial de finalizacin de la liquidacin. Dichos fondos podrn ser invertidos a
propuesta del liquidador judicial.
El derecho de los acreedores a percibir los importes que les correspondiere en
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 47

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

la distribucin prescribir en el plazo indicado. La prescripcin operar de pleno


derecho, destinndose los importes no cobrados al Instituto Nacional de Previsin
Social para Jubilados y Pensionados;
i) Distribuidos los fondos o, en su caso, efectuada la entrega indicada precedentemente, el juez, mediante resolucin que ser publicada por un (1) da en dos (2) diarios
del lugar en que la entidad haya tenido su sede social, uno de los cuales ser el de
anuncios legales, declarar finalizada la liquidacin.
Los acreedores de la ex entidad slo podrn accionar contra ella en tanto no haya
sido pronunciada la declaracin de finalizacin de la liquidacin y nicamente hasta
la concurrencia de los bienes no realizados, fondos no distribuidos o importes no
depositados, sin perjuicio de las acciones que les correspondiere contra los socios en
forma individual;
j) Los libros y documentacin de la entidad liquidada sern depositadas en el lugar
que el juez designe, por el plazo de diez (10) aos, a contar de la fecha de publicacin
de declaracin judicial de finalizacin de la liquidacin, a cuyo vencimiento sern
destruidos.
k) Todos los juicios de contenido patrimonial iniciados o a iniciarse en contra de la ex
entidad o que afectaren sus activos tramitarn ante el juez que entienda en la liquidacin judicial, sin perjuicio de lo establecido en el primer prrafo del artculo 56
de la presente ley.
Inciso incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

captulo iii | Quiebras


Artculo 50 Las entidades financieras no podrn solicitar la formacin de concurso
preventivo ni su propia quiebra. No podr decretarse la quiebra de las entidades financieras hasta tanto les sea revocada la autorizacin para funcionar por el Banco Central de la
Repblica Argentina. A partir de esa revocacin regir lo dispuesto en el artculo 52 de la
presente ley.
Cuando la quiebra sea pedida por circunstancias que la haran procedente segn la
legislacin comn, los jueces rechazarn de oficio el pedido y darn intervencin al Banco
Central de la Repblica Argentina para que, si as correspondiere, se formalice la peticin
de quiebra.
Si la resolucin del Banco Central de la Repblica Argentina que dispone la revocacin
de la autorizacin para funcionar, comprendiere la decisin de peticionar la quiebra de la
ex entidad, dicho pedido deber formalizarse inmediatamente ante el juez competente.
Ante un pedido de quiebra formulado por el liquidador judicial el juez podr dictarla
sin ms trmite, conforme lo establecido en el prrafo anterior o de considerarlo necesario, emplazar al deudor en los trminos y plazos que la ley de Concursos y Quiebras
establece, para que invoque y pruebe cuanto estime conveniente a su derecho.
Artculo sustituido por art. 11
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

Artculo 51 Una vez que el juez interviniente declare la quiebra, sta quedar sometida
48 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

a las prescripciones de esta ley y de la Ley de Concursos y Quiebras, salvo en lo concerniente a las siguientes disposiciones:
a) No sern reputados ineficaces ni susceptibles de revocacin, de conformidad con las
normas de la Ley de Concursos y Quiebras, los actos realizados o autorizados por
el Banco Central por los supuestos previstos en la ley vigente hasta la sancin de la
Ley n 24.144, ni los actos realizados o autorizados a realizar a entidades o terceros
de acuerdo a las disposiciones del artculo 35 bis de la presente ley y el artculo 17
incisos b) y c) de la Carta Orgnica del Banco Central, ni los crditos del Banco
Central con el privilegio absoluto del artculo 53 ni sus garantas;
b) En ningn caso sern aplicables las normas sobre continuacin de la explotacin de
la empresa;
c) Lo dispuesto por los incisos d) y e) del artculo 49 ser igualmente aplicable en caso
de quiebra.
d) La verificacin de crditos del Banco Central de la Repblica Argentina se formalizar sin necesidad de cumplir con el recaudo de acompaar los ttulos justificativos
de los mismos, a los que se refiere el artculo 32 de la Ley n 24.522, bastando a tales
efectos la certificacin de los saldos contables emitidos por el Banco Central de la
Repblica Argentina. Esta disposicin ser de aplicacin al caso previsto en el artculo 49 inciso b).
Inciso incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Artculo sustituido por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Artculo 52 Habindose dispuesto las exclusiones previstas en el apartado ii del artculo 35 bis de la presente ley ningn acreedor, con excepcin del Banco Central de la Repblica Argentina, podr solicitar la quiebra de la ex entidad sino cuando hubieren transcurrido sesenta (60) das corridos contados a partir de la revocacin de la autorizacin para
funcionar. Transcurrido dicho plazo la quiebra podr ser declarada a pedido de cualquier
acreedor pero en ningn caso afectar los actos de transferencia de los activos y pasivos
excluidos realizados o autorizados de acuerdo a las disposiciones del mencionado artculo, aun cuando estos estuvieren en trmite de instrumentacin y perfeccionamiento.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/3/1996.

Artculo 53 Los fondos asignados por el Banco Central de la Repblica Argentina y


los pagos efectuados en virtud de convenios de crditos recprocos o por cualquier otro
concepto y sus intereses, le sern satisfechos a ste con privilegio absoluto por sobre todos
los dems crditos, con las siguientes excepciones en el orden de prelacin que sigue:
a) Los crditos con privilegio especial por causa de hipoteca, prenda y los crditos
otorgados conforme a lo previsto por el artculo 17 incisos b) c) y f) de la Carta
Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina, en la extensin de sus respectivos ordenamientos. Los crditos otorgados por el Fondo de Liquidez Bancaria
(FLB) creado por el Decreto n 32 del 26 de diciembre de 2001, garantizados por
prenda o hipoteca, gozarn de idntico privilegio.
Inciso sustituido por art. 15
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 49

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

b) Los crditos privilegiados emergentes de las relaciones laborales, comprendidos en


el artculo 268 de la Ley n 20.744 y sus modificatorias. Gozarn del mismo privilegio los intereses que se devenguen por las acreencias precedentemente expuestas,
hasta su cancelacin total.
c) Los crditos de los depositantes de acuerdo con lo previsto en el artculo 49, inciso
e), apartados i) e ii).
Inciso sustituido por art. 12
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
Artculo sustituido por art. 1 de la ley n 24.627,
b.o. 18/03/1996.

captulo iv | Disposiciones comunes


Artculo 54 A los efectos del artculo 793 del Cdigo de Comercio, las certificaciones
de los saldos deudores en cuenta corriente sern suscritas por los funcionarios que acten
en la administracin del proceso de autoliquidacin, el liquidador judicial o el sndico de
la quiebra de las ex entidades de que se trate.
Artculo 55 El Banco Central de la Repblica Argentina, tendr capacidad legal para
promover las acciones civiles y penales que correspondan contra las personas responsables de actos previstos en el Cdigo Penal. En las acciones penales, podrn asumir la
calidad de parte querellante.
Tambin podr asumir esa calidad, en las causas penales que se instruyan por quiebra
fraudulenta o culpable de acuerdo con las respectivas normas del Cdigo Penal.
Artculo 56 El juez que previno en el trmite de intervencin judicial conocer tambin en el trmite de los procesos de autoliquidacin, liquidacin judicial o quiebra, sin
perjuicio de las disposiciones especficas sobre competencia material que contengan los
respectivos Cdigos Procesales.
Toda cuestin relacionada con la competencia del juzgado se resolver por va incidental, continundose el trmite principal ante el de su radicacin, hasta que exista una sentencia firme que decrete la incompetencia, en cuyo caso se ordenar el paso del expediente
al que corresponda, siendo vlidas todas las actuaciones que se hubieren cumplido hasta
entonces.
Artculo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

ttulo viii | Disposiciones varias y transitorias


captulo i | Disposiciones varias
Artculo 57 Las entidades comprendidas en la presente ley prestarn los servicios especiales vinculados con la seguridad social que el Banco Central de la Repblica Argentina
50 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

les requiera por indicacin del Poder Ejecutivo Nacional. Estos servicios sern remunerados, salvo las excepciones que justificadamente se establezcan.

captulo ii | Disposiciones transitorias


Artculo 58 Las sociedades de crdito para consumo podrn transformarse en cajas de
crdito o compaas financieras, cumpliendo los requisitos que correspondan a las mismas y en la forma que establezcan las normas que dicte el Banco Central de la Repblica
Argentina al respecto.
A ese efecto, tendrn un plazo de un ao para hacerlo, a contar de la fecha en que se
publiquen las normas correspondientes, plazo que podr ser prorrogado por un idntico
perodo adicional en casos debidamente justificados. Vencido el plazo mencionado, se
operar de pleno derecho la caducidad de la autorizacin para funcionar.
Artculo 59 Durante el lapso indicado en el artculo anterior, dichas sociedades quedarn comprendidas en las disposiciones de esta ley y sus normas reglamentarias, sindoles
de aplicacin las disposiciones del artculo 21 de la Ley de Entidades Financieras (t.o. en
1974) que mantiene vigencia a este solo fin por el referido trmino, alcanzando a sus depsitos las disposiciones del artculo 56.
Artculo 60 Las cajas de crdito debern adecuar su operatoria a lo dispuesto en la
presente ley. A ese efecto tendrn un plazo de un ao, a contar de la fecha en que se publiquen las normas correspondientes, el que podr ser prorrogado por un idntico perodo
adicional, en casos debidamente justificados, y de acuerdo con la evolucin del sistema.
Artculo 61 Durante el lapso sealado en el artculo anterior y al solo efecto de sus
operaciones, les sern de aplicacin a las cajas de crdito las disposiciones de los artculos
22 y 24, apartado B, de la Ley de Entidades Financieras (t.o. 1974), las que mantendrn
vigencia a este solo fin por el referido trmino. En todos los dems aspectos quedarn
comprendidas en las disposiciones de la presente ley y sus normas reglamentarias.
Artculo 62 Las cajas de crdito podrn transformarse en bancos comerciales manteniendo su forma jurdica cooperativa, cumpliendo los requisitos que correspondan a la
citada clase de entidad y en la forma que establezcan las normas que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina al respecto.
En los casos previstos en el artculo 44, inciso c), las cajas de crditos y bancos comerciales que revistan la forma jurdica de cooperativa o de asociacin civil podrn transformarse en sociedades annimas o constituir una sociedad annima para transferirle el
fondo de comercio a los efectos del ejercicio de la actividad financiera, con la aprobacin
del Banco Central de la Repblica Argentina.
Prrafo incorporado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Cualquiera sea el tipo societario, en ninguno de los supuestos previstos por el artculo
35 bis los socios o accionistas podrn ejercer el derecho de receso, resultando inaplicables
las disposiciones de los artculos 78, 245 y ccs. de la Ley de Sociedades Comerciales.
Prrafo incorporado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 51

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras

Artculo 63 Dentro del ao de promulgacin de la presente ley, deber concretarse la


incorporacin efectiva de las sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros
inmuebles de acuerdo con lo previsto en el artculo 2.
A partir de esa incorporacin quedarn alcanzadas por el rgimen de garanta de los
depsitos que se establece por el artculo 56.
La Ley n 17.594 continuar rigiendo el desenvolvimiento de las sociedades de ahorro
y prstamo para la vivienda mientras no sean incorporadas al rgimen de la presente ley.
Artculo 64 Las remisiones contenidas en las Leyes n 18.024 y n 19.130 u otras disposiciones legales respecto de las sanciones previstas en la Ley n 18.061, mantendrn
vigencia o se entendern en los sucesivo referidas a la presente ley, segn corresponda.
Artculo 65 Derganse la Ley n 18.061 y complementarias y toda otra disposicin que
se oponga a la presente ley.
Artculo 66 La presente ley comenzar a regir desde la fecha de aplicacin de la ley
21.495 sobre descentralizacin de los depsitos en las entidades financieras.
Artculo 67 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

52 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 18.924
Ley de Casas, Agencias
y Oficinas de Cambio
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 18.924, sancionada el 22/01/1971 (b.o. 28/01/1971)
Decreto 62/71 del 22/01/1971 (b.o. 28/01/1971)
Ley 21.526, sancionada el 14/02/1977 (b.o. 21/02/1977)
Decreto 427/79 del 16/02/1979 (b.o. 22/02/1979)
Ley 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)

Artculo 1 Ninguna persona podr dedicarse al comercio de compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amonedado y cheques de viajero, giros, transferencias u
operaciones anlogas en divisas extranjeras, sin la previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina para actuar como Casa de Cambio, Agencias de Cambio u Oficina de Cambio.
Artculo 2 La reglamentacin que se dicte establecer:
a) Operaciones que en cada caso podrn realizarse segn la ndole de la autorizacin
conferida y sus lmites operativos;
b) Requisitos de los pedidos de autorizacin y condiciones de solvencia y responsabilidad de los solicitantes;
c) Capital mnimo, garantas a exigirse, rgimen de incompatibilidades con otras actividades, obligaciones y requisitos necesarios;
d) Libros, documentacin y antecedentes que debern llevar las Casas de Cambio,
Agencias de Cambio u Oficina de Cambio, obligaciones informativas e inspecciones
a que estarn sujetas;
e) Causas de revocacin de la autorizacin conferida.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina ser autoridad de aplicacin de
la presente ley y sus reglamentaciones. El Poder Ejecutivo Nacional establecer las facultades reglamentarias del Banco Central de la Repblica Argentina en la materia.
El art. 29, inciso b) de la Carta Orgnica del Banco
Central, texto conforme a la Ley n 24.144, dispone
que el Banco Central de la Repblica Argentina
deber

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 53

Ley 18.924 | Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio

b) Dictar las normas de cambios y ejercer o hacer


ejercer a travs de la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias la fiscalizacin que su
cumplimiento exija.

Artculo 4 No podrn desempearse como promotores, fundadores, titulares, directores, administradores, sndicos, liquidadores, gerentes o apoderados de las entidades regidas por esta ley:
a) Los que por autoridad competente hayan sido sancionados por infracciones al rgimen de cambios, segn la gravedad de la falta y el lapso transcurrido desde la aplicacin de la penalidad, circunstancia que ponderar en cada caso el Banco Central
de la Repblica Argentina;
b) Los condenados por delitos contra la propiedad o contra la administracin pblica
o contra la fe pblica;
c) Los condenados por delitos cometidos en la constitucin, funcionamiento y liquidacin de entidades financieras o cambiarias;
d) Los condenados con la accesoria de inhabilitacin para ejercer cargos pblicos,
mientras no haya transcurrido otro tiempo igual al doble de la inhabilitacin;
e) Los condenados por otros delitos comunes, excluidos los delitos culposos, con penas
privativas de libertad o inhabilitacin, mientras no haya transcurrido otro tiempo
igual al doble de la condena;
f) Los que se encuentren sometidos a prisin preventiva por los delitos enumerados en
los incisos precedentes, hasta su sobreseimiento definitivo;
g) Los fallidos por quiebra fraudulenta o culpable;
h) Los otros fallidos y los concursados hasta cinco aos despus de su rehabilitacin;
i) Los deudores morosos de las entidades financieras;
j) Los inhabilitados para el uso de cuentas corrientes bancarias y el libramiento de
cheques, hasta un ao despus de su rehabilitacin;
k) Los inhabilitados por aplicacin de los artculos 35 inciso d) de la Ley 18.061 y 5 de
la presente ley, mientras dure su sancin;
Por art. 65 de la Ley n 21.526, b.o. 21/02/1977,
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el art.
64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos en
las entidades financieras.

l) Quienes por autoridad competente hayan sido declarados responsables de irregularidades en el gobierno y administracin de entidades financieras, casa de cambio,
agencia de cambio u oficina de cambio.
Artculo 5 Sin perjuicio del juzgamiento de las infracciones cambiarias por la autoridad
judicial competente, el Banco Central de la Repblica Argentina instruir los sumarios de
prevencin y adoptar las medidas precautorias que correspondan de acuerdo a las facul54 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 18.924 | Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio

tades que le otorguen las reglamentaciones vigentes. Asimismo, podr requerir a las autoridades judiciales embargos, inhibiciones u otros recaudos de naturaleza patrimonial.
Cuando se comprueben infracciones a las normas y reglamentaciones administrativas,
deber aplicar las sanciones previstas en el artculo 35 de la Ley 18.061. Estas sanciones
sern impuestas por el Presidente del Banco Central de la Repblica Argentina, previo
sumario que se instruir en todos los casos, en el que se asegurar el derecho de defensa,
y sern apelables ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Federal y Contencioso
Administrativo de la Capital Federal, conforme a lo determinado en el mismo artculo. La
forma, plazo y dems condiciones del recurso de apelacin se regirn por las disposiciones del artculo 36 de la Ley 18.061.
Por art. 65 de la Ley n 21.526, b.o. 21/02/1977,
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el
art. 64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos
en las entidades financieras.

Artculo 6 Las disposiciones contenidas en la presente ley no alcanzan a las entidades


financieras autorizadas para operar en cambios.
Artculo 7 Derganse los Decretos nmeros 84.651/41 y 3.214/43.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 55

Decreto 62/1971

Decreto 62/1971
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la autorizacin para el funcionamiento de Casas de Cambio, Agencias de Cambio y Oficinas de
Cambio.
Artculo 2 Dentro de las facultades y lmites que en cada caso les fije el Banco Central de la Repblica Argentina, las entidades a que se refiere el art. 1 podrn realizar las
siguientes operaciones:
a) Casas de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amonedado y en barras de buena entrega y compra, venta o emisin de cheques, transferencias postales, telegrficas o telefnicas, vales postales, giros y cheques de viajero en
divisas extranjeras.
b) Agencias de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amonedado y en barras de buena entrega y compra de cheques de viajeros en divisas extranjeras. Los cheques de viajero adquiridos debern ser vendidos a las instituciones
o casas autorizadas para operar en cambios.
c) Oficinas de cambio | Compras de monedas, billetes y cheques de viajero en divisas
extranjeras, los que debern ser vendidos nicamente a las instituciones y casas autorizadas para operar en cambios.
Sin perjuicio de ello, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender
la realizacin de cualquiera de las operaciones mencionadas, por parte de las entidades
comprendidas en el presente decreto.
Artculo 3 Les est prohibido a las casas de cambio y a las agencias de cambio:
a) La realizacin de operaciones a trmino y de pases de cambio, as como las que se
relacionen con exportaciones e importaciones, apertura de crditos simples y documentarios, mediacin entre la oferta y la demanda de recursos financieros, aceptacin de depsitos y otorgamiento de prstamos, avales y otras garantas en moneda
nacional o extranjera;
b) Explotar empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase;
c) Comprar bienes inmuebles que no sean para uso propio;
d) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;
e) Efectuar inversiones en acciones y obligaciones de entidades fiscalizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina.
Se exceptan de las prohibiciones establecidas precedentemente:
i) Las actividades relacionadas con el turismo y venta de pasajes.
ii) Intervenir en oferta pblica de ttulos valores con sujecin a las disposiciones
legales pertinentes.
Artculo 4 Las casas de cambio debern constituirse bajo la forma de sociedades annimas. Las agencias de cambio podrn adoptar ese tipo de sociedad o constituirse como
sociedades en comandita por acciones o de responsabilidad limitada.
Los directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia y sndicos de
56 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 62/1971

las entidades constituidas como sociedades annimas o en comandita por acciones debern informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones o partes de capital,
u otra circunstancia capaz de producir cambios en los respectivos grupos de accionistas.
lgual obligacin regir para los gerentes de las sociedades de responsabilidad limitada y
para los enajenantes y adquirentes de acciones o cuotas sociales.
El Banco Central de la Repblica Argentina considerar la oportunidad y conveniencia
de esas modificaciones, encontrndose facultado para denegar su aprobacin.
La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del art. 41 de la Ley 21.526.
Asimismo, el Banco Central de la Repblica Argentina, determinar los restantes requisitos a que se ajustarn las solicitudes para funcionar como casa de cambio, agencia de
cambio u oficina de cambio.
Texto modificado por art. 1
del Decreto n 427/1979, b.o. 16/02/1979.

Artculo 5 El Banco Central de la Repblica Argentina deber dictar normas tendientes a asegurar que las entidades comprendidas en este decreto, mantengan un adecuado
grado de solvencia y liquidez, pudiendo determinar capitales mnimos, relacin entre
ellos y sus compromisos, reservas, garantas que podrn otorgar y modos de constituirlas
y regmenes de sus inversiones.
Artculo 6 El Banco Central de la Repblica Argentina establecer las obligaciones a
que quedarn sujetas las Casas de Cambio, Agencias de Cambio y Oficinas de Cambio
en materia de contabilidad, suministro de informacin, facultades y requisitos a cumplir
por sus administradores y gerentes, publicidad, horarios de atencin al pblico, cambio
de domicilio, apertura y cierre de sucursales y representaciones y de todo otro aspecto
vinculado con su funcionamiento.
Artculo 7 El Banco Central de la Repblica Argentina podr revocar la autorizacin
a las entidades comprendidas en este decreto, cuando dejaren de cumplir el objeto que
se tuvo en cuenta al otorgrsela. Esta facultad podr ser ejercida tambin respecto de sus
sucursales o representaciones.
Artculo 8 Las casas de cambio, agencias de cambio y oficinas de cambio, quedan sujetas a la inspeccin del Banco Central de la Repblica Argentina cuando ste lo considere
conveniente.
A tal efecto estn obligadas a la presentacin de los libros, registros, documentos y
dems elementos que se les requiera y a proporcionar las informaciones que el personal
autorizado interviniente les solicite.
Artculo 9 En caso de negativa a permitir la inspeccin, de omisin en el suministro de
informaciones o cuando la ndole de las irregularidades cometidas lo hiciera aconsejable,
el Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer como medida precautoria, la
suspensin transitoria para actuar como casa de cambio, agencia de cambio u oficina de
cambio, sin perjuicio de las dems sanciones que fuere del caso imponer.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 57

Decreto 62/1971

Artculo 10 Las Casas de Cambio y Agencias de Cambio autorizadas debern ajustar


su funcionamiento a las condiciones establecidas en el presente decreto, dentro del trmino que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 11 Comunquese, etc.

58 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 260/2002
Rgimen de Cambios
Decreto sancionado el 08/02/2002
b.o. 08/02/2002.

Artculo 1 Establcese un mercado nico y libre de cambios por el cual se cursarn


todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras a partir de la fecha de entrada en
vigencia del presente decreto.
Artculo 2 Las operaciones de cambio en divisas extranjeras sern realizadas al tipo de
cambio que sea libremente pactado y debern sujetarse a los requisitos y a la reglamentacin que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 3 El presente decreto entrar en vigencia el da de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Artculo 4 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 59

Decreto 2581/1964

Decreto 2581/1964
Mercado nico de cambios
Decreto sancionado el 10/04/1964
b.o. 13/04/1964.

Artculo 1 A partir de la fecha, el contravalor en divisas de la exportacin de productos


nacionales, hasta alcanzar su valor F.O.B. o C.I.F., segn el caso, deber ingresarse al pas
y negociarse en el Mercado nico de cambio dentro de los plazos que establezca la reglamentacin pertinente.
Por art. 1 del Decreto n 530/91 b.o. 28/3/1991, se
dej sin efecto el presente artculo y por art. 5 del
Decreto n 1606/01 b.o. 6/12/2001, se restableci su
vigencia.

Por art. 1 del Decreto n 1638/2001 Posteriormente el Decreto n 2703/2002 b.o. 27/12/2002
dispuso por art. 1 que los productores de petrleos
crudos, gas natural y gases licuados deberan ingresar como mnimo, el treinta por ciento (30%) de las
divisas provenientes de la exportacin de petrleo
crudo de libre disponibilidad o de sus derivados,
gozando de la libre disponibilidad del porcentaje
restante. El porcentaje de libre disponibilidad de
divisas rega para toda exportacin de petrleo
crudo de libre disponibilidad o para la exportacin
de derivados provenientes del procesamiento de
petrleos crudos de libre disponibilidad. Por art. 1
del Decreto n 1722/2011 b.o. 26/11/2011 se restablece la obligatoriedad del ingreso y negociacin en
el mercado de cambios de la totalidad de las divisas
provenientes de operaciones de exportacin por
parte de empresas productoras de petrleos crudos
o de sus derivados, gas natural y gases licuados y
de empresas que tengan por objeto el desarrollo de
emprendimientos mineros, de conformidad con las
previsiones del artculo 1 del presente decreto.

Por art. 1 del Decreto n 753/2004 b.o.
18/6/2004, se deja sin efecto la obligatoriedad del ingreso y negociacin en el mercado de cambios de las
divisas provenientes de la exportacin de productos,
que fuera prevista por el presente artculo y por el
artculo 10 del Decreto n 1555/1986, correspondientes a las empresas mineras que con posterioridad a la vigencia del presente decreto obtengan los
beneficios reconocidos en el Artculo 8 de la Ley n
24.196 y sus modificaciones, respecto de un nuevo

60 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 2581/1964

proyecto o de una ampliacin de unidades productivas existentes.



Por art. 1 del Decreto n 417/2003 b.o.
28/2/2003, se excepta de las previsiones del art. 1
del presente a las empresas que hubieran obtenido
la estabilidad cambiaria en los trminos del art. 8
de la Ley n 24.196 y sus modificatorias, durante la
vigencia del Decreto n 530/91.

Por art. 5 del Decreto n 1589/89 b.o. 4/1/1990
se dispuso que los productores con libre disponibilidad de petrleos crudos, gas natural y/o gases licuados en los trminos de los arts. 6 y 94 de la Ley
n17319, 14 y 15 del Decreto 1055/1989, arts. 3 y 4 del
decreto 1212/1989 y los productores que as lo convengan en el futuro, tendran la libre disponibilidad
del porcentaje de divisas establecido en los concursos
y/o renegociaciones, o acordado en los contratos respectivos, ya sea que los hidrocarburos se exporten, en
cuyo caso no estaran obligados a ingresar las divisas
correspondientes a dicho porcentaje, o sean vendidos
en el mercado interno, en cuyo caso tendran acceso
a las divisas correspondientes a dicho porcentaje. En
todos los casos el porcentaje mximo de la libre disponibilidad en el mercado libre de divisas no poda
exceder al setenta por ciento (70%) del valor de cada
operacin. El porcentaje de libre disponibilidad de
divisas rega para toda exportacin de petrleo crudo
de libre disponibilidad o para la exportacin de derivados provenientes del procesamiento de petrleos
crudos de libre disponibilidad. Posteriormente el Decreto n 2703/2002 b.o. 27/12/2002 dispuso por art. 1
que los productores de petrleos crudos, gas natural
y gases licuados deberan ingresar como mnimo, el
treinta por ciento (30%) de las divisas provenientes de
la exportacin de petrleo crudo de libre disponibilidad o de sus derivados, gozando de la libre disponibilidad del porcentaje restante. El porcentaje de libre
disponibilidad de divisas rega para toda exportacin
de petrleo crudo de libre disponibilidad o para la
exportacin de derivados provenientes del procesamiento de petrleos crudos de libre disponibilidad.
Por art. 1 del Decreto n 1722/2011 b.o. 26/11/2011
se restablece la obligatoriedad del ingreso y negociacin en el mercado de cambios de la totalidad de las
divisas provenientes de operaciones de exportacin
por parte de empresas productoras de petrleos crudos o de sus derivados, gas natural y gases licuados y

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 61

Decreto 2581/1964

de empresas que tengan por objeto el desarrollo de


emprendimientos mineros, de conformidad con las
previsiones del artculo 1 del presente decreto.

Para la conversin del porcentaje de las divisas que se deban ingresar, se aplicar el tipo de
cambio que se indica en el artculo anterior.
Artculo 2

Artculo 3

Artculo 4

Artculo 5

Artculo 6

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Artculo 7 Las compras de divisas a trmino, salvo las concertadas entre Bancos del pas
y las operaciones de pase, estarn sujetas a la constitucin de un depsito previo en moneda nacional de acuerdo a la reglamentacin que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina, el cual podr eximir de dicha obligacin en los casos debidamente justificados.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto n 5027/64
b.o. 7/7/1964.

Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina aplicar a las operaciones que


realicen las Casas y Agencias de Cambio el rgimen previsto por este decreto en cuanto
les corresponda y, asimismo, limitar la venta de billetes extranjeros a los importes que
estime conveniente.
Artculo 9

Artculo 10

62 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto n 1407/67


b.o. 14/3/1967.

Decreto 2581/1964

Artculo 11 Autorzase al Banco Central de la Repblica Argentina para determinar las


modalidades a que debe ajustarse la aplicacin del presente decreto y dictar las reglamentaciones necesarias para las cuales no haya sido autorizado expresamente en los artculos
anteriores.
Artculo 12 El presente decreto ser refrendado por el seor Ministro Secretario en el
Departamento de Economa y firmado por el seor Secretario de Estado de Hacienda.
Artculo 13 Comunquese, publquese, dese a la Direccin General del Boletn Oficial
e Imprentas y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 63

Decreto 1570/2001

Decreto 1570/2001
Artculo 1

Decreto sancionado el 01/12/2001


b.o. 03/12/2001.

Artculo derogado por art. 7 de la Ley n 25.561


b.o. 7/1/2002.

Artculo 2 Prohbanse las siguientes operaciones:


a) Los retiros en efectivo que superen los pesos doscientos cincuenta ($ 250) o dolares
estadounidenses doscientos cincuenta (U$S 250) por semana, por parte del titular,
o de los titulares que acten en forma conjunta o indistinta, del total de sus cuentas
en cada entidad financiera.
Quedan exceptuados de lo dispuesto precedentemente los importes acreditados
correspondientes a rubros laborales, sean stos sueldos, haberes, remuneraciones o
indemnizaciones; pensiones, jubilaciones y otros previsionales; beneficios sociales
y de la seguridad social; y los de carcter alimentario en general, eximindoselos de
la restriccin y limitacin aqu establecida o de la que resulte de cualquier modificacin a su respecto, en orden a permitir su libre y entera disponibilidad por parte de
su titular. (Segundo prrafo incorporado por art. 1 de la Ley n 25.557 b.o. 7/1/2002.
Modificacin suspendida por el trmino de hasta noventa (90) das, por art. 16 de la
Ley n 25.561 b.o. 7/1/2002).
Por Decreto n1606/2001 b.o. 6/12/2001 se excluye del alcance del inciso a) a las
siguientes operaciones:
a) Los retiros en efectivo que resulten necesarios para atender el pago de sueldos
que no deban realizarse por va bancaria, de conformidad a la legislacin vigente;
b) Inciso derogado por art. 2 de la Ley n 25.557 b.o. 7/1/2002. Modificacin
suspendida por el trmino de hasta noventa (90) das, por art. 16 de la Ley n
25.561 b.o. 7/1/2002;
c) Inciso derogado por art. 2 de la Ley n 25.557 b.o. 7/1/2002. Modificacin
suspendida por el trmino de hasta noventa (90) das, por art. 16 de la Ley n
25.561 b.o. 7/1/2002;
d) Los retiros en efectivo por parte de las Casas de Cambio para su funcionamiento normal;
e) Los retiros en efectivo correspondientes a fondos depositados en efectivo con
posterioridad a la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
f) Otras operaciones que autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Vigencia: desde la fecha de publicacin
en b.o. del Decreto 1606/2001.

b) Las transferencias al exterior, con excepcin de las que correspondan a operaciones


de comercio exterior, al pago de gastos o retiros que se realicen en el exterior a travs
de tarjetas de crdito o dbito emitidas en el pas, o a la cancelacin de operaciones
financieras o por otros conceptos, en este ltimo caso, sujeto a que las autorice el
Banco Central de la Repblica Argentina.
Por Decreto n 1606/2001 b.o. 6/12/2001 se excluye del alcance del inciso b) a las
siguientes operaciones:
64 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1570/2001

a) Las transferencias al exterior de fondos ingresados al pas con posterioridad a


la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
b) Las transferencias que se realicen a travs de entidades financieras para la cancelacin de compras de ttulos de la Deuda Pblica Nacional que se adquieran
para realizar cualquiera de las operaciones previstas en el Ttulo iv del Decreto n 1387/01 y sus modificatorios, con la obligacin de depositar los ttulos
adquiridos en la Caja de Valores s.a. a dichos efectos.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina puede disminuir las restricciones establecidas en los artculos precedentes, cuando los saldos de depsitos totales del
sistema financiero aumenten respecto a los niveles al cierre del da 30 de septiembre de
2001 y las tasas de inters a las que se realicen las diferentes transacciones sean, a su juicio,
normales.
Artculo 4 Los depsitos a la vista o a plazo, las transferencias entre entidades financieras, las renovaciones, dbitos en cuenta, los libramientos o acreditaciones de cheques,
uso de tarjetas de crdito o dbito, y en general cualquier tipo de operatoria bancaria que
no implique disminucin de fondos en el sistema financiero regido por la Ley n 21.526,
aunque produzcan transferencias entre entidades financieras, son intangibles en los trminos previstos en la Ley n 25.466.
Artculo 5 Durante la vigencia del presente Decreto las entidades no podrn obstaculizar la transferencia o disposicin de los fondos entre cuentas, cualquiera que fuere la entidad receptora de los mismos, ni percibir comisin alguna por la transferencia electrnica
de fondos entre ellas que se realicen por cuenta y orden de sus clientes.
Artculo 6 Los deudores que se encuentren en situacin 1 y 2 de conformidad a la
normativa del Banco Central de la Repblica Argentina podrn realizar las operaciones
de cancelacin previstas en los Artculos 30, inciso a) y 39 del Decreto n 1387/01, previa
conformidad de la entidad acreedora. Igual temperamento se adoptar con respecto a los
deudores en situacin 3 al mes de agosto de 2001, no comprendidos en lo dispuesto por el
segundo prrafo del Artculo 18 del Decreto n 1524/01.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n469/2002 b.o. 12/03/2002.
Vigencia: a partir de la fecha de su publicacin en el
Boletn Oficial, establecindose que, para los efectos
resultantes de las disposiciones contenidas en su
Artculo 1, resulta de aplicacin a partir de la fecha
de entrada en vigencia del Decreto n 214/ 02.

Artculo 7 Prohbese la exportacin de billetes y monedas extranjeras y metales preciosos amonedados, salvo que se realicen a travs de entidades sujetas a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y previamente autorizadas por el Banco
Central de la Repblica Argentina, o sean inferiores a dlares estadounidenses un diez mil
(U$S 10.000) o su equivalente en otras monedas, al tipo de cambio vendedor del Banco
de la Nacin Argentina.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1606/2001 b.o. 6/12/2001.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 65

Decreto 1570/2001

Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina ser la Autoridad de Aplicacin


del presente Decreto, pudiendo dictar las normas necesarias para asegurar que todos los
habitantes del pas puedan usar y disponer de sus activos financieros abriendo cajas de
ahorro y tarjetas de dbito, u otros modos previstos en el presente Decreto, regulando las
condiciones y el costo mximo al que las entidades respectivas estarn obligadas a prestar
el servicio.
Artculo 9 El presente Decreto es de orden pblico y tendr vigencia desde el da de la
fecha hasta las 24 horas del da siguiente al de cierre de las operaciones de crdito pblico
previstas en el artculo 24 del Decreto n 1387/01.
Artculo 10 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin.
Artculo 11 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

66 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1606/2001

Decreto 1606/2001

Decreto sancionado el 05/12/2001


b.o. 06/12/2001.

Exclyense del mbito de aplicacin del Decreto n 1570/2001, a ciertas operaciones


que slo pueden efectuarse en efectivo y autorizar al Banco Central de la Repblica Argentina a disponer lo propio para otros casos que puedan presentarse. Incremntase el
monto de exportacin de billetes y monedas extranjeras y metales preciosos amonedados. Declrase servicios pblicos sujetos a regulacin los sistemas de pago por medios
electrnicos.
Artculo 1 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso a) del Articulo 2 del Decreto n 1570/01 a las siguientes operaciones:
a) los retiros en efectivo que resulten necesarios para atender el pago de sueldos que
no deban realizarse por va bancaria, de conformidad a la legislacin vigente;
b)
c)

Inciso derogado por art. 2 de la Ley n 25.557


b.o. 7/1/2002.
Inciso derogado por art. 2 de la Ley n 25.557
b.o. 7/1/2002.

d) los retiros en efectivo por parte de las Casas de Cambio para su funcionamiento
normal;
e) los retiros en efectivo correspondientes a fondos depositados en efectivo con posterioridad a la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
f) otras operaciones que autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 2 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso b) del Artculo 2 del Decreto n 1570/01 a:
a) las transferencias al exterior de fondos ingresados al pas con posterioridad a la
fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
b) las transferencias que se realicen a travs de entidades financieras para la cancelacin de compras de ttulos de la Deuda Pblica Nacional que se adquieran
para realizar cualquiera de las operaciones previstas en el Ttulo iv del Decreto n
1387/01 y sus modificatorios, con la obligacin de depositar los ttulos adquiridos
en la Caja se Valores s.a. a dichos efectos.
Artculo 3 Sustityese el Artculo 7 del Decreto n 1570/01 por el siguiente:
Articulo 7.- Prohbese la exportacin de billetes y monedas extranjeras y
metales preciosos amonedados, salvo que se realice a travs de entidades
sujetas a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y
previamente autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, o sea inferior a dlares estadounidenses diez mil (U$S 10.000) o su
equivalente en otras monedas, al tipo de cambio vendedor del Banco de
la Nacin Argentina.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 67

Decreto 1606/2001

Artculo 4 Declrase que los sistemas de pago por medios electrnicos constituyen
servicios pblicos sujetos a regulacin, para asegurar su prestacin a precios razonables
y el libre acceso de nuevos usuarios y la interconexin de redes, de modo de asegurar la
competencia y extensin del servicio, siendo el Ministerio de Economa la autoridad de
aplicacin designada al efecto, que podr dictar las normas adecuadas para ello.
Artculo 5 Dergase el Decreto n 530/91, restablecindose la vigencia del Artculo 1
del Decreto n 2581/64 y del Artculo 10 del Decreto n 1555/86.
Artculo 6 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin.
Artculo 7 El presente Decreto tendr vigencia a partir de la fecha de su publicacin
en el Boletn Oficial.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

68 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1638/2001

Decreto 1638/2001

Decreto sancionado el 11/12/2001


b.o. 12/12/2001.

Artculo 1 El ingreso y negociacin de divisas previsto en el Artculo 1 del Decreto n


2581/64 y su negociacin prevista en el Artculo 10 del Decreto n 1555/86, se considerar cumplido mediante el ingreso de las divisas correspondientes y su depsito en una
cuenta del exportador abierta en una entidad sujeta a la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias del Banco Central de la Repblica Argentina, sin que sea necesaria su negociacin en el mercado de cambios o su conversin a ninguna otra moneda,
nacional o extranjera.
Artculo 2 El Banco Central de la Repblica Argentina exceptuar del ingreso de las
divisas a los exportadores, cuando se apliquen a la cancelacin de obligaciones contradas
con el exterior para:
a) La financiacin de proyectos de inversin;
b) La prefinanciacin de exportaciones;
c) La concertacin de prstamos estructurados;
d) La colateralizacin o garanta de operaciones financieras;
e) La atencin de compromisos financieros de los exportadores.
Artculo 3 No estn obligadas al ingreso de divisas las actividades que tengan una
exencin especial para ello otorgada por ley, por contrato con el Estado Nacional o por
decretos de fecha anterior al presente decreto, y en la medida de tal exencin.
Artculo 4 La Administracin Federal de Ingresos Pblicos, entidad autrquica en
el mbito del Ministerio de Economa, y la Secretara de Comercio, dependiente de ese
mismo Ministerio, por resolucin conjunta podrn disponer excepciones al requisito establecido por el Artculo 10 del Decreto n 1555/86.
Artculo 5 La Secretaria de Comercio del Ministerio de Economa y el Banco Central
de la Repblica Argentina, cada uno dentro del mbito de sus competencias, sern la
Autoridad de Aplicacin del presente decreto, pudiendo dictar las normas de aplicacin
o interpretativas del caso.
Artculo 6 El presente decreto tendr vigencia a partir de la fecha de su publicacin en
el Boletn Oficial.
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 69

Decreto 616/2005

Decreto 616/2005

Decreto sancionado el 09/06/2005


b.o. 10/06/2005.

Mercado cambiario
Rgimen aplicable a los ingresos y egresos de divisas en el mercado local de cambios y a
toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes. Requisitos que debern cumplir las operaciones alcanzadas. Derganse el Decreto n 285/2003 y la Resolucin n 292/2005 del Ministerio de Economa
y Produccin. Vigencia.
Artculo 1 Dispnese que los ingresos y egresos de divisas al mercado local de cambios
y toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes, debern ser objeto de registro ante el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 2 Todo endeudamiento con el exterior de personas fsicas y jurdicas residentes en el pas pertenecientes al sector privado, a excepcin de las operaciones de financiacin del comercio exterior y las emisiones primarias de ttulos de deuda que cuenten con
oferta pblica y cotizacin en mercados autorregulados, ingresado al mercado local de
cambios, deber pactarse y cancelarse en plazos no inferiores a trescientos sesenta y cinco
(365) das corridos, cualquiera sea su forma de cancelacin.
Artculo 3 Debern cumplir con los requisitos que se enumeran en el Artculo 4 del
presente decreto, las siguientes operaciones:
a) Todo ingreso de fondos al mercado local de cambios originado en el endeudamiento con el exterior de personas fsicas o jurdicas pertenecientes al sector privado,
excluyendo los referidos al financiamiento del comercio exterior y a las emisiones
primarias de ttulos de deuda que cuenten con oferta pblica y cotizacin en mercados autorregulados;
b) Todo ingreso de fondos de no residentes cursados por el mercado local de cambios
destinados a:
i) Tenencias de moneda local;
ii) Adquisicin de activos o pasivos financieros de todo tipo del sector privado financiero o no financiero, excluyendo la inversin extranjera directa y las
emisiones primarias de ttulos de deuda y de acciones que cuenten con oferta
pblica y cotizacin en mercados autorregulados;
iii) Inversiones en valores emitidos por el sector pblico que sean adquiridos en
mercados secundarios.
Artculo 4 Los requisitos que se establecen para las operaciones mencionadas en el
artculo anterior son los siguientes:
a) Los fondos ingresados slo podrn ser transferidos fuera del mercado local de cambios al vencimiento de un plazo de trescientos sesenta y cinco (365) das corridos, a
contar desde la fecha de toma de razn del ingreso de los mismos.
70 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 616/2005

b) El resultado de la negociacin de cambios de los fondos ingresados deber acreditarse en una cuenta del sistema bancario local.
c) La constitucin de un depsito nominativo, no transferible y no remunerado, por el
treinta por ciento (30 %) del monto involucrado en la operacin correspondiente,
durante un plazo de trescientos sesenta y cinco (365) das corridos, de acuerdo a las
condiciones que se establezcan en la reglamentacin.
d) El depsito mencionado en el punto anterior ser constituido en Dlares Estadounidenses en las entidades financieras del pas, no pudiendo ser utilizado como garanta o colateral de operaciones de crdito de ningn tipo.
Por art. 4 de la Resolucin n 256/2013 del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas b.o. 13/6/2013
se suspende por el plazo previsto en el Artculo 4
de la Ley n 26.860, la constitucin del depsito nominativo, no transferible y no remunerado previsto
en los incisos c) y d) del presente Artculo, por los
ingresos de divisas de residentes por el mercado
local de cambios que estn destinados a la suscripcin de alguno de los instrumentos previstos en los
Artculos 1 y 2 de la citada ley.
Por art. 1 de la Resolucin n 82/2009 del Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas b.o. 11/3/2009, se
suspende por el plazo previsto en el Artculo 26 de
la Ley n 26.476, exclusivamente para el ingreso de
fondos destinados a alguno de los fines previstos en
los incisos b), c), d) y e) del Artculo 27 de la citada
ley, la constitucin del depsito nominativo, no
transferible y no remunerado previsto en los incisos
c) y d) del presente artculo a los ingresos de divisas
al mercado local de cambios.

Artculo 5 Facltase al Ministerio de Economa y Produccin a modificar el porcentaje


y los plazos establecidos en los artculos anteriores, en el caso de que se produzcan cambios en las condiciones macroeconmicas que motiven la necesidad de ampliar o reducir
los mismos.
Facltase, asimismo, al Ministerio de Economa y Produccin para modificar los
dems requisitos mencionados en el presente decreto, y/o establecer otros requisitos o
mecanismos, as como a excluir y/o ampliar las operaciones de ingreso de fondos comprendidas, cuando se produzcan cambios en las condiciones macroeconmicas que as lo
aconsejen.
Artculo 6 El Banco Central de la Repblica Argentina queda facultado para reglamentar y fiscalizar el cumplimiento del rgimen que se establece a partir de la presente
medida, as como para establecer y aplicar las sanciones que correspondan.
Artculo 7 La reglamentacin del presente decreto no podr afectar la posibilidad de
ingresar, remesar ni de negociar divisas que sean registradas e ingresadas con arreglo al
mismo, sin perjuicio de las sanciones que sean aplicables.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 71

Decreto 616/2005

Artculo 8 Derganse el Decreto n 285 del 26 de junio de 2003 y la Resolucin n 292


del 24 de mayo de 2005 del Ministerio de Economa y Produccin.
Artculo 9 El presente decreto entrar en vigencia a partir de la fecha de su publicacin
en el Boletn Oficial.
Artculo 10 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin.
Artculo 11 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

72 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.359
Rgimen Penal Cambiario
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 19.359, sancionada el 09/12/1971 (b.o. 10/12/1971)
Ley 22.338, sancionada el 28/11/1980 (b.o. 03/12/1980)
Ley 23.928, sancionada el 27/03/1991 (b.o. 28/03/1991)
Ley 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto 480/95 del 20/09/1995 (b.o. 25/09/1995)

Artculo 1 Sern reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley:
a) Toda negociacin de cambio que se realice sin intervencin de institucin autorizada para efectuar dichas operaciones;
b) Operar en cambios sin estar autorizado a tal efecto;
c) Toda falsa declaracin relacionada con las operaciones de cambio;
d) La omisin de rectificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes correspondientes si las operaciones reales resultasen distintas de las denunciadas;
e) Toda operacin de cambio que no se realice por la cantidad, moneda o al tipo de
cotizacin, en los plazos y dems condiciones establecidos por las normas en vigor;
f) Todo acto u omisin que infrinja las normas sobre el rgimen de cambios.
Artculo 2 Las infracciones previstas en el artculo anterior sern sancionadas con:
a) Multa de hasta diez (10) veces el monto de la operacin en infraccin, la primera
vez;
b) Prisin de uno (1) a cuatro (4) aos en el caso de primera reincidencia o una multa
de tres (3) a diez (10) veces el monto de la operacin en infraccin;
c) Prisin de uno (1) a ocho (8) aos en el caso de segunda reincidencia y el mximo
de la multa fijada en los incisos anteriores;
d) Si la multa impuesta en el caso del inciso a) no hubiese sido superior a tres (3) veces
el monto de la operacin en infraccin, la pena privativa de libertad a que se refiere
el inciso b), ser de un (1) mes a cuatro (4) aos;
e) En todos los supuestos anteriores podr aplicarse conjuntamente, suspensin hasta
diez (10) aos o cancelacin de la autorizacin para operar o intermediar en cambios e inhabilitacin hasta diez (10) aos para actuar como importador, exportador,
corredor de cambio o en instituciones autorizadas para operar en cambios;
f) Cuando el hecho hubiese sido ejecutado por los directores, representantes legales,
mandatarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona
de existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por la misma u obtenidos
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 73

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda
o en beneficio de la misma, la persona de existencia ideal tambin ser sancionada
de conformidad con las disposiciones de los incisos a) y e).
La multa se har efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y
sobre los patrimonios particulares de los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia que hubiesen intervenido en la comisin del hecho punible;
g) En el caso de falsa declaracin, si el infractor rectificase la misma en forma espontnea dentro del trmino de quince (15) das de cometida la infraccin, se fijar
la multa en un cuarto (1/4) de la que hubiese correspondido de no mediar dicha
rectificacin y no se tendr en cuenta esa penalidad a los efectos de la reincidencia
prevista por esta ley.
Artculo 3 En el supuesto de concurrencia simultnea o sucesiva de varias infracciones
independientes, la multa aplicable ser la suma resultante de la acumulacin de las penas
pecuniarias correspondientes a los diversos hechos reprimidos. Sin embargo, la multa total
no podr exceder de diez (10) veces el monto de la operacin mayor en infraccin. Si se
tratase de la pena de prisin, se aplicarn las previsiones del artculo 55 del Cdigo Penal.
Artculo 4 Los montos de las operaciones en infraccin a las cuales se refiere el artculo
2 en sus incisos a), b) y c) y el artculo 17, inciso b), penltimo prrafo, sern actualizados
(hasta el 31 de marzo de 1991 inclusive) por el organismo competente al momento en
que dicte resolucin o sentencia condenatoria, en la cual se graduar la pena pecuniaria
teniendo en cuenta el monto resultante de dicha correccin.
(Mediando mora o ejercicio de la va recursiva, se volver a actualizar el monto de la
operacin en infraccin al momento del efectivo pago de la multa, aplicando sobre el nuevo ajuste resultante la graduacin consentida o ejecutoriada).
Este prrafo se encuentra derogado por el artculo 13
de la Ley 23.928.

La actualizacin se practicar convirtiendo en pesos el monto de la operacin en infraccin al tipo de cambio del Banco de la Nacin Argentina tipo vendedor correspondiente
al da en que se cometi la misma y aplicando sobre dicho monto la variacin del ndice
de Precios al por mayor Nivel General o el que lo sustituya, publicado oficialmente por
el Instituto Nacional de Estadstica y Censos dependiente del Ministerio de Economa y
Obras y Servicios Pblicos.
Los arts. 7 y 10 de la Ley 23.928 derogan, con efecto
a partir del 1 de abril de 1991, todas las normas
legales o reglamentarias que establecen o autorizan la
actualizacin monetaria.

Artculo 5 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la fiscalizacin


de las personas fsicas y jurdicas que operen en cambios y la investigacin de las infracciones previstas en esta ley. A tal fin tendr las siguientes facultades:
a) Requerir informaciones a cualquier persona fsica o ideal;
b) Crear y organizar registros permanentes o especiales de las personas fsicas o ideales
sometidas a contralor y exigir de ellas, cuando fuere necesario, que lleven determinados libros o registros especiales vinculados con sus operaciones de cambio;
74 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

c) Citar y hacer comparecer, con el auxilio de la fuerza pblica si fuere necesario, a las
personas a quienes considere pertinente recibirles declaracin como infractores o
testigos;
d) Realizar pericias tcnicas en toda clase de libros, papeles, correspondencia o documentos de las personas fsicas o entidades que intervengan directa o indirectamente
en operaciones de cambio o de terceros que interesen a los fines de la investigacin;
e) Requerir de los tribunales competentes las rdenes de allanamiento necesarias, las
cuales debern ser expedidas sin demora, bajo la responsabilidad del o de los funcionarios que las requieran.
En tal caso podr requerir el auxilio inmediato de la fuerza pblica cuando tropezare con inconvenientes o resistencia para practicar allanamientos, secuestros,
registros o inspecciones de oficinas, libros, papeles, correspondencia o documentos
de las personas investigadas;
f) Solicitar directamente de las autoridades nacionales, provinciales o municipales, informes, estadsticas, documentos y otros datos vinculados con la investigacin;
g) Cuando se responda verbalmente a los requerimientos previstos en los incisos a) y
c) o cuando se examinen libros, comprobantes, justificativos, etc., de acuerdo con
lo estatuido en el inciso d), deber dejarse constancia en actas de la existencia e
individualizacin de los documentos exhibidos, as como de las manifestaciones
verbales de los fiscalizados. Dichas actas, que extendern los funcionarios y empleados actuantes del Banco Central de la Repblica Argentina, sean o no firmadas por
el interesado, servirn de prueba, debindose en caso de negativa constatarse dicha
circunstancia mediante la firma de dos testigos.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr requerir en cualquier momento, de
las entidades financieras autorizadas, casas, agencias y corredores de cambios, exportadores, importadores y cualquiera otra persona fsica o de existencia ideal que intervenga
directa o indirectamente en operaciones de cambio, la exhibicin de sus libros o documentos, y el suministro de todas las informaciones relacionadas con las operaciones que
hubiesen realizado o en las que hubieren intervenido.
Las personas enumeradas precedentemente debern conservar por un trmino no menor de diez (10) aos los libros, registros, comprobantes, documentos, etc., vinculados
con las mencionadas operaciones.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr limitar la verificacin del cumplimiento de las disposiciones de cambios a las operaciones efectuadas con anterioridad de
seis (6) aos a la fecha en que ordene la inspeccin.
Artculo 6 Cuando alguno de los organismos, entidades o personas fsicas que intervengan en el trmite o fiscalizacin de las operaciones de cambio, compruebe o presuma
la comisin de infracciones, dar traslado de los antecedentes al Banco Central de la Repblica Argentina, quien previo estudio de ellos, resolver si corresponde iniciar sumario,
proseguir la investigacin o archivar las actuaciones.
Artculo 7 Los organismos, entidades o personas fsicas que intervengan en el trmite
o fiscalizacin de las operaciones de cambio suministrarn al Banco Central de la Repblica Argentina los elementos de juicio de que dispongan y que ste considere necesarios
para la comprobacin de las infracciones.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 75

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo el proceso


sumario, el que hasta la conclusin de la causa para definitiva no podr exceder del plazo
de trescientos sesenta (360) das hbiles, a contar desde la fecha de resolucin de apertura
del sumario.
Los actuados se iniciarn con las conclusiones de inspeccin y control en la materia.
La procedencia de ampliar o extender la investigacin, la formulacin tcnica y legal de
los cargos e imputaciones o de la falta de mrito para efectuarlos, sern funciones de una
unidad orgnica separada e independiente de la actividad anterior y concluirn en la resolucin del Presidente del Banco que disponga la apertura formal del proceso o el archivo
de las actuaciones.
La sustanciacin del proceso estar a cargo de una dependencia jurdica del banco, la
cual recibir la causa a prueba, producir la que considere oportuna para mejor proveer,
dictar las resoluciones que sean necesarias hasta la conclusin de la causa para definitiva
y elevar las actuaciones al Presidente del Banco para remitirlas al Juzgado Nacional de
Primera Instancia en lo Penal Econmico de la Capital Federal, o al Federal con asiento
en la provincia, segn corresponda.
El proceso se sustanciar conforme a las siguientes normas:
a) Se dar traslado al sumariado de las imputaciones por diez (10) das, quien al contestar deber presentar su defensa y ofrecer las pruebas, acompaando la instrumental
o indicando dnde se encuentra en el caso de no poder acompaarla. Si ofreciese
testigos, enunciar en forma sucinta los hechos sobre los cuales debern declarar;
b) Las pruebas debern sustanciarse en un plazo que no exceda de veinte (20) das, con
la intervencin del sumariado. Las audiencias sern pblicas en cuanto no se solicite
que sean reservadas o no exista para ello inters pblico en contrario;
c) Sustanciada la prueba, el sumariado podr presentar memorial dentro de los cinco
(5) das de notificado el auto que clausura el perodo de recepcin de la prueba;
d) El Banco Central de la Repblica Argentina deber remitir las actuaciones al juzgado correspondiente, dentro de los quince (15) das de vencido el plazo dispuesto en
el inciso anterior.
e) Las decisiones que se dicten durante la sustanciacin del sumario son irrecurribles,
salvo que impliquen un manifiesto gravamen irreparable.
f) En el trmite procesal no ser aplicable la Ley 19.549 de Procedimientos Administrativos. En lo pertinente y en forma supletoria, se aplicarn las disposiciones del
Cdigo Procesal Penal.
Artculo 9 El juzgado nacional de primera instancia que resulte competente resolver
sobre las impugnaciones efectuadas, sin otra sustanciacin, salvo las medidas que estime
tiles para mejor proveer. Tambin podr practicar las pruebas que hayan sido denegadas por la jurisdiccin administrativa, cuando el impugnante hubiese insistido en ellas al
interponer el recurso y el juzgado decidiese su procedencia. Estas pruebas se producirn
dentro del plazo de veinte (20) das. La sentencia deber dictarse dentro del trmino de
los cincuenta (50) das siguientes.
Las resoluciones definitivas dictadas por el juzgado interviniente, sern recurribles con
efecto suspensivo ante la respectiva Cmara del fuero, dentro de los diez (10) das de su
notificacin.
El recurso de apelacin deber interponerse y fundarse ante el juzgado interviniente, el
cual lo elevar a la Cmara, juntamente con el sumario, en el trmino de diez (10) das.
76 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

Artculo 10 La inspeccin determinar en forma cierta el importe de las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado.
Artculo 11 Cuando no pueda determinarse en forma directa y cierta el importe de
las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado, sea porque el
responsable no tenga o no exhiba los libros, registros y comprobantes debidos, sea porque
exhibidos no merezcan fe o sean incompletos, la inspeccin lo emplazar para que dentro
de un plazo de quince (15) das suministre los libros, comprobantes, aclaraciones, etc. que
le sean requeridos y cuyos datos servirn de base para el pronunciamiento. Vencido el trmino sealado sin que se presentaran los comprobantes, o si stos no fueran suficientes,
se proceder a estimar de oficio, con los elementos de juicio de que se disponga, el importe
de las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado.
Artculo 12 La estimacin de oficio se fundar en los hechos y las circunstancias conocidas que, por su vinculacin o conexin con los que las normas de cambio prevn, permitan inducir en el caso particular la existencia y medida del hecho sujeto a estimacin.
Podrn servir especialmente como indicios: las fluctuaciones patrimoniales, el volumen
de las transacciones y utilidades de otros perodos, el monto de las compras o ventas efectuadas, las existencias e inventarios de mercaderas, el rendimiento normal del negocio
o explotacin o de otras empresas similares, y cualesquiera otros elementos de juicio que
obren en poder del Banco Central de la Repblica Argentina o que debern proporcionar
las cmaras de comercio o industria, bancos, asociaciones, entidades pblicas o privadas,
cualquiera otra persona, etc.
En las estimaciones de oficio podrn aplicarse los coeficientes o promedios generales
que a tal fin establezca el Banco Central de la Repblica Argentina con relacin a explotaciones o actividades de un mismo gnero.
Artculo 13 A los efectos de la estimacin de oficio, el Banco Central de la Repblica
Argentina podr considerar, salvo prueba en contrario, que existe entendimiento o vinculacin econmica entre el exportador o importador del pas y el importador o exportador
del extranjero cuando:
a) El precio de los bienes exportados producidos, manufacturados, tratados o comprados en el pas, que se declare en cumplimiento de las normas que rijan sobre
negociacin de cambio en el mercado, sea distinto del precio mayorista vigente en
el lugar de destino deducidos los gastos que autoricen las normas en vigor al tiempo
de la exportacin;
b) El precio de los bienes importados, que se declare en cumplimiento de las normas
que rijan sobre adquisicin de cambio en el mercado, sea distinto del precio mayorista vigente en el lugar de origen adicionados los gastos computables de acuerdo
con las normas en vigor, al tiempo de la importacin.
En los casos previstos en los incisos que anteceden el Banco Central de la Repblica Argentina podr tomar los precios mayoristas vigentes en el lugar de destino
o de origen, respectivamente, a los efectos de determinar el valor de los productos
exportados o importados.
Si el precio mayorista vigente en el lugar de destino o de origen segn sea el caso
no fuera de pblico y notorio conocimiento o existan dudas sobre si corresponde a igual
o anloga mercadera que la exportada o importada, o medie otra razn que dificulte la
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 77

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

comparacin, se tomarn como base para establecer el precio de los productos exportados
o importados, los precios obtenidos o pagados por empresas independientes que se dediquen a idntica o similar actividad.
Artculo 14 La ejecucin de pena de multa impuesta en los supuestos previstos en la
presente ley, estar a cargo del Banco Central de la Repblica Argentina y tramitar conforme al rgimen previsto por el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin para las
ejecuciones fiscales. Constituir ttulo suficiente la copia simple de la resolucin condenatoria certificada por el secretario del tribunal, suscripta por dos firmas autorizadas del
Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 15 Los montos percibidos y a percibir en concepto de multas y de valores
decomisados, provenientes de condenas firmes dictadas en virtud de la presente ley, ingresarn al Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 16 En el caso de inspecciones o sumarios que pudiesen conducir a la aplicacin de la pena privativa de libertad prevista en el artculo 2, incisos b) y c), concluidas
las diligencias urgentes, incluso las estimaciones a que se refieren los artculos 10, 11, 12 y
13, las actuaciones se pasarn al Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Penal Econmico de la Capital o al Federal con asiento en provincia, segn corresponda, debiendo
la causa tramitar en dichas sedes conforme a las disposiciones de los Libros II y III del
Cdigo Procesal Penal. En tal supuesto, el Banco Central de la Repblica Argentina podr
asumir la funcin de querellante en el proceso penal, sin perjuicio de la intervencin que
corresponde al Ministerio Pblico.
Artculo 17 El Banco Central de la Repblica Argentina podr aplicar las siguientes
medidas precautorias:
a) Para los inspeccionados o sumariados:
1) No acordarles autorizacin de cambio;
2) No dar curso a sus pedidos de despacho a plaza;
3) No dar curso a sus boletas de embarque de mercadera;
4) Suspender sus autorizaciones para operar o intermediar en cambios y sus inscripciones en los registros creados o a crearse vinculados a operaciones de
cambio;
b) Prohibir la salida del territorio nacional de las personas investigadas o procesadas
o responsables de la solidaridad prevista en el artculo 2, inciso f), ltimo prrafo,
comunicando a los organismos de seguridad, a la Polica Federal y a la Direccin
Nacional de Migraciones, lo resuelto. La prohibicin podr ser impuesta cuando la
presencia de dichas personas resulte imprescindible a los fines de la investigacin
o de la prueba o cuando sea necesaria para asegurar su responsabilidad eventual
frente a las multas imponibles. En este ltimo supuesto y si no obstase a los otros
fines, los afectados podrn obtener el levantamiento de la restriccin mediante
caucin real.
Cada incumplimiento de la prohibicin ser penado con una multa de hasta tres
(3) veces el monto de las operaciones en infraccin que sean materia de la investigacin o del proceso.
Las medidas adoptadas en virtud de las previsiones del presente inciso, sern recu78 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

rribles al solo efecto devolutivo ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Penal


Econmico, dentro del plazo de cinco (5) das de su notificacin o conocimiento.
c) Solicitar al juez correspondiente las medidas cautelares necesarias para asegurar la
eventual responsabilidad pecuniaria de los investigados, procesados o responsables
de la solidaridad prevista en el artculo 2, inciso f), ltimo prrafo;
d) Requerir al juez a quien corresponda intervenir en las actuaciones en el caso del
artculo 16, la orden de detencin de los prevenidos, poniendo a su disposicin las
mismas dentro de las siguientes cuarenta y ocho (48) horas.
En el supuesto del artculo 16, las medidas de los incisos a) y b) tambin podrn
ser adoptadas por el juez interviniente, de oficio o a pedido del Banco Central de la
Repblica Argentina, debiendo en este caso resolver sobre la peticin dentro de las
veinticuatro (24) horas, con habilitacin de da y hora si fuese necesario.
Artculo 18 A los fines de la reincidencia prevista por esta ley, se computarn las sentencias condenatorias firmes pronunciadas a partir de su vigencia, aun cuando impongan
pena de multa y siempre que no hayan transcurrido cinco (5) aos entre la condena anterior y la nueva infraccin.
Artculo 19 La prescripcin de la accin para perseguir las infracciones de cambio
se operar a los seis (6) aos. Dicho lapso se interrumpir por los procedimientos que
impulsen la investigacin, practicados con conocimiento del inspeccionado, por los actos
procesales de impulsin dictados por la jurisdiccin administrativa o judicial y por la
comisin de otra infraccin.
Artculo 20 Sern aplicables las disposiciones del Libro Primero del Cdigo Penal,
salvo cuando resulten incompatibles con lo establecido en la presente ley.
En especial y expresamente, no sern de aplicacin las siguientes disposiciones del Cdigo Penal:
a) El artculo 2, cuando se trate de la imposicin de la pena de multa en todos los supuestos del artculo 2 de la presente ley;
b) El artculo 14, cuando se trate de la primera reincidencia prevista en el inciso b) del
artculo 2 de la presente ley.
Cuando se trate de la segunda reincidencia, prevista en el inciso c) del artculo 2 de
esta ley, el artculo 14 del Cdigo Penal no se aplicar slo si la primera reincidencia
fue penada con multa.
c) El artculo 51, primer prrafo.
Artculo 21 Las causas actualmente en trmite ante la Justicia Nacional en lo Penal
Econmico o Federal, con asiento en provincias, continuarn all radicadas hasta su total
terminacin.

Disposiciones transitorias
Artculo 22 Declranse extinguidas las acciones penales de las siguientes infracciones
cambiarias, cometidas con anterioridad al 3 de diciembre de 1980, inclusive en los casos
en que haya recado condena que no se encuentre pasada en autoridad de cosa juzgada:
a) Las transgresiones cuyo monto no supere el importe equivalente a veinte mil dlares
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 79

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario

b)
c)
d)
e)

(u$s 20.000), con excepcin de las tipificadas en el inciso b) del artculo 1 del presente texto ordenado, las cuales sern punibles en todos los casos;
Las violaciones previstas en el inciso c) del artculo 1 del presente texto ordenado;
Los incumplimientos de lo dispuesto por la actualmente derogada Circular del Banco Central de la Repblica Argentina, R. C. 478 del 18 de julio de 1973;
Las negociaciones en el mercado legal de las divisas provenientes de exportaciones,
formalizadas fuera de los plazos a que se refiera la reglamentacin aplicable;
Las omisiones de negociar en el mercado legal las divisas provenientes de exportaciones, cuando las respectivas negociaciones se efecten dentro del trmino de
ciento ochenta (180) das corridos, a partir del 3 de diciembre de 1980.

Artculo 23 Dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos de la vigencia de la
Ley n 24.144, todos los sumarios de la naturaleza aludida en el artculo 8, primer prrafo,
del presente texto ordenado, que tramitan por ante el Banco Central de la Repblica Argentina debern ser concluidos, elevando la causa para definitiva al Juzgado de Primera
Instancia en lo Penal Econmico de la Capital Federal, o al Federal con asiento en la provincia segn corresponda.

80 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.549
Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 19.549, sancionada el 03/04/1972 (b.o. 27/04/1972)
Decreto 1759/72 del 03/04/1972 (b.o. 27/04/1972)
Ley 21.686, sancionada el 21/11/1977 (b.o. 25/11/1977)
Decreto 1883/91 del 17/09/1991 (b.o. 24/09/1991)
Ley 25.344, sancionada el 19/10/2000 (b.o. 21/11/2000)
Decreto 1023/01 del 13/08/2001 (b.o. 16/08/2001)

ttulo i
Procedimiento administrativo: mbito de aplicacin
Artculo 1 Las normas del procedimiento que se aplicar ante la Administracin Pblica Nacional centralizada y descentralizada, inclusive entes autrquicos, con excepcin de
los organismos militares y de defensa y seguridad, se ajustarn a las propias de la presente
ley y a los siguientes requisitos:
Requisitos generales:
a) Impulsin e instruccin de oficio. Impulsin e instruccin de oficio, sin perjuicio de
la participacin de los interesados en las actuaciones;
b) Celeridad, economa, sencillez y eficacia en los trmites. Celeridad, economa, sencillez y eficacia en los trmites quedando facultado el Poder Ejecutivo para regular el
rgimen disciplinario que asegure el decoro y el orden procesal. Este rgimen comprende la potestad de aplicar multa de hasta diez mil pesos ($ 10.000) cuando no
estuviere previsto un monto distinto en norma expresa mediante resoluciones que,
al quedar firmes, tendrn fuerza ejecutiva.
Este monto mximo ser reajustado anualmente por el Poder Ejecutivo Nacional,
de acuerdo con la variacin del ndice de precios al consumidor establecido por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censos del Ministerio de Economa de la Nacin;
c) Informalismo. Excusacin de la inobservancia por los interesados de exigencias
formales no esenciales y que puedan ser cumplidas posteriormente;
d) Das y horas hbiles. Los actos, actuaciones y diligencias se practicarn en das y
horas hbiles administrativos, pero de oficio o a peticin de parte podrn habilitarse
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 81

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

aquellos que no lo fueren, por las autoridades que deban dictarlos o producirlas;
e) Los plazos. En cuanto a los plazos:
1) Sern obligatorios para los interesados y para la Administracin;
2) Se contarn por das hbiles administrativos salvo disposicin legal en contrario o habilitacin resuelta de oficio o a peticin de parte;
3) Se computarn a partir del da siguiente al de la notificacin. Si se tratare de
plazos relativos a actos que deban ser publicados regir lo dispuesto por el
artculo 2 del Cdigo Civil;
4) Cuando no se hubiere establecido un plazo especial para la realizacin de trmites, notificaciones y citaciones, cumplimiento de intimaciones y emplazamientos y contestacin de traslados, vistas e informes, aqul ser de diez (10)
das;
5) Antes del vencimiento de un plazo podr la Administracin de oficio o a pedido del interesado, disponer su ampliacin, por el tiempo razonable que fijare
mediante resolucin fundada y siempre que no resulten perjudicados derechos
de terceros. La denegatoria deber ser notificada por lo menos con dos (2) das
de antelacin al vencimiento del plazo cuya prrroga se hubiere solicitado;
6) Interposicin de recursos fuera de plazo. Una vez vencidos los plazos establecidos para interponer recursos administrativos se perder el derecho para
articularlos; ello no obstar a que se considere la peticin como denuncia de
ilegitimidad por el rgano que hubiera debido resolver el recurso, salvo que
ste dispusiere lo contrario por motivos de seguridad jurdica o que, por estar
excedidas razonables pautas temporales, se entienda que medi abandono voluntario del derecho;
7) Interrupcin de plazos por articulacin de recursos. Sin perjuicio de lo establecido en el artculo 12, la interposicin de recursos administrativos interrumpir el curso de los plazos aunque aqullos hubieren sido mal calificados,
adolezcan de defectos formales insustanciales o fueren deducidos ante rgano
incompetente por error excusable;
8) Prdida de derecho dejado de usar en plazo. La Administracin podr dar
por decado el derecho dejado de usar dentro del plazo correspondiente, sin
perjuicio de la prosecucin de los procedimientos segn su estado y sin retrotraer etapas siempre que no se tratare del supuesto a que se refiere el apartado
siguiente;
9) Caducidad de los procedimientos. Transcurridos sesenta (60) das desde que
un trmite se paralice por causa imputable al administrado, el rgano competente le notificar que, si transcurrieren otros treinta (30) das de inactividad,
se declarar de oficio la caducidad de los procedimientos, archivndose el expediente. Se exceptan de la caducidad los trmites relativos a previsin social
y los que la Administracin considerare que deben continuar por sus particulares circunstancias o por estar comprometido el inters pblico. Operada
la caducidad, el interesado podr, no obstante, ejercer sus pretensiones en un
nuevo expediente, en el que podr hacer valer las pruebas ya producidas. Las
actuaciones practicadas con intervencin de rgano competente producirn
la suspensin de plazos legales y reglamentarios, inclusive los relativos a la
prescripcin, los que se reiniciarn a partir de la fecha en que quedare firme el
auto declarativo de caducidad;
82 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

f) Debido proceso adjetivo. Derecho de los interesados al debido proceso adjetivo,


que comprende la posibilidad:
1) Derecho a ser odo. De exponer las razones de sus pretensiones y defensas
antes de la emisin de actos que se refieren a sus derechos subjetivos o intereses legtimos, interponer recursos y hacerse patrocinar y representar profesionalmente. Cuando una norma expresa permita que la representacin en
sede administrativa se ejerza por quienes no sean profesionales del Derecho,
el patrocinio letrado ser obligatorio en los casos en que se planteen o debatan
cuestiones jurdicas.
2) Derecho a ofrecer y producir pruebas. De ofrecer prueba y que ella se produzca, si fuere pertinente, dentro del plazo que la administracin fije en cada
caso, atendiendo a la complejidad del asunto y a la ndole de la que deba
producirse, debiendo la administracin requerir y producir los informes y
dictmenes necesarios para el esclarecimiento de los hechos y de la verdad
jurdica objetiva; todo con el contralor de los interesados y sus profesionales,
quienes podrn presentar alegatos y descargos una vez concluido el perodo
probatorio;
3) Derecho a una decisin fundada. Que el acto decisorio haga expresa consideracin de los principales argumentos y de las cuestiones propuestas, en
tanto fueren conducentes a la solucin del caso.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.

Procedimientos especiales excluidos


Artculo 2 Dentro del plazo de ciento veinte das, computado a partir de la vigencia de
las normas procesales a que se refiere el artculo 1, el Poder Ejecutivo determinar cules sern los procedimientos especiales actualmente aplicables que continuarn vigentes.
Queda asimismo facultado para:
a) Paulatina adaptacin de los regmenes especiales al nuevo procedimiento. Sustituir las normas legales y reglamentarias de ndole estrictamente procesal de los
regmenes especiales que subsistan, con miras a la paulatina adaptacin de stos al
sistema del nuevo procedimiento y de los recursos administrativos por l implantados, en tanto ello no afectare las normas de fondo a las que se refieren o apliquen los
citados regmenes especiales.
b) La presente ley ser de aplicacin supletoria en las tramitaciones administrativas
cuyos regmenes especiales subsistan. Dictar el procedimiento administrativo que
regir respecto de los organismos militares y de defensa y seguridad, a propuesta de
stos, adoptando los principios bsicos de la presente ley y su reglamentacin.
c) Actuaciones reservadas o secretas. Determinar las circunstancias y autoridades
competentes para calificar como reservadas o secretas las actuaciones, diligencias,
informes o dictmenes que deban tener ese carcter, aunque estn incluidos en actuaciones pblicas.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 83

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

ttulo ii
Competencia del rgano
Artculo 3 La competencia de los rganos administrativos ser la que resulte, segn
los casos, de la Constitucin Nacional, de las leyes y de los reglamentos dictados en su
consecuencia. Su ejercicio constituye una obligacin de la autoridad o del rgano correspondiente y es improrrogable, a menos que la delegacin o sustitucin estuvieren expresamente autorizadas; la avocacin ser procedente a menos que una norma expresa
disponga lo contrario.

Cuestiones de competencia
Artculo 4 El Poder Ejecutivo resolver las cuestiones de competencia que se susciten
entre los Ministros y las que se planteen entre autoridades, organismos o entes autrquicos que desarrollen su actividad en sede de diferentes Ministerios. Los titulares de stos
resolvern las que se planteen entre autoridades, organismos o entes autrquicos que
acten en la esfera de sus respectivos Departamentos de Estado.

Contiendas negativas y positivas


Artculo 5 Cuando un rgano, de oficio o a peticin de parte, se declarare incompetente, remitir las actuaciones al que reputare competente; si ste, a su vez, las rehusare,
deber someterlas a la autoridad habilitada para resolver el conflicto. Si dos rganos se
considerasen competentes, el ltimo que hubiere conocido en el caso someter la cuestin, de oficio o a peticin de parte, a la autoridad que debe resolverla.
La decisin final de las cuestiones de competencia se tomar, en ambos casos, sin otra
sustanciacin que el dictamen del servicio jurdico correspondiente y, si fuere de absoluta
necesidad, con el dictamen tcnico que el caso requiera. Los plazos previstos en este artculo para la remisin de actuaciones sern de dos das y para producir dictmenes y dictar
resoluciones sern de cinco das.

Recusacin y excusacin de funcionarios y empleados


Artculo 6 Los funcionarios y empleados pueden ser recusados por las causales y en
las oportunidades previstas en los artculos 17 y 18 del Cdigo Procesal Civil y Comercial
de la Nacin, debiendo dar intervencin al superior inmediato dentro de los dos das.
La intervencin anterior del funcionario o empleado en el expediente no se considerar
causal de recusacin. Si el recusado admitiere la causal y sta fuere procedente, aqul le
designar reemplazante. Caso contrario, resolver dentro de los cinco das; si se estimare
necesario producir prueba, ese plazo podr extenderse otro tanto. La excusacin de los
funcionarios y empleados se regir por el artculo 30 del Cdigo arriba citado y ser remitida de inmediato al superior jerrquico, quien resolver sin sustanciacin dentro de los
84 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

cinco das. Si aceptare la excusacin se nombrar reemplazante; si la desestimare devolver las actuaciones al inferior para que prosiga interviniendo en el trmite.
Las resoluciones que se dicten con motivo de los incidentes de recusacin o excusacin
y las que los resuelvan, sern irrecurribles.

ttulo iii
Requisitos esenciales del acto administrativo
Artculo 7 Son requisitos esenciales del acto administrativo los siguientes:
a) Competencia. Ser dictado por autoridad competente.
b) Causa. Deber sustentarse en los hechos y antecedentes que le sirvan de causa y en
el derecho aplicable.
c) Objeto. El objeto debe ser cierto y fsica y jurdicamente posible; debe decidir todas
las peticiones formuladas, pero puede involucrar otras no propuestas, previa audiencia del interesado y siempre que ello no afecte derechos adquiridos.
d) Procedimientos. Antes de su emisin deben cumplirse los procedimientos esenciales y sustanciales previstos y los que resulten implcitos del ordenamiento jurdico.
Sin perjuicio de lo que establezcan otras normas especiales, considrase tambin
esencial el dictamen proveniente de los servicios permanentes de asesoramiento
jurdico cuando el acto pudiere afectar derechos subjetivos e intereses legtimos.
e) Motivacin. Deber ser motivado, expresndose en forma concreta las razones que
inducen a emitir el acto, consignando, adems, los recaudos indicados en el inciso
b) del presente artculo.
f) Finalidad. Habr de cumplirse con la finalidad que resulte de las normas que otorgan las facultades pertinentes del rgano emisor, sin poder perseguir encubiertamente otros fines, pblicos o privados, distintos de los que justifican el acto, su causa
y objeto. Las medidas que el acto involucre deben ser proporcionalmente adecuadas
a aquella finalidad.
Los contratos que celebren las jurisdicciones y entidades comprendidas en el Sector
Pblico Nacional se regirn por sus respectivas leyes especiales, sin perjuicio de la aplicacin directa de las normas del presente ttulo, en cuanto fuere pertinente.
Prrafo sustituido por art. 36 del Decreto
n 1023/2001, b.o. 16/08/2001.

Forma
Artculo 8 El acto administrativo se manifestar expresamente y por escrito; indicar el lugar y fecha en que se lo dicta y contendr la firma de la autoridad que lo emite;
slo por excepcin y si las circunstancias lo permitieren podr utilizarse una forma
distinta.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 85

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Vas de hecho
Artculo 9 La Administracin se abstendr:
a) De comportamientos materiales que importen vas de hecho administrativas lesivas
de un derecho o garanta constitucionales;
b) De poner en ejecucin un acto estando pendiente algn recurso administrativo de
los que en virtud de norma expresa impliquen la suspensin de los efectos ejecutorios de aqul, o que, habindose resuelto, no hubiere sido notificado.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.

Silencio o ambigedad de la Administracin


Artculo 10 El silencio o la ambigedad de la Administracin frente a pretensiones que
requieran de ella un pronunciamiento concreto, se interpretarn como negativa.
Slo mediando disposicin expresa podr acordarse al silencio sentido positivo.
Si las normas especiales no previeren un plazo determinado para el pronunciamiento,
ste no podr exceder de sesenta das. Vencido el plazo que corresponda, el interesado
requerir pronto despacho y si transcurrieren otros treinta das sin producirse dicha resolucin, se considerar que hay silencio de la Administracin.

Eficacia del acto: Notificacin y publicacin


Artculo 11 Para que el acto administrativo de alcance particular adquiera eficacia
debe ser objeto de notificacin al interesado y el de alcance general, de publicacin. Los
administrados podrn antes, no obstante, pedir el cumplimiento de esos actos si no resultaren perjuicios para el derecho de terceros.

Presuncin de legitimidad y fuerza ejecutoria


Artculo 12 El acto administrativo goza de presuncin de legitimidad; su fuerza ejecutoria faculta a la Administracin a ponerlo en prctica por sus propios medios a menos
que la ley o la naturaleza del acto exigieren la intervencin judicial e impide que los
recursos que interpongan los administrados suspendan su ejecucin y efectos, salvo que
una norma expresa establezca lo contrario.
Sin embargo, la Administracin podr, de oficio o a pedido de parte y mediante resolucin fundada, suspender la ejecucin por razones de inters pblico, o para evitar
perjuicios graves al interesado, o cuando se alegare fundadamente una nulidad absoluta.

Retroactividad del acto


Artculo 13 El acto administrativo podr tener efectos retroactivos siempre que no
se lesionaren derechos adquiridos cuando se dictare en sustitucin de otro revocado o
cuando favoreciere al administrado.
86 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Nulidad
Artculo 14 El acto administrativo es nulo, de nulidad absoluta e insanable, en los
siguientes casos:
a) Cuando la voluntad de la Administracin resultare excluida por error esencial; dolo,
en cuanto se tengan como existentes hechos o antecedentes inexistentes o falsos;
violencia fsica o moral ejercida sobre el agente; o por simulacin absoluta.
b) Cuando fuere emitido mediando incompetencia en razn de la materia, del territorio, del tiempo o del grado, salvo, en este ltimo supuesto, que la delegacin o
sustitucin estuvieren permitidas; falta de causa por no existir o ser falsos los hechos
o el derecho invocados; o por violacin de la ley aplicable, de las formas esenciales o
de la finalidad que inspir su dictado.

Anulabilidad
Artculo 15 Si se hubiere incurrido en una irregularidad, omisin o vicio que no llegare a impedir la existencia de alguno de sus elementos esenciales, el acto ser anulable
en sede judicial.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.

Invalidez de clusulas accidentales o accesorias


Artculo 16 La invalidez de una clusula accidental o accesoria de un acto administrativo no importar la nulidad de ste, siempre que fuere separable y no afectare la esencia
del acto emitido.

Revocacin del acto nulo


Artculo 17 El acto administrativo afectado de nulidad absoluta se considera irregular
y debe ser revocado o sustituido por razones de ilegitimidad an en sede administrativa.
No obstante, si el acto estuviere firme y consentido y hubiere generado derechos subjetivos que se estn cumpliendo, slo se podr impedir su subsistencia y la de los efectos an
pendientes mediante declaracin judicial de nulidad.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.

Revocacin del acto regular


Artculo 18 El acto administrativo regular, del que hubieren nacido derechos subjetivos a favor de los administrados, no puede ser revocado, modificado o sustituido en sede
administrativa una vez notificado.
Sin embargo, podr ser revocado, modificado o sustituido de oficio en sede administrativa si el interesado hubiere conocido el vicio si la revocacin, modificacin o sustituMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 87

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

cin del acto lo favorece sin causar perjuicio a terceros y si el derecho se hubiere otorgado
expresa y vlidamente a ttulo precario. Tambin podr ser revocado, modificado o sustituido por razones de oportunidad, mrito o conveniencia, indemnizando los perjuicios
que causare a los administrados.

Saneamiento
Artculo 19 El acto administrativo anulable puede ser saneado mediante:
a) Ratificacin. Ratificacin por el rgano superior, cuando el acto hubiere sido emitido con incompetencia en razn de grado y siempre que la avocacin, delegacin o
sustitucin fueren procedentes.
b) Confirmacin. Confirmacin por el rgano que dict el acto subsanando el vicio
que lo afecte.
Los efectos del saneamiento se retrotraern a la fecha de emisin del acto objeto
de ratificacin o confirmacin.

Conversin
Artculo 20 Si los elementos vlidos de un acto administrativo nulo permitieren integrar otro que fuere vlido, podr efectuarse su conversin en ste consintindolo el administrado. La conversin tendr efectos a partir del momento en que se perfeccione el
nuevo acto.

Caducidad
Artculo 21 La Administracin podr declarar unilateralmente la caducidad de un
acto administrativo cuando el interesado no cumpliere las condiciones fijadas en el mismo, pero deber mediar previa constitucin en mora y concesin de un plazo suplementario razonable al efecto.

Revisin
Artculo 22 Podr disponerse en sede administrativa la revisin de un acto firme:
a) Cuando resultaren contradicciones en la parte dispositiva, hyase pedido o no su
aclaracin.
b) Cuando despus de dictado se recobraren o descubrieren documentos decisivos
cuya existencia se ignoraba o no se pudieron presentar como prueba por fuerza
mayor o por obra de tercero.
c) Cuando hubiere sido dictado basndose en documentos cuya declaracin de falsedad se desconoca o se hubiere declarado despus de emanado el acto.
d) Cuando hubiere sido dictado mediando cohecho, prevaricato, violencia o cualquier
otra maquinacin fraudulenta o grave irregularidad comprobada.
El pedido deber interponerse dentro de los diez (10) das de notificado el acto en el
88 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

caso del inciso a). En los dems supuestos podr promoverse la revisin dentro de los
treinta (30) das de recobrarse o hallarse los documentos o cesar la fuerza mayor u obra
del tercero; o de comprobarse en legal forma los hechos indicados en los incisos c) y d).

ttulo iv
Impugnacin judicial de actos administrativos
Artculo 23 Podr ser impugnado por va judicial un acto de alcance particular:
a) cuando revista calidad de definitivo y se hubieren agotado a su respecto las instancias
administrativas.
b) cuando pese a no decidir sobre el fondo de la cuestin, impida totalmente la tramitacin del reclamo interpuesto.
c) cuando se diere el caso de silencio o de ambigedad a que se alude en el artculo 10.
d) cuando la Administracin violare lo dispuesto en el artculo 9.
Artculo 24 El acto de alcance general ser impugnable por va judicial:
a) cuando un interesado a quien el acto afecte o pueda afectar en forma cierta e inminente en sus derechos subjetivos, haya formulado reclamo ante la autoridad que lo
dict y el resultado fuere adverso o se diere alguno de los supuestos previstos en el
artculo 10.
b) cuando la autoridad de ejecucin del acto de alcance general le haya dado aplicacin
mediante actos definitivos y contra tales actos se hubieren agotado sin xito las instancias administrativas.

Plazos dentro de los cuales debe deducirse la impugnacin


(por va de accin o recurso)
Artculo 25 La accin contra el Estado o sus entes autrquicos deber deducirse dentro del
plazo perentorio de noventa (90) das hbiles judiciales, computados de la siguiente manera:
a) Si se tratare de actos de alcance particular, desde su notificacin al interesado;
b) Si se tratare de actos de contenido general contra los que se hubiere formulado reclamo resuelto negativamente por resolucin expresa, desde que se notifique al interesado la denegatoria;
c) Si se tratare de actos de alcance general impugnables a travs de actos individuales
de aplicacin, desde que se notifique al interesado el acto expreso que agote la instancia administrativa;
d) Si se tratare de vas de hecho o de hechos administrativos, desde que ellos fueren
conocidos por el afectado.
Cuando en virtud de norma expresa la impugnacin del acto administrativo deba hacerse por va de recurso, el plazo para deducirlo ser de treinta (30) das desde la notificacin de la resolucin definitiva que agote las instancias administrativas.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 89

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,


b.o. 25/11/1977.

Artculo 26 La demanda podr iniciarse en cualquier momento cuando el acto adquiera carcter definitivo por haber transcurrido los plazos previstos en el artculo 10 y sin
perjuicio de lo que corresponda en materia de prescripcin.

Impugnacin de actos por el Estado o sus entes autrquicos; plazos


Artculo 27 No habr plazo para accionar en los casos en que el Estado o sus entes autrquicos fueren actores, sin perjuicio de lo que corresponda en materia de prescripcin.

Amparo por mora de la Administracin


Artculo 28 El que fuere parte en un expediente administrativo podr solicitar judicialmente se libre orden de pronto despacho. Dicha orden ser procedente cuando la
autoridad administrativa hubiere dejado vencer los plazos fijados y en caso de no existir
stos, si hubiere transcurrido un plazo que excediere de lo razonable sin emitir el dictamen o la resolucin de mero trmite o de fondo que requiera el interesado. Presentado el
petitorio, el juez se expedir sobre su procedencia, teniendo en cuenta las circunstancias
del caso, y si lo estimare pertinente requerir a la autoridad administrativa interviniente
que, en el plazo que le fije, informe sobre las causas de la demora aducida. La decisin del
juez ser inapelable. Contestado el requerimiento o vencido el plazo sin que se lo hubiere
evacuado, se resolver lo pertinente acerca de la mora, librando la orden si correspondiere para que la autoridad administrativa responsable despache las actuaciones en el plazo
prudencial que se establezca segn la naturaleza y complejidad del dictamen o trmites
pendientes.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.

Artculo 29 La desobediencia a la orden de pronto despacho tornar aplicable lo dispuesto por el artculo 17 del Decreto-Ley 1285/58.

Reclamo administrativo previo a la demanda judicial


Artculo 30 El Estado nacional o sus entidades autrquicas no podrn ser demandados
judicialmente sin previo reclamo administrativo dirigido al Ministerio o Secretara de la
Presidencia o autoridad superior de la entidad autrquica, salvo cuando se trate de los
supuestos de los artculos 23 y 24.
El reclamo versar sobre los mismos hechos y derechos que se invocarn en la eventual
demanda judicial y ser resuelto por las autoridades citadas.
Artculo sustituido por art. 12 de la Ley n 25.344,
b.o. 21/11/2000.

90 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo 31 El pronunciamiento acerca del reclamo deber efectuarse dentro de los noventa (90) das de formulado. Vencido ese plazo, el interesado requerir pronto despacho
y si transcurrieren otros cuarenta y cinco (45) das, podr aqul iniciar la demanda, la que
deber ser interpuesta en los plazos perentorios y bajo los efectos previstos en el artculo
25, sin perjuicio de lo que fuere pertinente en materia de prescripcin. El Poder Ejecutivo,
a requerimiento del organismo interviniente, por razones de complejidad o emergencia
pblica, podr ampliar fundadamente los plazos indicados, se encuentren o no en curso,
hasta un mximo de ciento veinte (120) y sesenta (60) das respectivamente.
La denegatoria expresa del reclamo no podr ser recurrida en sede administrativa.
Los jueces no podrn dar curso a las demandas mencionadas en los artculos 23, 24 y
30 sin comprobar de oficio en forma previa el cumplimiento de los recaudos establecidos
en esos artculos y los plazos previstos en el artculo 25 y en el presente.
Artculo sustituido por art. 12 de la Ley n 25.344,
b.o. 21/11/2000.

Artculo 32 El reclamo administrativo previo a que se refieren los artculos anteriores


no ser necesario si mediare una norma expresa que as lo establezca y cuando:
a) Se tratare de repetir lo pagado al Estado en virtud de una ejecucin o de repetir un
gravamen pagado indebidamente;
b) Se reclamare daos y perjuicios contra el Estado por responsabilidad extracontractual.
Artculo sustituido por art. 12 de la Ley n 25.344,
b.o. 21/11/2000.

Artculo 33 La presente ley entrar a regir a los ciento veinte (120) das de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 34 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 91

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Decreto Reglamentario 1759/72


Reglamento de Procedimientos Administrativos
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 Aprubase el cuerpo de disposiciones adjunto, que constituye la reglamentacin de la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos.
Artculo 2 La reglamentacin aprobada entrar a regir a los ciento veinte das de su
publicacin en el Boletn Oficial y se aplicar a los trmites administrativos que se inicien
de oficio o a pedido de parte, a partir de esa fecha.
Artculo 3 El Ministerio de Justicia convocar de inmediato a los titulares de los distintos servicios jurdicos de la Administracin pblica nacional centralizada y descentralizada, inclusive entes autrquicos, para que, reunidos en comisin, propongan cules
sern los procedimientos especiales actualmente aplicables que continuarn vigentes. Sus
conclusiones sern elevadas al Poder Ejecutivo, juntamente con las normas proyectadas,
treinta das antes del vencimiento del plazo previsto en el artculo 2 de la ley.
Artculo 4 Cada uno de los titulares de los servicios jurdicos antes mencionados deber ir sugiriendo paulatinamente al Poder Ejecutivo, por conducto del Departamento de
Estado u organismo de que dependa, las medidas a que se refiere el artculo 2, inciso a),
de la ley. A su vez, los titulares de los servicios jurdicos militares y de defensa y seguridad
harn lo propio a travs de los Comandos en jefe de sus respectivas armas y organismos
de que dependan, respecto de los procedimientos administrativos a que se refiere el inciso
b) del mismo artculo de la ley.
Artculo 5 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Reglamentacin de Procedimiento Administrativo


ttulo i

Por art. 3 del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991,


se aprueba el texto ordenado
del Decreto n 1759/1972, el que pasa a titularse
Reglamento de Procedimientos Administrativos.
Decreto 1759/72 t.o. 1991.

rganos Competentes
Artculo 1 Los expedientes administrativos tramitarn y sern resueltos con intervencin del rgano al que una ley o un decreto hubieren atribuido competencia; en su de92 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

fecto actuar el organismo que determine el reglamento interno del Ministerio o cuerpo
directivo del ente descentralizado, segn corresponda. Cuando se trate de expedientes
administrativos que no obstante referirse a un (1) solo asunto u objeto hayan de intervenir
con facultades decisorias dos (2) o ms rganos se instruir un solo expediente, el que tramitar por ante el organismo por el cual hubiese ingresado, salvo que fuera incompetente,
debindose dictar una resolucin nica.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Facultades del Superior


Artculo 2 Los ministros, secretarios de Presidencia de la Nacin y rganos directivos
de entes descentralizados podrn dirigir o impulsar la accin de sus inferiores jerrquicos
mediante rdenes, instrucciones, circulares y reglamentos internos, a fin de asegurar la
celeridad, economa, sencillez y eficacia de los trmites, delegarles facultades; intervenirlos; y avocarse al conocimiento y decisin de un asunto a menos que una norma hubiere
atribuido competencia exclusiva al inferior.
Todo ello sin perjuicio de entender eventualmente en la causa si se interpusieren los
recursos que fueren pertinentes.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Iniciacin del trmite. Parte interesada


Artculo 3 El trmite administrativo podr iniciarse de oficio o a peticin de cualquier
persona fsica o jurdica, pblica o privada, que invoque un derecho subjetivo o un inters
legtimo; stas sern consideradas parte interesada en el procedimiento administrativo.
Tambin tendrn ese carcter aquellos a quienes el acto a dictarse pudiere afectar en sus
derechos subjetivos o intereses legtimos y que se hubieren presentado en las actuaciones
a pedido del interesado originario, espontneamente, o por citacin del organismo interviniente cuando ste advierta su existencia durante la sustanciacin del expediente.
Los menores adultos tendrn plena capacidad para intervenir directamente en procedimientos administrativos como parte interesada en la defensa de sus propios derechos
subjetivos o intereses legtimos.

Impulsin de oficio y a pedido de parte interesada


Artculo 4 Todas las actuaciones administrativas sern impulsadas de oficio por el rgano competente, lo cual no obstar a que tambin el interesado inste el procedimiento.
Se exceptan de este principio aquellos trmites en los que medie slo el inters privado
del administrado a menos que, pese a ese carcter, la resolucin a dictarse pudiera llegar a
afectar de algn modo el inters general.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 93

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Deberes y facultades del rgano competente


Artculo 5 El rgano competente dirigir el procedimiento procurando:
a) Tramitar los expedientes segn su orden y decidirlos a medida que vayan quedando
en estado de resolver. La alteracin del orden de tramitacin y decisin slo podr
disponerse mediante resolucin fundada;
b) Proveer en una sola resolucin todos los trmites que, por su naturaleza, admitan su
impulsacin simultnea y concentrar en un mismo o audiencia todas las diligencias
y medidas de prueba pertinentes;
c) Establecer un procedimiento sumario de gestin mediante formularios impresos u
otros mtodos que permitan el rpido despacho de los asuntos, en caso que deban
resolver una serie numerosa de expedientes homogneos. Incluso podrn utilizar,
cuando sean idnticos los motivos y fundamentos de las resoluciones, cualquier
medio mecnico de produccin en serie de los mismos, siempre que no se lesionen
las garantas jurdicas de los interesados;
d) Sealar, antes de dar trmite a cualquier peticin, los defectos de que adolezcan,
ordenando que se subsanen de oficio o por el interesado dentro del plazo razonable
que fije, disponiendo de la misma manera las diligencias que fueren necesarias para
evitar nulidades;
e) Disponer en cualquier momento la comparecencia personal de las partes interesadas, sus representantes legales o apoderados para requerir las explicaciones que se
estimen necesarias y aun para reducir las discrepancias que pudieren existir sobre
cuestiones de hecho o de derecho, labrndose acta. En la citacin se har constar
concretamente el objeto de la comparecencia.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Facultades disciplinarias
Artculo 6 Para mantener el orden y decoro en las actuaciones, dicho rgano podr:
a) Testar toda frase injuriosa o redactada en trminos ofensivos o indecorosos;
b) Excluir de las audiencias a quienes las perturben;
c) Llamar la atencin o apercibir a los responsables;
d) Aplicar las multas autorizadas por el artculo 1, inciso b), in fine, de la Ley de Procedimientos Administrativos, as como tambin las dems sanciones, incluso pecuniarias, previstas en otras normas vigentes. Las multas firmes sern ejecutadas por
los respectivos representantes judiciales del Estado, siguiendo el procedimiento de
los artculos 604 y 605 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
e) Separar a los apoderados por inconducta o por entorpecer manifiestamente el trmite, intimando al mandante para que intervenga directamente o por nuevo apoderado, bajo apercibimiento de suspender los procedimientos o continuarlos sin
su intervencin, segn correspondiere. Las faltas cometidas por los agentes de la
Administracin se regirn por sus leyes especiales.

94 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

ttulo ii
Identificacin
Artculo 7 La identificacin con que se inicie un expediente ser conservada a travs
de las actuaciones sucesivas cualesquiera fueren los organismos que intervengan en su
trmite. Todas las unidades tienen la obligacin de suministrar informacin de un expediente en base a su identificacin inicial.
En la cartula deber consignarse el rgano con Responsabilidad Primaria encargado
del trmite, y el plazo para su resolucin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Compaginacin
Artculo 8 Los expedientes sern compaginados en cuerpos numerados que no excedan de doscientas (200) fojas, salvo los casos en que tal lmite obligara a dividir escritos o
documentos que constituyan un solo texto.

Foliatura
Artculo 9 Todas las actuaciones debern foliarse por orden correlativo de incorporacin, incluso cuando se integren con ms de un (1) cuerpo de expediente. Las copias
de notas, informes o disposiciones que se agreguen junto con su original, no se foliarn
debindose dejar constancia de su agregacin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Anexos
Artculo 10 Cuando los expedientes vayan acompaados de antecedentes que por su
volumen no puedan ser incorporados se confeccionarn anexos, los que sern numerados
y foliados en forma independiente.
Artculo 11 Los expedientes que se incorporen a otros no continuarn la foliatura de
stos, debindose dejar nicamente constancia del expediente agregado con la cantidad
de fojas del mismo.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 95

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Desgloses
Artculo 12 Los desgloses podrn solicitarse verbalmente y se harn bajo constancia.
Artculo 13 Cuando se inicie un expediente o trmite con fojas desglosadas, stas
sern precedidas de una nota con la mencin de las actuaciones de las que proceden,
de la cantidad de fojas con que se inicie el nuevo y las razones que hayan habido para
hacerlo.

Oficios y colaboracin entre dependencias administrativas


Artculo 14 Si para sustanciar las actuaciones se necesitaren datos o informes de terceros o de otros rganos administrativos, se los deber solicitar directamente o mediante
oficio, de lo que se dejar constancia en el expediente. A tales efectos, las dependencias de
la Administracin, cualquiera sea su situacin jerrquica, quedan obligadas a prestar su
colaboracin permanente y recproca.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

ttulo iii
Formalidades de los escritos
Artculo 15 Los escritos sern redactados a mquina o manuscritos en tinta en forma
legible, en idioma nacional, salvndose toda testadura, enmienda o palabras interlineadas.
Llevarn en la parte superior una suma o resumen del petitorio.
Sern suscritos por los interesados, sus representantes legales o apoderados. En el encabezamiento de todo escrito, sin ms excepcin que el que iniciare una gestin, debe
indicarse la identificacin del expediente a que corresponda, y en su caso, contendr la
indicacin precisa de la representacin que se ejerza. Podr emplearse el medio telegrfico
para contestar traslados o visitas e interponer recursos.
Sin embargo los interesados, o sus apoderados, podrn efectuar peticiones mediante
simple anotacin en el expediente, con su firma, sin necesidad de cumplir con los recaudos establecidos en los prrafos anteriores.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Recaudos
Artculo 16 Todo escrito por el cual se promueva la iniciacin de una gestin ante la
Administracin pblica deber contener los siguientes recaudos:

96 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

a) Nombres, apellido, indicacin de identidad y domicilio real y constituido del interesado;


b) Relacin de los hechos, y si lo considera pertinente, la norma en que el interesado
funde su derecho;
c) La peticin concretada en trminos claros y precisos;
d) Ofrecimiento de toda la prueba de que el interesado ha de valerse, acompaando
la documentacin que obre en su poder y, en su defecto, su mencin con la individualizacin posible, expresando lo que de ella resulte y designando el archivo,
oficina pblica o lugar donde se encuentren los originales;
e) Firma del interesado o de su representante legal o apoderado.

Firma; firma a ruego


Artculo 17 Cuando un escrito fuera suscripto a ruego por no poder o no saber hacerlo
el interesado, la autoridad administrativa lo har constar, as como el nombre del firmante
y tambin que fue autorizado en su presencia o se ratific ante l la autorizacin, exigindole la acreditacin de la identidad personal de los que intervinieren.
Si no hubiere quien pueda firmar a ruego del interesado, el funcionario proceder a
darle lectura y certificar que ste conoce el texto del escrito y ha estampado la impresin
digital en su presencia.

Ratificacin de la firma y del contenido del escrito


Artculo 18 En caso de duda sobre la autenticidad de una firma, podr la autoridad
administrativa llamar al interesado para que en su presencia y previa justificacin de su
identidad, ratifique la firma o el contenido del escrito.
Si el citado negare la firma o el escrito, se rehusare a contestar o no compareciere, se
tendr el escrito como no presentado.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Constitucin de domicilio especial


Artculo 19 Toda persona que comparezca ante la autoridad administrativa, por derecho propio o en representacin de terceros, deber constituir un domicilio especial dentro
del radio urbano de asiento del organismo en el cual tramite el expediente. Si por cualquier circunstancia cambiare la tramitacin del expediente en jurisdiccin distinta a la del
inicio, el interesado deber constituir un nuevo domicilio especial. Se lo har en forma
clara y precisa indicando calle y nmero, o piso, nmero o letra del escritorio o departamento; no podr constituirse domicilio en las oficinas pblicas, pero s en el real de la
parte interesada, siempre que este ltimo est situado en el radio urbano del asiento de la
autoridad administrativa.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 97

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo 20 Si no se constituyere domicilio, no se lo hiciere de acuerdo a lo dispuesto


por el artculo anterior, o si el que se constituyere no existiera o desapareciera el local o
edificio elegido o la numeracin indicada, se intimar a la parte interesada en su domicilio
real para que se constituya domicilio en debida forma, bajo apercibimiento de continuar
el trmite sin intervencin suya o de un apoderado o representante legal, o disponer la caducidad del procedimiento con arreglo a lo establecido en el artculo 1, inciso e), apartado
9 de la Ley de Procedimientos Administrativos, segn corresponda.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 21 El domicilio constituido producir todos sus efectos sin necesidad de resolucin y se reputar subsistente mientras no se designe otro.

Domicilio real
Artculo 22 El domicilio real de la parte interesada debe ser denunciado en la primera
presentacin que haga aqulla personalmente o por apoderado o representante legal.
En caso contrario como as tambin en el supuesto de no denunciarse su cambio
y habindose constituido domicilio especial se intimar que se subsane el defecto, bajo
apercibimiento de notificar en este ltimo todas las resoluciones, aun las que deban efectuarse en el real.

Falta de constitucin del domicilio especial y de denuncia


del domicilio real
Artculo 23 Si en las oportunidades debidas no se constituyere domicilio especial ni se
denunciare el real, se intimar que se subsane el defecto en los trminos y bajo el apercibimiento del artculo 1, inciso e), apartado 9, de la Ley de Procedimientos Administrativos.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Peticiones mltiples
Artculo 24 Podr acumularse en un solo escrito ms de una peticin siempre que se
tratare de asuntos conexos que se puedan tramitar y resolver conjuntamente. Si a juicio
de la autoridad administrativa no existiere la conexin implcita o explcitamente alegada
por el interesado o la acumulacin trajere entorpecimiento a la tramitacin de los asuntos,
se lo emplazar para que presente peticin por separado, bajo apercibimiento de proceder
de oficio a sustanciarlas individualmente si fueren separables, o en su defecto disponer la
caducidad del procedimiento con arreglo a lo establecido en el artculo 1, inciso e), apartado 9 de la Ley de Procedimientos Administrativos.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

98 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Presentacin de escritos, fecha y cargo


Artculo 25 Todo escrito inicial o en el que se deduzca un recurso deber presentarse
en Mesa de Entradas o Receptora del organismo competente o podr remitirse por correo. Los escritos posteriores podrn presentarse o remitirse igualmente a la oficina donde
se encuentre el expediente.
La autoridad administrativa deber dejar constancia en cada escrito de la fecha en que
fuere presentado, poniendo al efecto el cargo pertinente o sello fechador.
Los escritos recibidos por correo se considerarn presentados en la fecha de su imposicin en la oficina de correos, a cuyo efecto se agregar el sobre sin destruir su sello fechador; o bien en la que conste en el mismo escrito y que surja del sello fechador impreso por
el agente postal habilitado a quien se hubiere exhibido el escrito en su sobre abierto en el
momento de ser despachado por expreso o certificado.
A pedido del interesado el referido agente postal deber sellarle una copia para su
constancia.
En caso de duda, deber estarse a la fecha enunciada en el escrito y en su defecto, se
considerar que la presentacin se hizo en trmino.
Cuando se empleare el medio telegrfico para contestar traslados o vistas o interponer
recursos, se entender presentado en la fecha de su imposicin en la oficina postal.
El escrito no presentado dentro del horario administrativo del da en que venciere el
plazo, slo podr ser entregado vlidamente, en la oficina que corresponda, el da hbil inmediato y dentro de las dos (2) primeras horas del horario de atencin de dicha oficina.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Provedo de los escritos


Artculo 26 El provedo de mero trmite deber efectuarse dentro de los tres das de la
recepcin de todo escrito o despacho telegrfico.

Documentos acompaados
Artculo 27 Los documentos que se acompaen a los escritos y aquellos cuya agregacin se solicite a ttulo de prueba podrn presentarse en su original, en testimonios expedidos por autoridad competente o en copia que certificar la autoridad administrativa
previo cotejo con el original, el que se devolver al interesado.
Podr solicitarse la reserva de cualquier documento, libro o comprobante que se presente, en cuyo caso se proceder a su guarda bajo constancia.

Documentos de extraa jurisdiccin legalizados; traduccin


Artculo 28 Los documentos expedidos por autoridad extranjera debern presentarse debidamente legalizados si as lo exigiere la autoridad administrativa. Los redactados
en idioma extranjero debern acompaarse con su correspondiente traduccin hecha
por traductor matriculado.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 99

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Firma de los documentos por profesionales


Artculo 29 Los documentos y planos que se presenten, excepto los croquis, debern
estar firmados por profesionales inscritos en matrcula nacional, provincial o municipal,
indistintamente.
Entrega de constancias sobre iniciacin de actuaciones y presentacin de escritos o
documentos.

Entrega de constancias sobre iniciacin de actuaciones


y presentacin de escritos o documentos
Artculo 30 De toda actuacin que se inicie en Mesa de Entradas o Receptora se dar
una constancia con identificacin del expediente que se origine.
Los interesados que hagan entrega de un documento o escrito podrn, adems, pedir
verbalmente que se les certifique una copia de los mismos. La autoridad administrativa lo
har as, estableciendo que el interesado ha hecho entrega en la oficina de un documento
o escrito bajo manifestacin de ser el original de la copia suscripta.

ttulo iv
Actuacin por poder y representacin legal
Artculo 31 La persona que se presente en las actuaciones administrativas por un derecho o inters que no sea propio, aunque le competa ejercerlo en virtud de representacin
legal, deber acompaar los documentos que acrediten la calidad invocada. Sin embargo, los
padres que comparezcan en representacin de sus hijos y el cnyuge que lo haga en nombre
del otro, no tendrn obligacin de presentar las partidas correspondientes, salvo que fundadamente les fueran requeridas.

Forma de acreditar la personera


Artculo 32 Los representantes o apoderados acreditarn su personera desde la primera
gestin que hagan a nombre de sus mandantes con el instrumento pblico correspondiente,
o con copia del mismo suscripta por el letrado, o con cartapoder con firma autenticada por
autoridad policial o judicial, o por escribano pblico.
En el caso de encontrarse agregado a otro expediente que tramite ante la misma reparticin bastar la pertinente certificacin.
Cuando se invoque un poder general o especial para varios actos o un contrato de sociedad civil o comercial otorgado en instrumento pblico o inscripto en el Registro Pblico
de Comercio, se lo acreditar con la agregacin de una copia ntegra firmada por el letrado
patrocinante o por el apoderado. De oficio o a peticin de parte interesada podr intimarse
la presentacin del testimonio original. Cuando se tratare de sociedades irregulares o de he100 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

cho, la presentacin debern firmarla todos los socios a nombre individual, indicando cul
de ellos continuar vinculado a su trmite.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 33 El mandato tambin podr otorgarse por acta ante la autoridad administrativa, la que contendr una simple relacin de la identidad y domicilio del compareciente, designacin de la persona del mandatario, mencin de la facultad de percibir sumas de
dinero u otra especial que se le confiriere.
Cuando se faculte a percibir sumas mayores al equivalente de diez (10) salarios mnimos se requerir poder otorgado ante escribano pblico.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Cesacin de la representacin
Artculo 34 Cesar la representacin en las actuaciones:
a) Por revocacin del poder. La intervencin del interesado en el procedimiento no
importar revocacin si al tomarla no lo declara expresamente;
b) Por renuncia, despus de vencido el trmino del emplazamiento al poderdante o de
la comparecencia del mismo en el expediente.
c) Por muerte o inhabilidad del mandatario.
En los casos previstos por los tres incisos precedentes, se emplazar al mandante
para que comparezca por s o por nuevo apoderado, bajo apercibimiento de continuar el trmite sin su intervencin o disponer la caducidad del expediente, segn
corresponda;
d) por muerte o incapacidad del poderdante.
Estos hechos suspenden el procedimiento hasta que los herederos o representantes
legales del causante se apersonen al expediente, salvo que se tratare de trmites que deban
impulsarse de oficio. El apoderado, entretanto, slo podr formular las peticiones de mero
trmite que fueren indispensables y que no admitieren demoras para evitar perjuicios a
los derechos del causante.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Alcances de la representacin
Artculo 35 Desde el momento en que el poder se presente a la autoridad administrativa y sta admita la personera, el representante asume todas las responsabilidades que
las leyes le imponen y sus actos obligan al mandante como si personalmente los hubiere
practicado. Est obligado a continuar la gestin mientras no haya cesado igualmente en su
mandato con la limitacin prevista en el inciso d) del artculo anterior y con l entendern los emplazamientos, citaciones y notificaciones, incluso las de los actos de carcter
definitivo, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifique al mismo poderdante
o que tengan por objeto su comparecencia personal.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 101

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Unificacin de la personera
Artculo 36 Cuando varias personas se presentaren formulando un petitorio del que
no surjan intereses encontrados, la autoridad administrativa podr exigir la unificacin
de la representacin, dando para ello un plazo de cinco (5) das, bajo apercibimiento de
designar un apoderado comn entre los peticionantes. La unificacin de representacin
tambin podr pedirse por las partes en cualquier estado del trmite. Con el representante
comn se entendern los emplazamientos, citaciones y notificaciones, incluso las de la
resolucin definitiva, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifiquen directamente a las partes interesadas o las que tengan por objeto su comparecencia personal.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Revocacin de la personera unificada


Artculo 37 Una vez hecho el nombramiento del mandatario comn, podr revocarse
por acuerdo unnime de los interesados o por la Administracin a peticin de uno de
ellos, si existiere motivo que lo justifique.

Vistas; actuaciones
Artculo 38 La parte interesada, su apoderado o letrado patrocinante podrn tomar
vista del expediente durante todo su trmite, con excepcin de aquellas actuaciones,
diligencias, informes o dictmenes que, a pedido del rgano competente y previo asesoramiento del servicio jurdico correspondiente, fueren declarados reservados o secretos
mediante decisin fundada del respectivo subsecretario del ministerio o del titular del
ente descentralizado de que se trate.
El pedido de vista podr hacerse verbalmente y se conceder, sin necesidad de resolucin expresa al efecto, en la oficina en que se encuentre el expediente, aunque no sea la
Mesa de Entradas o Receptora.
Si el peticionante solicitare la fijacin de un plazo para tomar la vista, aqul se dispondr por escrito rigiendo a su respecto lo establecido por el artculo 1, inciso e), apartados
4 y 5, de la Ley de Procedimientos Administrativos.
El da de vistas se considera que abarca, sin lmites, el horario de funcionamiento de la
oficina en la cual se encuentra el expediente.
A pedido del interesado, y a su cargo, se facilitarn fotocopias de las piezas que solicitare.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

102 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

ttulo v
De las notificaciones: Actos que deben ser notificados
Artculo 39 Debern ser notificados a la parte interesada;
a) los actos administrativos de alcance individual que tengan carcter definitivo y los
que, sin serlo, obsten a la prosecucin de los trmites;
b) los que resuelvan un incidente planteado o en alguna medida afecten derechos subjetivos o intereses legtimos;
c) los que decidan emplazamientos, citaciones, vistas o traslados;
d) los que se dicten con motivo o en ocasin de la prueba y los que dispongan de oficio
la agregacin de actuaciones;
e) todos los dems que la autoridad as dispusiere, teniendo en cuenta su naturaleza e
importancia.

Diligenciamiento
Artculo 40 Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 47, in fine, las notificaciones se
diligenciarn dentro de los cinco (5) das computados a partir del da siguiente al del acto
objeto de notificacin e indicarn los recursos que se puedan interponer contra dicho
acto y el plazo dentro del cual deben articularse los mismos, o en su caso si el acto agota
las instancias administrativas.
La omisin o el error en que se pudiere incurrir al efectuar tal indicacin, no perjudicar al interesado ni permitir darle por decado su derecho. No obstante la falta
de indicacin de los recursos, a partir del da siguiente de la notificacin se iniciar el
plazo perentorio de sesenta (60) das para deducir el recurso administrativo que resulte
admisible. Si se omitiera la indicacin de que el acto administrativo agot las instancias
administrativas, el plazo para deducir la demanda indicada en el artculo 25 de la Ley de
Procedimientos Administrativos comenzar a correr transcurrido el plazo precedentemente indicado.
En los procedimientos especiales en que se prevean recursos judiciales directos, si en
el instrumento de notificacin respectiva se omite indicarlos, a partir del da siguiente al
de la notificacin, se iniciar el plazo de sesenta (60) das hbiles judiciales para deducir
el recurso previsto en la norma especial.
Si las notificaciones fueran invlidas regir lo dispuesto en el artculo 44, segundo
prrafo.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Forma de las notificaciones


Artculo 41 Las notificaciones podrn realizarse por cualquier medio que d certeza
de la fecha de recepcin del instrumento en que se recibi la notificacin y, en su caso, el
contenido del sobre cerrado si ste se empleare.
Podr realizarse:
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 103

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

a) por acceso directo de la parte interesada, su apoderado o representante legal al expediente, dejndose constancia expresa y previa justificacin de identidad del notificado; se certificar copia ntegra del acto, si fuere reclamada;
b) por presentacin espontnea de la parte interesada, su apoderado o representante
legal, de la que resulten estar en conocimiento fehaciente del acto respectivo;
c) por cdula, que se diligenciar en forma similar a la dispuesta por los artculos 140
y 141 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
d) por telegrama con aviso de entrega;
e) por oficio impuesto como certificado expreso con aviso de recepcin; en este caso el
oficio y los documentos anexos debern exhibirse en sobre abierto al agente postal
habilitado, antes del despacho, quien los sellar juntamente con las copias que se
agregarn al expediente.
f) por carta documento;
g) por los medios que indique la autoridad postal, a travs de sus permisionarios, conforme a las reglamentaciones que ella emite.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Publicacin de edictos
Artculo 42 El emplazamiento, la citacin y las notificaciones a personas inciertas o
cuyo domicilio se ignore se har por edictos publicados en el Boletn Oficial durante tres
(3) das seguidos y se tendrn por efectuados a los cinco (5) das, computados desde el
siguiente al de la ltima publicacin.
Tambin podr realizarse por radiodifusin a travs de los canales y radios estatales en
das hbiles. En cada emisin se indicar cul es el ltimo da del pertinente aviso a los
efectos indicados en la ltima parte del prrafo anterior.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Contenido de las notificaciones


Artculo 43 En las notificaciones se transcribirn ntegramente los fundamentos y la
parte dispositiva del acto objeto de notificacin, salvo cuando se utilicen los edictos o la
radiodifusin en que slo se transcribir la parte dispositiva del acto.
En las cdulas y oficios se podr reemplazar la trascripcin agregando una copia ntegra
y autenticada de la resolucin, dejndose constancia en el cuerpo de la cdula u oficio.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Notificaciones invlidas
Artculo 44 Toda notificacin que se hiciere en contravencin de las normas precedentes carecer de validez. Sin embargo, si del expediente resultare que la parte interesada reci104 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

bi el instrumento de notificacin, a partir del da siguiente se iniciar el plazo perentorio


de sesenta (60) das, para deducir el recurso administrativo que resulte admisible o para el
cmputo del plazo previsto en el artculo 25 de la Ley de Procedimientos Administrativos
para deducir la pertinente demanda, segn el caso. Este plazo no se adicionar al indicado
en el artculo 40, tercer prrafo. Esta norma se aplicar a los procedimientos especiales.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Notificacin verbal
Artculo 45 Cuando vlidamente el acto no est documentado por escrito, se admitir
la notificacin verbal.

ttulo vi
De la prueba
Artculo 46 La Administracin de oficio o a pedido de parte, podr disponer la produccin de prueba respecto de los hechos invocados y que fueren conducentes para la
decisin, fijando el plazo para su produccin y su ampliacin, si correspondiere. Se admitirn todos los medios de prueba, salvo los que fueren manifiestamente improcedentes,
superfluos o meramente dilatorios.

Notificacin de la providencia de prueba


Artculo 47 La providencia que ordene la produccin de prueba se notificar a las
partes interesadas indicando qu pruebas son admitidas y la fecha de la o las audiencias
que se hubieren fijado.
La notificacin se diligenciar con una anticipacin de cinco das, por lo menos, a la
fecha de la audiencia.

Informes y dictmenes
Artculo 48 Sin perjuicio de los informes y dictmenes cuyo requerimiento fuere obligatorio, segn normas expresas que as lo establecen, podrn recabarse, mediante resolucin fundada, cuantos otros se estimen necesarios al establecimiento de la verdad jurdica
objetiva. En la tramitacin de los informes y dictmenes se estar a lo prescripto en el
artculo 14.
El plazo mximo para evacuar los informes tcnicos y dictmenes ser de veinte (20)
das, pudiendo ampliarse, si existieren motivos atendibles y a pedido de quien deba producirlos, por el tiempo razonable que fuere necesario.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 105

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Los informes administrativos no tcnicos debern evacuarse en el plazo mximo de


diez (10) das. Si los terceros no contestaren los informes que les hubieren sido requeridos
dentro del plazo fijado o de la ampliacin acordada o se negaren a responder, se prescindir de esta prueba.
Los plazos establecidos en los prrafos anteriores slo se tendrn en cuenta si el expediente administrativo fue abierto a prueba.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Testigos
Artculo 49 Los testigos sern examinados en la sede del organismo competente por
el agente a quien se designe al efecto.
Artculo 50 Se fijar da y hora para la audiencia de los testigos y una supletoria para
el caso de que no concurran a la primera; ambas audiencias sern notificadas conjuntamente por la autoridad, pero el proponente tendr a su cargo asegurar la asistencia de
los testigos. La incomparecencia de stos a ambas audiencias har perder al proponente
el testimonio de que se trate, pero la audiencia de la parte interesada no obstar al interrogatorio de los testigos presentes.
Artculo 51 Si el testigo no residiere en el lugar del asiento del organismo competente
y la parte interesada no tomare a su cargo la comparecencia, se lo podr interrogar en
alguna oficina pblica ubicada en el lugar de residencia propuesto por el agente a quien
se delegue la tarea.
Artculo 52 Los testigos sern libremente interrogados sobre los hechos por la autoridad, sin perjuicio de los interrogatorios de las partes interesadas, los que pueden ser
presentados hasta el momento mismo de la audiencia.
Se labrar acta en que consten las preguntas y sus respuestas.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 53 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 419,
primera parte, 426, 427, 428, 429, 436 primera parte, 440, 441, 443, 444, 445, 448, 450,
451, 452, 457, 458 y 491 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.

Peritos
Artculo 54 Los administrados podrn proponer la designacin de peritos a su costa.
La Administracin se abstendr de designar peritos por su parte, debiendo limitarse
a recabar informes de sus agentes y oficinas tcnicas y de terceros, salvo que resultare
necesario designarlos para la debida sustanciacin del procedimiento.
Artculo 55 En el acto de solicitarse la designacin de un perito, el proponente precisar el cuestionario sobre el que deber expedirse.
106 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo 56 Dentro del plazo de cinco (5) das del nombramiento, el perito aceptar
el cargo en el expediente o su proponente agregar una constancia autenticada por el
oficial pblico o autoridad competente de la aceptacin del mismo. Vencido dicho plazo
y no habindose ofrecido reemplazante, se perder el derecho a esta prueba; igualmente
se perder si ofrecido y designado un reemplazante, ste no aceptare la designacin o el
proponente tampoco agregare la constancia aludida dentro del plazo establecido.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 57 Corresponder al proponente instar la diligencia y adelantar los gastos razonables que requiriere el perito segn la naturaleza de la pericia; la falta de presentacin
del informe en tiempo importar el desistimiento de esta prueba.
Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 459, 464, 466,
471, 472, 474, 476 y 477 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.

Documental
Artculo 58 En materia de prueba documental se estar a lo dispuesto por los artculos
16 y 27 a 30 de la presente reglamentacin.

Confesin
Artculo 59 Sin perjuicio de lo que establecieren las normas relativas a la potestad
correlativa o disciplinaria de la Administracin, no sern citados a prestar confesin la
parte interesada ni los agentes pblicos, pero estos ltimos podrn ser ofrecidos por el
administrativo como testigos, informantes o peritos. La confesin voluntaria tendr, sin
embargo, los alcances que resultan de los artculos 423, 424 y 425 del Cdigo Procesal
Civil y Comercial de la Nacin.

Alegatos
Artculo 60 Sustanciadas las actuaciones, se dar vista de oficio y por diez (10) das
a la parte interesada para que, si lo creyere conveniente, presente un escrito acerca de lo
actuado, y en su caso, para que alegue tambin sobre la prueba que se hubiere producido.
La parte interesada, su apoderado o su letrado patrocinante podrn retirar las actuaciones
bajo su responsabilidad dejndose constancia en la oficina correspondiente.
El rgano competente podr disponer la produccin de nueva prueba:
a) de oficio, para mejor proveer;
b) a pedido de parte interesada, si ocurriere o llegare a su conocimiento un hecho
nuevo. Dicha medida se notificar a la parte interesada y con el resultado de
la prueba que se produzca, se dar otra vista por cinco (5) das a los mismos
efectos precedentemente indicados.
Si no se presentaren los escritos en uno y otro caso o no se devolviere el expediente
en trmino, si hubiere sido retirado se dar por decado este derecho.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 107

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo sustituido por art. 1 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Resolucin
Artculo 61 De inmediato y sin ms trmite que el asesoramiento jurdico, si ste correspondiere conforme a lo dispuesto por el artculo 7, inciso d) in fine, de la ley, se dictar
el acto administrativo que resuelva las actuaciones.

Apreciacin de la prueba
Artculo 62 En la apreciacin de la prueba se aplicar lo dispuesto por el artculo 386
del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.

ttulo vii
De la conclusin de los procedimientos
Artculo 63 Los trmites administrativos concluyen por resolucin expresa o tcita,
por caducidad o por desistimiento del procedimiento o del derecho.

Resolucin y caducidad
Artculo 64 La resolucin expresa se ajustar a lo dispuesto segn los casos, por los
artculos 1, inciso f), apartado 3), 7) y 8) de la ley y 82 de la presente reglamentacin.
Artculo 65 La resolucin tcita y la caducidad de los procedimientos resultarn de
las circunstancias a que se alude en los artculos 10 y 1 (inciso e, apartado 9) de la ley,
respectivamente.

Desistimiento
Artculo 66 Todo desistimiento deber ser formulado fehacientemente por la parte
interesada, su representante legal o apoderado.
Artculo 67 El desistimiento del procedimiento importar la clusula de las actuaciones en el estado en que se hallaren, pero no impedir que ulteriormente vuelva a plantearse igual pretensin, sin perjuicio de lo que corresponda en materia de caducidad o prescripcin. Si el desistimiento se refiriera a los trmites de un recurso, el acto impugnado se
tendr por firme.

108 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo 68 El desistimiento del derecho en que se fund una pretensin impedir


promover otra por el mismo objeto y causa.
Artculo 69 Si fueren varias las partes interesadas, el desistimiento de slo alguna o
algunas de ellas al procedimiento o al derecho no incidir sobre las restantes, respecto de
quienes seguir sustancindose el trmite respectivo en forma regular.
Artculo 70 Si la cuestin planteada pudiere llegar a afectar de algn modo el inters
administrativo o general, el desistimiento del procedimiento o del derecho no implicar
la clausura de los trmites, lo que as se declarar por resolucin fundada, prosiguiendo
las actuaciones hasta que recaiga la decisin pertinente. sta podr beneficiar incluso a
quienes hubieren desistido.

ttulo viii
Queja por defectos de tramitacin e incumplimientos de plazos
ajenos al trmite de los recursos
Artculo 71 Podr ocurrirse en queja ante el inmediato superior jerrquico contra los
defectos de tramitacin e incumplimiento de los plazos legales o reglamentarios en que se
incurriere durante el procedimiento y siempre que tales plazos no se refieran a los fijados
para la resolucin de recursos.
La queja se resolver dentro de los cinco (5) das, sin otra sustanciacin que el informe
circunstanciado que se requerir, si fuere necesario. En ningn caso se suspender la tramitacin del procedimiento en que se haya producido y la resolucin ser irrecurrible.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 72 El incumplimiento injustificado de los trmites y plazos previstos por la Ley


de Procedimientos Administrativos y por este reglamento, genera responsabilidad imputable a los agentes a cargo directo del procedimiento o diligencia y a los superiores jerrquicos
obligados a su direccin, fiscalizacin o cumplimiento; en cuyo caso y cuando se estime la
queja del artculo anterior o cuando sta no sea resuelta en trmino el superior jerrquico
respectivo deber iniciar las actuaciones tendientes a aplicar la sancin al responsable.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Recursos contra actos de alcance individual y contra actos


de alcance general
Artculo 73 Los actos administrativos de alcance individual, as como tambin los de
alcance general, a los que la autoridad hubiere dado o comenzado a dar aplicacin, poMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 109

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

drn ser impugnados por medio de recursos administrativos en los casos y con el alcance
que se prev en el presente ttulo, ello sin perjuicio de lo normado en el artculo 24, inciso
a) de la Ley de Procedimientos Administrativos, siendo el acto que resuelve tal reclamo
irrecurrible.
Los recursos podrn fundarse tanto en razones vinculadas a la legitimidad, como a la
oportunidad, mrito o conveniencia del acto impugnado o al inters pblico.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Sujetos
Artculo 74 Los recursos administrativos podr ser deducidos por quienes aleguen un
derecho subjetivo o un inters legtimo.
Los organismos administrativos subordinados por relacin jerrquica no podrn recurrir los actos del superior; los agentes de la Administracin podrn hacerlo en defensa
de un derecho propio. Los entes autrquicos no podrn recurrir actos administrativos
de otros de igual carcter ni de la Administracin Central, sin perjuicio de procurar al
respecto un pronunciamiento del ministerio en cuya esfera comn acten o del Poder
Ejecutivo, segn el caso.

rgano competente
Artculo 75 Sern competentes para resolver los recursos administrativos contra actos
de alcance individual los organismos que se indican al regularse en particular cada uno de
aqullos. Si se tratare de actos dictados en cumplimiento de otros de alcance general, ser
competente el organismo que dict la norma general sin perjuicio de la presentacin del
recurso ante la autoridad de aplicacin, quien se lo deber remitir en el trmino de cinco
(5) das.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Suspensin de plazos para recurrir


Artculo 76 Si a los efectos de articular un recurso administrativo la parte interesada
necesitare tomar vista de las actuaciones, quedar suspendido el plazo para recurrir durante el tiempo que se le conceda al efecto, en base a lo dispuesto por el artculo 1, inciso
e), apartados 4 y 5, de la Ley de Procedimientos Administrativos. La mera presentacin
de un pedido de vista, suspende el curso de los plazos, sin perjuicio de la suspensin que
cause el otorgamiento de la vista.
En igual forma a lo estipulado en el prrafo anterior se suspendern los plazos previstos
en el artculo 25 de la Ley de Procedimientos Administrativos.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

110 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

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Formalidades
Artculo 77 La presentacin de los recursos administrativos deber ajustarse a las formalidades y recaudos previstos en los artculos 15 y siguientes, en lo que fuere pertinente,
indicndose adems, de manera concreta, la conducta o acto que el recurrente estimare
como legtima para sus derechos o intereses. Podr ampliarse la fundamentacin de los
recursos deducidos en trmino, en cualquier momento antes de la resolucin. Advertida
alguna deficiencia formal, el recurrente ser intimado a subsanarla dentro del trmino
perentorio que se le fije, bajo apercibimiento de desestimarse el recurso.

Apertura a prueba
Artculo 78 El organismo interviniente, de oficio o a peticin de parte interesada, podr disponer la produccin de prueba cuando estimare que los elementos reunidos en las
actuaciones no son suficientes para resolver el recurso.
Artculo 79 Producida la prueba se dar vista por cinco (5) das a la parte interesada, a
los mismos fines y bajo las formas del artculo 60. Si no se presentare alegato, se dar por
decado este derecho.
Por lo dems, sern de aplicacin, en cuanto fueren compatibles, las disposiciones de
los artculos 46 a 62.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Medidas preparatorias, informes y dictmenes irrecurribles


Artculo 80 Las medidas preparatorias de decisiones administrativas, inclusive informes y dictmenes, aunque sean de requerimiento obligatorio y efecto vinculante para la
Administracin, no son recurribles.

Despacho y decisin de los recursos


Artculo 81 Los recursos debern proveerse y resolverse cualquiera sea la denominacin
que el interesado les d, cuando resulte indudable la impugnacin del acto administrativo.
Artculo 82 Al resolver un recurso el rgano competente podr limitarse a desestimarlo, o a ratificar o confirmar el acto de alcance particular impugnado, si ello correspondiere
conforme al artculo 19 de la ley; o bien a aceptarlo, revocando, modificando o sustituyendo el acto, sin perjuicio de los derechos de terceros.

Derogacin de actos de alcance general


Artculo 83 Los actos administrativos de alcance general podrn ser derogados, total
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 111

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

o parcialmente, y reemplazados por otros, de oficio o a peticin de parte y aun mediante


recurso en los casos en que ste fuere procedente. Todo ello sin perjuicio de los derechos
adquiridos al amparo de las normas anteriores y con indemnizacin de los daos efectivamente sufridos por los administrados.

Recurso de reconsideracin
Artculo 84 Podr interponerse recurso de reconsideracin contra todo acto administrativo definitivo o que impida totalmente la tramitacin de reclamo o pretensin del administrado y contra los interlocutorios o de mero trmite que lesionen un derecho subjetivo o
un inters legtimo. Deber interponerse dentro de los diez das de notificado el acto ante
el mismo rgano que lo dict, el cual ser competente para resolver lo que corresponda,
conforme a lo dispuesto por el artculo 82.
Artculo 85 Si el acto hubiere sido dictado por delegacin, el recurso de reconsideracin ser resuelto por el rgano delegado sin perjuicio del derecho de avocacin del delegante. Si la delegacin hubiere cesado al tiempo de deducirse el recurso, ste ser resuelto
por el delegante.
Artculo 86 El rgano competente resolver el recurso de reconsideracin dentro de
los treinta das, computados desde su interposicin o, en su caso, de la presentacin del
alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere recibido prueba.
Artculo 87 Si el recurso de reconsideracin no fuere resuelto dentro del plazo fijado,
el interesado podr reputarlo denegado tcitamente sin necesidad de requerir pronto despacho.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 88 El recurso de reconsideracin contra actos definitivos o asimilables a ellos,


lleva implcito el recurso jerrquico en subsidio. Cuando expresa o tcitamente hubiere
sido rechazada la reconsideracin, las actuaciones debern ser elevadas en el trmino de
cinco (5) das de oficio o a peticin de parte segn que hubiere recado o no resolucin
denegatoria expresa. Dentro de los cinco (5) das de recibidas por el superior podr el
interesado mejorar o ampliar los fundamentos de su recurso.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Recurso jerrquico
Artculo 89 El recurso jerrquico proceder contra todo acto administrativo definitivo
o que impida totalmente la tramitacin del reclamo o pretensin del administrado. No
ser necesario haber deducido previamente recurso de reconsideracin; si se lo hubiere
hecho, no ser indispensable fundar nuevamente el jerrquico, sin perjuicio de lo expresado en la ltima parte del artculo anterior.
112 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo 90 El recurso jerrquico deber interponerse ante la autoridad que dict el


acto impugnado dentro de los quince (15) das de notificado y ser elevado dentro del
trmino de cinco (5) das y de oficio al Ministerio o Secretara de la Presidencia en cuya
jurisdiccin acte el rgano emisor del acto.
Los Ministros y Secretarios de la Presidencia de la Nacin resolvern definitivamente el
recurso; cuando el acto impugnado emanare de un Ministro o Secretario de la Presidencia
de la Nacin, el recurso ser resuelto por el Poder Ejecutivo Nacional, agotndose en ambos casos la instancia administrativa.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 91 El plazo para resolver el recurso jerrquico ser de treinta (30) das, a
contar desde la recepcin de las actuaciones por la autoridad competente, o en su caso,
de la presentacin del alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere
recibido prueba. No ser necesario pedir pronto despacho para que se produzca la denegatoria por silencio.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 92 Cualquiera fuera la autoridad competente para resolver el recurso jerrquico, el mismo tramitar y se sustanciar ntegramente en sede del Ministerio o Secretara de la Presidencia de la Nacin en cuya jurisdiccin acte el rgano emisor del acto;
en aqullos se recibir la prueba estimada pertinente y se recabar obligatoriamente el
dictamen del servicio jurdico permanente.
Si el recurso se hubiere interpuesto contra resolucin del Ministro o Secretario de la
Presidencia de la Nacin; cuando corresponda establecer jurisprudencia administrativa
uniforme, cuando la ndole del inters econmico comprometido requiera su atencin,
o cuando el Poder Ejecutivo Nacional lo estime conveniente para resolver el recurso, se
requerir la intervencin de la Procuracin del Tesoro de la Nacin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 93 Salvo norma expresa en contrario los recursos deducidos en el mbito de


los entes autrquicos se regirn por las normas generales que para los mismos se establecen en esta reglamentacin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Recurso de alzada
Artculo 94 Contra los actos administrativos definitivos o que impiden totalmente la
tramitacin del reclamo o pretensin del recurrente emanados del rgano superior de un
ente autrquico proceder, a opcin del interesado, el recurso administrativo de alzada o
la accin judicial pertinente.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 113

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

Artculo 95 La eleccin de la va judicial har perder la administrativa; pero la interposicin del recurso de alzada no impedir desistirlo en cualquier estado a fin de promover la
accin judicial, ni obstar a que se articule sta una vez resuelto el recurso administrativo.
Artculo 96 El ministro o secretario de la Presidencia de la Nacin en cuya jurisdiccin
acte el ente autrquico, ser competente para resolver en definitiva el recurso de alzada.
Artculo 97 El recurso de alzada podr deducirse en base a los fundamentos previstos
por el artculo 73, in fine. Si el ente descentralizado autrquicamente fuere de los creados
por el Congreso en ejercicio de sus facultades constitucionales, el recurso de alzada slo
ser procedente por razones vinculadas a la legitimidad del acto, salvo que la ley autorice
el control amplio. En caso de aceptarse el recurso, la resolucin se limitar a revocar el
acto impugnado, pudiendo sin embargo modificarlo o sustituirlo con carcter excepcional si fundadas razones de inters pblico lo justificaren.
Artculo 98 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 90,
primera parte; 91 y 92.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
N 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 98 bis

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Actos de naturaleza jurisdiccional; limitado contralor por el superior


Artculo 99 Tratndose de actos producidos en ejercicio de una actividad jurisdiccional, contra los cuales estn previstos recursos o acciones ante la justicia o ante rganos
administrativos especiales con facultades tambin jurisdiccionales, el deber del superior
de controlar la juridicidad de tales actos se limitar a los supuestos de mediar manifiesta
arbitrariedad, grave error o gruesa violacin de derecho. No obstante, deber abstenerse
de intervenir y en su caso, de resolver, cuando el administrado hubiere consentido el acto
o promovido por deduccin de aquellos recursos o acciones la intervencin de la
justicia o de los rganos administrativos especiales, salvo que razones de notorio inters
pblico justificaren el rpido restablecimiento de la juridicidad.
En caso de interponerse recursos administrativos contra actos de este tipo, se entender que su presentacin suspende el curso de los plazos establecidos en el artculo 25 de la
Ley de Procedimientos Administrativos.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 100 Las decisiones definitivas o con fuerza de tales que el Poder Ejecutivo,
los ministros o los secretarios de la Presidencia de la Nacin dictaren en recursos administrativos y que agoten las instancias de esos recursos slo sern susceptibles de la
reconsideracin prevista en el artculo 84 de esta reglamentacin y de la revisin prevista
en el artculo 22 de la Ley de Procedimientos Administrativos. La presentacin de estos
114 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

recursos suspende el curso de los plazos establecidos en el artculo 25 de la Ley de Procedimientos Administrativos.

Rectificacin de errores materiales


Artculo 101 En cualquier momento podrn rectificarse los errores materiales o de hecho y los aritmticos, siempre que la enmienda no altere lo sustancial del acto o decisin.

Aclaratoria
Artculo 102 Dentro de los cinco (5) das computados desde la notificacin del acto
definitivo podr pedirse aclaratoria cuando exista contradiccin en su parte dispositiva,
o entre su motivacin y la parte dispositiva o para suplir cualquiera omisin sobre alguna o algunas de las peticiones o cuestiones planteadas. La aclaratoria deber resolverse
dentro del plazo de cinco (5) das.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

ttulo ix
De los actos administrativos de alcance general y los proyectos de leyes
Artculo 103 Los actos administrativos de alcance general producirn efectos a partir
de su publicacin oficial y desde el da que en ellos se determine; si no designan tiempo,
producirn efectos despus de los ocho (8) das, computados desde el siguiente al de su
publicacin oficial.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 104 Exceptanse de lo dispuesto en el artculo anterior los reglamentos que


se refieren a la estructura orgnica de la Administracin y las rdenes, instrucciones o
circulares internas, que entrarn en vigencia sin necesidad de aquella publicacin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

ttulo x
Reconstruccin de expedientes
Artculo 105 Comprobada la prdida o extravo de un expediente, se ordenar dentro
de los dos (2) das su reconstruccin incorporndose las copias de los escritos y docuMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 115

Decreto Reglamentario 1759/72 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos

mentacin que aporte el interesado, de los informes y dictmenes producidos, hacindose


constar los trmites registrados. Si se hubiere dictado resolucin, se agregar copia autenticada de la misma, prosiguiendo las actuaciones segn su estado.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 106 El Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin ser aplicable supletoriamente para resolver cuestiones no previstas expresamente y en tanto no fuere incompatible con el rgimen establecido por la Ley de procedimientos administrativos y por este
reglamento.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 107

Artculo 108

Artculo 109

Artculo 110

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

ttulo xi
Normas procesales supletorias
Artculo 111

116 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Ley 23.928
Ley de Convertibilidad
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley
Ley 23.928, sancionada el 27/03/1991 (b.o. 28/03/1991)
Ley 23.990, sancionada el 28/08/1991 (b.o. 23/09/1991)
Resolucin 144/93 del 05/02/1993 (b.o. 11/02/1993)
Ley 25.561, sancionada el 06/01/2002 (b.o. 07/01/2002)
Decreto 1096/02 del 25/06/2002 (b.o. 28/06/2002)
Decreto 1733/04 del 09/12/2004 (b.o. 10/12/2004)
Decreto 1599/05 del 15/12/2005 (b.o. 16/12/2005)
Ley 26.076, sancionada el 21/12/2005 (b.o. 10/01/2006)
Ley 26.078, sancionada el 22/12/2005 (b.o. 12/01/2006)
Decreto 296/10 del 01/03/2010 (b.o. 01/03/2010)
Decreto 298/10 del 01/03/2010 (b.o. 01/03/2010)
Ley 26.739, sancionada el 22/03/2012 (b.o. 28/03/2012)

ttulo i | De la convertibilidad del Austral


Artculo 1

Artculo 2

Artculo derogado por art. 3 de la Ley n 25.561,


b.o. 07/01/2002.

Artculo derogado por art. 3 de la Ley n 25.561,


b.o. 07/01/2002.

Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina podr comprar divisas con


sus propios recursos o emitiendo los pesos necesarios para tal fin, y venderlas, al precio
establecido conforme al sistema definido por el Poder Ejecutivo nacional, con arreglo a
lo dispuesto en el artculo 1 de la Ley de Emergencia Pblica y de Reforma del Rgimen
Cambiario.
Artculo 4

Artculo sustituido por art. 4 de la Ley n 25.561,


b.o. 07/01/2002.

Artculo derogado por art. 21 de la Ley n 26.739,


b.o. 28/03/2012.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 117

Ley 23.928 | Ley de Convertibilidad

Artculo 5

Artculo derogado por art. 21 de la Ley n 26.739,


b.o. 28/03/2012.

Artculo 6 Los bienes que integran las reservas del Banco Central de la Repblica Argentina son inembargables. Hasta el nivel que determine su directorio, se aplicarn exclusivamente al fin contemplado en el inciso q) del artculo 14 de la Carta Orgnica de dicha
institucin. Las reservas excedentes se denominarn de libre disponibilidad.
Siempre que resulte de efecto monetario neutro, las reservas de libre disponibilidad
podrn aplicarse al pago de obligaciones contradas con organismos financieros internacionales o de deuda externa oficial bilateral.
Cuando las reservas se inviertan en depsitos u otras operaciones a inters, o en ttulos
pblicos nacionales o extranjeros pagaderos en oro, metales preciosos, dlares estadounidenses u otras divisas de similar solvencia, su cmputo a los fines de esta ley se efectuar
a valores de mercado.

Artculo sustituido por art. 22 de la Ley n 26.739,


b.o. 28/03/2012.

ttulo ii | De la ley de circulacin del Austral convertible


Artculo 7 El deudor de una obligacin de dar una suma determinada de pesos cumple
su obligacin dando el da de su vencimiento la cantidad nominalmente expresada. En
ningn caso se admitir actualizacin monetaria, indexacin por precios, variacin de
costos o repotenciacin de deudas, cualquiera fuere su causa, haya o no mora del deudor,
con las salvedades previstas en la presente ley.
Quedan derogadas las disposiciones legales y reglamentarias y sern inaplicables las
disposiciones contractuales o convencionales que contravinieren lo aqu dispuesto.
Artculo sustituido por art. 4 de la Ley n 25.561,
b.o. 07/01/2002.
Por art. 1 del Decreto n 1733/2004, b.o. 10/12/2004,
se excepta de lo dispuesto en los arts. 7 y 10 de la
presente ley y sus modificaciones a los ttulos de
deuda pblica que se emitan como consecuencia de
la operacin de reestructuracin de dicha deuda,
dispuesta en el artculo 62 de la Ley n 25.827.
Por art. 52 de la Ley n 26.078, b.o. 12/01/2006, se
extienden las previsiones del art. 1 del Decreto
n 1733/2004 a los ttulos pblicos provinciales que
cuenten con la autorizacin prevista en el artculo
25 y al ejercicio de las facultades conferidas por el
primer prrafo del artculo 26 ambos de la Ley
n 25.917.

118 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 23.928 | Ley de Convertibilidad

Por art. 1 del Decreto n 1096/2002, b.o. 28/06/2002,


se excepta de lo dispuesto en los arts. 7 y 10 de
la presente ley y sus modificatorias a los valores
negociables, con plazo no menor a tres (3) meses,
que emitan el Gobierno Nacional y el Banco Central
de la Repblica Argentina. Estos valores negociables
no podrn utilizarse para efectuar operaciones de
reestructuracin de deuda ya sea mediante su consolidacin, conversin o renegociacin.

Artculo 8

Artculo 9

Artculo derogado por art. 3 de la Ley n 25.561, b.o.


07/01/2002.

Artculo derogado por art. 3 de la Ley n 25.561, b.o.


07/01/2002.

Artculo 10 Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de 1991, todas
las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexacin por precios,
actualizacin monetaria, variacin de costos o cualquier otra forma de repotenciacin de
las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se
aplicar aun a los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o convencional
inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha anterior, como causa de ajuste en
las sumas de pesos que corresponda pagar.
Prrafo derogado por art. 1 del Decreto n 664/2003,
b.o. 25/03/2003.
Artculo sustituido por art. 4 de la Ley n 25.561, b.o.
07/01/2002.

Artculo 11 Modifcanse los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil, que quedarn
redactados como sigue:
Artculo 617: Si por el acto por el que se ha constituido la obligacin, se
hubiere estipulado dar moneda que no sea de curso legal en la Repblica, la
obligacin debe considerarse como de dar sumas de dinero.
Artculo 619: Si la obligacin del deudor fuese de entregar una suma de
determinada especie o calidad de moneda, cumple la obligacin dando la
especie designada, el da de su vencimiento.
Artculo 623: No se deben intereses de los intereses, sino por convencin expresa que autorice su acumulacin al capital con la periodicidad
que acuerden las partes; o cuando liquidada la deuda judicialmente con
los intereses, el juez mandase pagar la suma que resultare y el deudor fuese
moroso en hacerlo. Sern vlidos los acuerdos de capitalizacin de intereses que se basen en la evolucin peridica de la tasa de inters de plaza.
Por art. 5 de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002, se
mantiene, con las excepciones y alcances

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 119

Ley 23.928 | Ley de Convertibilidad

establecidos en la ley de referencia, la redaccin


dispuesta en el artculo 11 de la Ley n 23.928, para
los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil.

Artculo 12

Artculo 13

Artculo derogado por art. 3 de la Ley n 25.561,


b.o. 07/01/2002.

Artculo derogado por art. 3 de la Ley n 25.561,


b.o. 07/01/2002.

Artculo 14 Comunquese al Poder Ejecutivo Nacional.

120 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 298/2010 | Fondo de Desendeudamiento Argentino

Decreto 298/2010
Fondo de Desendeudamiento Argentino
Artculo 1 Con la finalidad de la disminucin del costo financiero por ahorro en el
pago de intereses, crase el Fondo del Desendeudamiento Argentino que se destinar a la
cancelacin de los servicios de la deuda con tenedores privados correspondientes al ejercicio fiscal 2010, integrado por hasta la suma de Dlares Estadounidenses cuatro mil trescientos ochenta y dos millones (u$s 4.382.000.000), que el Banco Central de la Repblica
Argentina deber transferir al Tesoro Nacional de las reservas de libre disponibilidad.
Artculo 2 El Fondo creado por el artculo anterior ser administrado por el Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas, que reglamentar los aspectos operativos atinentes al
mismo.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina recibir como contraprestacin
un instrumento de deuda emitido por el Tesoro Nacional consistente en una letra intransferible denominada en Dlares Estadounidenses (u$s), a diez (10) aos de plazo, con
amortizacin ntegra al vencimiento, la que devengar una tasa de inters igual a la que
devenguen las reservas internacionales del Banco Central de la Repblica Argentina para
el mismo perodo y hasta un mximo de la tasa Libor anual menos un punto porcentual.
Los intereses se cancelarn semestralmente.
Artculo 4 El instrumento referido en el artculo anterior se considerar comprendido
en las previsiones del artculo 33 de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica
Argentina y no se encuentra comprendido por la prohibicin de los artculos 19 inciso a)
y 20 todos de esa norma.
Artculo 5 La operacin de crdito pblico necesaria para la constitucin del Fondo
del Desendeudamiento Argentino es una de las operaciones incluidas dentro de la autorizacin otorgada por el artculo 43 de la Ley n 26.546.
Artculo 6 Crase, en el mbito del Honorable Congreso de la Nacin, la Comisin
Bicameral Permanente de Seguimiento de los Pagos de la Deuda compuesta por ocho (8)
diputados y ocho (8) senadores, designados por el Presidente de sus respectivas Cmaras
a propuesta de los bloques parlamentarios respetando la proporcin de las representaciones polticas. El cometido de dicha comisin ser el seguimiento, verificacin y control de
los pagos que se realizan con el Fondo del Desendeudamiento Argentino.
Artculo 7 Del presente decreto, que regir a partir de la fecha de su dictado, se dar
cuenta a la Comisin Bicameral Permanente del Congreso de la Nacin creada por la Ley
n 26.122.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Por art. 23 de la Ley 26.739, b.o. 28/03/12, se estableci: Disposicin transitoria. El Fondo del

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 121

Decreto 298/2010 | Fondo de Desendeudamiento Argentino

Desendeudamiento Argentino, creado por el


artculo 1 del Decreto 298 del 1 de marzo de 2010,
subsistir hasta cumplir con el objeto para el cual
fuera instituido.

122 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.561
Emergencia Pblica y Reforma
del Rgimen Cambiario
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 25.561, sancionada el 06/01/2002 (b.o. 07/01/2002)
Ley 25.720, sancionada el 27/12/2002 (b.o. 17/01/2003)
Ley 25.790, sancionada el 01/10/2003 (b.o. 22/10/2003)
Ley 25.820, sancionada el 19/11/2003 (b.o. 04/12/2003)
Ley 25.972, sancionada el 24/11/2004 (b.o. 17/12/2004)
Decreto 1433/05 del 22/11/2005 (b.o. 23/11/2005)
Ley 26.077, sancionada el 21/12/2005 (b.o. 10/01/2006)
Ley 26.204, sancionada el 13/12/2006 (b.o. 20/12/2006)
Ley 26.217, sancionada el 20/12/2006 (b.o. 16/01/2007)
Decreto 1224/07 del 10/09/2007 (b.o. 11/09/2007)
Ley 26.896, sancionada el 09/10/2013 (b.o. 22/10/2013)

ttulo i | Declaracin de emergencia pblica


Artculo 1 Declrase con arreglo a lo dispuesto en el artculo 76 de la Constitucin
Nacional, la emergencia pblica en materia social, econmica, administrativa, financiera
y cambiaria, delegando al Poder Ejecutivo Nacional las facultades comprendidas en la
presente ley, hasta el 31 de diciembre de 2004, con arreglo a las bases que se especifican
seguidamente.
Prrafo sustituido por art. 1 de la Ley n 25.820,
b.o. 04/12/2003.
Por art. 1 de la Ley n 26.729, b.o. 28/12/2011, se
prorroga hasta el 31 de diciembre de 2013 la vigencia
de la presente ley.
Prrrogas anteriores: Ley n 26.563, b.o. 22/12/2009;
Ley n 26.456, b.o. 16/08/2008; Ley n 26.339, b.o.
04/01/2008; Ley n 26.204, b.o. 20/12/2006; Ley
26.077, b.o. 10/01/2006; Ley 25.972, b.o. 17/12/2004.

1. Proceder al reordenamiento del sistema financiero, bancario y del mercado de cambios.


2. Reactivar el funcionamiento de la economa y mejorar el nivel de empleo y de distribucin de ingresos, con acento en un programa de desarrollo de las economas
regionales.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 123

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

3. Crear condiciones para el crecimiento econmico sustentable y compatible con la


reestructuracin de la deuda pblica.
4. Reglar la reestructuracin de las obligaciones, en curso de ejecucin, afectadas por
el nuevo rgimen cambiario instituido en el artculo 2.

ttulo ii | Del rgimen cambiario


Artculo 2 El Poder Ejecutivo Nacional queda facultado, por las razones de emergencia
pblica definidas en el artculo 1, para establecer el sistema que determinar la relacin de
cambio entre el peso y las divisas extranjeras, y dictar regulaciones cambiarias.

ttulo iii | De las modificaciones


a la Ley de Convertibilidad
Artculo 3 Derganse los artculos 1, 2, 8, 9, 12 y 13 de la Ley n 23.928 con las modificaciones incorporadas por la Ley n 25.445.
Artculo 4 Modifcase el texto de los artculos 3, 4, 5, 6, 7 y 10 de la Ley n 23.928 y su
modificatorio, que quedarn redactados del siguiente modo:
Artculo 3: El Banco Central de la Repblica Argentina podr comprar
divisas con sus propios recursos o emitiendo los pesos necesarios para tal
fin, y venderlas, al precio establecido conforme al sistema definido por el
Poder Ejecutivo Nacional, con arreglo a lo dispuesto en el artculo 1 de la
Ley de Emergencia Pblica y de Reforma del Rgimen Cambiario.
Artculo 4: En todo momento, las reservas del Banco Central de la Repblica Argentina en oro y divisas extranjeras sern afectadas al respaldo
de la base monetaria. Cuando las reservas se inviertan en los depsitos,
otras operaciones a inters, o a ttulos pblicos nacionales o extranjeros pagaderos en oro, metales preciosos, dlares estadounidenses u otras divisas
de similar solvencia, su cmputo a los fines de esta ley se efectuar a valores
de mercado.
Artculo 5: El Banco Central de la Repblica Argentina deber reflejar
en su balance y estados contables el monto, composicin e inversin de las
reservas, por un lado, y el monto y composicin de la base monetaria, por
otro lado.
Artculo 6: Los bienes que integran las reservas mencionadas en el artculo anterior constituyen prenda comn de la base monetaria, son inembargables, y pueden aplicarse exclusivamente a los fines previstos en la
presente ley. La base monetaria en pesos est constituida por la circulacin
monetaria ms los depsitos a la vista de las entidades financieras en el
Banco Central de la Repblica Argentina, en cuenta corriente o cuentas
especiales.
Artculo 7: El deudor de una obligacin de dar una suma determinada

124 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

de pesos cumple su obligacin dando el da de su vencimiento la cantidad nominalmente expresada. En ningn caso se admitir actualizacin
monetaria, indexacin por precios, variacin de costos o repotenciacin
de deudas, cualquiera fuere su causa, haya o no mora del deudor, con las
salvedades previstas en la presente ley.
Quedan derogadas las disposiciones legales y reglamentarias y sern
inaplicables las disposiciones contractuales o convencionales que contravinieren lo aqu dispuesto.
Artculo 10: Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de
1991, todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan
la indexacin por precios, actualizacin monetaria, variacin de costos o
cualquier otra forma de repotenciacin de las deudas, impuestos, precios
o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se aplicar aun a
los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o
convencional inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha anterior, como causa de ajuste en las sumas de pesos que corresponda pagar.
Artculo 5 Mantinese, con las excepciones y alcances establecidos en la presente ley,
la redaccin dispuesta en el artculo 11 de la Ley n 23.928, para los artculos 617, 619 y
623 del Cdigo Civil.

ttulo iv | De la reestructuracin de las obligaciones


afectadas por el rgimen de esta ley
captulo i | De las obligaciones vinculadas
al sistema financiero
Artculo 6 El Poder Ejecutivo Nacional dispondr medidas tendientes a disminuir el
impacto producido por la modificacin de la relacin de cambio dispuesta en el artculo 2
de la presente ley, en las personas de existencia visible o ideal que mantuviesen con el sistema financiero deudas nominadas en dlares estadounidenses u otras divisas extranjeras.
Al efecto dispondr normas necesarias para su adecuacin.
Segundo prrafo, derogado por art. 2 de la
Ley n 25.820, b.o. 04/12/2003.

El Poder Ejecutivo Nacional podr establecer medidas compensatorias que eviten desequilibrios en las entidades financieras comprendidas y emergentes del impacto producido
por las medidas autorizadas en el prrafo precedente, las que podrn incluir la emisin de
ttulos del Gobierno nacional en moneda extranjera garantizados. A fin de constituir esa
garanta crase un derecho a la exportacin de hidrocarburos por el trmino de cinco (5)
aos facultndose al Poder Ejecutivo Nacional a establecer la alcuota correspondiente.
A ese mismo fin, podrn afectarse otros recursos incluidos prstamos internacionales.
Por art. 1 de la Ley n 26.732, b.o. 28/12/2011, se

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 125

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

prorroga por el trmino de cinco (5) aos, a partir


de su vencimiento, el derecho a la exportacin de
hidrocarburos creado por el segundo prrafo del
presente artculo, como as tambin las facultades
otorgadas al Poder Ejecutivo Nacional para establecer las alcuotas correspondientes.

En ningn caso el derecho a la exportacin de hidrocarburos podr disminuir el valor


boca de pozo, para el clculo y pago de regalas a las provincias productoras.
El Poder Ejecutivo Nacional dispondr las medidas tendientes a preservar el capital
perteneciente a los ahorristas que hubieren realizado depsitos en entidades financieras
a la fecha de entrada en vigencia del decreto 1570/2001, reestructurando las obligaciones
originarias de modo compatible con la evolucin de la solvencia del sistema financiero.
Esa proteccin comprender a los depsitos efectuados en divisas extranjeras.
Lo establecido en el prrafo anterior podr ser implementado mediante opciones de
canje de ttulos de la deuda del Estado nacional.
Prrafo incorporado por art. 2 de la Ley n 25.820,
b.o. 04/12/2003.

Artculo 7 Las deudas o saldos de las deudas originalmente convenidas con las entidades del sistema financiero en pesos vigentes al 30 de noviembre de 2001, y transformadas
a dlares por el Decreto n 1570/2001, se mantendrn en la moneda original pactada,
tanto el capital como sus accesorios. Dergase el artculo 1 del Decreto 1570/2001.
Los saldos deudores de titulares de tarjetas de crdito y los dbitos correspondientes a
consumos realizados en el pas, sern consignados en pesos y pagaderos en pesos. Slo podrn consignarse en dlares u otras divisas, los consumos realizados fuera del pas. Los saldos
deudores pendientes de pago a la fecha de promulgacin de la presente ley, sern cancelados
en pesos a la relacin de cambio un peso ($ 1) = un dlar estadounidense (u$s 1).

captulo ii | De las obligaciones originadas en los contratos


de la administracin regidos por normas de derecho pblico
Artculo 8 Dispnese que a partir de la sancin de la presente ley, en los contratos celebrados por la Administracin Pblica bajo normas de derecho pblico, comprendidos
entre ellos los de obras y servicios pblicos, quedan sin efecto las clusulas de ajuste en dlar o en otras divisas extranjeras y las clusulas indexatorias basadas en ndices de precios
de otros pases y cualquier otro mecanismo indexatorio. Los precios y tarifas resultantes
de dichas clusulas, quedan establecidos en pesos a la relacin de cambio un peso ($ 1) =
un dolar estadounidense (u$s 1).
Artculo 9 Autorzase al Poder Ejecutivo Nacional a renegociar los contratos comprendidos en lo dispuesto en el Artculo 8 de la presente ley. En el caso de los contratos que
tengan por objeto la prestacin de servicios pblicos, debern tomarse en consideracin
los siguientes criterios:
1) el impacto de las tarifas en la competitividad de la economa y en la distribucin de
los ingresos;
126 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

2) la calidad de los servicios y los planes de inversin, cuando ellos estuviesen previstos
contractualmente;
3) el inters de los usuarios y la accesibilidad de los servicios;
4) la seguridad de los sistemas comprendidos;
5) la rentabilidad de las empresas.

Por art. 1 de la Ley n 25.790, b.o. 22/10/2003, se


dispone la extensin hasta el 31 de diciembre de
2004 del plazo para llevar a cabo la renegociacin
de los contratos de obras y servicios pblicos; Dicha
renegociacin podr abarcar a determinados sectores de servicios pblicos o a determinadas contrataciones en particular. Por art. 1 de la Ley
n 25.972, b.o. 17/12/2004, se prorroga, hasta el 31
de diciembre de 2005, el plazo de la Ley n 25.790.

Artculo 10 Las disposiciones previstas en los artculos 8 y 9 de la presente ley, en


ningn caso autorizarn a las empresas contratistas o prestadoras de servicios pblicos, a
suspender o alterar el cumplimiento de sus obligaciones.

captulo iii | De las obligaciones originadas


en los contratos entre particulares, no vinculadas
al sistema financiero
Artculo 11 Las obligaciones de dar sumas de dinero existentes al 6 de enero de 2002,
expresadas en dlares estadounidenses u otra moneda extranjera, no vinculadas al sistema
financiero, cualquiera sea su origen o naturaleza, haya o no mora del deudor, se convertirn a razn de un dlar estadounidense (U$S 1) = un peso ($ 1), o su equivalente en otra
moneda extranjera, resultando aplicable la normativa vigente en cuanto al Coeficiente de
Estabilizacin de Referencia (CER) o el Coeficiente de Variacin de Salarios (CVS), o el
que en el futuro los reemplace, segn sea el caso.
Si por aplicacin de los coeficientes correspondientes, el valor resultante de la cosa,
bien o prestacin, fuere superior o inferior al del momento de pago, cualquiera de las
partes podr solicitar un reajuste equitativo del precio. En el caso de obligaciones de tracto sucesivo o de cumplimiento diferido este reajuste podr ser solicitado anualmente,
excepto que la duracin del contrato fuere menor o cuando la diferencia de los valores
resultare notoriamente desproporcionada. De no mediar acuerdo a este respecto, la justicia decidir sobre el particular. Este procedimiento no podr ser requerido por la parte
que se hallare en mora y sta le resultare imputable. Los jueces llamados a entender en los
conflictos que pudieran suscitarse por tales motivos, debern arbitrar medidas tendientes
a preservar la continuidad de la relacin contractual de modo equitativo para las partes.
De no mediar acuerdo entre las partes, las mismas quedan facultadas para seguir los
procedimientos de mediacin vigentes en las respectivas jurisdicciones y ocurrir ante los
tribunales competentes para dirimir sus diferencias.
En este caso, la parte deudora no podr suspender los pagos a cuenta ni la acreedora

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 127

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

negarse a recibirlos. El Poder Ejecutivo Nacional queda facultado a dictar disposiciones


aclaratorias y reglamentarias sobre situaciones especficas, sustentadas en la doctrina del
artculo 1.198 del Cdigo Civil y el principio del esfuerzo compartido.
La presente norma no modifica las situaciones ya resueltas mediante acuerdos privados
y/o sentencias judiciales.
Artculo sustituido por art. 3 de la Ley n 25.820,
b.o. 04/12/2003.

ttulo v | Del canje de ttulos


Artculo 12 Dentro del plazo y en la forma que oportunamente establezca la reglamentacin, el Poder Ejecutivo Nacional dispondr los recaudos necesarios para proceder al
canje de los ttulos nacionales y provinciales que hubiesen sido emitidos como sustitutos
de la moneda nacional de curso legal en todo el territorio del pas, previo acuerdo con
todas las jurisdicciones provinciales.

ttulo vi | De la proteccin de usuarios y consumidores


Artculo 13 Facltase al Poder Ejecutivo Nacional a regular, transitoriamente, los precios de insumos, bienes y servicios crticos, a fin de proteger los derechos de los usuarios
y consumidores, de la eventual distorsin de los mercados o de acciones de naturaleza
monoplica u oligoplica.

ttulo vii | De las disposiciones complementarias


y transitorias
Artculo 14 Invtase a las Provincias, Ciudad Autnoma de Buenos Aires y Municipios
a adherir a las disposiciones de los artculos 8, 9 y 10 de la presente ley.
Artculo 15 Suspndese la aplicacin de la Ley n 25.466, por el plazo mximo previsto en el artculo 1, o hasta la oportunidad en que el Poder Ejecutivo Nacional considere
superada la emergencia del sistema financiero, con relacin a los depsitos afectados por
el Decreto n 1570/2001.
Artculo 16 Suspndese la aplicacin de la Ley n 25.557, por el trmino de hasta noventa (90) das. Por el plazo de ciento ochenta (180) das quedan suspendidos los despidos
sin causa justificada. En caso de producirse despidos en contravencin a lo aqu dispuesto,
los empleadores debern abonar a los trabajadores perjudicados el doble de la indemnizacin que les correspondiese, de conformidad a la legislacin laboral vigente.
Por art. 1 del Decreto n 1224/2007, b.o. 11/09/2007,
se declara cumplida la condicin prevista por el
primer prrafo del art. 4 de la Ley n 25.972, b.o.
17/12/2004. Dicho art. 4 establece: Prorrgase la

128 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

suspensin de los despidos sin causa justificada dispuesta por el presente artculo y sus modificatorias,
hasta que la tasa de desocupacin elaborada por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censo (INDEC)
resulte inferior al diez por ciento (10%).
En caso de producirse despidos en contravencin
a dicha suspensin, los empleadores debern abonar
a los trabajadores afectados el porcentaje adicional
que fije el Poder Ejecutivo Nacional, por sobre la
indemnizacin que les corresponda conforme a lo
establecido en el artculo 245 de la Ley de Contrato
de Trabajo n 20.744 (t.o. 1976) y sus modificatorias.
Esta disposicin no resultar aplicable a los
empleadores respecto de los contratos celebrados en
relacin de dependencia, en los trminos de la Ley
de Contrato de Trabajo n 20.744 (t.o. 1976) y sus
modificatorias, a partir del 1 de enero de 2003, siempre que stos impliquen un aumento en la plantilla
total de trabajadores que el empleador posea al 31
de diciembre de 2002.
Porcentaje adicional: Por art. 1 del Decreto
n 1433/2005, b.o. 23/11/2005, se fij en el 50% el
adicional previsto en el segundo prrafo del art. 4 de
la Ley n 25.972.
Porcentaje anterior: 80% (art. 1 del Decreto n
2014/2004, b.o. 07/01/2005).
Prrrogas anteriores: Decreto n 823/2004, b.o.
28/06/2004; Decreto n 369/2004, b.o. 02/04/2004;
Decreto n 1351/2003, b.o. 06/01/2004; decreto n
256/2003, b.o. 26/06/2003; Decreto n 662/2003,
b.o. 21/03/2003; y Decreto n 883/2002, b.o.
29/05/2002.
Por art. 1 del Decreto n 2639/2002, b.o.
20/12/2002, se dispone que lo establecido en la ltima parte del presente artculo no ser aplicable a
los empleadores, respecto de los nuevos trabajadores
que sean incorporados, en relacin de dependencia
en los trminos de la Ley n 20.744, a partir del 1 de
enero de 2003, siempre y cuando la incorporacin
de los mismos represente un aumento en la plantilla
total de trabajadores que el empleador posea al 31
de diciembre de 2002.

Artculo 17 Los resultados netos negativos que tengan su origen en la aplicacin del
tipo de cambio a que se refiere el artculo 2 de la presente ley sobre activos y pasivos en
moneda extranjera existentes a la fecha de su sancin, slo sern deducibles en el Impuesto a las Ganancias en la proporcin de un veinte por ciento (20%) anual en cada uno
de los primeros cinco ejercicios que cierren con posterioridad a la vigencia de la ley. Lo
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 129

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario

dispuesto precedentemente slo ser de aplicacin para los sujetos cuyos ingresos anuales
o patrimonio superen los lmites establecidos en el artculo 127, Captulo xiii, del Ttulo
i, de la Ley n 11.683, t.o. en 1998 y sus modificaciones.
Artculo 18 Modifcase el artculo 195 bis del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la
Nacin, el que quedar redactado del siguiente modo:
Cuando se dicten medidas cautelares que en forma directa o indirecta afecten, obstaculicen, comprometan o perturben el desenvolvimiento de actividades esenciales del Estado Nacional, las Provincias, la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, las Municipalidades,
de sus reparticiones centralizadas o descentralizadas, o de entidades afectadas a alguna
actividad de inters estatal, podr interponerse recurso de apelacin directamente ante
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin. La presentacin del recurso tendr por s sola
efecto suspensivo de la resolucin dictada. La Corte Suprema de Justicia de la Nacin requerir la remisin del expediente. Recibido ste, conferir traslado con calidad de autos
a la parte que peticion la medida por el plazo de cinco (5) das. Contestado el traslado
o vencido el plazo para hacerlo, previa vista al Procurador General de la Nacin dictar
sentencia confirmando o revocando la medida.
Artculo 19 La presente ley es de orden pblico. Ninguna persona puede alegar en
su contra derechos irrevocablemente adquiridos. Dergase toda otra disposicin que se
oponga a lo en ella dispuesto.
Artculo 20 Crase a todos los efectos de esta ley la Comisin Bicameral de Seguimiento la cual deber controlar, verificar y dictaminar sobre lo actuado por el Poder Ejecutivo.
Los dictmenes en todos los casos sern puestos en consideracin de ambas Cmaras. La
Comisin Bicameral ser integrada por seis senadores y seis diputados elegidos por las
Honorables Cmaras de Senadores y Diputados de la Nacin, respetando la pluralidad
de la representacin poltica de las Cmaras. El Presidente de la Comisin ser designado a propuesta del bloque poltico de oposicin con mayor nmero de legisladores en el
Congreso.
Por art. 27 de la Ley n 26.122, b.o. 28/07/2006, se
establece que la Comisin Bicameral de Seguimiento, creada por el presente artculo, slo mantendr la
competencia prevista por art. 4 de la Ley n 25.790.

Artculo 21 El Poder Ejecutivo Nacional dar cuenta del ejercicio que hiciere de las
facultades que se le delegan al finalizar su vigencia y mensualmente, por medio del Jefe de
Gabinete de Ministros en oportunidad de la concurrencia a cada una de las Cmaras del
Congreso, conforme a lo previsto en el artculo 101 de la Constitucin Nacional.
Artculo 22 Comunquese al Poder Ejecutivo Nacional.

130 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452
Ley de Cheques
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 24.452, sancionada el 08/02/1995 (b.o. 02/03/1995)
Ley 24.760, sancionada el 11/12/1996 (b.o. 13/01/1997)
Ley 24.959, sancionada el 06/05/1998 (b.o. 29/05/1998)
Decreto 961/98, del 14/08/1998 (b.o. 20/08/1998)
Decreto 347/99 del 15/04/1999 (b.o. 16/04/1999)
Ley 25.300, sancionada el 16/08/2000 (b.o. 07/09/2000)
Ley 25.413, sancionada el 24/03/2001 (b.o. 26/03/2001)
Decreto 1387/01 del 01/11/2001 (b.o. 02/11/2001)
Ley 25.730, sancionada el 01/03/2003 (b.o. 21/03/2003)
Decreto 386/03 del 10/07/2003 (b.o. 15/07/2003)
Decreto 1085/03 del 19/11/2003 (b.o. 21/11/2003)

Artculo 1 Dergase el Decreto ley 4.776/63, modificado por las Leyes 16.613 y 23.549,
cuyas normas quedarn sustituidas por las establecidas en el Anexo i, denominado Ley
de cheques, que es parte integrante de la presente ley.
Artculo 2 Agrgase al artculo 793 del Cdigo de Comercio, despus del texto incorporado por Decreto ley 15.354/46:
Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques. Se
autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente
y el girado cuando exista convencin expresa formalizada en los casos y con los
recaudos que previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 3 Modifcase el tercer prrafo del artculo 4 de la Ley 24.144 que quedar
redactado de la siguiente manera:
El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la conservacin,
exposicin y/o devolucin de cheques pagados, conforme los sistemas que se
utilicen para las comunicaciones entre bancos y cmaras compensadoras.
Artculo 4

Artculo derogado por art. 11, inciso a) de


la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Artculo 5 No se podrn gravar con tributos en forma alguna los cheques.


Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 131

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 6 Son aplicables a los cheques de pago diferido previstos en el artculo 1 de la


presente ley, los incisos 2), 3) y 4) del artculo 302 del Cdigo Penal.
Artculo 7 Los fondos que recaude el Banco Central de la Repblica Argentina en virtud de las multas previstas en la presente ley, sern transferidos automticamente al Instituto Nacional de Seguridad Social para Jubilados y Pensionados, creado por Ley 19.032.
El instituto destinar los fondos exclusivamente al financiamiento de programas de
atencin integral para las personas con discapacidad descripto en el Anexo ii que forma
parte del presente artculo.
Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina proceder a la difusin pblica
para informar a la poblacin de los alcances y beneficios del sistema que introduce en los
medios de pago y de crdito.
Artculo 9 Esta ley entrar en vigencia a los sesenta das de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Artculo 10 Comunquese al Poder Ejecutivo.

anexo i | Ley de cheques


Captulo preliminar | De las clases de cheques
Artculo 1 Los cheques son de dos clases:
i. Cheques comunes.
ii. Cheques de pago diferido.

Captulo i | Del cheque comn


Artculo 2 El cheque comn debe contener:
1. La denominacin cheque inserta en su texto, en el idioma empleado para su redaccin;
2. Un nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque;
3. La indicacin del lugar y de la fecha de creacin;
4. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago;
5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en
letras y nmeros, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en
letras difiriese de la expresa en nmeros, se estar por la primera;
6. La firma del librador. El Banco Central autorizar el uso de sistemas electrnicos
de reproduccin de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la
medida que su implementacin asegure la confiabilidad de la operacin de emisin
y autenticacin en su conjunto, de acuerdo con la reglamentacin que el mismo
determine.
132 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Inciso sustituido por art. 11, inciso b) de la Ley


n 24.760, b.o. 13/01/1997.
El ttulo que al ser presentado al cobro careciere
de algunas de las enunciaciones especificadas precedentemente no valdr como cheque, salvo que
se hubiese omitido el lugar de creacin en cuyo caso
se presumir como tal el del domicilio del librador.
ltimo prrafo, derogado por art. 10 de la Ley
25.413, b.o. 26/03/2001.

Artculo 3 El domicilio del girado contra el cual se libra el cheque determina la ley
aplicable.
El domicilio que el librador tenga registrado ante el girado podr ser considerado domicilio especial a todos los efectos legales derivados del cheque.
Artculo 4 El cheque debe ser extendido en una frmula proporcionada por el girado.
En la frmula debern constar impresos el nmero del cheque y el de la cuenta corriente,
el domicilio de pago, el nombre del titular y el domicilio que ste tenga registrado ante
el girado, identificacin tributaria o laboral o de identidad, segn lo reglamente el Banco
Central de la Repblica Argentina.
Cuando el cuaderno de frmulas de cheque no fuere retirado personalmente por quien
lo solicit, el girador no pagar los cheques que se le presentaren hasta no obtener la conformidad del titular sobre la recepcin del cuaderno.
Artculo 5 En caso de extravo o sustraccin de frmulas de cheque sin utilizar, de
cheques creados pero no emitidos o de la frmula especial para solicitar aqullas, el titular
de la cuenta corriente deber avisar inmediatamente al girado. En igual forma deber proceder cuando tuviese conocimiento de que un cheque ya emitido hubiera sido alterado. El
aviso tambin puede darlo el tenedor desposedo.
El aviso cursado por escrito impide el pago del cheque, bajo responsabilidad del titular
de la cuenta corriente o del tenedor desposedo. El girado deber informar al Banco Central de la Repblica Argentina de los avisos cursados por el librador en los trminos que
fije la reglamentacin. Excedido el lmite que ella establezca se proceder al cierre de la
cuenta corriente.
Artculo 6 El cheque puede ser extendido:
1. A favor de una persona determinada;
2. A favor de una persona determinada con la clusula no a la orden;
3. Al portador. El cheque sin indicacin del beneficiario valdr como cheque al portador.
Artculo 7 El cheque puede ser creado a favor del mismo librador. No puede ser girado
sobre el librador, salvo que se tratara de un cheque girado entre diferentes establecimientos de un mismo librador.
Puede ser girado por cuenta de un tercero, en las condiciones que establezca la reglamentacin.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 133

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 8 Si un cheque incompleto al tiempo de su creacin hubiese sido completado


en forma contraria a los acuerdos que lo determinaron, la inobservancia de tales acuerdos
no puede oponerse al portador, a menos que ste lo hubiese adquirido de mala fe o que al
adquirirlo hubiese incurrido en culpa grave.
Artculo 9 Toda estipulacin de intereses inserta en el cheque se tendr por no escrita.
Artculo 10 Si el cheque llevara firmas de personas incapaces de obligarse por cheque,
firmas falsas o de personas imaginarias o firmas que por cualquier otra razn no podran
obligar a las personas que lo firmaron o a cuyo nombre el cheque fue firmado, las obligaciones de los otros firmantes no seran, por ello, menos vlidas.
El que pusiese su firma en un cheque como representante de una persona de la cual
no tiene poder para ese acto, queda obligado l mismo cambiariamente como si hubiese
firmado a su propio nombre; y si hubiese pagado, tiene los mismos derechos que hubiera
tenido el supuesto representado. La misma solucin se aplicar cuando el representado
hubiere excedido sus facultades.
Artculo 11 El librador es garante del pago. Toda clusula por la cual se exonere de esta
garanta se tendr por no escrita.

captulo ii | De la transmisin
Artculo 12 El cheque extendido a favor de una persona determinada es transmisible
por endoso.
El endoso puede hacerse tambin a favor del librador o de cualquier otro obligado.
Dichas personas pueden endosar nuevamente el cheque.
El cheque extendido a favor de una persona determinada con la clusula no a la orden o una expresin equivalente no es transmisible sino bajo la forma y con los efectos
de una cesin de crditos, salvo que sea:
a) Transferido a favor de una entidad financiera comprendida en la Ley n 21.526 y sus
modificaciones, en cuyo caso podr ser trasmitido por simple endoso; o
b) Depositado en la Caja de Valores Sociedad Annima para su posterior negociacin
en Mercados de Valores por medio de sistemas de negociacin que garanticen la
interferencia de ofertas, en cuyo caso podr ser transmitido por simple endoso indicando adems para su negociacin en Mercados de Valores.
Tercer prrafo, sustituido por art. 1 del Decreto
n 386/2003, b.o. 15/07/2003.

El cheque al portador es transmisible mediante la simple entrega.

Artculo 13 El endoso debe ser puro y simple. Toda condicin a la cual est subordinado se tendr por no escrita.
El endoso parcial es nulo. Es igualmente nulo el endoso del girado. El endoso al portador vale como endoso en blanco. El endoso a favor del girado vale slo como recibo,
salvo el caso de que el girado tuviese varios establecimientos y de que el endoso se hiciese
a favor de un establecimiento distinto de aquel sobre el cual se gir el cheque.
134 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 14 El endoso debe escribirse al dorso del cheque o sobre una hoja unida al
mismo. Debe ser firmado por el endosante y deber contener las especificaciones que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina el que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del artculo 2, para el ltimo endoso previo
al depsito.
Expresin: el que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del
artculo 2 para el ltimo endoso previo al depsito,
incorporada por art. 11, inciso d) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

El endoso puede no designar al beneficiario.


El endoso que no contenga las especificaciones que establezca la reglamentacin no
perjudica el ttulo.
Artculo 15 El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque. Si el endoso fuese en blanco, el portador podr:
1. Llenar el blanco, sea con su nombre, sea con el de otra persona;
2. Endosar el cheque nuevamente en blanco o a otra persona;
3. Entregar el cheque a un tercero sin llenar el blanco ni endosar.
Artculo 16 El endosante es, salvo clusula en contrario, garante del pago.
Puede prohibir un nuevo endoso y en este caso no ser responsable hacia las personas
a quienes el cheque fuere ulteriormente endosado.
Artculo 17 El tenedor de un cheque endosable ser considerado como portador legtimo si justifica su derecho por una serie ininterrumpida de endosos, aun cuando el ltimo
fuera en blanco. Los endosos tachados se tendrn, a este respecto, como no escritos. Si
un endoso en blanco fuese seguido de otro endoso, se considerar que el firmante de este
ltimo adquiri el cheque por el endoso en blanco.
De no figurar la fecha, se presume que la posicin de los endosos indica el orden en el
que han sido hechos.
Artculo 18 El endoso que figura en un cheque al portador hace al endosante responsable en los trminos de las disposiciones que rigen el recurso, pero no cambia el rgimen
de circulacin del ttulo.
Artculo 19 Cuando una persona hubiese sido desposeda de un cheque por cualquier
evento, el portador a cuyas manos hubiera llegado el cheque, sea que se trate de un cheque al portador, sea que se trate de uno endosable respecto del cual el portador justifique
su derecho en la forma indicada en el artculo 17, no estar obligado a desprenderse de
l sino cuando lo hubiese adquirido de mala fe o si al adquirirlo hubiera incurrido en
culpa grave.
Artculo 20 Las personas demandadas en virtud de un cheque no pueden oponer al
portador las excepciones fundadas en sus relaciones personales con el librador o con los
portadores anteriores, a menos que el portador, al adquirir el cheque, hubiese obrado a
sabiendas en detrimento del deudor.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 135

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 21 Cuando el endoso contuviese la mencin valor al cobro, en procuracin o cualquier otra que implique un mandato, el portador podr ejercitar todos los
derechos que deriven del cheque, pero no podr endosarlo sino a ttulo de procuracin.
Los obligados no podrn, en este caso, invocar contra el portador sino las excepciones
oponibles al endosante.
El mandato contenido en un endoso en procuracin no se extingue por la muerte del
mandante o su incapacidad sobreviniente.
Artculo 22 El endoso posterior a la presentacin al cobro y rechazo del cheque por el
girado slo produce los efectos de una cesin de crditos.
Se presume que el endoso sin fecha ha sido hecho antes de la presentacin o del vencimiento del trmino para la presentacin.

captulo iii | De la presentacin y del pago


Artculo 23 El cheque comn es siempre pagadero a la vista. Toda mencin contraria
se tendr por no escrita.
No se considerar cheque a la frmula emitida con fecha posterior al da de su presentacin al cobro o depsito. Son inoponibles al concurso, quiebra, sucesin del librador
y de los dems obligados cambiarios, siendo adems invlidas, en caso de incapacidad
sobreviniente del librador, las frmulas que consignen fechas posteriores a las fechas en
que ocurrieren dichos hechos.
Prrafos segundo y tercero, sustituidos por el presente por art. 11, inciso e) de la Ley n 24.760,
b.o. 13/01/1997.

Artculo 24 El cheque no puede ser aceptado. Toda mencin de aceptacin se tendr


por no escrita.
Artculo 25 El trmino de presentacin de un cheque librado en la Repblica Argentina es de treinta (30) das contados desde la fecha de su creacin. El trmino de presentacin de un cheque librado en el extranjero y pagadero en la Repblica es de sesenta (60)
das contados desde la fecha de su creacin.
Si el trmino venciera en un da inhbil bancario, el cheque podr ser presentado el
primer da hbil bancario siguiente al de su vencimiento.
Artculo 26 Cuando la presentacin del cheque dentro de los plazos establecidos en
el artculo precedente fuese impedida por un obstculo insalvable (prescripcin legal de
un Estado cualquiera u otro caso de fuerza mayor), los plazos de presentacin quedarn
prorrogados.
El tenedor y los endosantes deben dar el aviso que prescribe el artculo 39.
Cesada la fuerza mayor, el portador debe, sin retardo, presentar el cheque. No se consideran casos de fuerza mayor los hechos puramente personales al portador o a aquel a
quien se le hubiese encargado la presentacin del cheque.

136 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 27 Si la fuerza mayor durase ms de treinta (30) das de cumplidos los plazos establecidos en el artculo 25, la accin de regreso puede ejercitarse sin necesidad de
presentacin.
Artculo 28 Si el cheque se deposita para su cobro, la fecha del depsito ser considerada fecha de presentacin.
Artculo 29 La revocacin de la orden de pago no tiene efecto sino despus de expirado el trmino para la presentacin.
Si no hubiese revocacin, el girado podr abonarlo despus del vencimiento del plazo,
siempre que no hubiese transcurrido ms de otro lapso igual al plazo.
Artculo 30 Ni la muerte del librador ni su incapacidad sobreviniente despus de la
emisin afectan los efectos del cheque, salvo lo dispuesto en el artculo 23.
Artculo 31 El girado puede exigir al pagar el cheque que le sea entregado cancelado
por el portador.
El portador no puede rehusar un pago parcial.
En caso de pago parcial, el girado puede exigir que se haga mencin de dicho pago en
el cheque y que se otorgue recibo.
El cheque conservar todos sus efectos por el saldo impago.
Artculo 32 El girado que paga un cheque endosable est obligado a verificar la regularidad de la serie de endosos, pero no la autenticidad de la firma de los endosantes con
excepcin del ltimo.
El cheque al portador ser abonado al tenedor que lo presente al cobro.
Artculo 33 El cheque debe ser librado en la moneda de pago que corresponda a la
cuenta corriente contra la que se gira.
Artculo 34 El girado que pag el cheque queda vlidamente liberado, a menos que
haya procedido con dolo o culpa grave. Se negar a pagarlo solamente en los casos establecidos en esta ley o en su reglamentacin.
Artculo 35 El girado responder por las consecuencias del pago de un cheque, en los
siguientes casos:
1. Cuando la firma del librador fuese visiblemente falsificada.
2. Cuando el documento no reuniese los requisitos esenciales especificados en el artculo 2.
3. Cuando el cheque no hubiese sido extendido en una de las frmulas entregadas al
librador de conformidad con lo dispuesto en el artculo 4.
Artculo 36 El titular de la cuenta corriente responder de los perjuicios:
1. Cuando la firma hubiese sido falsificada en alguna de las frmulas entregada de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 4 y la falsificacin no fuese visiblemente
manifiesta.
2. Cuando no hubiese cumplido con las obligaciones impuestas por el artculo 5. La
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 137

Ley 24.452 | Ley de Cheques

falsificacin se considerar visiblemente manifiesta cuando pueda apreciarse a simple vista, dentro de la rapidez y prudencia impuestas por el normal movimiento de
los negocios del girado, en el cotejo de la firma del cheque con la registrada en el
girado, en el momento del pago.
Artculo 37 Cuando no concurran los extremos indicados en los dos artculos precedentes, los jueces podrn distribuir la responsabilidad entre el girado, el titular de la
cuenta corriente y el portador beneficiario, en su caso, de acuerdo con las circunstancias
y el grado de culpa en que hubiese incurrido cada uno de ellos.

captulo iv | Del recurso por falta de pago


Artculo 38 Cuando el cheque sea presentado en los plazos establecidos en el artculo
25, el girado deber siempre recibirlo. Si no lo paga har constar la negativa en el mismo
ttulo, con expresa mencin de todos los motivos en que la funda, de la fecha y de la hora
de la presentacin, del domicilio del librador registrado en el girado.
La constancia del rechazo deber ser suscrita por persona autorizada. Igual constancia
deber anotarse cuando el cheque sea devuelto por una cmara compensadora.
La constancia consignada por el girado producir los efectos del protesto. Con ello
quedar expedita la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar contra librador, endosantes y avalistas.
Si el banco girado se negare a poner la constancia del rechazo o utilizare una frmula
no autorizada podr ser demandado por los perjuicios que ocasionare.
La falta de presentacin del cheque o su presentacin tarda perjudica la accin cambiaria.
Artculo 39 El portador debe dar aviso de la falta de pago a su endosante y al librador,
dentro de los dos (2) das hbiles bancarios inmediatos siguientes a la notificacin del
rechazo del cheque.
Cada endosante debe, dentro de los dos (2) das hbiles bancarios inmediatos al de la
recepcin del aviso, avisar a su vez a su endosante, indicando los nombres y direcciones
de los que le han dado los avisos precedentes, y as sucesivamente hasta llegar al librador.
Cuando de conformidad con lo dispuesto en el apartado anterior, se da aviso a un firmante del cheque, el mismo aviso y dentro de iguales trminos debe darse a su avalista.
En caso que un endosante hubiese indicado su direccin en forma ilegible o no la hubiese indicado, bastar con dar aviso al endosante que lo precede.
El aviso puede ser dado en cualquier forma pero quien lo haga deber probar que lo
envi en el trmino sealado.
La falta de aviso no produce la caducidad de las acciones emergentes del cheque pero
quien no lo haga ser responsable de los perjuicios causados por su negligencia, sin que la
reparacin pueda exceder el importe del cheque.
Artculo 40 Todas las personas que firman un cheque quedan solidariamente obligadas hacia el portador.
El portador tiene derecho de accionar contra todas esas personas, individual o colecti-

138 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

vamente, sin estar sujeto a observar el orden en que se obligaron.


El mismo derecho pertenece a quien haya pagado el cheque.
La accin intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra los otros,
aun los posteriores a aquel que haya sido perseguido en primer trmino.
Podr tambin ejercitar las acciones referidas en los artculos 61 y 62 del Decreto ley
5.965/63.
Artculo 41 El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso:
1. El importe no pagado del cheque;
2. Los intereses al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a partir del da de la
presentacin al cobro;
3. Los gastos originados por los avisos que hubiera tenido que dar y cualquier otro
gasto originado por el cobro del cheque.
Artculo 42 Quien haya reembolsado un cheque puede reclamar a sus garantes:
1. La suma ntegra pagada;
2. Los intereses de dicha suma al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a partir
del da del desembolso;
3. Los gastos efectuados.
Artculo 43 Todo obligado contra el cual se ejercite un recurso o est expuesto a un
recurso. Puede exigir, contra el pago, la entrega del cheque con la constancia del rechazo
por el girado y recibo de pago.
Todo endosante que hubiese reembolsado el cheque puede tachar su endoso y los de
los endosantes subsiguientes y en su caso, el de sus respectivos avalistas.

captulo v | Del cheque cruzado


Artculo 44 El librador o el portador de un cheque pueden cruzarlo con los efectos
indicados en el artculo siguiente.
El cruzamiento se efecta por medio de dos barras paralelas colocadas en el anverso del
cheque. Puede ser general o especial.
El cruzamiento es especial si entre las barras contiene el nombre de una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque, de lo contrario es cruzamiento general. El
cruzamiento general se puede transformar en cruzamiento especial; pero el cruzamiento
especial no se puede transformar en cruzamiento general.
La tacha del cruzamiento o de la mencin contenida entre las barras se tendr por no
hecha.
Artculo 45 Un cheque con cruzamiento general slo puede ser pagado por el girado a
uno de sus clientes o a una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque.
Un cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado a quien est
mencionado entre las barras.
La entidad designada en el cruzamiento podr indicar a otra entidad autorizada a prestar el servicio de cheque para que reciba el pago.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 139

Ley 24.452 | Ley de Cheques

El cheque con varios cruzamientos especiales slo puede ser pagado por el girado en el
caso de que se trate de dos cruzamientos de los cuales uno sea para el pago por una cmara
compensadora.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responder por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque .

captulo vi | Del cheque para acreditar en cuenta


Artculo 46 El librador, as como el portador de un cheque, pueden prohibir que se lo
pague en dinero, insertando en el anverso la mencin para acreditar en cuenta.
En este caso el girado slo puede liquidar el cheque mediante un asiento de libros.
La liquidacin as efectuada equivale al pago. La tacha de la mencin se tendr por no
hecha.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responder por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque.

captulo vii | Del cheque imputado


Artculo 47 El librador as como el portador de un cheque pueden enunciar el destino
del pago insertando al dorso o en el aadido y bajo su firma, la indicacin concreta y precisa de la imputacin.
La clusula produce efectos exclusivamente entre quien la inserta y el portador inmediato; pero no origina responsabilidad para el girado por el incumplimiento de la imputacin. Slo el destinatario de la imputacin puede endosar el cheque y en este caso el ttulo
mantiene su negociabilidad.
La tacha de la imputacin se tendr por no hecha.

captulo viii | Del cheque certificado


Artculo 48 El girado puede certificar un cheque a requerimiento del librador o de
cualquier portador, debitando en la cuenta sobre la cual se lo gira la suma necesaria para
el pago.
El importe as debitado queda reservado para ser entregado a quien corresponda y
sustrado a todas las contingencias que provengan de la persona o solvencia del librador,
de modo que su muerte, incapacidad, quiebra o embargo judicial posteriores a la certificacin no afectan la provisin de fondos certificada, ni el derecho del tenedor del cheque,
ni la correlativa obligacin del girado de pagarlo cuando le sea presentado.
La certificacin no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. La insercin en el cheque de las palabras visto, bueno u otras anlogas suscriptas por el
girado significan certificacin.
La certificacin tiene por efecto establecer la existencia de una disponibilidad e impedir su utilizacin por el librador durante el trmino por el cual se certific.

140 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 49 La certificacin puede hacerse por un plazo convencional que no debe


exceder de cinco das hbiles bancarios. Si a su vencimiento el cheque no hubiere sido
cobrado, el girado acreditar en la cuenta del librador la suma que previamente debit.
El cheque certificado vencido como tal, subsiste con todos los efectos propios del
cheque.

captulo ix | Del cheque con la clusula no negociable


Artculo 50 El librador, as como el portador de un cheque, pueden insertar en el anverso la expresin no negociable. Estas palabras significan que quien recibe el cheque no tiene, ni puede transmitir ms derechos sobre el mismo, que los que tena quien lo entreg.

captulo x | Del aval


Artculo 51 El pago de un cheque puede garantizarse total o parcialmente por un aval.
Esta garanta puede otorgarla un tercero o cualquier firmante del cheque.
Artculo 52 El aval puede constar en el mismo cheque o en un aadido o en un documento separado. Puede expresarse por medio de las palabras por aval o por cualquier
otra expresin equivalente, debiendo ser firmado por el avalista. Debe contener nombre, domicilio, identificacin tributaria o laboral, de identidad, conforme lo reglamente el
Banco Central de la Repblica Argentina.
El aval debe indicar por cul de los obligados se otorga. A falta de indicacin se considera otorgado por el librador.
Artculo 53 El avalista queda obligado en los mismos trminos que aquel por quien ha
otorgado el aval. Su obligacin es vlida aun cuando la obligacin que haya garantizado
sea nula por cualquier causa que no sea un vicio de forma.
El avalista que paga adquiere los derechos cambiarios contra su avalado y contra los
obligados hacia ste.

captulo xi | Del cheque de pago diferido


Artculo 54 El cheque de pago diferido es una orden de pago, librada a fecha determinada posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador
a la fecha de vencimiento debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta
corriente o autorizacin para girar en descubierto. Los cheques de pago diferido se libran
contra las cuentas de cheques comunes.
Prrafo sustituido por art. 11, inciso f) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Segundo prrafo, derogado por art. 11, inciso g)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 141

Ley 24.452 | Ley de Cheques

El girado puede avalar el cheque de pago diferido.


El cheque de pago diferido deber contener las siguientes enunciaciones esenciales en
formulario similar, aunque distinguible, del cheque comn:
1. La denominacin cheque de pago diferido claramente inserta en el texto del documento.
2. El nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3. La indicacin del lugar y fecha de su creacin.
4. La fecha de pago no puede exceder un plazo de 360 das.
Inciso sustituido por art. 11, inciso h) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

5. El nombre del girado y el domicilio de pago.


6. La persona en cuyo favor se libra, o al portador.
7. La suma determinada de dinero, expresada en nmeros y en letras, que se ordena
pagar por el inciso 4 del presente artculo.
8. El nombre del librador, domicilio, identificacin tributaria o laboral o de identidad,
segn lo reglamente el Banco Central de la Repblica Argentina.
9. La firma del librador. El Banco Central autorizar el uso de sistemas electrnicos de
reproduccin de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida
que su implementacin asegure confiabilidad de la operatoria de emisin y autenticacin en su conjunto, de acuerdo con la reglamentacin que el mismo determine.
Inciso sustituido por art. 11, inciso i) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

El cheque de pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos de


concurso, quiebra, incapacidad sobreviniente y muerte del librador.
ltimo prrafo, incorporado por art. 11, inciso j)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Artculo 55 El registro justifica la regularidad formal del cheque conforme a los requisitos expuestos en el artculo 54. El registro no genera responsabilidad alguna para la
entidad si el cheque no es pagado a su vencimiento por falta de fondos o de autorizacin
para girar en descubierto.
El tenedor tendr la opcin de presentar el cheque de pago diferido para su registro.
Para los casos en que los cheques presentados a registro tuvieren defectos formales, el
Banco Central de la Repblica Argentina podr establecer un sistema de retencin preventiva para que el girado, antes de rechazarlo, se lo comunique al librador para que corrija los vicios.
El girado, en este caso, no podr demorar el registro del cheque ms de quince (15) das
corridos.
ltimo prrafo, sustituido por art. 50 de la
Ley n 25.300, b.o. 07/09/2000.
Artculo sustituido por art. 11, inciso k) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Artculo 56 El cheque de pago diferido es libremente transferible por endoso con la


sola firma del endosante.
Los cheques de pago diferido sern negociables en las Bolsas de Comercio y Mercados
de Valores autorregulados de la Repblica Argentina, conforme a sus respectivos regla142 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

mentos, los que a este efecto debern prever un sistema de interferencia de ofertas con
prioridad precio-tiempo. La oferta primaria y la negociacin secundaria de los cheques de
pago diferido no se considerarn oferta pblica comprendida en el artculo 16 y concordantes de la Ley n 17.811 y no requerirn autorizacin previa. Los endosantes o cualquier
otro firmante del documento, no quedarn sujetos al rgimen de los emisores o intermediarios en la oferta pblica que prev la citada ley.
La transferencia de los ttulos a la Caja de Valores Sociedad Annima tendr la modalidad y efectos jurdicos previstos en el artculo 41 de la Ley n 20.643. El depsito de los
ttulos no transfiere a la Caja de Valores Sociedad Annima la propiedad ni el uso de los
mismos. La Caja de Valores Sociedad Annima slo deber conservarlos y custodiarlos y
efectuar las operaciones y registraciones contables que deriven de su negociacin.
En ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima quedar obligada al pago, en
tanto el endoso efectuado para el ingreso del cheque de pago diferido a la Caja haya sido
efectuado exclusivamente para su negociacin en los Mercados de Valores, en los trminos
de los artculos 41 de la Ley n 20.643 y 12, inciso b) del Captulo ii de la presente ley.
La negociacin burstil no genera obligacin cambiaria entre las partes intervinientes
en la operacin.
Sin perjuicio de las medidas de convalidacin que las Bolsas de Comercio establezcan
en sus reglamentos, en ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima ser responsable por defectos formales de los documentos ingresados para la negociacin en Mercados
de Valores, ni por la legitimacin de los firmantes o la autenticidad de las firmas asentadas
en los cheques de pago diferido.
Artculo sustituido por art. 2 del Decreto
n 386/2003, b.o. 15/07/2003.

Artculo 57 El cheque de pago diferido puede ser presentado directamente al girado para
su registro. Si el cheque fuera depositado en una entidad diferente al girado, el depositario
remitir al girado el cheque de pago diferido para que ste lo registre y devuelva, otorgando
la constancia respectiva, asumiendo el compromiso de abonarlo el da del vencimiento si
existieren fondos disponibles o autorizacin de girar en descubierto en la cuenta respectiva.
En caso de existir algn impedimento para su registracin, as lo deber hacer conocer al
depositario dentro de los trminos fijados para el clearing, rechazando la registracin.
El rechazo de registracin producir los efectos del protesto. Con ella quedar expedita
la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar de inmediato contra el librador, endosantes
y avalistas. Se aplica el artculo 39.
El rechazo a la registracin ser informado por el girado al Banco Central de la Repblica Argentina, y el librador ser sancionado con la multa prevista en el artculo 62.
El Banco Central de la Repblica Argentina, podr autorizar o establecer sistemas de
registracin y pago mediante comunicacin o exposicin electrnica que reemplacen la
remisin del ttulo; estableciendo las condiciones de adhesin y recaudos de seguridad y
funcionamiento.
Artculo 58 Las entidades interesadas emitirn certificados transmisibles por endoso,
conforme lo reglamente el Banco Central de la Repblica Argentina, en los casos en que
avalen cheques de pago diferido, el cual quedar depositado en la entidad avalista.
Prrafo sustituido por art. 11, inciso m) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 143

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Sern aplicables al cheque de pago diferido todas las disposiciones que regulan el cheque comn, salvo aquellas que se opongan a lo previsto en el presente captulo.
Artculo 59 Las entidades autorizadas entregarn a los clientes que lo soliciten, adems
de la libreta de cheques indicada en el artculo 4, otras claramente diferenciables de las
anteriores con cheques de pago diferido. Podrn adems entregar libretas de cheques que
contengan frmulas de ambos tipos de cheques conforme lo reglamente el Banco Central
de la Repblica Argentina.
El girado podr rechazar la registracin de un cheque de pago diferido cuando se verifiquen las causales que al efecto establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 11, inciso n) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Artculo 60 El cierre de la cuenta corriente, impide el registro de nuevos cheques. El


girado deber recibir los depsitos que se efecten para atender los cheques que se hubieran registrado con anterioridad.
Prrafo modificado se suprime de cheques de
pago diferido por art. 11, inciso o) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

La ejecucin por cualquier causa de un cheque de pago diferido presentado a registro


podr tramitar en la jurisdiccin correspondiente a la entidad depositaria o girada, indistintamente.

captulo xii | Disposiciones comunes


Artculo 61 Las acciones judiciales del portador contra el librador, endosantes y avalistas se prescriben al ao contado desde la expiracin del plazo para la presentacin. En
el caso de cheques de pago diferido, el plazo se contar desde la fecha del rechazo por el
girado, sea a la registracin o al pago.
Las acciones judiciales de los diversos obligados al pago de un cheque, entre s, se prescriben al ao contado desde el da en que el obligado hubiese reembolsado el importe del
cheque o desde el da en que hubiese sido notificado de la demanda judicial por el cobro
del cheque.
La interrupcin de la prescripcin slo tiene efecto contra aquel respecto de quien se
realiz el acto interruptivo.
Artculo 62 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o autorizacin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al
Banco Central de la Repblica Argentina al librador y al tenedor con indicacin de fecha
y nmero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin. Se informar
al tenedor la fecha y nmero de la comunicacin.
Prrafos segundo, tercero, cuarto, quinto y sexto,
derogados por art. 10 de la Ley n 25. 413,
b.o. 26/03/2001.

144 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

Artculo 63 Cuando medie oposicin al pago del cheque por causa que haya originado denuncia penal del librador o tenedor, la entidad girada deber retener el cheque y
remitirlo al juzgado interviniente en la causa. La entidad girada entregar a quien haya
presentado el cheque al cobro una certificacin que habilite al ejercicio de las acciones
civiles conforme lo establezca la reglamentacin.
Artculo 64 Contra los rechazos efectuados por la entidad financiera girada que dieren
origen a sanciones que se apliquen conforme a la presente ley, los libradores y titulares de
cuentas corrientes podrn entablar accin judicial, ante los juzgados con competencia en
materia comercial que corresponda a la jurisdiccin del girado, debiendo interponerse
la accin dentro de los quince (15) das de la notificacin por parte del girado, siendo de
aplicacin el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la jurisdiccin interviniente.
Las acciones que se promovieran contra los girados, slo producirn efecto suspensivo
respecto de las multas que correspondieran aplicarse. No obstante la promocin de estas
acciones se computarn los rechazos a los efectos de la inhabilitacin.
Artculo sustituido por art. 11, inciso q) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.

captulo xiii | Disposiciones complementarias


Artculo 65 En caso de silencio de esta ley, se aplicarn las disposiciones relativas a la
letra de cambio y al pagar en cuanto fueren pertinentes.
Artculo 66 El Banco Central de la Repblica Argentina, como autoridad de aplicacin
de esta ley:
1. Reglamenta las condiciones y requisitos de funcionamiento de las cuentas corrientes sobre las que se puede librar cheques comunes y de pago diferido y los certificados a los que alude el art. 58. Las condiciones de apertura y las causales para el
cierre de cuentas corrientes sern establecidas por cada entidad en los contratos
respectivos.
Inciso sustituido por art. 8 de la Ley
n 25.413, b.o. 26/03/2001.

2. Ampla los plazos fijados en el artculo 25, si razones de fuerza mayor lo hacen necesario para la normal negociacin y pago de los cheques.
3. Reglamenta las frmulas del cheque y decide sobre todo lo conducente a la prestacin
de un eficaz servicio de cheque, incluyendo la forma documental o electrnica de la
registracin, rechazo y solucin de problemas meramente formales de los cheques.
4. Autoriza cuentas en moneda extranjera con servicio de cheque.
5. Puede, con carcter temporario, fijar monto mximo a los cheques librados al portador y limitar el nmero de endosos del cheque comn.
Las normas reglamentarias de esta ley que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina debern ser publicadas en el Boletn Oficial.
6. Podr reglamentar el funcionamiento de sistemas de compensacin electrnica de
cheques, otros medios de pago y ttulos de crditos y otros ttulos valores, conforme
los convenios que al respecto celebren las entidades financieras.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 145

Ley 24.452 | Ley de Cheques

En estos casos la reglamentacin contemplar un rgimen especial de conservacin, exposicin, transmisin por cualquier medio, registro contable, pago, rechazo y compensacin y cualquier otro elemento que se requiera para hacerlo operativo.
Tales convenios entre entidades financieras a que se refiere el primer prrafo de este
inciso no podrn alterar los derechos que la ley otorga a los titulares de cuentas en esas
entidades.
Inciso 6, incorporado por art. 11, inciso r) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Vigencia: a partir de la publicacin de la ley de
referencia.

Artculo 67 La Ley 21.526 de Entidades Financieras determina contra quines se puede girar cheques comunes.

anexo ii (integrado al artculo 7) | Fondo de Financiamiento


del Programa para Personas con Discapacidad
1. Servicio: Subsidio para personas con discapacidad.
Objetivo: Apoyo econmico al discapacitado.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
2. Servicio: Atencin a la insuficiencia econmica crtica.
Objetivo: Cobertura de necesidades bsicas.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
3. Servicio: Atencin especializada en el domicilio.
Objetivo: Destinadas al pago de personal especializado.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
4. Servicio: Sistemas alternativos al tratamiento familiar.
Objetivo: Promocin y organizacin de pequeos hogares, familias sustitutas,
residencias L, etc.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
5. Servicio: Iniciacin laboral.
Objetivo: Promocin y desarrollo de actividades laborales en forma individual y/o
colectiva.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
6. Servicio: Apoyo para rehabilitacin y/o educacin.
Objetivo: Adquisicin de elementos y/o instrumentos necesarios para acceder a la
rehabilitacin y educacin.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
146 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

7. Servicio: Requerimientos esenciales de carcter social.


Objetivo: Destinados a cubrir todos los requerimientos generados por la discapacidad y la carencia socioeconmica de carcter atpico.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
8. Servicio: Servicios de rehabilitacin.
Objetivo: Atencin y tratamiento especializado en centros de rehabilitacin, hospitales, centros educativo-teraputicos.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
9. Servicio: Servicios de educacin.
Objetivo: Formacin y capacitacin en servicios educativos especiales (escuelas,
centros de capacitacin laboral, etc.).
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
10. Servicio: Servicios asistenciales.
Objetivo: Cobertura de requerimientos bsicos y esenciales (hbitat, alimentacin,
atencin especializada); comprende centros de da, hogares, residencias, etc.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
11. Servicio: Prestaciones de apoyo.
Objetivo: Provisin de todo tipo de prtesis, rtesis y ayudas tcnicas necesarias
para la rehabilitacin, educacin y/o insercin laboral.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
12. Servicio: Federalizacin del PRO.I.DIS.
Objetivo: Promocin y desarrollo de recursos regionales y locales en coordinacin
con organismos provinciales y municipales.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
coordina provincias y municipios.
13. Servicio: Capacitacin de recursos humanos.
Objetivo: Formar personal destinado a atencin de personas discapacitadas en
todo el pas, destinados a agentes de organismos provinciales y delegaciones.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
coordina provincias y municipios.
14. Servicio: Participacin en los programas P.I.T.
Objetivo: Incorporacin de discapacitados.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Trabajo.
15. Servicio: Promocin del empleo privado.
Objetivo: Incorporacin de discapacitados en mercado laboral competitivos.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Trabajo.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 147

Ley 24.452 | Ley de Cheques

16. Servicio: Cursos de formacin profesional.


Objetivo: Capacitacin del discapacitado para la insercin laboral especfica.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Trabajo.
17. Servicio: Promocin y creacin de talleres protegidos de produccin.
Objetivo: Brindar salida laboral en condiciones especiales para personas discapacitadas sin posibilidad de acceso al mercado laboral competitivo.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Trabajo.
18. Servicio: Red nacional de empleo y formacin profesional.
Objetivo: Promocin de la colocacin selectiva de personas discapacitadas a travs
de servicios convencionales.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Trabajo.
19. Servicio: Seguros de desempleo.
Objetivo: Extensin de plazos para personas discapacitadas.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el ANSES.
20. Servicio: Pensiones no contributivas transitorias.
Objetivo: Asegurar la atencin integral de personas discapacitadas a travs de la
afiliacin al Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el ANSES.
21. Servicio: Creacin del Centro Nacional de Ayudas Tcnicas.
Objetivo: Investigacin y desarrollo de tecnologa especfica destinada a la rehabilitacin, educacin e integracin social.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Salud y Accin Social.
22. Servicio: Prevencin, deteccin e intervencin temprana.
Objetivo: Prevencin primaria y atencin especfica a grupos de alto riesgo.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Salud y Accin Social.
23. Servicio: Organizacin de servicios de rehabilitacin.
Objetivo: Promocin y creacin de servicios de rehabilitacin en centros de salud
y hospitales generales.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Salud y Accin Social.
24. Servicio: Acreditacin de discapacidad.
Objetivo: Certificacin de la discapacidad con carcter nacional a travs de la auto148 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.452 | Ley de Cheques

ridad de aplicacin de las provincias.


rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Salud y Accin Social.
25. Servicio: Personas afectadas con SIDA.
Objetivo: Brindar cobertura mdico-social a personas afectadas.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
en coordinacin con el Ministerio de Salud y Accin Social.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 149

Decreto 961/98 | Programa para personas con discapacidad

Decreto 961/98
Programas para personas con discapacidad
Establcense pautas de contralor y rendicin de cuentas especficas para los
subsidios conferidos y que en lo sucesivo se otorguen por imperio de la Ley
n 24.452, mediante la cual se determin que los fondos obtenidos por las
aplicacin de multas, previstas por dicha ley, se transfieran al Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad, creado por el Decreto
n 153/96 y coordinado por la Comisin Nacional Asesora para la Integracin
de Personas Discapacitadas.
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 La rendicin de cuentas de los subsidios deber ser presentada, por el beneficiario al respectivo organismo ejecutor del Programa, observando las siguientes pautas:
a) Nota de remisin de la rendicin respectiva, segn modelo que se adjunta como
Anexo i, y que forma parte integrante del presente, firmada por:
i. En el supuesto de Organismos Gubernamentales: Gobernador, Ministro, Intendente o Funcionario, debidamente autorizado, segn el caso.
ii. En el supuesto de Organismos no Gubernamentales: Presidente, Representante Legal o Apoderado.
b) Detalle de Inversiones Realizadas segn modelo de planilla que se adjunta como
Anexo ii, y que forma parte integrante del presente;
c) Juntamente con la documentacin que conforma los Anexos i y ii del presente, se
agregar una declaracin jurada, segn modelo que se adjunta como Anexo iii, y
que forma parte integrante del presente.
d) Se adjuntar copia certificada por escribano pblico o autoridad competente de:
i. Escritura Pblica traslativa de Dominio en la que conste la anotacin marginal requerida por el Decreto n 23.871/44, en los supuestos de adquisicin de
bienes inmuebles, con constancia de su inscripcin en el respectivo Registro
de la Propiedad Inmueble;
ii. Ttulo de Dominio del Automotor debidamente inscripto en el Registro del
Automotor correspondiente, para el caso de adquisicin de los mismos.
Artculo 2 En la oportunidad de la aprobacin del Programa, el Comit Coordinador
de Programas para Personas con Discapacidad podr requerir del beneficiario del subsidio, a propuesta del organismo ejecutor, la presentacin de documentacin adicional a la
establecida en la presente.
Artculo 3 La rendicin de cuentas referida en los artculos precedentes, deber ser
presentada dentro de los sesenta (60) das a contar desde:
a) La adquisicin del inmueble,
b) La terminacin de la obra,
c) La culminacin parcial de obra cuando se trate de obras a realizar por etapas y cuan150 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 961/98 | Programa para personas con discapacidad

do el subsidio se entregue contra certificaciones de avance de obra;


d) La compra de bienes muebles.
Artculo 4 La omisin en la presentacin de la rendicin de cuentas, en la forma y
plazos establecidos, inhabilitar a las instituciones para recibir nuevos subsidios a travs
de Programas financiados con fondos de la Ley n 24.452, sin perjuicio de las acciones
legales que sean procedentes.
Artculo 5 El Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad,
habilitar un Registro donde debern ser inscriptos los beneficiarios morosos.
Artculo 6 Se deja establecido que, para tener derecho a los beneficios a que se refiere
el presente decreto, las instituciones no gubernamentales aspirantes al otorgamiento de
subsidios o aportes, en las condiciones de que se trata, debern cumplir con las exigencias
contenidas en los artculos 7 y 8 de la Ley n 11.672, Complementaria Permanente de
Presupuesto (t.o. 1997).
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 151

Decreto 347/99 | Rehabilitacin para operar en cuenta corriente mediante el pago de multa

Decreto 347/99
Rehabilitacin para operar en cuenta corriente
mediante el pago de multa
Autorzase a las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas por las causales previstas en el Anexo i de la Ley n 24.452 a solicitar al Banco Central de la Repblica Argentina, por nica vez, la rehabilitacin previo pago de una multa.
El Presidente de la Nacin Argentina, en acuerdo general de ministros decreta:
Artculo 1 Las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas para operar en cuentas corrientes bancarias por las causales previstas en el Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por la
Ley n 24.760, y su reglamentacin, podrn solicitar al Banco Central de la Repblica Argentina, por nica vez, la rehabilitacin, previo pago de una multa cuyo monto graduar el
Banco Central de la Repblica Argentina en funcin de la suma de los valores expresados
por los cheques rechazados que provocaron el cierre de la cuenta respectiva.
Dicha multa no podr ser inferior a un mil pesos ($ 1.000) o a la suma de los cheques
rechazados si fuere menor, ni superior a diez mil pesos ($ 10.000).
Para acogerse a este procedimiento, el solicitante deber acreditar, en el tiempo y forma
que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, que los cheques rechazados que
ocasionaron la inhabilitacin fueron cancelados.
El reincidente no tendr derecho a acogerse a los beneficios otorgados en virtud del
presente artculo, como as tampoco quienes se hallen inhabilitados por decisin judicial.
Artculo 2 La rehabilitacin prevista en el artculo anterior ser aplicable nicamente
en los casos en que la inhabilitacin se haya operado hasta la fecha de entrada en vigencia
del presente decreto.
Este beneficio queda supeditado a que la solicitud de rehabilitacin se haga efectiva
dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos contados a partir de la entrada en
vigencia del presente decreto.
Artculo 3 Para el caso de las multas resultantes de la aplicacin del artculo 62, ltimo
prrafo, del Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por Ley n 24.760, acumuladas por
cada entidad financiera a la fecha de entrada en vigencia de este decreto, facltase al Banco Central de la Repblica Argentina a graduar el monto de las mismas entre un mnimo
de quince mil pesos ($ 15.000) y un mximo de dos millones de pesos ($ 2.000.000) por
entidad, en funcin de la cantidad de incumplimientos de cada una.
Artculo 4 El Banco Central de la Repblica Argentina informar de modo circunstanciado al Honorable Congreso de la Nacin los resultados de la aplicacin de la presente
norma dentro de los noventa (90) das de la fecha de vigencia del presente decreto.
Artculo 5 El presente decreto entrar en vigencia el mismo da de su publicacin en
el Boletn Oficial.

152 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 347/99 | Rehabilitacin para operar en cuenta corriente mediante el pago de multa

Artculo 6 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin en virtud de lo dispuesto


en el artculo 99, inciso 3, de la Constitucin Nacional.
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 153

Ley 25.730 | Sanciones para los libradores de cheques. Multas

Ley 25.730
Sanciones para los libradores de cheques. Multas
Sanciones para los libradores de cheques rechazados por falta de fondos o sin autorizacin para girar en descubierto o por defectos formales. Multas aplicables. Establcese como destino de los fondos recaudados a los Programas y Proyectos a favor
de las personas con discapacidad.
El Senado y Cmara de Diputados de la Nacin Argentina reunidos en Congreso, etc.,
sancionan con fuerza de ley:
Artculo 1 El librador de un cheque rechazado por falta de fondos o sin autorizacin
para girar en descubierto o por defectos formales, ser sancionado con una multa equivalente al cuatro por ciento (4%) del valor del cheque, con un mnimo de cien pesos ($ 100)
y un mximo de cincuenta mil pesos ($ 50.000). El girado est obligado a debitar el monto
de la multa de la cuenta del librador. En caso de no ser satisfecha dentro de los treinta (30)
das del rechazo ocasionar el cierre de la cuenta corriente e inhabilitacin.
La multa ser reducida en un cincuenta por ciento (50%) si el librador cancela el cheque motivo de la sancin dentro de los treinta (30) das del rechazo, circunstancia que ser
informada al Banco Central de la Repblica Argentina.
El depsito de las multas en la cuenta del Banco Central de la Repblica Argentina se
deber hacer dentro del mes siguiente al mes en que se produjo el rechazo.
Artculo 2 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o autorizacin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al Banco
Central de la Repblica Argentina, al librador y al tenedor, con indicacin de fecha y nmero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin.
Artculo 3 Los fondos que recaude el Banco Central de la Repblica Argentina en
virtud de las multas previstas en la presente ley sern destinados para la aplicacin de los
programas y proyectos a favor de las personas con discapacidad, que ser administrado
por el Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad, creado por
decreto del Poder Ejecutivo nacional 153/96 y sus modificatorias. Dichos fondos sern
aplicados en los programas y proyectos citados, conjuntamente con los recursos previstos
en el artculo 10 de la Ley 25.413.
Artculo 4 Comunquese al Poder Ejecutivo.

154 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1085/03 | Reglamentacin de la ley n 25.730 sobre multas. Aplicacin de fondos. Marco regulatorio

Decreto 1085/03
Reglamentacin de la Ley n 25.730 sobre multas.
Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Modificase el Decreto n 1277/2003, con la finalidad de reglamentar aspectos no
comprendidos en el mismo, que imposibilitan una adecuada aplicacin del rgimen
establecido en la Ley n 25.730, que impone multas a los libradores de cheques rechazados y determina que los fondos a recaudarse sean asignados al Fondo Nacional
para la Integracin de Personas con Discapacidad. Inclusin expresa de los cheques
de pago diferido. Inaplicabilidad de la mencionada ley respecto de las cuentas corrientes del sector pblico. Marco regulatorio general en cuanto al momento en que
se concretar la inhabilitacin, los plazos de duracin de la misma, los responsables
alcanzados por tal limitacin y el tratamiento a aplicar a las entidades financieras
que no cumplan con las obligaciones que crea la Ley que se reglamenta.
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 A los fines previstos en el artculo 1 de la Ley n 25.730, se considerarn
defectos formales las situaciones definidas en la reglamentacin del Banco Central de la
Repblica Argentina.
Tambin quedan alcanzados por esas disposiciones los cheques de pago diferido cuya
registracin sea rechazada, incluidos los casos de defectos formales cuando estos ltimos
no sean subsanados en las condiciones que esa Institucin establezca.
No se encuentran comprendidas las cuentas corrientes del sector pblico.
Artculo 2 La inhabilitacin a que se refiere el artculo 1 de la Ley n 25.730 alcanza
a los libradores de los cheques rechazados comprendidos y segn corresponda a los
titulares (personas fsicas y jurdicas del sector privado) de las cuentas que resulten cerradas y cesar:
a) Cuando la multa se encuentre impaga: a los veinticuatro (24) meses.
b) Cuando la multa se pague con posterioridad al plazo legalmente establecido: a los
treinta (30) das contados a partir de la comprobacin de dicha cancelacin.
Banco Central de la Repblica Argentina podr modificar los plazos de inhabilitacin
dentro de los mximos previstos en este artculo, en funcin de las consideraciones que
por su especializacin considere procedentes.
Artculo 3 La reduccin de la multa a que se refiere el segundo prrafo del artculo 1
de la Ley n 25.730 se aplicar tambin al importe mnimo previsto.
Artculo 4 La verificacin del cumplimiento de las disposiciones de la Ley n 25.730
por parte de las entidades financieras, estar a cargo del Banco Central de la Repblica
Argentina, siendo los incumplimientos que se observen, pasibles de la aplicacin del rgimen de Sanciones y Recursos previsto en el Ttulo vi de la Ley de Entidades Financieras
n 21.526 y sus modificaciones.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 155

Decreto 1085/03 | Reglamentacin de la ley n 25.730 sobre multas. Aplicacin de fondos. Marco regulatorio

Artculo 5 Sustityese el artculo 22 del Decreto n 1277 del 23 de mayo de 2003, por
el siguiente:
Artculo 22: Banco Central de la Repblica Argentina queda facultado para
dictar las disposiciones complementarias para proceder al cierre de cuentas por la falta de pago de las multas establecidas en la Ley n 25.730; para
implementar el procedimiento de su clculo, percepcin y transferencia a
los que debern ajustarse las entidades financieras; para administrar la base
de datos de las personas inhabilitadas para operar con cuentas corrientes
por incumplimiento en el pago de las multas; y para dictar toda otra norma
reglamentaria que resulte necesaria para la aplicacin del rgimen establecido por la Ley n 25.730.
Artculo 6 Los incumplimientos previstos en la Ley n 25.730 y las sanciones all dispuestas regirn luego de transcurridos treinta (30) das hbiles contados desde la publicacin del presente decreto en el Boletn Oficial.
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

156 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065
Tarjetas de Crdito
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 25.065, sancionada el 07/12/1998 (b.o. 14/01/1999)
Decreto 15/99 del 09/01/1999 (b.o. 14/01/1999)
Decreto 1387/01 del 01/11/2001 (b.o. 02/11/2001)
Ley 26.010, sancionada el 16/12/2004 (b.o. 11/01/2005)
Ley 26.361, sancionada el 12/03/2008 (b.o. 07/04/2008)

ttulo i | De las relaciones entre emisor y titular o usuario


captulo i | Del sistema de la Tarjeta de Crdito
Artculo 1 Se entiende por sistema de Tarjeta de Crdito al conjunto complejo y sistematizado de contratos individuales cuya finalidad es:
a) Posibilitar al usuario efectuar operaciones de compra o locacin de bienes o servicios u obras, obtener prstamos y anticipos de dinero del sistema, en los comercios
e instituciones adheridos.
b) Diferir para el titular responsable el pago o las devoluciones a fecha pactada o financiarlo conforme alguna de las modalidades establecidas en el contrato.
c) Abonar a los proveedores de bienes o servicios los consumos del usuario en los trminos pactados.

captulo ii | Definiciones y ley aplicable


Artculo 2 A los fines de la presente ley se entender por:
a) Emisor: Es la entidad financiera, comercial o bancaria que emita Tarjetas de Crdito, o que haga efectivo el pago.
b) Titular de Tarjeta de Crdito: Aquel que est habilitado para el uso de la Tarjeta de
Crdito y quien se hace responsable de todos los cargos y consumos realizados personalmente o por los autorizados por l mismo.
c) Usuario, titular adicional, o beneficiario de extensiones: Aquel que est autorizado
por el titular para realizar operaciones con Tarjeta de Crdito, a quien el emisor le
entrega un instrumento de idnticas caractersticas que al titular.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 157

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

d) Tarjeta de Compra: Aquella que las instituciones comerciales entregan a sus clientes
para realizar compras exclusivas en su establecimiento o sucursales.
e) Tarjeta de Dbito: Aquella que las instituciones bancarias entregan a sus clientes
para que al efectuar compras o locaciones, los importes de las mismas sean debitados directamente de una cuenta de ahorro o corriente bancaria del titular.
f) Proveedor o Comercio Adherido: Aquel que en virtud del contrato celebrado con el
emisor, proporciona bienes, obras o servicios al usuario aceptando percibir el importe mediante el sistema de Tarjeta de Crdito.
Artculo 3 Ley aplicable. Las relaciones por operatoria de Tarjetas de Crdito quedan
sujetas a la presente ley y supletoriamente se aplicarn las normas de los Cdigos Civil y
Comercial de la Nacin y de la Ley de Defensa del Consumidor (Ley 24.240).

captulo iii | De la Tarjeta de Crdito


Artculo 4 Denominacin. Se denomina genricamente Tarjeta de Crdito al instrumento material de identificacin del usuario, que puede ser magntico o de cualquier otra
tecnologa, emergente de una relacin contractual previa entre el titular y el emisor.
Artculo 5 Identificacin. El usuario, poseedor de la tarjeta estar identificado en la
misma con:
a) Su nombre y apellido.
b) Nmero interno de inscripcin.
c) Su firma olgrafa.
d) La fecha de emisin de la misma.
e) La fecha de vencimiento.
f) Los medios que aseguren la inviolabilidad de la misma.
g) La identificacin del emisor y de la entidad bancaria interviniente.

captulo iv | Del contrato de emisin de Tarjeta de Crdito


Artculo 6 Contenido del contrato de emisin de Tarjeta de Crdito. El contrato de
emisin de Tarjeta de Crdito debe contener los siguientes requisitos:
a) Plazo de vigencia especificando comienzo y cese de la relacin (plazo de vigencia de
la tarjeta).
b) Plazo para el pago de las obligaciones por parte del titular.
c) Porcentual de montos mnimos de pago conforme a las operaciones efectuadas.
d) Montos mximos de compras o locaciones, obras o retiros de dinero mensuales autorizados.
e) Tasas de intereses compensatorios o financieros.
f) Tasa de intereses punitorios.
g) Fecha de cierre contable de operaciones.
h) Tipo y monto de cargos administrativos o de permanencia en el sistema (discriminados por tipo, emisin, renovacin, envo y confeccin de resmenes, cargos por
158 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

tarjetas adicionales para usuarios autorizados, costos de financiacin desde la fecha


de cada operacin, o desde el vencimiento del resumen mensual actual o desde el
cierre contable de las operaciones hasta la fecha de vencimiento del resumen mensual actual, hasta el vencimiento del pago del resumen mensual, consultas de estado
de cuenta, entre otros).
i) Procedimiento y responsabilidades en caso de prdida o sustraccin de tarjetas.
j) Importes o tasas por seguros de vida o por cobertura de consumos en caso de prdida o sustraccin de tarjetas.
k) Firma del titular y de personal apoderado de la empresa emisora.
1) Las comisiones fijas o variables que se cobren al titular por el retiro de dinero en
efectivo.
m) Consecuencias de la mora.
n) Una declaracin en el sentido que los cargos en que se haya incurrido con motivo
del uso de la Tarjeta de Crdito son debidos y deben ser abonados contra recepcin
de un resumen peridico correspondiente a dicha tarjeta.
) Causales de suspensin, resolucin y/o anulacin del contrato de Tarjeta de Crdito.
La frase y de personal apoderado de la empresa
emisora del inciso k) fue observada por art. 1 del
Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmada por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999, b.o.
24/09/1999.

Artculo 7 Redaccin del contrato de emisin de Tarjeta de Crdito. El contrato de


emisin de Tarjeta de Crdito deber reunir las siguientes condiciones:
a) Redactado en ejemplares de un mismo tenor para el emisor, para el titular, para el
eventual fiador personal del titular y para el adherente o usuario autorizado que
tenga responsabilidades frente al emisor o los proveedores.
b) El contrato deber redactarse claramente y con tipografa fcilmente legible a simple vista.
c) Que las clusulas que generen responsabilidad para el titular adherente estn redactadas mediante el empleo de caracteres destacados o subrayados.
d) Que los contratos tipo que utilice el emisor estn debidamente autorizados y registrados por la autoridad de aplicacin.
Inciso d), observado por art. 2 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmado
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/1999.

Artculo 8 Perfeccionamiento de la relacin contractual. El contrato de Tarjeta de


Crdito entre el emisor y el titular queda perfeccionado slo cuando se firma el mismo, se
emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.
El emisor deber entregar tantas copias del contrato como partes intervengan en el
mismo.
Artculo 9 Solicitud. La solicitud de la emisin de la Tarjeta de Crdito, de sus adicionales y la firma del codeudor o fiador no genera responsabilidad alguna para el solicitante,
ni perfeccionan la relacin contractual.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 159

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

Artculo 10 Prrroga automtica de los contratos. Ser facultativa la prrroga automtica de los contratos de Tarjeta de Crdito entre emisor y titular. Si se hubiese pactado
la renovacin automtica el usuario podr dejarla sin efecto comunicando su decisin por
medio fehaciente con treinta (30) das de antelacin. El emisor deber notificar al titular
en los tres ltimos resmenes anteriores al vencimiento de la relacin contractual la fecha
en que opera el mismo.
Artculo 11 Conclusin o resolucin de la relacin contractual. Concluye la relacin
contractual cuando:
a) No se opera la recepcin de las Tarjetas de Crdito renovadas por parte del titular.
b) El titular comunica su voluntad en cualquier momento por medio fehaciente.
Artculo 12 Conclusin parcial de la relacin contractual o cancelacin de extensiones a adherentes u otros usuarios autorizados. La conclusin puede ser parcial respecto de los adicionales, extensiones o autorizados por el titular, comunicada por este
ltimo por medio fehaciente.

captulo v | Nulidades
Artculo 13 Nulidad de los contratos. Todos los contratos que se celebren o se renueven a partir del comienzo de vigencia de la presente ley debern sujetarse a sus prescripciones bajo pena de nulidad e inoponibilidad al titular, sus fiadores o adherentes. Los
contratos en curso mantendrn su vigencia hasta el vencimiento del plazo pactado salvo
presentacin espontnea del titular solicitando la adecuacin al nuevo rgimen.
Artculo 14 Nulidad de clusulas. Sern nulas las siguientes clusulas:
a) Las que importen la renuncia por parte del titular a cualquiera de los derechos que
otorga la presente ley.
b) Las que faculten al emisor a modificar unilateralmente las condiciones del contrato.
c) Las que impongan un monto fijo por atrasos en el pago del resumen.
d) Las que impongan costos por informar la no validez de la tarjeta, sea por prdida,
sustraccin, caducidad o rescisin contractual.
e) Las adicionales no autorizadas por la autoridad de aplicacin.
f) Las que autoricen al emisor la rescisin unilateral incausada.
g) Las que impongan compulsivamente al titular un representante.
h) Las que permitan la habilitacin directa de la va ejecutiva por cobro de deudas
que tengan origen en el sistema de tarjetas de crdito.
i) Las que importen prrroga a la jurisdiccin establecida en esta ley.
j) Las adhesiones tcitas a sistemas anexos al sistema de Tarjeta de Crdito.
Incisos e), f), h) e i), observados por art. 3
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmados por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

160 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

captulo vi | De las comisiones


Artculo 15 El emisor no podr fijar aranceles diferenciados en concepto de comisiones u otros cargos, entre comercios que pertenezcan a un mismo rubro o con relacin a
iguales o similares productos o servicios.
El emisor de tarjetas de compra y crdito en ningn caso efectuar descuentos ni aplicar cargos, por todo concepto, superiores a un tres por ciento (3%) sobre las liquidaciones presentadas por el proveedor. Para las tarjetas de dbito bancario este porcentaje
mximo ser del uno coma cinco por ciento (1,5%) y la acreditacin de los importes correspondientes a las ventas canceladas mediante tarjetas de dbito en las cuentas de los
establecimientos adheridos, se har en un plazo mximo de tres (3) das hbiles.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley
n 26.010, b.o. 11/01/2005.

captulo vii | De los intereses aplicables al titular


Artculo 16 Inters compensatorio o financiero. El lmite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de prstamos
personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el lmite de los intereses compensatorios o financieros aplicados al titular no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25%) al
promedio de tasas del sistema para operaciones de prstamos personales publicados del
da uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la Repblica Argentina.
La entidad emisora deber obligatoriamente exhibir al pblico en todos los locales la
tasa de financiacin aplicada al sistema de Tarjeta de Crdito.
Primer y segundo prrafo, observados
por art. 5 del Decreto n 15/1999,
b.o. 14/01/1999, pero confirmados por Mensaje
del Senado de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Artculo 17 Sanciones. El Banco Central de la Repblica Argentina sancionar a las


entidades que no cumplan con la obligacin de informar o, en su caso, no observen las
disposiciones relativas al nivel de las tasas a aplicar de acuerdo con lo establecido por la
Carta Orgnica del Banco Central.
Artculo 18 Inters punitorio. El lmite de los intereses punitorios que el emisor aplique al titular no podr superar en ms del cincuenta por ciento (50%) a la efectivamente
aplicada por la institucin financiera o bancaria emisora en concepto de inters compensatorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no
sern capitalizables.
Primer prrafo, observado por art. 6 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmado
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999, b.o.
24/09/1999.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 161

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

Artculo 19 Improcedencia. No proceder la aplicacin de intereses punitorios si se


hubieran efectuado los pagos mnimos indicados en el resumen en la fecha correspondiente.

captulo viii | Del cmputo de los intereses


Artculo 20 Compensatorios o financieros. Los intereses compensatorios o financieros se computarn:
a) Sobre los saldos financiados entre la fecha de vencimiento del resumen mensual
actual y la del primer resumen mensual anterior donde surgiera el saldo adeudado.
b) Entre la fecha de la extraccin dineraria y la fecha de vencimiento del pago del resumen mensual.
c) Desde las fechas pactadas para la cancelacin total o parcial del crdito hasta el efectivo pago.
d) Desde el vencimiento hasta el pago cuando se operasen reclamos, no aceptados o
justificados por la emisora y consentidos por el titular.
Artculo observado por art. 7 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Artculo 21 Punitorios. Procedern cuando no se abone el pago mnimo del resumen


y sobre el monto exigible.

captulo ix | Del Resumen


Artculo 22 Resumen mensual de operaciones. El emisor deber confeccionar y enviar mensualmente un resumen detallado de las operaciones realizadas por el titular o sus
autorizados.
Artculo 23 Contenido del resumen. El resumen mensual del emisor o la entidad que
opere por su cuenta deber contener obligatoriamente:
a) Identificacin del emisor, de la entidad bancaria, comercial o financiera que opere
en su nombre.
b) Identificacin del titular y los titulares adicionales, adherentes, usuarios o autorizados por el titular.
c) Fecha de cierre contable del resumen actual y del cierre posterior.
d) Fecha en que se realiz cada operacin.
e) Nmero de identificacin de la constancia con que se instrument la operacin.
f) Identificacin del proveedor.
g) Importe de cada operacin.
h) Fecha de vencimiento del pago actual, anterior y posterior.
i) Lmite de compra otorgado al titular o a sus autorizados adicionales.
j) Monto hasta el cual el emisor otorga crdito.
162 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

k) Tasa de inters compensatorio o financiero pactado que el emisor aplica al crdito,


compra o servicio contratado.
l) Fecha a partir de la cual se aplica el inters compensatorio o financiero.
m) Tasa de inters punitorio pactado sobre saldos impagos y fecha desde la cual se aplica.
n) Monto del pago mnimo que excluye la aplicacin de intereses punitorios.
) Monto adeudado por el o los perodos anteriores, con especificacin de la clase y
monto de los intereses devengados con expresa prohibicin de la capitalizacin de
los intereses.
o) Plazo para cuestionar el resumen en lugar visible y caracteres destacados.
p) Monto y concepto detallados de todos los gastos a cargo del titular, excluidas las
operaciones realizadas por ste y autorizadas.
Artculo 24 Domicilio de envo de resumen. El emisor deber enviar el resumen al
domicilio o a la direccin de correo electrnico que indique el titular en el contrato o el
que con posterioridad fije fehacientemente.
Artculo sustituido por art. 9 del Decreto
n 1387/2001, b.o. 02/11/2001.

Artculo 25 Tiempo de recepcin. El resumen deber ser recibido por el titular con una
anticipacin mnima de cinco (5) das anteriores al vencimiento de su obligacin de pago,
independientemente de lo pactado en el respectivo contrato de Tarjeta de Crdito.
En el supuesto de la no recepcin del resumen, el titular dispondr de un canal de comunicacin telefnico proporcionado por el emisor durante las veinticuatro (24) horas del da
que le permitir obtener el saldo de la cuenta y el pago mnimo que podr realizar.
La copia del resumen de cuenta se encontrar a disposicin del titular en la sucursal
emisora de la tarjeta.

captulo x | Del cuestionamiento o impugnacin


de la liquidacin o resumen por el titular
Artculo 26 Personera. El titular puede cuestionar la liquidacin dentro de los treinta
(30) das de recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que
sirva para esclarecerlo por nota simple girada al emisor.
Artculo 27 Recepcin de impugnaciones. El emisor debe acusar recibo de la impugnacin dentro de los siete (7) das de recibida y, dentro de los quince (15) das siguientes,
deber corregir el error si lo hubiere o explicar claramente la exactitud de la liquidacin,
aportando copia de los comprobantes o fundamentos que avalen la situacin. El plazo de
correccin se ampliar a sesenta (60) das en las operaciones realizadas en el exterior.
La frase o explicar claramente la exactitud de la
liquidacin, aportando copia de los comprobantes o
fundamentos que avalen la situacin fue observada
por art. 8 del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmada por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 163

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

Artculo 28 Consecuencias de la impugnacin. Mientras dure el procedimiento de


impugnacin, el emisor:
a) No podr impedir ni dificultar de ninguna manera el uso de la Tarjeta de Crdito o
de sus adicionales mientras no se supere el lmite de compra.
b) Podr exigir el pago del mnimo pactado por los rubros no cuestionados de la liquidacin.
Inciso b), observado por art. 9 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmado
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/1999.

Artculo 29 Aceptacin de explicaciones. Dadas las explicaciones por el emisor, el titular debe manifestar si le satisfacen o no en el plazo de siete (7) das de recibidas. Vencido el
plazo, sin que el titular se expida, se entendern tcitamente aceptadas las explicaciones.

Si el titular observare las explicaciones otorgadas por el emisor, este ltimo deber
resolver la cuestin en forma fundada en el plazo de diez (10) das hbiles, vencidos los
cuales quedar expedita la accin judicial para ambas partes.
Artculo observado por art. 10 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmado
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/1999.

Artculo 30 Aceptacin no presumida. El pago del mnimo que figura en el resumen


antes del plazo de impugnacin o mientras se sustancia el mismo, no implica la aceptacin del resumen practicado por el emisor.

captulo xi | De las operaciones en moneda extranjera


Artculo 31 Cuando las operaciones del titular o sus autorizados se operen en moneda
extranjera, el titular podr cancelar sus saldos en la moneda extranjera o en la de curso
legal en el territorio de la Repblica al valor al tiempo del efectivo pago del resumen sin
que el emisor pueda efectuar cargo alguno ms que el que realiza por la diferencia de cotizacin el Banco Central de la Repblica Argentina.
Captulo observado por art. 11 del Decreto
n 15/1999 b.o. 14/01/1999, pero confirmado
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/99.

164 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

ttulo ii | De las relaciones entre emisor y proveedor


captulo i
Artculo 32 Deber de informacin. El emisor, sin cargo alguno, deber suministrar a
los proveedores:
a) Todos los materiales e instrumentos de identificacin y publicaciones informativas
sobre los usuarios del sistema.
b) El rgimen sobre prdidas o sustracciones a los cuales estn sujetos en garanta de
sus derechos.
c) Las cancelaciones de tarjetas por sustraccin, prdida, voluntarias o por resolucin
contractual.
Artculo 33 Aviso a los proveedores. El emisor deber informar inmediatamente a los
proveedores sobre las cancelaciones de Tarjetas de Crdito antes de su vencimiento sin
importar la causa.

La falta de informacin no perjudicar al proveedor.
Artculo 34 Las transgresiones a la regulacin vigente sern inoponibles al proveedor,
si el emisor hubiera cobrado del titular los importes cuestionados.
Artculo 35 Terminales electrnicas. Los emisores instrumentarn terminales electrnicas de consulta para los proveedores que no podrn excluir equipos de conexin de
comunicaciones o programas informticos no provistos por aqullos, salvo incompatibilidad tcnica o razones de seguridad, debidamente demostradas ante la autoridad de aplicacin para garantizar las operaciones y un correcto sistema de recaudacin impositiva.
Artculo 36 Pagos diferidos. El pago con valores diferidos por parte de los emisores
a los proveedores, con cheques u otros valores que posterguen realmente el pago efectivo,
devengarn un inters igual al compensatorio o por financiacin cobrados a los titulares
por cada da de demora en la efectiva cancelacin o acreditacin del pago al proveedor.
Artculo 37 El proveedor est obligado a:
a) Aceptar las tarjetas de crdito que cumplan con las disposiciones de esta ley.
b) Verificar siempre la identidad del portador de la tarjeta de crdito que se le presente.
c) No efectuar diferencias de precio entre operaciones al contado y con tarjeta.
d) Solicitar autorizacin en todos los casos.
Incisos a) y c), observados por art. 12 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmados
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/1999.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 165

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

captulo ii | Del contrato entre el emisor y el proveedor


Artculo 38 El contrato tipo entre el emisor y el proveedor deber ser aprobado por la
autoridad de aplicacin y contendr como mnimo:
a) Plazo de vigencia.
b) Topes mximos por operacin de la tarjeta de que se trate.
c) Determinacin del tipo y monto de las comisiones, intereses y cargos administrativos de cualquier tipo.
d) Obligaciones que surgen de la presente ley.
e) Plazo y requisitos para la presentacin de las liquidaciones.
f) Tipo de comprobantes a presentar de las operaciones realizadas.
g) Obligacin del proveedor de consulta previa sobre la vigencia de la tarjeta.
Adems debern existir tantos ejemplares como partes contratantes haya y de un
mismo tenor.
La frase deber ser aprobado por la autoridad de
aplicacin fue observada por art. 13
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmada por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

ttulo iii
Artculo 39 Preparacin de va ejecutiva. El emisor podr preparar la va ejecutiva
contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales vigentes en el
lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisin de Tarjeta de Crdito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que rena la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deber acompaar:
a) Declaracin jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y vlida, previa
a la mora, por parte del titular o del adicional por extravo o sustraccin de la
respectiva Tarjeta de Crdito.
b) Declaracin jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y vlido,
previo a la mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto por los
artculos 27 y 28 de esta ley.
Artculo 40 El proveedor podr preparar la va ejecutiva contra el emisor pidiendo el
reconocimiento judicial de:
a) El contrato con el emisor para operar en el sistema.
b) Las constancias de la presentacin de las operaciones que dan origen al saldo acreedor de cuenta reclamado, pudiendo no estar firmadas si las mismas se han formalizado por medios indubitables.
c) Copia de la liquidacin presentada al emisor con constancia de recepcin, si la misma se efectu.

166 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

Artculo 41 Prdida de la preparacin de la va ejecutiva. Sin perjuicio de quedar


habilitada la va ordinaria, la prdida de la preparacin de la va ejecutiva se operar
cuando:
a) No se renan los requisitos para la preparacin de la va ejecutiva de los artculos
anteriores.
b) Se omitan los requisitos contractuales previstos en esta ley.
c) Se omitan los requisitos para los resmenes establecidos en el artculo 23 de esta ley.
Artculo 42 Los saldos de Tarjetas de Crditos existentes en cuentas corrientes abiertas
a ese fin exclusivo, no sern susceptibles de cobro ejecutivo directo. Regir para su cobro
la preparacin de la va ejecutiva prescrita en los artculos 38 y 39 de la presente ley.

ttulo iv | Disposiciones Comunes


Artculo 43 Controversias entre el titular y el proveedor. El emisor es ajeno a las
controversias entre el titular y el proveedor derivadas de la ejecucin de las prestaciones
convenidas salvo que el emisor promoviere los productos o al proveedor pues garantiza
con ello la calidad del producto o del servicio.
Artculo 44 Incumplimiento del proveedor. El incumplimiento de cualquiera de las
obligaciones del proveedor con el titular, dar derecho al emisor a resolver su vinculacin
contractual con el proveedor.
Artculo 45 Incumplimiento del emisor con el proveedor. El titular que hubiera abonado sus cargos al emisor queda liberado frente al proveedor de pagar la mercadera o
servicio aun cuando el emisor no abonara al proveedor.
Artculo 46 Clusulas de exoneracin de responsabilidad. Carecern de efecto las
clusulas que impliquen exoneracin de responsabilidad de cualquiera de las partes que
intervengan directa o indirectamente en la relacin contractual.
Artculo 47 De la prescripcin. Las acciones de la presente ley prescriben:
a) Al ao, la accin ejecutiva.
b) A los tres (3) aos, las acciones ordinarias.
Artculo 48 Sanciones. La autoridad de aplicacin, segn la gravedad de las faltas y la
reincidencia en las mismas, o por irregularidades reiteradas, podr aplicar a las emisoras
las siguientes sanciones de apercibimiento: multas hasta veinte (20) veces el importe de la
operacin en cuestin y cancelacin de la autorizacin para operar.
Artculo 49 Cancelacin de autorizacin. La cancelacin no impide que el titular
pueda iniciar las acciones civiles y penales para obtener la indemnizacin correspondiente y para que se apliquen las sanciones penales pertinentes.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 167

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

Artculo 50 Autoridad de Aplicacin. A los fines de la aplicacin de la presente ley


actuarn como autoridad de aplicacin:
a) El Banco Central de la Repblica Argentina, en todas las cuestiones que versen sobre aspectos financieros.
b) La Secretara de Comercio Interior, dependiente del Ministerio de Economa y Produccin, en todas aquellas cuestiones que se refieran a aspectos comerciales, pudiendo dictar las respectivas normas reglamentarias y ejercer las atribuciones de
control, vigilancia y juzgamiento sobre su cumplimiento.
Con relacin al inciso b), la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y las provincias
actuarn como autoridades locales de aplicacin, ejerciendo el control, vigilancia y
juzgamiento sobre el cumplimiento de la presente ley y sus normas reglamentarias
respecto de los hechos sometidos a su jurisdiccin, pudiendo delegar atribuciones,
en su caso, en organismos de su dependencia o en las municipalidades. Sin perjuicio
de ello, la autoridad de aplicacin nacional podr actuar concurrentemente aunque
las presuntas infracciones ocurran slo en el mbito de la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires o de las provincias.
Artculo sustituido por art. 34 de la Ley
n 26.361, b.o. 07/04/2008.

Artculo 51 Del sistema de denuncias. A los fines de garantizar las operaciones y


minimizar los riesgos por operaciones con tarjetas sustradas o perdidas, el emisor debe
contar con un sistema de recepcin telefnica de denuncias que opere las veinticuatro
(24) horas del da, identificando y registrando cada una de ellas con hora y nmero correlativo, el que deber ser comunicado en el acto al denunciante.
Artculo 52 De los Jueces Competentes. Sern jueces competentes, en los diferendos
entre:
a) Emisor y titular, el del domicilio del titular.
b) Emisor y fiador, el del domicilio del fiador.
c) Emisor y titular o fiador conjuntamente, el del domicilio del titular.
d) Emisor y proveedor, el del domicilio del proveedor.
Artculo observado por art. 14 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmado por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Artculo 53 Prohibicin de informar. Las entidades emisoras de Tarjetas de Crdito,


bancarias o crediticias tienen prohibido informar a las bases de datos de antecedentes
financieros personales sobre los titulares y beneficiarios de extensiones de Tarjetas de
Crdito u opciones cuando el titular no haya cancelado sus obligaciones, se encuentre
en mora o en etapa de refinanciacin. Sin perjuicio de la obligacin de informar lo que
correspondiere al Banco Central de la Repblica Argentina.
Las entidades informantes sern solidaria e ilimitadamente responsables por los daos
y perjuicios ocasionados a los beneficiarios de las extensiones u opciones de Tarjetas de
Crdito por las consecuencias de la informacin provista.
Artculo observado por art. 14 del Decreto n
15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmado por

168 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito

Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,


b.o. 24/09/1999.

Artculo 54 Las entidades emisoras debern enviar la informacin mensual de sus


ofertas a la Secretara de Industria, Comercio y Minera, la que deber publicar en el mismo perodo, el listado completo de esa informacin en espacios destacados de los medios
de prensa de amplia circulacin nacional.
El Banco Central de la Repblica Argentina aplicar las sanciones que correspondan en
caso de incumplimiento a la obligacin de informar, establecida precedentemente, que se
denuncie por la Secretara de Industria, Comercio y Minera.
Segundo prrafo, observado por art. 15 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Artculo 55 En aquellos casos en que se ofrezcan paquetes con varios servicios financieros y bancarios, incluyendo la emisin de Tarjetas de Crdito, se debe dejar bien
claro, bajo pena de no poder reclamar importe alguno, dentro de la promocin, el costo
total que deber abonar el titular todos los meses en concepto de costos por los diferentes
conceptos, especialmente ante la eventualidad de incurrir en mora o utilizar los servicios
ofertados.
Artculo 56 Tarjetas de Compra exclusivas y de Dbito. Cuando las Tarjetas de Compra exclusivas o de Dbito estn relacionadas con la operatoria de una Tarjeta de Crdito,
le sern aplicables las disposiciones de la presente ley.
Artculo 57 Orden Pblico. Las disposiciones de la presente ley son de orden pblico.
Artculo 58 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 169

170 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441
Ley de Fideicomisos
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 24.441, sancionada el 22/12/1994 (b.o. 16/01/1995)
Ley 24.781, sancionada el 05/03/1997 (b.o. 04/04/1997)
Ley 25.248, sancionada el 10/05/2000 (b.o. 14/06/2000)
Ley 25.563, sancionada el 30/01/2002 (b.o. 15/02/2002)

ttulo i | Del fideicomiso


captulo i
Artculo 1 Habr fideicomiso cuando una persona (fiduciante) transmita la propiedad
fiduciaria de bienes determinados a otra (fiduciario), quien se obliga a ejercerla en beneficio de quien se designe en el contrato (beneficiario), y a transmitirlo al cumplimiento de
un plazo o condicin al fiduciante, al beneficiario o al fideicomisario.
Artculo 2 El contrato deber individualizar al beneficiario, quien podr ser una persona fsica o jurdica, que puede o no existir al tiempo del otorgamiento del contrato; en este
ltimo caso debern constar los datos que permitan su individualizacin futura.
Podr designarse ms de un beneficiario, los que salvo disposicin en contrario se beneficiarn por igual; tambin podrn designarse beneficiarios sustitutos para el caso de no
aceptacin, renuncia o muerte.
Si ningn beneficiario aceptare, todos renunciaren o no llegaren a existir, se entender
que el beneficiario es el fideicomisario. Si tampoco el fideicomisario llegara a existir, renunciare o no aceptare, el beneficiario ser el fiduciante.
El derecho del beneficiario puede transmitirse por actos entre vivos o por causa de
muerte, salvo disposicin en contrario del fiduciante.
Artculo 3 El fideicomiso tambin podr constituirse por testamento, extendido en
alguna de las formas previstas por el Cdigo Civil, el que contendr al menos las enunciaciones requeridas por el artculo 4. En caso de que el fiduciario designado por testamento
no aceptare se aplicar lo dispuesto en el artculo 10 de la presente ley.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 171

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

captulo ii | El fiduciario
Artculo 4 El contrato tambin deber contener:
a) La individualizacin de los bienes objeto del contrato. En caso de no resultar posible
tal individualizacin a la fecha de la celebracin del fideicomiso, constar la descripcin de los requisitos y caractersticas que debern reunir los bienes;
b) La determinacin del modo en que otros bienes podrn ser incorporados al fideicomiso;
c) El plazo o condicin a que se sujeta el dominio fiduciario, el que nunca podr durar
ms de treinta (30) aos desde su constitucin, salvo que el beneficiario fuere un
incapaz, caso en el que podr durar hasta su muerte o el cese de su incapacidad;
d) El destino de los bienes a la finalizacin del fideicomiso;
e) Los derechos y obligaciones del fiduciario y el modo de sustituirlo si cesare.
Artculo 5 El fiduciario podr ser cualquier persona fsica o jurdica. Slo podrn
ofrecerse al pblico para actuar como fiduciarios las entidades financieras autorizadas a
funcionar como tales sujetas a las disposiciones de la ley respectiva y las personas jurdicas que autorice la Comisin Nacional de Valores quien establecer los requisitos que
deban cumplir.
Artculo 6 El fiduciario deber cumplir las obligaciones impuestas por la ley o la convencin con la prudencia y diligencia del buen hombre de negocios que acta sobre la
base de la confianza depositada en l.
Artculo 7 El contrato no podr dispensar al fiduciario de la obligacin de rendir cuentas, la que podr ser solicitada por el beneficiario conforme las previsiones contractuales
ni de la culpa o dolo en que pudieren incurrir l o sus dependientes, ni de la prohibicin
de adquirir para s los bienes fideicomitidos.
En todos los casos los fiduciarios debern rendir cuentas a los beneficiarios con una
periodicidad no mayor a un (1) ao.
Artculo 8 Salvo estipulacin en contrario, el fiduciario tendr derecho al reembolso
de los gastos y a una retribucin. Si sta no hubiese sido fijada en el contrato, la fijar el
juez teniendo en consideracin la ndole de la encomienda y la importancia de los deberes
a cumplir.
Artculo 9 El fiduciario cesar como tal por:
a) Remocin judicial por incumplimiento de sus obligaciones, a instancia del fiduciante; o a pedido del beneficiario con citacin del fiduciante;
b) Por muerte o incapacidad judicialmente declarada si fuera una persona fsica;
c) Por disolucin si fuere una persona jurdica;
d) Por quiebra o liquidacin;
e) Por renuncia si en el contrato se hubiese autorizado expresamente esta causa. La
renuncia tendr efecto despus de la transferencia del patrimonio objeto del fideicomiso al fiduciario sustituto.
Artculo 10 Producida una causa de cesacin del fiduciario, ser reemplazado por el
172 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

sustituto designado en el contrato o de acuerdo al procedimiento previsto por l. Si no lo


hubiere o no aceptare, el juez designar como fiduciario a una de las entidades autorizadas
de acuerdo a lo previsto en el artculo 19. Los bienes fideicomitidos sern transmitidos al
nuevo fiduciario.

captulo iii | Efectos del fideicomiso


Artculo 11 Sobre los bienes fideicomitidos se constituye una propiedad fiduciaria que
se rige por lo dispuesto en el ttulo vii del libro iii del Cdigo Civil y las disposiciones de
la presente ley cuando se trate de cosas, o las que correspondieren a la naturaleza de los
bienes cuando stos no sean cosas.
Artculo 12 El carcter fiduciario del dominio tendr efecto frente a terceros desde el
momento en que se cumplan las formalidades exigibles de acuerdo a la naturaleza de los
bienes respectivos.
Artculo 13 Cuando se trate de bienes registrables, los registros correspondientes debern tomar razn de la transferencia fiduciaria de la propiedad a nombre del fiduciario.
Cuando as resulte del contrato, el fiduciario adquirir la propiedad fiduciaria de otros
bienes que adquiera con los frutos de los bienes fideicomitidos o con el producto de actos
de disposicin sobre los mismos, dejndose constancia de ello en el acto de adquisicin y
en los registros pertinentes.
Artculo 14 Los bienes fideicomitidos constituyen un patrimonio separado del patrimonio del fiduciario y del fiduciante. La responsabilidad objetiva del fiduciario emergente
del artculo 1113 del Cdigo Civil se limita al valor de la cosa fideicomitida cuyo riesgo o
vicio fuese causa del dao si el fiduciario no pudo razonablemente haberse asegurado.
Artculo 15 Los bienes fideicomitidos quedarn exentos de la accin singular o colectiva de los acreedores del fiduciario. Tampoco podrn agredir los bienes fideicomitidos
los acreedores del fiduciante, quedando a salvo la accin de fraude. Los acreedores del
beneficiario podrn ejercer sus derechos sobre los frutos de los bienes fideicomitidos y
subrogarse en sus derechos.
Artculo 16 Los bienes del fiduciario no respondern por las obligaciones contradas
en la ejecucin del fideicomiso, las que slo sern satisfechas con los bienes fideicomitidos. La insuficiencia de los bienes fideicomitidos para atender a estas obligaciones, no
dar lugar a la declaracin de su quiebra. En tal supuesto y a falta de otros recursos provistos por el fiduciante o el beneficiario segn previsiones contractuales, proceder a su
liquidacin, la que estar a cargo del fiduciario, quien deber enajenar los bienes que lo
integren y entregar el producido a los acreedores conforme al orden de privilegios previstos para la quiebra; si se tratase de fideicomiso financiero regirn en lo pertinente las
normas del artculo 24.
Artculo 17 El fiduciario podr disponer o gravar los bienes fideicomitidos cuando lo
requieran los fines del fideicomiso, sin que para ello sea necesario el consentimiento del
fiduciante o del beneficiario, a menos que se hubiere pactado lo contrario.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 173

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Artculo 18 El fiduciario se halla legitimado para ejercer todas las acciones que correspondan para la defensa de los bienes fideicomitidos, tanto contra terceros como contra el
beneficiario.
El juez podr autorizar al fiduciante o al beneficiario a ejercer acciones en sustitucin
del fiduciario, cuando ste no lo hiciere sin motivo suficiente.

captulo iv | Del fideicomiso financiero


Artculo 19 Fideicomiso financiero es aquel contrato de fideicomiso sujeto a las reglas
precedentes, en el cual el fiduciario es una entidad financiera o una sociedad especialmente autorizada por la Comisin Nacional de Valores para actuar como fiduciario financiero,
y beneficiario son los titulares de certificados de participacin en el dominio fiduciario o
de ttulos representativos de deuda garantizados con los bienes as transmitidos.
Dichos certificados de participacin y ttulos de deuda sern considerados ttulos valores y podrn ser objeto de oferta pblica.
La Comisin Nacional de Valores ser autoridad de aplicacin respecto de los fideicomisos financieros, pudiendo dictar normas reglamentarias.
Artculo 20 El contrato de fideicomiso deber contener las previsiones del artculo 4
y las condiciones de emisin de los certificados de participacin o ttulos representativos
de deuda.

captulo v | De los certificados de participacin


y ttulos de deuda
Artculo 21 Los certificados de participacin sern emitidos por el fiduciario. Los ttulos representativos de deuda garantizados por los bienes fideicomitidos podrn ser emitidos por el fiduciario o por terceros, segn fuere el caso. Los certificados de participacin
y los ttulos representativos de deuda podrn ser al portador o nominativos, endosables
o no, o escriturales conforme al artculo 8 y concordantes de la Ley 23.576 (con las modificaciones de la Ley 23.962). Los certificados sern emitidos en base a un prospecto en
el que constarn las condiciones de la emisin, y contendr las enunciaciones necesarias
para identificar el fideicomiso al que pertenecen, con somera descripcin de los derechos
que confieren.
Podrn emitirse certificados globales de los certificados de participacin, para su inscripcin en regmenes de depsito colectivo. A tal fin se considerarn definitivos, negociables y divisibles.
Artculo 22 Pueden emitirse diversas clases de certificados de participacin con derechos diferentes. Dentro de cada clase se otorgarn los mismos derechos. La emisin puede
dividirse en series.

174 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

captulo vi | De la insuficiencia del patrimonio


fideicomitido en el fideicomiso financiero
Artculo 23 En el fideicomiso financiero del captulo iv, en caso de insuficiencia del patrimonio fideicomitido, si no hubiere previsin contractual, el fiduciario citar a asamblea
de tenedores de ttulos de deuda, lo que se notificar mediante la publicacin de avisos en el
Boletn Oficial y un diario de gran circulacin del domicilio del fiduciario, la que se celebrar dentro del plazo de sesenta das contados a partir de la ltima publicacin, a fin de que la
asamblea resuelva sobre las normas de administracin y liquidacin del patrimonio.
Artculo 24 Las normas a que se refiere el artculo precedente podrn prever:
a) La transferencia del patrimonio fideicomitido como unidad a otra sociedad de igual
giro;
b) Las modificaciones del contrato de emisin, las que podrn comprender la remisin de parte de las deudas o la modificacin de los plazos, modos o condiciones
iniciales;
c) La continuacin de la administracin de los bienes fideicomitidos hasta la extincin del fideicomiso;
d) La forma de enajenacin de los activos del patrimonio fideicomitido;
e) La designacin de aquel que tendr a su cargo la enajenacin del patrimonio como
unidad o de los activos que lo conforman;
f) Cualquier otra materia que determine la asamblea relativa a la administracin o
liquidacin del patrimonio separado.
La asamblea se considerar vlidamente constituida cuando estuviesen presentes tenedores de ttulos que representen como mnimo dos terceras partes del capital emitido y en
circulacin; podr actuarse por representacin con carta poder certificada por escribano
pblico, autoridad judicial o banco; no es necesaria legalizacin.
Los acuerdos debern adoptarse por el voto favorable de tenedores de ttulos que representen, a lo menos, la mayora absoluta del capital emitido y en circulacin, salvo en el
caso de las materias indicadas en el inciso b) en que la mayora ser de dos terceras partes
(2/3) de los ttulos emitidos y en circulacin.
Si no hubiese qurum en la primera citacin se deber citar a una nueva asamblea la
cual deber celebrarse dentro de los treinta (30) das siguientes a la fecha fijada para la
asamblea no efectuada; sta se considerar vlida con los tenedores que se encuentren
presentes. Los acuerdos debern adoptarse con el voto favorable de ttulos que representen a lo menos la mayora absoluta del capital emitido y en circulacin.

captulo vii | De la extincin del fideicomiso


Artculo 25 El fideicomiso se extinguir por:
a) El cumplimiento del plazo o la condicin a que se hubiere sometido o el vencimiento del plazo mximo legal;
b) La revocacin del fiduciante si se hubiere reservado expresamente esa facultad; la
revocacin no tendr efecto retroactivo;
c) Cualquier otra causal prevista en el contrato.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 175

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Artculo 26 Producida la extincin del fideicomiso, el fiduciario estar obligado a entregar los bienes fideicomitidos al fideicomisario o a sus sucesores, otorgando los instrumentos y contribuyendo a las inscripciones registrales que correspondan.

ttulo ii | Contrato de leasing


Ttulo derogado por art. 27 de la Ley n 25.248,
b.o. 14/06/2000, artculos 27 a 34 de la Ley 24.441,
ambos inclusive.

ttulo iii | De las letras hipotecarias


Artculo 35 Las letras hipotecarias son ttulos valores con garanta hipotecaria.
Artculo 36 La emisin de letras hipotecarias slo puede corresponder a hipotecas de
primer grado y estar consentida expresamente en el acto de constitucin de la hipoteca.
Artculo 37 La emisin de letras hipotecarias extingue por novacin la obligacin que
era garantizada por la hipoteca.
Artculo 38 La emisin de letras hipotecarias no impide al deudor transmitir el dominio del inmueble; el nuevo propietario tendr los derechos y obligaciones del tercer
poseedor de cosa hipotecada. La locacin convenida con posterioridad a la constitucin
de la hipoteca ser inoponible a quienes adquieran derechos sobre la letra o sus cupones.
El deudor o el tercero poseedor tienen la obligacin de mantener la cosa asegurada contra
incendio en las condiciones usuales de plaza; el incumplimiento causa la caducidad de los
plazos previstos en la letra.
Artculo 39 Las letras hipotecarias son emitidas por el deudor, e intervenidas por el
Registro de la Propiedad Inmueble que corresponda a la jurisdiccin donde se encuentre
el inmueble hipotecado, en papel que asegure su inalterabilidad, bajo la firma del deudor,
el escribano y un funcionario autorizado del registro, dejndose constancia de su emisin
en el mismo asiento de la hipoteca. Las letras hipotecarias debern contener las siguientes
enunciaciones:
a) Nombre del deudor y, en su caso, del propietario del inmueble hipotecado;
b) Nombre del acreedor;
c) Monto de la obligacin incorporada a la letra, expresado en una cantidad determinada en moneda nacional o extranjera;
d) Plazos y dems estipulaciones respecto del pago, con los respectivos cupones, salvo lo
previsto en el artculo 41 para las letras susceptibles de amortizaciones variables;
e) El lugar en el cual debe hacerse el pago;
f) Tasa de inters compensatorio y punitorio;
g) Ubicacin del inmueble hipotecado y sus datos registrales y catastrales;

176 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

h) Deber prever la anotacin de pagos de servicios de capital o renta o pagos parciales;


i) La indicacin expresa de que la tenencia de los cupones de capital e intereses acredita
su pago, y que el acreedor se halla obligado a entregarlos y el deudor a requerirlos;
j) Los dems que fijen las reglamentaciones que se dicten.
Tambin se dejar constancia en las letras de las modificaciones que se convengan respecto del crdito, como las relativas a plazos de pago, tasas de inters, etctera, las letras
hipotecarias tambin podrn ser escriturales.
Artculo 40 Las letras hipotecarias se transmiten por endoso nominativo que se har
en el lugar habilitado para ello en el ttulo, o en su prolongacin; deber constar el nombre
del endosatario, quien podr volver a transmitir el ttulo bajo las mismas formas, y la fecha del endoso. No es necesaria notificacin al deudor, y ste no podr oponer al portador
o endosatario las defensas que tuviere contra anteriores endosatarios o portadores del
ttulo salvo lo dispuesto en el artculo 42, in fine. El endoso de la letra hipotecaria es sin
responsabilidad del endosante.
Artculo 41 Las letras hipotecarias tendrn cupones para instrumentar las cuotas de
capital o servicios de intereses. Quien haga el pago tendr derecho a que se le entregue el
cupn correspondiente como nico instrumento vlido acreditativo. Si la letra fuera susceptible de amortizacin en cuotas variables podr omitirse la emisin de cupones; en ese
caso el deudor tendr derecho a que los pagos parciales se anoten en el cuerpo de la letra,
sin perjuicio de lo cual sern oponibles aun al tenedor de buena fe los pagos documentados que no se hubieren inscrito de esta manera.
Artculo 42 El pago se har en el lugar indicado en la letra. El lugar de pago podr ser
cambiado dentro de la misma ciudad, y slo tendr efecto a partir de su notificacin al
deudor.
Artculo 43 Verificados los recaudos previstos en el artculo precedente, la mora se producir en forma automtica al solo vencimiento, sin necesidad de interpelacin alguna.
Artculo 44 El derecho real de hipoteca incorporado al ttulo se rige por las disposiciones del Cdigo Civil en materia de hipoteca.
Artculo 45 El portador de la letra hipotecaria o de alguno de los cupones puede ejecutar el ttulo por el procedimiento de ejecucin especial previsto en el ttulo iv de esta ley
cuando as se hubiere convenido en el acto de constitucin de la hipoteca. De ello deber
dejarse constancia en la letra y en los cupones.
Artculo 46 Al ttulo valor son subsidiariamente aplicables, en cuanto resulten compatibles, las reglas previstas por el Decreto ley 5965/63 para la letra de cambio.
Artculo 47 Las acciones emanadas de las letras hipotecarias prescriben a los tres (3)
aos contados desde la fecha del vencimiento de cada cuota de capital o inters.
Artculo 48 La cancelacin de la inscripcin de la emisin de las letras, y por ende de
la hipoteca, se podr hacer a pedido del deudor mediante la presentacin de las letras y
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 177

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

cupones en su caso con constancia de haberse efectuado todos los pagos de capital e intereses. El certificado extendido por el juez tendr el mismo valor que las letras y/o cupones
a los efectos de su presentacin para la cancelacin de la hipoteca.
Artculo 49 Las personas autorizadas a hacer oferta pblica como fiduciarios o a administrar fondos comunes de inversin, podrn emitir ttulos de participacin que tengan
como garanta letras hipotecarias o constituir fondos comunes con ellos, conforme las
disposiciones reglamentarias que se dicten.

ttulo iv | De los crditos hipotecarios para la vivienda


Artculo 50 En los crditos hipotecarios para la vivienda otorgados de conformidad
con las disposiciones de esta ley, los gastos de escrituracin por la traslacin de dominio
e hipoteca a cargo del cliente por todo concepto, excluidos los impuestos, e incluido el
honorario profesional, no podrn superar el dos por ciento (2%) del precio de venta o la
valuacin del inmueble; cuando deba otorgarse hipoteca, el honorario podr convenirse
libremente. Los aportes a los regmenes de previsin para profesionales si correspondiere y otras contribuciones, exceptuadas las tasas retributivas de servicio de naturaleza
local, sern proporcionales a los honorarios efectivamente percibidos por los profesionales intervinientes.
Artculo 51 En los crditos hipotecarios para la vivienda el plazo se presume establecido en beneficio del deudor, salvo estipulacin en contrario. Es inderogable por pacto en
contrario la facultad del deudor de cancelar el crdito antes de su vencimiento cuando el
pago fuere de la totalidad del capital adeudado, el contrato podr prever una compensacin razonable para el acreedor cuando la cancelacin anticipada se hiciere antes de que
hubiere cumplido la cuarta parte del plazo total estipulado.

ttulo v | Rgimen especial de ejecucin de hipotecas


Artculo 52 Las hipotecas en las cuales se hayan emitido letras hipotecarias con la
constancia prevista en el artculo 45, y todas aquellas en que se hubiere convenido expresamente someterse a las disposiciones de este ttulo, podrn ejecutarse conforme las reglas
siguientes.
Artculo 53 En caso de mora en el pago del servicio de amortizacin o intereses de
deuda garantizada por un plazo de sesenta (60) das, el acreedor intimar por medio fehaciente para que se pague en un plazo no menor de quince (15) das, advirtiendo al deudor
que, de no mediar pago ntegro de la suma intimada, el inmueble ser rematado por la va
extrajudicial. En el mismo acto, se le intimar a denunciar el nombre y domicilio de los
acreedores privilegiados, embargantes y ocupantes del inmueble hipotecado.
Artculo 54 Vencido el plazo de la intimacin sin que se hubiera hecho efectivo el
pago, el acreedor podr presentarse ante el juez competente con la letra hipotecaria o los
178 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

cupones exigibles si stos hubiesen circulado, y un certificado de dominio del bien gravado, a efectos de verificar el estado de ocupacin del inmueble y obtener el acreedor, si as
lo solicita, la tenencia del mismo. El juez dar traslado de la presentacin por cinco (5)
das al deudor a los efectos de las excepciones previstas en el artculo 64. El juez ordenar
verificar el estado fsico y de ocupacin, designando a tal fin al escribano que proponga el
acreedor. Si de esa diligencia resulta que el inmueble se encuentra ocupado, en el mismo
acto se intimar a su desocupacin en el plazo de diez (10) das, bajo apercibimiento de
lanzamiento por la fuerza pblica. El lanzamiento no podr suspenderse, salvo lo dispuesto en el artculo 64.
No verificada en ese plazo la desocupacin, sin ms trmite se proceder al lanzamiento y se entregar la tenencia al acreedor, hasta la oportunidad prevista en el artculo 63. A
estos fines, el escribano actuante podr requerir el auxilio de la fuerza pblica, allanar domicilio y violentar cerraduras y poner en depsito oneroso los bienes que se encuentren
en el inmueble, a costa del deudor. Todo este procedimiento tramitar in audita parte, y
ser de aplicacin supletoria lo establecido en los cdigos de forma.
Artculo 55 El acreedor estar facultado para solicitar directamente al Registro de la
Propiedad un informe sobre el estado del dominio y gravmenes que afectaren el inmueble hipotecado, con indicacin del importe de los crditos, sus titulares y domicilios.
Artculo 56 Asimismo el acreedor podr:
a) Solicitar directamente en el registro correspondiente la expedicin de un segundo
testimonio del ttulo de propiedad del inmueble, con la sola acreditacin de ese carcter y a costa del ejecutado;
b) Requerir la liquidacin de las deudas que existan en concepto de expensas de la propiedad horizontal, impuestos, tasas y contribuciones que pesen sobre el inmueble,
bajo apercibimiento que de no contarse con dichas liquidaciones en el plazo de diez
(10) das hbiles desde la recepcin de su solicitud, se podr subastar el bien como
si estuviera libre de deudas. Los reclamos que se dedujeran por aplicacin de lo dispuesto anteriormente no afectarn el trmite de remate del bien gravado.
Artculo 57 Verificado el estado del inmueble, el acreedor ordenar por s, sin intervencin judicial, la venta en remate pblico del inmueble afectado a la garanta, por intermedio del martillero que designe y con las condiciones usuales de plaza. Se debern publicar avisos durante tres (3) das en el diario oficial y en dos (2) diarios de gran circulacin,
uno al menos en el lugar de ubicacin del inmueble. El ltimo aviso deber realizarse con
una anticipacin no mayor de dos (2) das a la fecha fijada para el remate. En el remate
estar presente el escribano quien levantar acta.
Artculo 58 La base de la subasta ser el monto de la deuda a la fecha de procederse
a la venta y los avisos debern como mnimo informar sobre la superficie cubierta,
ubicacin del inmueble, horario de visitas, estado de la deuda por tasas, impuestos, contribuciones y expensas, da, hora y lugar preciso de realizacin de la subasta.
Artculo 59 El deudor, el propietario y los dems titulares de derechos reales sobre la
cosa hipotecada debern ser notificados de la fecha de la subasta por medio fehaciente con
siete (7) das hbiles de anticipacin, excluido el da de la subasta.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 179

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Artculo 60 Realizada la subasta, el acreedor practicar liquidacin de lo adeudado


segn el respectivo contrato y las pautas anteriormente dispuestas, ms los gastos correspondientes a la ejecucin, los que por todo concepto no podrn superar el tres por
ciento (3%) del crdito. Proceder a depositar el remanente del precio a la orden del juez
competente junto con la correspondiente rendicin de cuentas documentada dentro de
los cinco (5) das siguientes. El juez dar traslado al deudor de la citada presentacin de
la acreedora por el trmino de cinco (5) das a los efectos de la impugnacin o aceptacin
de la liquidacin. De no mediar embargos, inhibiciones u otros crditos, y existiendo
conformidad entre deudor y acreedor con respecto al remanente, ste podr entregar directamente a aqul dicho remanente.
Artculo 61 Si fracasare el remate por falta de postores, se dispondr otro reduciendo
la base en un veinticinco por ciento (25%). Si tampoco existieren postores se ordenar la
venta sin limitacin de precio y al mejor postor. No se proceder al cobro de suma alguna
en concepto de honorarios por los remates fracasados. Si resultare adquirente el acreedor
hipotecario proceder a compensar su crdito.
Artculo 62 Cuando el comprador no abonare la totalidad del precio en tiempo, se
efectuar nuevo remate. Aqul ser responsable de la disminucin real del precio que se
obtuviere en la nueva subasta, de los intereses acrecidos y de los gastos ocasionados.
Artculo 63 La venta quedar perfeccionada, sin perjuicio de lo dispuesto por el artculo 66, una vez pagado el precio en el plazo que se haya estipulado y hecha la tradicin a
favor del comprador, y ser oponible a terceros realizada que fuere la inscripcin registral
correspondiente. El pago se har directamente al acreedor cuando ste sea titular de la
totalidad del crdito.
El remanente ser depositado dentro del quinto da de realizado el cobro.
Si hubiere ms de un acreedor el pago se har al martillero interviniente, quien descontar su comisin y depositar el saldo a la orden del Juez para que ste cite a todos los
acreedores para distribuir la suma obtenida.
Si el acreedor ostenta la tenencia del inmueble subastado, podr transmitirla directamente al comprador; caso contrario y no habiendo mediado desposesin anticipada
deber ser realizada con intervencin del juez, aplicndose en lo pertinente el artculo
54. La protocolizacin de las actuaciones ser extendida por intermedio del escribano
designado por el acreedor, sin que sea necesaria la comparecencia del ejecutado, y deber
contener constancia de:
a) La intimacin al deudor en los trminos del artculo 53;
b) La notificacin del artculo 59;
c) La publicidad efectuada;
d) El acta de la subasta.
Los documentos correspondientes sern agregados al protocolo.
Los embargos e inhibiciones se levantarn por el juez interviniente con citacin de los
jueces que han trabado las medidas cautelares, conforme a las normas de procedimiento
de la jurisdiccin.
Artculo 64 El ejecutado no podr interponer defensas, incidente o recurso alguno

180 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

tendiente a interrumpir el lanzamiento previsto por el artculo 54 ni la subasta, salvo que


acreditare verosmilmente alguno de los siguientes supuestos:
a) Que no est en mora;
b) Que no ha sido intimado de pago;
c) Que no se hubiera pactado la va elegida; o
d) Que existieran vicios graves en la publicidad.
En tales casos el juez competente ordenar la suspensin cautelar del lanzamiento o de
la subasta.
Si el acreedor controvierte las afirmaciones del ejecutado, la cuestin se sustanciar por
el procedimiento ms abreviado que consienta la ley local. Si por el contrario reconociese
la existencia de los supuestos invocados por el ejecutado, el juez, dejar sin efecto lo actuado por el acreedor y dispondr el archivo de las actuaciones salvo en el caso del inciso
d), hiptesis en la cual determinar la publicidad que habr que llevarse a cabo antes de
la subasta.
Artculo 65 Una vez realizada la subasta y cancelado el crdito ejecutado, el deudor
podr impugnar por la va judicial, por el procedimiento ms abreviado que solicite el
deudor:
a) La no concurrencia de los hechos que habilitan la venta;
b) La liquidacin practicada por el acreedor;
c) El incumplimiento de los recaudos establecidos en el presente ttulo por parte del
ejecutante.
En todos los casos el acreedor deber indemnizar los daos causados, sin perjuicio de
las sanciones penales y administrativas a que se hiciere pasible.
Artculo 66 Dentro de los treinta (30) das corridos de efectuada la ejecucin extrajudicial, el deudor podr recuperar la propiedad del inmueble si pagara al adquirente el
precio obtenido en la subasta, ms el tres por ciento (3%) previsto en el artculo 60.
Artculo 67 Si el precio obtenido en la subasta no cubriera la totalidad del crdito
garantizado con la hipoteca, el acreedor practicar liquidacin ante el juez competente
por el proceso de conocimiento ms breve que prev la legislacin local. La liquidacin
se sustanciar con el deudor, quien podr pedir la reduccin equitativa del saldo que
permaneciere insatisfecho despus de la subasta, cuando el precio obtenido en ella fuera
sustancialmente inferior al de plaza, teniendo en cuenta las condiciones de ocupacin y
mantenimiento del inmueble.

ttulo vi | Reformas al Cdigo Civil


Artculo 68 Incorprase como prrafo final del artculo 980 del Cdigo Civil el siguiente:
Los instrumentos pblicos extendidos de acuerdo a lo que establece este
cdigo gozan de entera fe y producen idnticos efectos en todo el territorio
de la Repblica Argentina, cualquiera sea la jurisdiccin donde se hubieren
otorgado.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 181

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Artculo 69 Incorprase como prrafo final del artculo 997 del Cdigo Civil el siguiente:
Cuando un acto fuere otorgado en un territorio para producir efectos en
otro, las leyes locales no podrn imponer cargas tributarias ni tasas retributivas que establezcan diferencias de tratamiento, fundadas en el domicilio
de las partes, en el lugar del cumplimiento de las obligaciones o en el funcionario interviniente.
Artculo 70 Se aplicarn las normas de este artculo y las de los artculos 71 y 72, cuando se cedan derechos como componentes de una cartera de crditos, para:
a) Garantizar la emisin de ttulos valores mediante oferta pblica;
b) Constituir el activo de una sociedad, con el objeto de que sta emita ttulos valores
ofertables pblicamente y cuyos servicios de amortizacin e intereses estn garantizados con dicho activo;
c) Constituir el patrimonio de un fondo comn de crditos.
Artculo 71 La cesin prevista en el artculo anterior podr efectuarse por un nico
acto, individualizndose cada crdito con expresin de su monto, plazos, intereses y garantas. En su caso, se inscribir en los registros pertinentes.
Los documentos probatorios del derecho cedido se entregarn al cesionario o fiduciario o, en su caso, a un depositario o al depositario del fondo comn de crditos.
Artculo 72 En los casos previstos por el artculo 70:
a) No es necesaria la notificacin al deudor cedido siempre que exista previsin contractual en el sentido. La cesin ser vlida desde su fecha;
b) Slo subsistirn contra el cesionario la excepcin fundada en la invalidez de la relacin crediticia o el pago documentado anterior a la fecha de cesin;
c) Cuando se trate de una entidad financiera que emita ttulos garantizados por una
cartera de valores mobiliarios que permanezcan depositados en ella, la entidad ser
el propietario fiduciario de los activos. Sin embargo los crditos en ningn caso
integrarn su patrimonio.
Artculo 73 Sustityese el artculo 2662 del Cdigo Civil por el siguiente:
Artculo 2662:
Dominio fiduciario es el que se adquiere en razn de un fideicomiso constituido por contrato o por testamento, y est sometido a durar solamente
hasta la extincin del fideicomiso, para el efecto de entregar la cosa a quien
corresponda segn el contrato, el testamento o la ley.
Artculo 74 Agrgase, como segundo prrafo del artculo 2670 del Cdigo Civil, el
siguiente:
Quedan a salvo los actos de disposicin realizados por el fiduciario de conformidad con lo previsto en la legislacin especial.
Artculo 75 Agrgase como segundo prrafo del artculo 3936 del Cdigo Civil el
siguiente:
Las legislaciones locales dispondrn el rgimen procesal de la ejecucin
182 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

judicial de la garanta hipotecaria, conforme a las siguientes pautas:


a) El procedimiento ser el del juicio ejecutivo;
b) El trmite informativo sobre las condiciones de dominio y sobre impuestos, tasas, contribuciones y expensas podr tramitarse de manera
extrajudicial, y el estado de ocupacin podr constatarse por acta notarial;
c) No proceder la compra en comisin;
d) En ningn caso podr declararse la indisponibilidad de los fondos
producidos en el remate, si bien el juez podr exigir caucin suficiente al acreedor;
e) Si fuera solicitado por el acreedor, el juez decretar el desalojo del
inmueble antes del remate.
Artculo 76 Agrgase como ltimo prrafo del artculo 3876 del Cdigo Civil el siguiente:
Puede convenirse la postergacin de los derechos del acreedor hasta el
pago total o parcial de otras deudas presentes o futuras del deudor.

ttulo vii | Modificaciones al rgimen de corretaje


Artculo 77 Para la matriculacin y el desempeo del corredor no ser exigible el hallarse domiciliado en el lugar donde se pretende ejercer.
En los casos de corretaje inmobiliario de viviendas nuevas slo se recibir comisin del
comitente. En las restantes operaciones la comisin al comprador no podr exceder el 1 1/2
del valor de compra.

ttulo viii | Modificaciones a la Ley de Fondos Comunes


de Inversin
Artculo 78 Modifcase la Ley 24.083, de la siguiente forma:
a) Incorpranse dos prrafos finales al artculo 1, el que queda redactado de la siguiente forma:
Artculo 1:
Se considera fondo comn de inversin al patrimonio integrado
por valores mobiliarios con oferta pblica, metales preciosos, divisas,
derechos y obligaciones derivados de operaciones de futuro y opciones, instrumentos emitidos por entidades financieras autorizadas por
el Banco Central de la Repblica Argentina, y dinero, perteneciente
a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de copropiedad representados por cuotapartes caratulares o escriturales. Estos
fondos no constituyen sociedades y carecen de personera jurdica.
Los fondos comunes se constituyen con una cantidad mxima de
cuotapartes de acuerdo con el artculo 21 de esta ley, podrn tener

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 183

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

b)

c)

d)

e)

objetos especiales de inversin e integrar su patrimonio con conjuntos homogneos o anlogos de bienes reales o personales, o derechos
creditorios con garantas reales o sin ellas de acuerdo con lo que disponga la reglamentacin del rgano de fiscalizacin previsto en el
artculo 32 de esta ley.
Los fondos comunes de inversin podrn emitir distintas clases
de cuotapartes con diferentes derechos. Las cuotapartes podrn dar
derechos de copropiedad de acuerdo con lo previsto en el primer prrafo de este artculo y tambin podrn emitirse cuotapartes de renta
con valor nominal determinado y una renta calculada sobre dicho
valor cuyo pago ser sujeto al rendimiento de los bienes que integren
el haber del fondo.
Sustityese el artculo 2 por el siguiente:
Artculo 2:
La denominacin fondo comn de inversin as como las anlogas
que determine la reglamentacin podrn utilizarse nicamente para
los que se organicen conforme a las prescripciones de la presente ley,
debiendo agregar la designacin que les permita diferenciarse entre s. La denominacin fondo comn de inversin inmobiliario as
como las anlogas que determine la reglamentacin slo podrn ser
utilizadas por aquellos fondos comunes de inversin con una cantidad mxima de cuotapartes cuyo patrimonio se hallare integrado,
adems de por los bienes previstos en el prrafo primero del artculo
1 de esta ley, por derechos sobre inmuebles, crditos hipotecarios en
primero o ulterior grado y derechos de anticresis constituidos sobre
inmuebles en las proporciones que establece en la reglamentacin.
Modifcase el inciso a) del artculo 13, el que quedar redactado de la siguiente
forma:
Artculo 13:
El Reglamento de Gestin debe especificar:
a) Planes que se adoptan para la inversin del patrimonio del fondo, especificando los objetivos a alcanzar, las limitaciones a las
inversiones por tipo de activo y, de incluir crditos, la naturaleza de los mismos y la existencia o no de coberturas contra el
riesgo de incumplimiento.
Modifcase el inciso c) del artculo 14, el que queda redactado de la siguiente forma:
c) La guardia y el depsito de valores y dems instrumentos representativos de
las inversiones, pago y cobro de los beneficios devengados, as como el producto de la compraventa de valores y cualquiera otra operacin inherente a
estas actividades. Los valores podrn ser depositados en una caja constituida
segn lo dispone la Ley 20.643.
Incorprase como inciso e) del artculo 14 el siguiente:
e) En los casos de fondos comunes de inversin inmobiliaria:
i. Actuar como fiduciario, en los trminos del artculo 2662 del Cdigo Civil respecto de los inmuebles, derechos de anticresis y crditos hipotecarios, en beneficio de los cuotapartistas y conforme a las instrucciones de

184 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

f)

g)

h)

i)

la sociedad gerente. Esta ltima deber prestar su asentimiento expreso


en todo acto de adquisicin o disposicin de los bienes antes indicados.
ii. Realizar respecto de los bienes inmuebles todos los actos de administracin que sean necesarios para su conservacin, venta, hipoteca o constitucin de otros derechos reales, arrendamiento o leasing conforme a las
instrucciones que imparta la sociedad gerente. El reglamento de gestin
podr asignar esas tareas directamente a la sociedad gerente, sin necesidad de ningn otro instrumento.
iii. Custodiar los dems bienes que integran el fondo comn.
iv. Llevar por s a travs de una caja constituida segn la Ley 20.643, el
registro de cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las constancias que soliciten los cuotapartistas.
Sustityese el artculo 17 el que quedar redactado de la siguiente forma:
Artculo 17:
El dinero en efectivo no invertido perteneciente al fondo, debe depositarse en entidades financieras autorizadas por el Banco Central
de la Repblica Argentina, o para el caso de los depsitos y otras
transacciones en moneda extranjera que fueran necesarias para las
operaciones de los fondos comunes en mercados del exterior en las
entidades financieras internacionales que renan las condiciones que
determine la reglamentacin.
Incorprase un prrafo final al artculo 18, el que quedar redactado de la siguiente
forma:
Artculo 18:
Las cuotapartes emitidas por el fondo comn de inversiones estarn representadas por certificados de copropiedad nominativos o al
portador, en los cuales se dejar constancia de los derechos del titular de la copropiedad y debern ser firmados por los representantes
de ambos rganos del fondo. Las firmas podrn ser estampadas por
medios mecnicos copiadores. Podrn emitirse cuotapartes escriturales, estando a cargo de la depositaria el registro de cuotapartistas.
Un mismo certificado podr representar una o ms cuotapartes. La
emisin de cuotapartes debe expedirse contra el pago total del precio
de suscripcin, no admitindose pagos parciales.
Los fondos cerrados podrn emitir certificados globales para su
depsito en regmenes de depsito colectivo.
Agrgase como ltimo prrafo del artculo 21 los siguientes:
El reglamento de gestin puede prever que al menos un (1) ao antes de la
expiracin del plazo por el que se constituy el fondo, una asamblea de cuotapartistas resuelva su prrroga. Los cuotapartistas disconformes con lo dispuesto por la asamblea, podrn solicitar el rescate de sus cuotapartes, a las que
se les integrar el valor de su participacin en el trmino mximo de un (1)
ao.
A la asamblea de cuotapartistas se aplicaran las disposiciones de la Ley
19.550 de sociedades comerciales relativas a la asamblea extraordinaria.
Agrganse como segundo, tercero y cuarto prrafo del artculo 25 de la Ley 24.083,
los siguientes:
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 185

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Las cuotapartes y cuotapartes de renta de los fondos comunes de inversin, sern


objeto del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las prestaciones financieras
que puedan resultar involucradas en su emisin, suscripcin, colocacin,
transferencia y renta:
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin
y disposicin, as como tambin sus rentas, quedan exentos del impuesto a
las ganancias, excepto para los sujetos comprendidos en el ttulo vi de la ley
de Impuesto a las Ganancias (texto ordenado en 1986 y sus modificaciones).
Cuando se trate de beneficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v de la
citada norma legal, no regir lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104
de la Ley 11.683 (texto ordenado 1978 y sus modificaciones).
El tratamiento impositivo establecido en el prrafo anterior ser de aplicacin cuando los referidos ttulos sean colocados por oferta pblica.
Asimismo, a los efectos del impuesto al valor agregado, las incorporaciones de crditos a un Fondo Comn de Inversin, no constituirn prestaciones
o colocaciones financieras gravadas. Cuando el crdito incorporado incluya
intereses de financiacin, el sujeto pasivo del impuesto por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el cedente, salvo que el pago
deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso ser quien lo
reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Inciso i), sustituido por art. 1 de la Ley n 24.781,
b.o. 04/04/1997.

ttulo ix | Modificaciones al Cdigo Procesal Civil


y Comercial de la Nacin
Artculo 79 Modifcase el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin de la siguiente forma:
Artculo 598:
Dictada la sentencia de trance y remate se proceder de la siguiente forma:
1. El juez ordenar verificar el estado fsico y de ocupacin, designando a tal fin al escribano que proponga el acreedor. Si de esa
diligencia resulta que el inmueble se encuentra ocupado, en el
mismo acto se intimar a su desocupacin en el plazo de diez
(10) das, bajo apercibimiento de lanzamiento por la fuerza pblica.
No verificada en ese plazo la desocupacin, sin ms trmite
se proceder al lanzamiento y se entregar la tenencia al acreedor, hasta la aprobacin del remate, con intervencin del notario
al que se refiere el prrafo anterior. A esos fines, el escribano
actuante puede requerir el auxilio de la fuerza pblica, allanar
domicilio y violentar cerraduras y poner en depsito oneroso los
bienes que se encuentren en el inmueble, a costa del deudor.
186 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

2. El acreedor estar facultado para solicitar directamente al Registro de la Propiedad un informe sobre el estado y gravmenes
que afectaren el inmueble hipotecado, con indicacin del importe de los crditos, sus titulares y domicilios.
3. Asimismo, el acreedor puede requerir la liquidacin de las
deudas que existan en concepto de expensas de la propiedad
horizontal, impuestos, tasas y contribuciones que pesen sobre
el inmueble, bajo apercibimiento que de no contarse con dichas liquidaciones en el plazo de diez (10) das hbiles desde
la recepcin de su solicitud, se podr subastar el bien como si
estuviera libre de deudas. Los reclamos que se dedujeron por
aplicacin de lo dispuesto en este inciso no afectarn el trmite
de remate del bien gravado.
4. La venta quedar perfeccionada una vez pagado el precio en
el plazo que se haya estipulado y realizada la tradicin a favor
del comprador. El pago se podr realizar directamente al acreedor, quien deber depositar el remanente dentro del quinto da
de verificado el cobro. Si el acreedor ostenta la tenencia del inmueble subastado, podr transmitirla directamente al comprador: caso contrario y no habiendo mediado desposesin como
lo prev el inciso 1 deber ser entregado con intervencin del
juez. La protocolizacin de las actuaciones ser extendida por
intermedio del escribano designado por el comprador, sin que
sea necesaria la comparecencia del ejecutado.
5. El deudor ni el tercero, poseedor del inmueble hipotecado, pueden interponer incidente ni recurso alguno, salvo las defensas
del artculo 64 en la oportunidad del artculo 54, sin perjuicio
de que el deudor pueda ejercitar, en juicio sumarsimo posterior, los derechos que tenga que reclamar el acreedor. Si existiera peligro de desproteccin de alguno de los interesados, se notificar al defensor oficial para que asuma el control del proceso
de ejecucin de la garanta.
6. Una vez realizada la subasta y cancelado el crdito ejecutado, el
deudor podr impugnar por la va judicial:
a) La liquidacin practicada por el acreedor, y
b) El incumplimiento de los recaudos establecidos en el presente artculo por parte del ejecutante.
En todos los casos el acreedor deber indemnizar los
perjuicios ocasionados, sin perjuicio de las sanciones penales y administrativas de que se hiciera pasible.
7. En los casos previstos en el presente artculo, no proceder la
compra en comisin ni la indisponibilidad de los fondos de la
subasta.
No obstante el juez podr pedir caucin suficiente al acreedor.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 187

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

ttulo x | Modificaciones al Rgimen Registral


Artculo 80 Cuando la ley lo autorice pueden ser inscritos los instrumentos privados,
siempre que la firma de sus otorgantes est certificada por escribano pblico.
Artculo 81 La situacin registral slo variar a peticin de:
a) El autorizante del documento que se pretende inscribir, o su reemplazante legal;
b) Quien tuviere inters para asegurar el derecho que se ha de registrar.

ttulo xi | Modificaciones al Cdigo Penal


Artculo 82 Agrgase al artculo 173 del Cdigo Penal, los siguientes incisos:
12. El titular fiduciario, el administrador de fondos comunes de inversin o el
dador de un contrato de leasing, que en beneficio propio o de un tercero
dispusiere, gravare o perjudicare los bienes y de esta manera defraudare los
derechos de los cocontratantes.
13. El que encontrndose autorizado para ejecutar extrajudicialmente un inmueble lo ejecutara en perjuicio del deudor, a sabiendas de que el mismo no
se encuentra en mora, o maliciosamente omitiera cumplimentar los recaudos establecidos para la subasta mediante dicho procedimiento especial.
14. El tenedor de letras hipotecarias que en perjuicio del deudor o de terceros
omitiera consignar en el ttulo los pagos recibidos.

ttulo xii | Modificaciones a las leyes impositivas


captulo i
Artculo 83 Los ttulos valores representativos de deuda y los certificados de participacin emitidos por fiduciarios respecto de fideicomisos que se constituyan para la titulizacin de activos, sern objeto del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las operaciones financieras y prestaciones relativas a su emisin, suscripcin, colocacin, transferencia, amortizacin,
intereses y cancelacin, como as tambin las correspondientes a sus garantas;
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin y disposicin, como as tambin sus intereses, actualizaciones y ajustes de capital, quedan exentos del impuesto a las ganancias, excepto para los sujetos comprendidos en
el ttulo vi de la Ley de Impuesto a las Ganancias (texto ordenado 1986) y sus modificaciones. Cuando se trate de beneficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v
de la citada norma legal, no regir lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104
de la Ley 11.683 (texto ordenado 1978) y sus modificaciones.
El tratamiento impositivo establecido en este artculo ser de aplicacin cuando
los referidos ttulos sean colocados por oferta pblica.
188 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Artculo 84 A los efectos del impuesto al valor agregado, cuando los bienes fideicomitidos fuesen crditos, las transmisiones a favor del fideicomiso no constituirn prestaciones o colocaciones financieras gravadas.
Cuando el crdito cedido incluya intereses de financiacin, el sujeto pasivo del impuesto por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el fideicomitente,
salvo que el pago deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso ser
quien lo reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Artculo 85 Las disposiciones del presente captulo entrarn en vigencia el primer da
del mes subsiguiente al de la publicacin de la presente ley.

ttulo xiii | Desregulacin de aspectos vinculados


a la construccin en el mbito de la Capital Federal
Artculo 86 Agrgase al artculo 2.1.3.7 del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387
oficializada por ordenanza 33.515 de la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires) el
siguiente prrafo:
Ante la presentacin de la documentacin exigida para la ejecucin de
obras que requieran permiso, se expedirn inmediatamente y en un mismo
acto, el nmero de expediente y la registracin, postergando cualquier anlisis sobre aquella documentacin para la etapa siguiente de fiscalizacin,
basada en la responsabilidad profesional.
Artculo 87 Agrgase al inciso a) del artculo 2.1.2.2 del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387 oficializada por la 33.515 de la Municipalidad de Buenos Aires), como
ltimo prrafo el siguiente:
Cuando la entrega de los certificados exigidos para el permiso de obra demorase ms de cuarenta y ocho (48) horas, el interesado quedar autorizado para suplirlos con la presentacin de la solicitud correspondiente en la
que constar el incumplimiento del plazo antes mencionado.
Artculo 88 Dergase la exigencia del registro de gestores, prevista por el artculo
2.5.9.6 del Cdigo de Edificacin (ordenanza 33.387 oficializada por ordenanza 33.515).
Artculo 89 Redcese el costo del derecho de ocupacin y uso de la va pblica con
obradores de empresas privadas por cuenta de terceros, previsto por el artculo 26 de la
Ordenanza Tarifaria para el ao 1994 (47.548), a la suma de cinco centavos ($ 0,05).
Artculo 90 Redcese la contribucin por publicidad prevista por el artculo 65 de la
Ordenanza Tarifaria para el ao 1994 (47.548), al cinco por ciento (5%) del valor anual de
la mayor tarifa para un aviso frontal simple conforme el artculo 13.4.14 del Cdigo de la
Publicidad (ordenanza 41.115), con un importe nico para toda la Capital.
Artculo 91 Dergase el artculo 2 y la obligacin de percibir honorarios por etapas
prevista en los captulos ii, iii y iv del arancel aprobado por Decreto ley 7887/55.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 189

Ley 24.441 | Ley de Fideicomisos

Artculo 92 Dergase el artculo 2.1.1.4 del libro segundo del Cdigo de tica para la
Agrimensura, Arquitectura e Ingeniera, aprobado por Decreto 1099/84.
Artculo 93 Dergase la intervencin del Consejo Profesional respectivo en la extensin del certificado de encomienda de tareas profesionales, previsto en el apartado 4,
inciso a), del artculo 2.1.2.2 del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada
por ordenanza 33.515).
Artculo 94 Prohbese a los colegios profesionales de agrimensura, arquitectura e ingeniera exigir a sus matriculados, en forma previa a la realizacin de actividades en que
stos asuman responsabilidad profesional, cualquier clase de certificado de habilitacin y
registro de encomienda.
Artculo 95 Suprmese el Registro Municipal de Profesionales al que se refiere el artculo 2.5.9.1 y concordantes del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada
por ordenanza 33.515) y crase, en su reemplazo un Registro de Profesionales Sancionados, donde figurarn exclusivamente aquellos profesionales que hayan sido suspendidos
o inhabilitados para ejercer en el mbito municipal.
Podrn ejercer libremente su profesin en el mbito de la Capital Federal, de conformidad con lo establecido por el Decreto 2293 del 2 de diciembre de 1992, quienes no
se encuentren incluidos en el Registro de Profesionales Sancionados mencionado en el
prrafo anterior.
Artculo 96 Dergase el visado del consejo profesional respectivo del letrero reglamentario de obra, previsto en el apartado 5, inciso a), del artculo 2.1.2.2. del Cdigo de la
Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada por ordenanza 33.515).
Artculo 97 Djase sin efecto toda norma legal que se oponga al contenido de la presente ley.
Artculo 98 Comunquese al Poder Ejecutivo.

190 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 24.485
Sistema de Seguro de Garanta
de los Depsitos Bancarios
(parte pertinente)
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 24.485, sancionada el 05/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto 538/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto 540/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto 1292/96 del 15/11/1996 (b.o. 18/11/1996)
Decreto 1127/98 del 24/09/1998 (b.o. 28/09/1998)
Ley 25.089, sancionada el 21/04/1999 (b.o. 14/05/1999)
Decreto 1292/99 del 08/11/1999 (b.o. 11/11/1999)
Decreto 214/02 del 03/02/2002 (b.o. 04/02/2002)

Artculo 1 Crase el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos que ser limitado,
obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depsitos bancarios, en
forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y proteccin de depsitos
establecido por la Ley de Entidades Financieras, sin comprometer los recursos del Banco
Central de la Repblica Argentina ni del Tesoro Nacional.
Cuando el Banco Central de la Repblica Argentina dispusiera la suspensin total o
parcial de las operaciones o la revocacin de la autorizacin para funcionar de una entidad financiera, el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos deber disponer el reintegro a sus titulares de las sumas depositadas en las cuentas especiales para la acreditacin
de remuneraciones, habilitadas en virtud de las disposiciones contenidas en el artculo
124 de la Ley 20.744 (texto ordenado en 1976), en un plazo no mayor de cinco (5) das
hbiles desde la fecha de la suspensin o revocacin de la autorizacin para funcionar.
Segundo prrafo, agregado por art. 1 de la Ley
n 25.089, b.o. 14/05/1999.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 191

Decreto reglamentario 540/95

Decreto reglamentario 540/95,


modificado por Decreto 1292/96 y Decreto 1292/99
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 Crase el Fondo de Garanta de los Depsitos (FGD), con la finalidad de
cubrir los depsitos bancarios con el alcance previsto en el presente decreto.
Dispnese la constitucin de la sociedad Seguro de Depsitos Sociedad Annima
(SEDESA) con el objeto exclusivo de ejercer las funciones de fiduciario que oportunamente le encomiende el Estado Nacional o el Banco Central de la Repblica Argentina.
Prrafo sustituido por art. 8 del Decreto
n 32/2001, b.o. 27/12/2001; el art. 10 del mismo
decreto establece: La modificacin estatutaria relativa al objeto social de Seguro de Depsitos Sociedad
Annima (SEDESA) tendr vigencia a partir de la
fecha de publicacin del presente, sin perjuicio
de la asamblea societaria que resuelva dicha modificacin.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 2 Delgase en el Ministerio de Economa y Obras Y Servicios Pblicos la


aprobacin del Acta Constitutiva y los Estatutos Sociales de Seguro de Depsitos Sociedad Annima (SEDESA), que tendr como socios al Banco Central de la Repblica Argentina, con una accin como mnimo, y a quien resulte fiduciario del contrato de fideicomiso a constituirse por las entidades financieras autorizadas para operar en la Repblica
Argentina que expresen su voluntad de participar, en la proporcin que para cada una
determine el Banco Central de la Repblica Argentina en funcin de sus aportes al FGD.
Hasta la constitucin de SEDESA, los aportes al FGD ingresarn a la cuenta y entidad que
determine el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 3 SEDESA no recibir compensacin alguna por su actuacin como fiduciario del FGD. Los gastos de funcionamiento de la sociedad sern los estrictamente necesarios para operar y debern ser sufragados con los ingresos del FGD. La modificacin de
sus estatutos o de su capital social requerir al menos del voto favorable de las acciones
propiedad del Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 4 Ordnase la protocolizacin del acta constitutiva y los estatutos sociales


de SEDESA, as como de toda actuacin que fuere menester elevar a escritura pblica, a
travs de la Escribana General de la Nacin, sin que ello implique erogacin alguna.

192 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto reglamentario 540/95

Artculo 5 Instryese a la Inspeccin General de Justicia a otorgar las conformidades


o autorizaciones respectivas y a tomar razn de la inscripcin de SEDESA en el registro
a su cargo.
Artculo 6 Las entidades financieras autorizadas para operar en la Repblica Argentina debern integrar el FGD con un aporte normal mensual que determinar el Banco
Central de la Repblica Argentina entre un mnimo de cero coma cero quince por ciento
(0,015 %) y un mximo de cero coma cero seis por ciento (0,06 %) del promedio de los saldos diarios de los depsitos en pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades
financieras, y con los aportes adicionales que el Banco Central de la Repblica Argentina
establezca para cada entidad en funcin de los indicadores de riesgo que estime apropiados. En ningn caso el aporte adicional podr superar el equivalente a un aporte normal.
A los fines del clculo del promedio de saldos diarios de los depsitos en pesos y moneda extranjera, quedan excluidos los depsitos correspondientes a las cuentas oficiales
nacionales abiertas en el Banco de la Nacin Argentina.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer que la integracin del
aporte, sea en efectivo, o mediante la asuncin del compromiso de efectuar el mismo,
instrumentado en las condiciones y formalidades que determine el Banco Central de la
Repblica Argentina, debiendo las entidades financieras aportantes, en este ltimo caso,
cumplimentar las normas vigentes sobre capitales mnimos. Dichos compromisos no podrn superar el cincuenta por ciento (50 %) del aporte que corresponda efectuar.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 7 El Banco Central de la Repblica Argentina determinar la fecha de vencimiento de la obligacin de depositar los aportes. Las entidades financieras debern depositar puntualmente sus aportes como condicin para operar regularmente. Las entidades
financieras que inicien sus operaciones en la Repblica Argentina podrn ingresar al fideicomiso referido en el artculo 2 del presente decreto y las que dejen de operar perdern
la condicin para integrarlo, cediendo sus derechos al valor nominal de las acciones de
SEDESA. La Autoridad de Aplicacin establecer anualmente la proporcin de participacin en el fideicomiso por cada entidad financiera, debiendo realizarse inmediatamente
las transferencias correspondientes al valor nominal de las acciones.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 8 Cuando el FGD alcance la suma de dos mil millones de pesos ($ 2.000.000.000)
o el cinco por ciento (5%) del total de los depsitos del sistema financiero si dicha proporcin fuere mayor, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender o reducir
la obligacin de efectuar los aportes al FGD, restableciendo total o parcialmente dicha
obligacin cuando el FGD disminuya de esa cantidad o de dicha proporcin. A los fines
de este Artculo, se computarn solamente los aportes en efectivo realizados por las entidades financieras. El Banco Central de la Repblica Argentina podr adecuar el monto
total que debe alcanzar el FGD, cuando considere que el monto acumulado fuera prudente en relacin con la situacin del mercado financiero y a las funciones del FGD.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 193

Decreto reglamentario 540/95

Artculo 9 En cualquier momento el Banco Central de la Repblica Argentina podr


exigir a las entidades financieras el adelanto en la integracin de hasta dos (2) aos del
mnimo previsto para los aportes normales, ya sea totalmente en efectivo o incluyendo los
compromisos de aporte hasta el mximo autorizado en el artculo 6 del presente decreto.
Tambin podr exigir a cualquiera de las entidades financieras aportantes la constitucin
de garantas por las operaciones referidas en el inciso e) del artculo 10 bis del presente
decreto. Banco Central de la Repblica Argentina podr, a requerimiento de SEDESA,
debitar directamente los aportes normales o adicionales adeudados por las entidades financieras de los fondos que stas tengan depositados en dicha Institucin. Del mismo
modo podr proceder en caso de no otorgarse los compromisos de aportes previstos en el
artculo 6 del presente decreto.
Las garantas a otorgar por las entidades financieras conforme lo dispuesto en el prrafo precedente se determinarn por los importes que individualmente les correspondan
y sern a primer requerimiento y en las condiciones y formalidades que al respecto establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1292/1999, b.o. 11/11/1999.

Artculo 10 Los recursos del FGD sern invertidos en condiciones similares a las fijadas para la colocacin de las reservas internacionales de divisas del Banco Central de la
Repblica Argentina. Sin perjuicio de ello, el Banco Central de la Repblica Argentina
podr autorizar que hasta un cincuenta por ciento (50%) de los bienes que componen
el FGD se invierta en ttulos pblicos nacionales. Los rendimientos del FGD formarn
parte del mismo y sern reinvertidos en las mismas condiciones. Mensualmente SEDESA
informar al pblico y a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias el
saldo del FGD.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 10 bis SEDESA podr realizar con los recursos del FGD las siguientes operaciones:
a) Efectivizar la cobertura de la garanta a los depositantes, con los lmites y condiciones que se establecen en el presente y en sus normas reglamentarias, complementarias y aclaratorias.
b) Efectuar aportes de capital, aportes no reembolsables o prstamos a:
(i) Las entidades financieras que estn sujetas a un plan de regularizacin y saneamiento y a los efectos de apoyar el cumplimiento del mismo;
(ii) Las entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el pago
de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y concordantes de la Ley de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificatorias,
cuando ello fuere conveniente para compensar la insuficiencia de dichos activos respecto a la totalidad de los depsitos transferidos; o
(iii) Las entidades financieras absorbentes o adquirentes de entidades financieras
en el marco de un plan de regularizacin y saneamiento.
c) Celebrar con entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el
pago de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y concordantes de la Ley n 21.526 y sus modificatorias, un contrato de opcin de venta a
194 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto reglamentario 540/95

favor de la entidad adquirente sobre todos o parte de los activos transferidos.


La operacin prevista en este inciso podr concretarse mediante la constitucin de
un fideicomiso al que ingresen los activos de una entidad sometida al rgimen del
artculo 35 bis de la ley citada y en el cual SEDESA, en su carcter de administrador
del FGD, adquiera derecho de beneficiario sobre el producido de la venta o liquidacin de los activos fideicomitidos.
d) Adquirir depsitos de bancos suspendidos bajo el artculo 49 de la Ley n 24.144
hasta los montos de la garanta previstos en el artculo 13 del presente decreto, subrogndose en los derechos de los depositantes.
e) Tomar o recibir prstamos o celebrar cualesquiera otras operaciones de crdito con
cargo al FGD, en su carcter de administrador del mismo, por hasta un monto no
superior al total de los aportes normales mensuales y adicionales de las entidades financieras referidos en el artculo 6, tanto en efectivo como mediante la asuncin del
compromiso de aportar con arreglo a lo previsto en el artculo 6, durante el perodo
de dos (2) aos contados desde el momento en que el prstamo o la operacin de
crdito se celebre. A los efectos de determinar el total de aportes durante el plazo de
dos (2) aos antes referido, se computar el monto de los aportes mensuales de cada
entidad al tiempo de contraerse el prstamo o celebrarse la operacin de crdito.
f) Realizar, mantener o financiar programas de pase con bancos del exterior que tengan por finalidad contribuir a la estabilidad del Sistema Financiero, con la previa
conformidad del Banco Central de la Repblica Argentina y con cargo al FGD.
La aplicacin de las alternativas previstas en los incisos b), c) y d) precedentes as como
las operaciones a las que hace referencia el inciso e) precedente sern decididas exclusivamente por un Comit Directivo, cuyas decisiones sern vinculantes para SEDESA. Tal
Comit estar integrado por un representante del Banco Central de la Repblica Argentina y un nmero de vocales a determinarse en el contrato de fideicomiso entre un mnimo
de cuatro (4) y un mximo de siete (7) representantes de las entidades financieras aportantes al FGD.
El representante del Banco Central de la Repblica Argentina se desempear como
Presidente, y tendr derecho de veto pero no de voto.
Los vocales tendrn derecho de voto en proporcin a los aportes que realicen al FGD
las entidades que representen y de acuerdo a lo dispuesto en el Contrato de Fideicomiso.
El Comit Directivo deber decidir la aplicacin de alguna de las alternativas previstas
en los incisos b), c) y d) precedentes cuando, de acuerdo a las estimaciones que puedan
realizarse al momento en que deba tomarse la decisin, su adopcin implique un costo
directo al FGD menor que aquel que resultara a cargo del FGD en el caso de serle revocada la autorizacin para funcionar a la entidad afectada y deba cumplirse con el pago a
los depositantes previsto en el inciso a) precedente, para lo cual deber tenerse en cuenta
la situacin patrimonial de la entidad afectada y el recupero probable de los desembolsos
de SEDESA por subrogacin.
Excepcionalmente y en caso de estimarse que la revocacin de la autorizacin para
funcionar de la entidad afectada pudiera poner en peligro la estabilidad de otras entidades financieras o del sistema financiero en su conjunto, se podr admitir la aplicacin de
alguna de las alternativas previstas en los incisos b), c) y d) precedentes aunque ello implicara para el FGD un costo directo mayor que el resultante de la alternativa prevista en el
inciso a), sin que en ningn caso el mismo pueda superar el importe total de los depsitos
garantizados impuestos en la entidad financiera afectada.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 195

Decreto reglamentario 540/95

Todo lo referente al Comit Directivo ser previsto en el Contrato de Fideicomiso que


celebren el Banco Central de la Repblica Argentina y Seguro de Depsitos Sociedad
Annima.
Artculo incorporado por art. 4 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996, y sustituido por
art. 2 del Decreto n 1292/1999, b.o. 11/11/1999.

Artculo 11 Estarn alcanzados con la cobertura que ofrece el sistema, los depsitos en
pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de
cuenta corriente, caja de ahorros, plazo fijo, u otras modalidades que determine el Banco
Central de la Repblica Argentina, que renan los requisitos establecidos en el presente
decreto y los dems que disponga la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 12 No estn alcanzados por la cobertura del sistema de garanta:
a) los depsitos de entidades financieras en otros intermediarios, incluidos los certificados de plazo fijo adquiridos por negociacin secundaria.
b) los depsitos efectuados por personas vinculadas, directa o indirectamente, a la entidad segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central de
la Repblica Argentina.
c) los depsitos a plazo fijo de ttulos valores, aceptaciones o garantas.
d) los depsitos constituidos con posterioridad al 1 de julio del ao en curso, sobre los
cuales se hubiere pactado una tasa de inters superior en dos puntos porcentuales
anuales a la tasa de inters pasiva para plazos equivalentes del Banco de la Nacin
Argentina correspondiente al da anterior al de la imposicin. Banco Central de la
Repblica Argentina podr modificar la tasa de referencia establecida en este inciso,
comunicndola con cinco (5) das hbiles bancarios de antelacin.
e) los dems depsitos que para el futuro excluya la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 13 La Garanta cubrir la devolucin de los depsitos a la vista o a plazo fijo
hasta la suma de pesos treinta mil ($ 30.000).
El Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer, en cualquier momento y
con carcter general, la modificacin de ese importe de cobertura del sistema de garanta,
en funcin de la evaluacin que experimente el proceso de consolidacin del sistema financiero y los dems indicadores que estime apropiados.
Los depsitos por importes superiores al del monto de la cobertura tambin quedan
comprendidos en el rgimen de garanta hasta ese lmite mximo.
Por Comunicacin A5170, emitida el 11/01/2011,
la garanta de los depsitos en pesos y en moneda
extranjera ha sido elevada a $ 120.000.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1127/1998, b.o. 28/09/1998.

Artculo 13 bis SEDESA podr emitir ttulos valores nominativos no endosables a los
fines de ofrecerlos a los depositantes en pago de la garanta de los depsitos, si no contare
con fondos suficientes a esos efectos.
Dichos ttulos, cuyas condiciones sern establecidas con carcter general por el Banco
Central de la Repblica Argentina, debern ser aceptados por las entidades financieras a
196 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto reglamentario 540/95

fin de constituir depsitos en las condiciones que estipule dicha reglamentacin.

Artculo incorporado por art. 16 del Decreto


n 214/2002, b.o. 04/02/2002.

Artculo 14 La recepcin por los depositantes de las sumas desembolsadas por SEDESA con las disponibilidades del FGD, importa la subrogacin legal a favor de SEDESA
en los derechos de cobro en la liquidacin o quiebra de la entidad, con los privilegios
correspondientes a los depositantes y con prioridad de cobro sobre ellos hasta la concurrencia de las sumas abonadas por SEDESA de acuerdo a lo previsto en el Artculo 13 del
presente decreto.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 15 La garanta rige en igualdad de condiciones para personas fsicas y jurdicas. Para determinar el importe alcanzado por la cobertura y su devolucin al depositante,
se computar la totalidad de los depsitos que registre cada persona en la entidad a la
fecha de la revocacin de su autorizacin para funcionar. En las cuentas e imposiciones a
nombre de dos (2) o ms personas, se entender que una sola de ellas goza de la garanta,
prorratendose la misma entre los participantes.
Artculo 16

Artculo derogado por art. 2 del Decreto


n 1127/1998, b.o. 28/09/1998.

Artculo 17 La garanta se har efectiva en forma subsidiaria y complementaria al


reintegro de los depsitos por aplicacin de los privilegios establecidos por la Ley de entidades financieras, dentro de los treinta (30) das hbiles contados desde el da siguiente
al de la revocacin de la autorizacin para funcionar de la entidad, en la medida en que
los depositantes cumplan los requisitos establecidos y el FGD tenga disponibilidades. A
solicitud de SEDESA, el Banco Central de la Repblica Argentina podr autorizar la extensin de dicho plazo cuando la cantidad de beneficiarios en trmite de liquidacin lo
justifique. Cuando los recursos del FGD fueren insuficientes para atender el pago de las
sumas garantizadas, el reintegro se efectuar a prorrata de los fondos disponibles. El saldo
se liquidar dentro de los treinta (30) das contados desde la fecha en que el FGD informe
la existencia de disponibilidades financieras. En estas situaciones y cuando haya ms de
una entidad cuya autorizacin hubiere sido revocada, la prelacin para el reintegro se regir por el orden cronolgico resultante del comienzo del cmputo del plazo de pago de la
garanta. En ningn caso el FGD cubrir o reconocer intereses por el perodo comprendido entre el vencimiento original del depsito y la fecha de pago de la garanta.
Artculo 18 El pago de las sumas garantizadas se realizar en pesos o en moneda extranjera, segn la proporcin de cada especie que resulte del total del capital depositado.
A ese ltimo fin y para homogeneizar los saldos del total depositado cuando se trate de
depsitos en moneda extranjera, se tomar su equivalente en pesos segn la cotizacin
del tipo de cambio vendedor para billetes del Banco de la Nacin Argentina, correspondiente al da anterior a la revocacin de la autorizacin para funcionar de la entidad
comprendida.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 197

Decreto reglamentario 540/95

Artculo 19 SEDESA podr rechazar o posponer hasta su reconocimiento judicial el


pedido de cobertura de la garanta cuando los depsitos respectivos no reunieren los requisitos formales o substanciales establecidos en la presente reglamentacin u otras disposiciones que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 20 SEDESA podr ejercer las acciones judiciales correspondientes cuando a


su juicio existan posibilidades reales de recuperar los importes desembolsados.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 21 El rgimen establecido en el presente decreto regir respecto de los depsitos a plazo fijo que se constituyan o renueven a partir del da 18 de abril de 1995, y
respecto de los depsitos a la vista que se registren en los saldos correspondientes al cierre
de ese da, constituidos en entidades financieras que no estuvieren suspendidas por el
Banco Central de la Repblica Argentina ni se les hubiese revocado su autorizacin para
funcionar.
Artculo 22 El Banco Central de la Repblica Argentina ser la Autoridad de Aplicacin
del sistema creado por la Ley 24.485 y reglamentado por el presente decreto, quedando
facultado para dictar las normas interpretativas y de aplicacin que resulten necesarias.
Artculo 23 El Directorio de SEDESA deber comunicar a la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias dependiente del Banco Central de la Repblica Argentina, su opinin respecto de las entidades financieras que, a su juicio, tuvieren polticas crediticias o comerciales que se estimen de riesgo superior al normal. Asimismo
podr requerrsele opinin respecto de las solicitudes de autorizacin para funcionar o
de transformacin que se encuentren a consideracin del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Artculo 24 El presente decreto entrar en vigencia a partir del mismo da de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 25 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

198 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246
Encubrimiento y lavado de activos
de origen delictivo
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 25.246, sancionada el 13/04/2000 (b.o. 10/05/2000)
Decreto 1038/03 del 06/11/2003 (b.o. 11/11/2003)
Ley 26.087, sancionada el 29/03/2006 (b.o. 24/04/2006)
Ley 26.119, sancionada el 12/07/2006 (b.o. 27/07/2006)
Decreto 290/07 del 27/03/2007 (b.o. 29/03/2007)
Ley 26.268, sancionada el 13/06/2007 (b.o. 05/07/2007)
Resolucin 228/07 del 05/12/2007 (b.o. 07/12/2007)
Decreto 1936/10 del 09/12/2010 (b.o. 14/12/2010)
Resolucin 104/10 del 12/07/2010 (b.o. 21/12/2010)
Resolucin 12/11 del 13/01/2011 (b.o. 17/01/2011)
Ley 26.683, sancionada el 01/06/2011 (b.o. 21/06/11)
Decreto 825/11 del 17/06/2011 (b.o. 21/06/2011)
Resolucin 121/11 del 15/08/2011 (b.o. 19/08/2011)
Resolucin 165/11 del 14/10/2011 (b.o. 17/10/2011)
Resolucin 24/11 del 19/01/2011 (b.o. 21/11/2011)
Ley 26.734, sancionada el 22/12/2011 (b.o. 28/12/2011)
Resolucin 1/12 del 06/01/2012 (b.o. 09/01/2012)
Resolucin 2/12 del 06/01/2012 (b.o. 09/01/2012)
Decreto 169/12 del 03/02/2012 (b.o. 06/02/2012)
Resolucin 66/12 del 19/04/2012 (b.o. 23/04/2012)
Resolucin 92/12 del 24/05/2012 (b.o. 30/05/2012)
Decreto 918/12 del 12/06/2012 (b.o. 14/06/2012)
Resolucin 140/12 del 10/08/2012 (b.o. 14/08/2012)
Resolucin 29/13 del 22/01/2013 (b.o. 24/01/2013)
Resolucin 30/13 del 22/01/2013 (b.o. 24/01/2013)
Decreto 469/13 del 30/04/2013 (b.o. 05/05/2013)

captulo i | Modificacin del Cdigo Penal


Artculo 1 Sustityese la rbrica del Captulo xiii, Ttulo xi del Cdigo Penal, el que
pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo xiii: Encubrimiento y Lavado de
Activos de origen delictivo.
Se aclara que por Artculo 1 de la Ley
n 26.683 se sustituye la denominacin

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 199

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

del Captulo xiii, ttulo xi del Cdigo Penal, el que


pasara a denominarse: Captulo xiii. Encubrimiento.

Artculo 2 Sustityese el artculo 277 del Cdigo Penal, por el siguiente:


Artculo 277:
1) Ser reprimido con prisin de seis (6) meses a tres (3) aos el que, tras
la comisin de un delito ejecutado por otro, en el que no hubiera participado:
a) Ayudare a alguien a eludir las investigaciones de la autoridad o a
sustraerse a la accin de sta.
b) Ocultare, alterare o hiciere desaparecer los rastros, pruebas o instrumentos del delito, o ayudare al autor o partcipe a ocultarlos,
alterarlos o hacerlos desaparecer.
c) Adquiriere, recibiere u ocultare dinero, cosas o efectos provenientes de un delito.
d) No denunciare la perpetracin de un delito o no individualizare al
autor o partcipe de un delito ya conocido, cuando estuviere obligado a promover la persecucin penal de un delito de esa ndole.
e) Asegurare o ayudare al autor o partcipe a asegurar el producto o
provecho del delito.
2) La escala penal ser aumentada al doble de su mnimo y mximo,
cuando:
a) El hecho precedente fuera un delito especialmente grave, siendo
tal aqul cuya pena mnima fuera superior a tres (3) aos de prisin.
b) El autor actuare con nimo de lucro.
c) El autor se dedicare con habitualidad a la comisin de hechos de
encubrimiento.
La agravacin de la escala penal prevista en este inciso slo operar una
vez, aun cuando concurrieren ms de una de sus circunstancias calificantes. En este caso, el tribunal podr tomar en cuenta la pluralidad de causales
al individualizar la pena.
3) Estn exentos de responsabilidad criminal los que hubieren obrado en
favor del cnyuge, de un pariente cuyo vnculo no excediere del cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad o de un amigo ntimo
o persona a la que se debiese especial gratitud. La exencin no rige respecto de los casos del inciso 1, e, y del inciso 2, b.
Artculo 3

Artculo derogado por art. 2 de la Ley n 26.683,


b.o. 21/06/2011.

Artculo 4 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal, por el siguiente texto:
Artculo 279:
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
200 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de


libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil ($ 1.000) pesos
a veinte mil ($ 20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del artculo 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de
inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena
sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio
que requieran habilitacin especial.
4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial
de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera
estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.

Artculo sustituido por art. 3 de la Ley 26.683,


b.o. 21/06/2011.

captulo ii | Unidad de Informacin Financiera


Artculo 5 Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar con
autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley.
Artculo sustituido por art. 7 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

Artculo 6 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del anlisis,


el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes
(Ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (Ley
22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en
los trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita
terrorista en los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo 174, inciso 5, del
Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos vi, vii, ix y
ix bis del ttulo xi del Libro Segundo del Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal);
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 201

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);


j) Delitos previstos en la Ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).

Artculo sustituido por art. 8 de la Ley n 26.683,


b.o. 21/06/2011.

Artculo 7 La Unidad de Informacin Financiera tendr su domicilio en la Capital de


la Repblica y podr establecer agencias regionales en el resto del pas.
Artculo 8 La Unidad de Informacin Financiera estar integrada por un (1) Presidente,
un (1) Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales conformado por:
a) Un (1) funcionario representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Un (1) funcionario representante de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos;
c) Un (1) funcionario representante de la Comisin Nacional de Valores;
d) Un (1) experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la
Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y la Lucha contra
el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin;
e) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
f) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Economa y Produccin;
g) Un (1) funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor sern designados por el Poder Ejecutivo nacional a
propuesta de los titulares de cada uno de los organismos que representan.
Ser presidido por el seor presidente de la Unidad de Informacin Financiera, quien
tendr voz pero no voto en la adopcin de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionar con la presencia de al menos cinco (5) de sus integrantes y
decidir por mayora simple de sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento interno del
Consejo Asesor.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 26.119,
b.o. 27/07/2006.

Artculo 9 El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de seleccin se establece de la siguiente
manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios de circulacin nacional, durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos
los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo
6 de la Ley de tica de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos
202 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

ocho (8) aos, la nmina de clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8)
aos, en el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios
de abogados, contables o de asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, segn
corresponda, y en general, cualquier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus ascendientes y de sus
descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de permitir la evaluacin objetiva de
la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses;
d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe
relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones
profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das
contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente
artculo, presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito y de
modo fundado y documentado, observaciones respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a
los fines de su valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido
se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y
Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.
Artculo sustituido por art. 9 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 9 bis El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepresidente de la


Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal desempeo de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos o por inhabilidad fsica o moral posterior a su designacin.
Artculo incorporado por art. 10 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

Artculo 10 El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrn dedicacin exclusiva en sus tareas, encontrndose alcanzados por las incompatibilidades y
obligaciones fijadas por ley para los funcionarios pblicos, no pudiendo ejercer durante
los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin de la UIF las actividades que la reglamentacin establezca en cada caso.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor durarn cuatro (4) aos en
sus cargos, pudiendo ser renovadas sus designaciones en forma indefinida, percibiendo
los dos primeros una remuneracin equivalente a la de Secretario. Los Vocales del Consejo Asesor percibirn una remuneracin equivalente a la de Subsecretario.
El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, ser reemplazado por el
Vicepresidente.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley
n 26.119, b.o. 27/07/2006.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 203

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

Artculo 11 Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) se requerir:


1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas
relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su
designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco
tener inters en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en el
organismo que se represente.
Artculo sustituido por art. 11 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

Artculo 12 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,
del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del
Interior, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin
para la Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de
la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de Comercio o similares de las provincias,
de la Comisin Nacional de Valores y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin,
de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa
Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de
la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional de la Propiedad
Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nacin y de las
fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional
entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen.
Debern ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros organismos pblicos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo
crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones.
Artculo sustituido por art. 12 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

Artculo 13 Es competencia de la Unidad de Informacin Financiera:


1) Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en el marco de una investigacin en
curso;
Inciso sustituido por art. 13 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

2) Disponer y dirigir el anlisis de los actos, actividades y operaciones que segn lo dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financiacin del terrorismo segn lo previsto en el artculo 6 de la presente ley y, en su caso,
poner los elementos de conviccin obtenidos a disposicin del Ministerio Pblico,
para el ejercicio de las acciones pertinentes;
Inciso sustituido por art. 5 de la Ley n 26.268,
b.o. 05/07/2007.

204 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

3) Colaborar con los rganos judiciales y del Ministerio Pblico (para el ejercicio de las
acciones pertinentes) en la persecucin penal de los delitos reprimidos por esta ley;
4) Dictar su reglamento interno para lo cual se requerir el voto de las dos terceras
partes del total de sus miembros.
Artculo 14 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para:
1) Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til
para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional,
provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los
cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo
apercibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos contemplados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos legales
o contractuales de confidencialidad.
2) Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas.
3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que
estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones establecidas por esta ley.
5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva
la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier
otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos
provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley o de
financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida
con efecto devolutivo.
6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico
que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de
cualquier fuente u origen.
7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a
que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos,
stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la
colaboracin en el marco de su competencia.
8) Aplicar las sanciones previstas en el captulo iv de la presente ley, debiendo garantizarse el debido proceso.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 205

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

9) Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia


Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus
funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar
acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para
integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva
reciprocidad.
10) Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos
obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control.
Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas
de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los
alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Artculo sustituido por art. 14 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

Artculo 15 La Unidad de Informacin Financiera estar sujeta a las siguientes obligaciones:


1) Presentar una rendicin anual de su gestin al Honorable Congreso de la Nacin.
2) Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nacin todas las
veces que stas lo requieran y emitir los informes, dictmenes y asesoramiento que
stas le soliciten.
3) Conformar el Registro nico de Informacin con las bases de datos de los organismos obligados a suministrarlas y con la informacin que por su actividad reciba.
Artculo 16 Las decisiones de la UIF sern adoptadas por el Presidente, previa consulta
obligatoria al Consejo Asesor, cuya opinin no es vinculante.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 26.119,
b.o. 27/07/2006.

Artculo 17 La Unidad de Informacin Financiera recibir informacin, manteniendo


en secreto la identidad de los obligados a informar. El secreto sobre su identidad cesar
cuando se formule denuncia ante el Ministerio Pblico Fiscal.
Los sujetos de derecho ajenos al sector pblico y no comprendidos en la obligacin
de informar contemplada en el artculo 20 de esta ley podrn formular denuncias ante la
Unidad de Informacin Financiera.

Artculo 18 El cumplimiento, de buena fe, de la obligacin de informar no generar responsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa, ni de ninguna otra especie.
Artculo 19 Cuando la Unidad de Informacin Financiera haya agotado el anlisis de
la operacin reportada y surgieren elementos de conviccin suficientes para confirmar su
carcter de sospechosa de lavado de activos o de financiacin del terrorismo en los trminos de la presente ley, ello ser comunicado al Ministerio Pblico a fines de establecer si
corresponde ejercer la accin penal.
Artculo sustituido por art. 7 de la Ley n 26.268,
b.o. 05/07/2007.

206 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

captulo iii | Deber de informar. Sujetos obligados


Artculo 20 Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF),
en los trminos del artculo 21 de la presente ley:
1) Las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley 21.526 y modificatorias.
2) Las entidades sujetas al rgimen de la Ley 18.924 y modificatorias y las personas
fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina para
operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos
en divisas o mediante el uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de
fondos dentro y fuera del territorio nacional.
3) Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de
azar.
4) Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la
compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de
comercio con o sin mercados adheridos.
5) Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto.
6) Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de fiscalizacin
y control de personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros
de la propiedad automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones
de todo tipo y los registros de aeronaves.
7) Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o industralizacin de joyas o bienes con metales o
piedras preciosas.
8) Las empresas aseguradoras.
9) Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito o
de compra.
10) Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11) Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12) Los escribanos pblicos.
13) Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley 22.315.
14) Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del Cdigo
Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias).
15) Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de
derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de
la Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de Justicia, el
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y el Tribunal Nacional de
Defensa de la Competencia;
16) Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores
de seguros cuyas actividades estn regidas por las Leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 207

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

17) Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los consejos
profesionales de ciencias econmicas;
18) Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que
reciben donaciones o aportes de terceros;
19) Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier
tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas
exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20) Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las Leyes 20.321 y 20.337
respectivamente;
21) Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22) Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de
fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de
contratos de fideicomiso.
23) Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los
deportes profesionales.
Artculo sustituido por art. 15 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.

Artculo 20 bis El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o
jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que
fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o
financiacin de terrorismo.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las
presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la
ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la
totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin
de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse un oficial de cumplimiento a
los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia.
208 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo incorporado por art. 16 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 21 Las personas sealadas en el artculo precedente quedarn sometidas a las


siguientes obligaciones:
a) Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben fehacientemente su identidad, personera jurdica, domicilio y dems datos que en cada
caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por objeto. Sin embargo, podr obviarse esta obligacin cuando los importes sean inferiores
al mnimo que establezca la circular respectiva.
Cuando los clientes, requirentes o aportantes acten en representacin de terceros, se debern tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la
identidad de la persona por quienes acten.
Toda informacin deber archivarse por el trmino y segn las formas que la
Unidad de Informacin Financiera establezca;
b) Informar cualquier hecho u operacin sospechosa independientemente del monto
de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas
aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que
se trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a
informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de complejidad
inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Informacin Financiera establecer, a travs de pautas objetivas,
las modalidades, oportunidades y lmites del cumplimiento de esta obligacin para
cada categora de obligado y tipo de actividad;
c) Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn realizando
en cumplimiento de la presente ley.
Artculo 21 bis A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de
cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso
de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICADOEA). En consecuencia, se
definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece,
de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o
de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta
cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria, comercio, etc., que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar,
en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se
requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF);
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 209

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;


nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin;
copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono
de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin
de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en
los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera
jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn
medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera
identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen
a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los
sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los
sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate
el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su
identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber
prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin
de lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5)
aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada
o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin
realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo incorporado por art. 17 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 22 Los funcionarios y empleados de la Unidad de Informacin Financiera


estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn de su cargo, al
igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber
de guardar secreto rige para las personas y entidades obligadas por esta ley a suministrar
datos a la Unidad de Informacin Financiera.
210 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

El funcionario o empleado de la Unidad de Informacin Financiera, as como tambin


las personas que por s o por otro revelen las informaciones secretas fuera del mbito de
la Unidad de Informacin Financiera, sern reprimidos con prisin de seis meses a tres
aos.

captulo iv | Rgimen penal administrativo


Artculo 23
1) Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes
objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecutor hubiera recolectado o
provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que sern
utilizados por algn miembro de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del
artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del
rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos,
la multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento
(60%) del valor de los bienes objeto del delito.
2) Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carcter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica ser pasible
de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).
Artculo sustituido por art. 18 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 24
1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de
multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que se
refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave.
2) La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor.
3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil
pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4) La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco
(5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede firme el acto que as la disponga.
5) El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este
artculo se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la
instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su
aplicacin.
Artculo sustituido por art. 19 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 25 Las resoluciones de la Unidad de Informacin Financiera previstas en


este captulo sern recurribles por ante la justicia en el fuero contencioso administrativo,
aplicndose en lo pertinente las disposiciones de la Ley 19.549 de Procedimientos Administrativos.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 211

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

Artculo 26 Las relaciones entre la resolucin de la causa penal y el trmite del proceso
administrativo a que dieran lugar las infracciones previstas en esta ley se regirn por los
artculos 1101 y siguientes y 3982 bis del Cdigo Civil, entendiendo por accin civil, la
accin penal administrativa.
Artculo 27 El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin Financiera
(UIF) debe financiarse con los siguientes recursos:
a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo de Recursos de
la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma seis por ciento
(0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin;
b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos, privados, nacionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en
su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de
las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial
del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la
Ley 23.737 y su modificatoria Ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo
establezca la reglamentacin pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo
especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando
as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
Artculo sustituido por art. 20 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

captulo v | El Ministerio Pblico Fiscal


Artculo 28 Cuando corresponda la competencia federal o nacional el Fiscal General
designado por la Procuracin General de la Nacin recibir las denuncias sobre la posible comisin de los delitos de accin pblica previstos en esta ley para su tratamiento
de conformidad con las leyes procesales y los reglamentos del Ministerio Pblico Fiscal;
en los restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que
corresponda.
Los miembros del Ministerio Pblico Fiscal investigarn las actividades denunciadas
o requerirn la actividad jurisdiccional pertinente conforme a las previsiones del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin y la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, o en su caso, el de la
provincia respectiva.
Artculo 29 Dergase el artculo 25 de la Ley 23.737 (texto ordenado).
Artculo 30 El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos
en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr:
212 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo

a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas;


b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de dinero o bienes de procedencia antijurdica;
c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado;
d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio.
El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio
argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos
mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que la
vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino.
La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar
fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere comprometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un
detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
Artculo sustituido por art. 21 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 31 Las previsiones establecidas en los artculos 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la Ley 25.241


sern aplicables a los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo
Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto de los funcionarios pblicos.
En el caso del artculo 6 de la Ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos cuando
los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado.
Artculo incorporado por art. 22 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 32 El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos


en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer la reserva de la
identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la investigacin, siempre
y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados. El auto deber ser
fundado y consignar las medidas especiales de proteccin que se consideren necesarias.
Artculo incorporado por art. 23 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Artculo 33 El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser reprimido con
prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($ 50.000), siempre y
cuando no configurare un delito ms severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la Ley 23.737 sern de aplicacin para
el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente penado.
Artculo incorporado por art. 24 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 213

Ley 26.734

Ley 26.734
Artculo 1 Dergase el artculo 213 ter del Cdigo Penal.
Artculo 2 Dergase el artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Artculo 3 Incorprese al Libro Primero, Ttulo v, como artculo 41 quinquies del Cdigo Penal, el siguiente texto:
Artculo 41 quinquies: Cuando alguno de los delitos previstos en este Cdigo hubiere sido cometido con la finalidad de aterrorizar a la poblacin
u obligar a las autoridades pblicas nacionales o gobiernos extranjeros o
agentes de una organizacin internacional a realizar un acto o abstenerse de
hacerlo, la escala se incrementar en el doble del mnimo y el mximo.
Las agravantes previstas en este artculo no se aplicarn cuando el o los
hechos de que se traten tuvieren lugar en ocasin del ejercicio de derechos
humanos y/o sociales o de cualquier otro derecho constitucional.
Artculo 4 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 307, 308 y 309, respectivamente.
Artculo 5 Incorprase al Ttulo xiii del Cdigo Penal, el siguiente artculo:
Artculo 306:
1) Ser reprimido con prisin de cinco (5) a quince (15) aos y multa de
dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que directa o indirectamente recolectare o proveyere bienes o dinero, con la intencin
de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en
parte:
a) Para financiar la comisin de un delito con la finalidad establecida en el artculo 41 quinquies;
b) Por una organizacin que cometa o intente cometer delitos con la
finalidad establecida en el artculo 41 quinquies;
c) Por un individuo que cometa, intente cometer o participe de
cualquier modo en la comisin de delitos con la finalidad establecida en el artculo 41 quinquies.
2) Las penas establecidas se aplicarn independientemente del acaecimiento del delito al que se destinara el financiamiento y, si ste se
cometiere, an si los bienes o el dinero no fueran utilizados para su
comisin.
3) Si la escala penal prevista para el delito que se financia o pretende
financiar fuera menor que la establecida en este artculo, se aplicar al
caso la escala penal del delito que se trate.
4) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal
que se pretende financiar tuviere lugar fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, o cuando en el caso del inciso b) y c) la organizacin o el individuo se encontraren fuera del territorio nacional,
en tanto el hecho tambin hubiera estado sancionado con pena en la
jurisdiccin competente para su juzgamiento.
214 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.734

Artculo 6 Se considerarn comprendidas a los fines del artculo 1 de la Ley 25.241, las
acciones delictivas cometidas con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies del Cdigo Penal.
Las disposiciones de los artculos 6, 30, 31 y 32 de la Ley 25.246 y 23 sptimo prrafo,
304 y 305 del Cdigo Penal sern tambin de aplicacin respecto de los delitos cometidos
con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies y del artculo 306 del Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera podr disponer mediante resolucin fundada
y con comunicacin inmediata al juez competente, el congelamiento administrativo de
activos vinculados a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal,
conforme la reglamentacin lo dicte.
Artculo 7 Sustityese el inciso e) del apartado 1) del artculo 33 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin, por el siguiente:
e) Los delitos previstos por los artculos 41 quinquies, 142 bis, 142 ter, 145
bis, 145 ter, 149 ter, 170, 189 bis (1), (3) y (5), 212, 213 bis y 306 del Cdigo
Penal.
Artculo 8 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 215

Decreto 169/2012

Decreto 169/2012
Artculo 1 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 3 de la Ley n 26.733, como artculo 306, el que ser individualizado como artculo
307 del citado ordenamiento legal.
Artculo 2 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 4 de la Ley n 26.733, como artculo 307, el que ser individualizado como artculo
308 del citado ordenamiento legal.
Artculo 3 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 5 de la Ley n 26.733, como artculo 308, el que ser individualizado como artculo
309 del citado ordenamiento legal.
Artculo 4 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 6 de la Ley n 26.733, como artculo 309, el que ser individualizado como artculo
310 del citado ordenamiento legal.
Artculo 5 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 7 de la Ley n 26.733, como artculo 310, el que ser individualizado como artculo
311 del citado ordenamiento legal.
Artculo 6 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 8 de la Ley n 26.733, como artculo 311, el que ser individualizado como artculo
312 del citado ordenamiento legal.
Artculo 7 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 9 de la Ley n 26.733, como artculo 312, el que ser individualizado como artculo
313 del citado ordenamiento legal.
Artculo 8 Los artculos 306, 307 y 308 Disposiciones Complementarias del Cdigo Penal de la Nacin, referidos en los artculos 10 de la Ley n 26.733 y 4 de Ley n
26.734, se individualizarn como artculo 314, artculo 315 y artculo 316, respectivamente.
Artculo 9 En virtud de lo dispuesto por el artculo 8 del presente, reubcase la rbrica
Disposiciones Complementarias del Cdigo Penal de la Nacin como leyenda inmediata anterior al artculo 314 de dicho ordenamiento legal.
Artculo 10 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

216 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 918/2012

Decreto 918/2012
captulo i | mbito de aplicacin
Artculo 1 Reglamntanse las medidas y procedimientos previstos en el artculo 6 in
fine de la Ley n 26.734, sobre congelamiento administrativo de bienes vinculados a las
actividades delictivas del artculo 306 del Cdigo Penal, y el procedimiento de inclusin y
exclusin de personas designadas en las listas elaboradas de conformidad con las Resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente norma, se entender por:
a) Congelamiento administrativo: la inmovilizacin de los bienes o dinero, entendida
como la prohibicin de transferencia, conversin, disposicin o movimiento de dinero u otros bienes.
b) Bienes o dinero: bienes, fondos o activos, cualquiera sea su naturaleza, procedencia
y forma de adquisicin, as como los documentos o instrumentos que sean constancia de su titularidad o de un inters sobre esos bienes, fondos o activos de
conformidad a lo establecido en el artculo 1.1 del Convenio Internacional para
la Represin de la Financiacin del Terrorismo (Ley n 26.024) y los intereses,
dividendos o cualquier otro valor o ingreso que se devengue o sea generado por
esos bienes, fondos o activos; siempre que ntegra o conjuntamente sean propiedad
o estn bajo control, directa o indirectamente, de personas o grupos designados por
el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin
1267 (1999) y sus sucesivas o que puedan estar vinculados a las acciones delictivas
previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal.
c) Sujetos obligados: las personas fsicas o jurdicas enumeradas en el artculo 20 de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias.

captulo ii | Congelamiento administrativo de bienes


o dinero de personas designadas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267
(1999) y sus sucesivas
Artculo 3 Operaciones sospechosas de financiacin del terrorismo. Sin perjuicio de
las disposiciones emanadas de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, a los efectos de lo dispuesto en el artculo 6 in fine de la Ley n 26.734, los sujetos obligados debern considerar
como Operacin Sospechosa de Financiacin del Terrorismo a las operaciones realizadas
o tentadas en las que se constate alguna de las siguientes circunstancias:
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen propiedad directa o
indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y
sus sucesivas, o sean controlados por ella.
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin sean
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 217

Decreto 918/2012

personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jurdica o
entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
Artculo 4 Deber de reportar operaciones sospechosas de financiacion del terrorismo. En caso de constatarse alguna de las circunstancias expuestas en el artculo anterior,
los sujetos obligados debern reportar sin demora alguna a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) dicha operacin, o su tentativa.
Artculo 5 Congelamiento administrativo de bienes o dinero. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) dispondr, mediante Resolucin fundada, cuando sea procedente
el Reporte de Operacin Sospechosa de Financiacin del Terrorismo, inaudita parte y sin
demora alguna, el congelamiento administrativo de los bienes o dinero del sujeto reportado. En la Resolucin se indicarn las medidas que el sujeto obligado debe adoptar.
Artculo 6 Notificacin de la Resolucin que dispone el congelamiento administrativo. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) proceder a notificar inmediatamente
al sujeto obligado la Resolucin que disponga el congelamiento administrativo, a travs
de alguno de los siguientes medios:
a) Notificacin por va electrnica: La Resolucin se comunicar al sujeto obligado
mediante correo electrnico dirigido a la direccin denunciada al momento de su
inscripcin ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Notificacin personal.
c) Notificacin mediante cdula o telegrama.
d) Cualquier otro medio de notificacin fehaciente.
Artculo 7 Implementacin de las medidas indicadas en la Resolucin que dispone
el congelamiento. Recibida la notificacin de la Resolucin que dispone el congelamiento
administrativo el sujeto obligado deber, en el acto, implementar las medidas que se hubieran dispuesto, e informar los resultados a la Unidad de Informacin Financiera (UIF)
dentro de las veinticuatro (24) horas de notificado.
Artculo 8 Notificacin a Organismos Reguladores. Cuando resulte procedente, la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) notificar sin demora alguna al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Superintendencia de Seguros de la Nacin y/o a la Comisin Nacional de Valores, la medida dispuesta, a los efectos de que procedan de acuerdo
con su competencia.
Artculo 9 Sujetos Obligados correspondientes a los sectores bancario, cambiario,
del mercado de capitales y de seguros. Los sujetos obligados correspondientes a los sectores bancario, cambiario, del mercado de capitales y de seguros, debern verificar el listado de personas fsicas o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas
actualizaciones.
En el supuesto de verificar que un cliente se encuentre incluido en el referido listado,
218 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 918/2012

los mencionados sujetos obligados debern efectuar, en el acto e inaudita parte, el congelamiento de los bienes o dinero involucrados en las operaciones cuando se verifique
alguna de las circunstancias expuestas en el artculo 3 del presente. Asimismo, debern
informar, inmediatamente, a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la aplicacin de
la medida de congelamiento y emitir, sin demora alguna, un Reporte de Operacin Sospechosa de Financiacin del Terrorismo.
Artculo 10 Comunicacin al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto. Dentro
de las veinticuatro (24) horas siguientes a la toma de conocimiento de la efectiva implementacin de la medida de congelamiento administrativo dispuesta por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF), sta deber comunicarla al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto para que sea informada al Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
por la va correspondiente.
Artculo 11 Comunicacin al juzgado competente. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) al momento de disponer el congelamiento administrativo, o de tomar conocimiento de su aplicacin en el supuesto del artculo 9, deber comunicar la medida
al juez federal con competencia penal a fin de que efecte el examen de legalidad correspondiente.
La medida que disponga el congelamiento administrativo permanecer vigente mientras la persona fsica o jurdica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, permanezca en el citado listado, o hasta tanto sea revocada judicialmente.
Artculo 12 Operaciones autorizadas. El juez federal que intervenga con motivo del
congelamiento dispuesto por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr autorizar,
a peticin de parte, la realizacin de las operaciones en las que se probare que los bienes
afectados fueran necesarios para sufragar gastos extraordinarios o gastos bsicos, entre
ellos el pago de alimentos, alquileres o hipotecas, medicamentos y tratamientos mdicos,
impuestos, primas de seguros y gastos de agua y electricidad, o exclusivamente para pagar
honorarios profesionales de un importe razonable o reembolsar gastos relacionados con
la prestacin de servicios jurdicos o tasas o cargos por servicios de tenencia o mantenimiento de fondos congelados u otros activos financieros o recursos econmicos, de
acuerdo a lo dispuesto en las Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) y modificatorias del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
La solicitud deber comunicarse a travs del Ministerio de Relaciones Exteriores y
Culto, al Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas creado en virtud de
las Resoluciones 1267 (1999) y 1989 (2011) de las Naciones Unidas.
La autorizacin judicial podr hacerse efectiva de no mediar decisin en contrario por
parte del citado Comit dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a la comunicacin,
conforme las Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas.
Artculo 13 Levantamiento de la medida de congelamiento administrativo. Si se
comprobare, por cualquier medio, que el congelamiento administrativo de los bienes o
dinero afecta a una persona fsica o jurdica o a una entidad diferente a la designada por
las Naciones Unidas, dicha medida podr ser levantada por el juez federal competente
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 219

Decreto 918/2012

a peticin de parte, debiendo notificar el levantamiento a la Unidad de Informacin Financiera (UIF).


Dentro de las veinticuatro (24) horas, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) deber comunicar la Resolucin de levantamiento del congelamiento al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto para que ste informe lo actuado al Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas por la va correspondiente.
Artculo 14 Publicacin y actualizacin en lnea de los listados. Sin perjuicio del
procedimiento previsto en el Decreto n 1521/04, el Ministerio de Relaciones Exteriores
y Culto mantendr un sistema de publicacin y actualizacin en lnea de los listados de
las personas fsicas o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, a los
fines de su publicidad.

captulo iii | Congelamiento administrativo de bienes


o dinero vinculados con las acciones delictivas previstas
en el artculo 306 del Cdigo Penal
Artculo 15 Valoracin de otras operaciones sospechosas de financiacin del terrorismo. Solicitudes de autoridades nacionales. La Unidad de Informacin Financiera
(UIF) podr disponer el congelamiento administrativo de bienes o dinero mediante resolucin fundada en las siguientes circunstancias:
a) En el marco del anlisis de un Reporte de Operacin Sospechosa de Financiacin
del Terrorismo. A tales efectos y sin perjuicio de las disposiciones emanadas de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias, respecto de la disposicin del artculo 6 in fine
de la Ley n 26.734, los sujetos obligados tambin debern considerar como Operacin Sospechosa de Financiamiento del Terrorismo a las operaciones realizadas o
tentadas en las que los bienes o dinero involucrados pudiesen estar vinculados con
la financiacin del terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista.
Los sujetos obligados debern reportar sin demora alguna a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) dicha operacin, o su tentativa.
b) A pedido de algn organismo pblico nacional que, en el marco de sus investigaciones, tuviera motivos fundados acerca de que los bienes o dinero involucrados en las
operaciones realizadas o tentadas pudiesen estar vinculados con la Financiacin del
Terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista.
En ambos supuestos, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) proceder sin demora alguna a su anlisis y, de considerar adecuadamente fundados el reporte o la solicitud,
podr proceder al dictado de la Resolucin que disponga el congelamiento, conforme el
procedimiento previsto en los artculos 5, 6, 7 y 8 del presente decreto. La medida se ordenar por un plazo no mayor a seis (6) meses prorrogable por igual trmino, por nica vez,
de mantenerse los motivos que motivaron el congelamiento o a peticin de la autoridad
que curs la solicitud. Cumplido el plazo, y de no mediar resolucin judicial en contrario,
el congelamiento cesar.
En el caso, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) pondr en conocimiento de la

220 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 918/2012

autoridad que requiri la medida el dictado de la misma, informando acerca del juzgado
que entender sobre el asunto, dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de dictada la Resolucin. La medida podr ser levantada a peticin de parte cuando de las actuaciones o
investigaciones correspondientes surgiere que los bienes o dinero afectados no guardan
relacin con actividades vinculadas a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del
Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) evaluar la factibilidad de comunicar a
terceros pases las medidas dictadas y de solicitar la adopcin de medidas similares.
Artculo 16 Solicitudes de congelamiento procedentes de autoridades competentes
extranjeras. Ante un pedido de congelamiento efectuado por una autoridad competente
extranjera, que invoque las disposiciones de la Resolucin 1373 (2001) del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, sus sucesivas o modificatorias, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) proceder sin dilacin al Anlisis de su razonabilidad con consulta
inmediata al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto y al Ministerio de Seguridad, la
que deber ser contestada sin demora.
De considerarse procedente, podr dictar la Resolucin de congelamiento, conforme el
procedimiento previsto en los artculos 5, 6, 7 y 8 del presente decreto.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) pondr en conocimiento de la autoridad
que requiri la medida el dictado de la misma, informando acerca del juzgado competente que entender sobre el asunto, dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de dictada la
Resolucin.
La medida se ordenar por un plazo no mayor a seis (6) meses prorrogable por igual
trmino, por nica vez, a peticin de la autoridad que curs la solicitud. Cumplido el plazo y de no haberse recibido un pedido de asistencia judicial en materia penal proveniente
de la autoridad extranjera requirente que solicite el mantenimiento de la medida, el congelamiento cesar.
Artculo 17 Comunicacin al juzgado federal competente. Al momento de su dictado, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) deber comunicar la medida de congelamiento administrativo al Ministerio Pblico Fiscal para su conocimiento y al juez
federal con competencia penal, para que ratifique, rectifique o revoque la medida. A todo
evento, los bienes o dinero permanecern congelados hasta tanto se produzca la decisin
judicial.
El juez federal que intervenga con motivo del congelamiento dispuesto por la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) podr autorizar, a peticin de parte, la realizacin de
las operaciones en las que se probare que los bienes afectados fueran necesarios para
sufragar gastos extraordinarios o gastos bsicos, entre ellos el pago de alimentos, alquileres o hipotecas, medicamentos y tratamientos mdicos, impuestos, primas de seguros
y gastos de agua y electricidad, o exclusivamente para pagar honorarios profesionales de
un importe razonable o reembolsar gastos relacionados con la prestacin de servicios
jurdicos o tasas o cargos por servicios de tenencia o mantenimiento de fondos congelados u otros activos financieros o recursos econmicos, de acuerdo a lo dispuesto en las
Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) y modificatorias del Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 221

Decreto 918/2012

captulo iv | Procedimiento de inclusin y exclusin


de personas designadas en las listas elaboradas
de conformidad con las resoluciones pertinentes
del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
Artculo 18 Inclusin en las listas. A peticin de algn organismo pblico nacional
que tuviere motivos fundados para entender que una persona o entidad rene los criterios para integrar las listas creadas por la Resolucin 1267 (1999) y sucesivas del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas, el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto, de
considerarlo procedente, la comunicar sin demora a los rganos de las Naciones Unidas,
por los conductos correspondientes.
Artculo 19 Solicitud de exclusin de las listas. Toda persona, grupo o entidad que
tenga el carcter de persona designada dentro de las listas creadas por la Resolucin 1267
(1999) y sucesivas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, podr formalizar
una solicitud para ser excluido de dichos listados.
En la solicitud se deben explicar las razones por las cuales la persona o entidad del caso
ya no rene los criterios de inclusin en las listas de acuerdo a la Resolucin 1989 (2011)
y sus sucesivas y modificatorias del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Si la peticin no fuera formalizada directamente ante la Oficina del Ombudsman del
Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, creado en virtud de las Resoluciones 1267 (1999) y 1989 (2011) de las Naciones Unidas, deber ser presentada ante el
Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto para que ste canalice la solicitud por la va
pertinente.
Artculo 20 Expedicin del Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Una vez que el Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas se expida
sobre la procedencia o no del pedido de exclusin de la persona, grupo o entidad de las
listas, el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto comunicar la decisin al interesado,
a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y, en su caso, al juzgado federal que intervenga si existieren actuaciones iniciadas como consecuencia del congelamiento administrativo de bienes o dinero.
Si el Comit hubiera decidido excluir a la persona, grupo o entidad de las listas del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, la comunicacin del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto conllevar el inmediato levantamiento del congelamiento de los
bienes o dinero afectados en las actuaciones correspondientes.

captulo v | Supervisin in-situ, sanciones y exencin


de responsabilidad
Artculo 21 Supervisin in situ y sanciones. La Unidad de Informacin Financiera (UIF), en el marco de su competencia, efectuar el procedimiento de supervisin,
fiscalizacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las resoluciones que dispongan
222 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 918/2012

el congelamiento administrativo de bienes o dinero, por parte de los sujetos obligados y


sancionar su incumplimiento, de conformidad con lo establecido por la Ley n 25.246 y
sus modificatorias.
Artculo 22 Exencin de Responsabilidad. Los rganos de aplicacin mencionados
en el presente Decreto, as como tambin los funcionarios y empleados que se desempeen en stos, estarn exentos de responsabilidad civil, administrativa y penal por aplicar
de buena fe y de acuerdo a la normativa vigente el congelamiento administrativo de los
bienes o dinero.
Artculo 23 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 223

Ley 26.683

Ley 26.683
Artculo 1 Sustityese la denominacin del captulo xiii, ttulo xi del Cdigo Penal, el
que pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo xiii. Encubrimiento.
Artculo 2 Dergase el artculo 278 del Cdigo Penal.
Artculo 3 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal por el siguiente texto:
Artculo 279:...
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de
libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos
a veinte mil (20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del artculo 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de
inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena
sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio
que requieran habilitacin especial.
4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial
de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera
estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 4 Incorprase el ttulo xiii al Cdigo Penal, el que pasar a denominarse
Delitos contra el orden econmico y financiero.
Artculo 5 Renumrense los artculos 303, 304 y 305 del Cdigo Penal, como artculos
306, 307 y 308 respectivamente e incorprese al Ttulo xiii del Cdigo Penal, los siguientes artculos:
Artculo 303:...
1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos
(2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que convirtiere,
transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier
otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes
de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de
los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mximo y en la mitad del mnimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como
miembro de una asociacin o banda formada para la comisin
224 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.683

continuada de hechos de esta naturaleza;


b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. En este
caso, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a
diez (10) aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en
ejercicio de una profesin u oficio que requirieran habilitacin
especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilcito penal,
con el fin de hacerlos aplicar en una operacin de las previstas en el
inciso 1, que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos.
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1,
el autor ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres
(3) aos.
5) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin
hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 304: Cuando los hechos delictivos previstos en el artculo precedente hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en
beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrn a la entidad las
siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
1) Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
2) Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr
exceder de diez (10) aos.
3) Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de
obras o servicios pblicos o en cualquier otra actividad vinculada con
el Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos.
4) Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto
de la comisin del delito, o esos actos constituyan la principal actividad
de la entidad.
5) Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere.
6) Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la
persona jurdica.
Para graduar estas sanciones, los jueces tendrn en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos internos, la omisin de vigilancia sobre
la actividad de los autores y partcipes, la extensin del dao causado, el
monto de dinero involucrado en la comisin del delito, el tamao, la naturaleza y la capacidad econmica de la persona jurdica.
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de un servicio en particular, no sern aplicables las
sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4.
Artculo 305: El juez podr adoptar desde el inicio de las actuaciones
judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, administracin, conservacin, ejecucin y disposicin del o de los bienes que
sean instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artculos precedentes.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 225

Ley 26.683

En operaciones de lavado de activos, sern decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Los activos que fueren decomisados sern destinados a reparar el dao
causado a la sociedad, a las vctimas en particular o al Estado. Slo para
cumplir con esas finalidades podr darse a los bienes un destino especfico.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin.
Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
Artculo 6 Incorprese, a continuacin del prrafo sexto del artculo 23 del Cdigo
Penal, los siguientes:
En caso de los delitos previstos en el artculo 213 ter y quter y en el
Ttulo xiii del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de modo
definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes
se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
Artculo 7 Sustityese el artculo 5 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 5: Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley.
Artculo 8 Sustityese el artculo 6 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 6: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada
del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de
prevenir e impedir:
1) El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de
estupefacientes (Ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (Ley 22.415);
226 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.683

c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo
Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del
artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del
Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo
174, inciso 5, del Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos vi, vii, ix y ix bis del ttulo xi del Libro Segundo del
Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo
Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del
Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la Ley 24.769;
k) Trata de personas.
2) El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).
Artculo 9 Sustityese el artculo 9 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente texto:
Artculo 9: El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento
de seleccin se establece de la siguiente manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de
las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios
de circulacin nacional, durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los
de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo 6 de la Ley de tica
de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la
nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos ocho (8) aos, la nmina de
clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en
el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios de abogados, contables o de asesoramiento a los que
pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cualMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 227

Ley 26.683

d)
e)
f)

g)

quier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su


criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus ascendientes
y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de permitir la evaluacin objetiva de la existencia de incompatibilidades o
conflictos de intereses;
Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos
(AFIP) un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente artculo,
presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito
y de modo fundado y documentado, observaciones respecto de los
candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el
mismo lapso podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a los fines de su
valoracin;
En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del
plazo establecido se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un
plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos
elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.

Artculo 10 Incorprese como artculo 9 bis de la Ley 25.246 y sus modificatorias, el


siguiente texto:
Artculo 9 bis: El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando
incurrieren en mal desempeo de sus funciones o en grave negligencia,
cuando resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos o por
inhabilidad fsica o moral posterior a su designacin.
Artculo 11 Sustityese el artculo 11 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el
siguiente texto:
Artculo 11: Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera
(UIF) se requerir:
1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho,
o en disciplinas relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las
Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos
de antigedad en el organismo que se represente.
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Ley 26.683

Artculo 12 Sustityese el artculo 12 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el


siguiente texto:
Artculo 12: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el
apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin para la
Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de
Comercio o similares de las provincias, de la Comisin Nacional de Valores
y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, de la Inspeccin General
de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros
de la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional
de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de
Seguridad de la Nacin y de las fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los
organismos a los que pertenecen. Debern ser funcionarios jerarquizados
o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros organismos pblicos o privados la designacin
de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad para el ejercicio de sus
funciones.
Artculo 13 Sustityese el inciso 1 del artculo 13 de la Ley 25.246 y sus modificatorias,
por el siguiente:
1) Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en
el marco de una investigacin en curso.
Artculo 14 Sustityese el artculo 14 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el
siguiente:
Artculo 14: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada
para:
1) Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento
que estime til para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier
organismo pblico, nacional, provincial o municipal, y a personas
fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo apercibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los
sujetos contemplados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o
profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
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Ley 26.683

2) Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser


annimas.
3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del
Estado, los que estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las
funciones establecidas por esta ley.
5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de
la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente
conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier otro acto vinculado a
stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de
activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo
6 de la presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de
esta medida slo podr ser concedida con efecto devolutivo.
6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa
personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para
la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico que arbitre todos los
medios legales necesarios para la obtencin de informacin de cualquier fuente u origen.
7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para
las personas a que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar
el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artculo 14
inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma
actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de
Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
8) Aplicar las sanciones previstas en el captulo iv de la presente ley,
debiendo garantizarse el debido proceso.
9) Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos
obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar acuerdos y contratos
con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria
y efectiva reciprocidad.
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Ley 26.683

10) Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar


los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos
especficos de control. Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del
artculo 20 podrn dictar normas de procedimiento complementarias
a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances
definidos por dichas directivas e instrucciones.
Artculo 15 Sustityese el artculo 20 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el
siguiente:
Artculo 20: Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF), en los trminos del artculo 21 de la presente ley:
1) Las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley 21.526 y modificatorias.
2) Las entidades sujetas al rgimen de la Ley 18.924 y modificatorias y
las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central de la
Repblica Argentina para operar en la compraventa de divisas bajo
forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso
de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de fondos dentro y
fuera del territorio nacional.
3) Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten
juegos de azar.
4) Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos
aquellos intermediarios en la compra, alquiler o prstamo de ttulos
valores que operen bajo la rbita de bolsas de comercio con o sin
mercados adheridos.
5) Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y
opciones cualquiera sea su objeto.
6) Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de
fiscalizacin y control de personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad automotor, los registros
prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los registros
de aeronaves.
7) Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras
de arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o
numismtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o industralizacin de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
8) Las empresas aseguradoras.
9) Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas
de crdito o de compra.
10) Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11) Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que
realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12) Los escribanos pblicos.
13) Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley 22.315.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 231

Ley 26.683

14) Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del Cdigo Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias).
15) Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control,
supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o
negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de la
Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de
Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y
el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia;
16) Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos
y liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las Leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
17) Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por
los consejos profesionales de ciencias econmicas;
18) Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas
jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros;
19) Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades
de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores
inmobiliarios matriculados;
20) Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las Leyes
20.321 y 20.337 respectivamente;
21) Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus,
tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22) Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de
o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos,
fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23) Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los deportes profesionales.
Artculo 16 Incorprese como artculo 20 bis de la Ley 25.246 y sus modificatorias, el
siguiente:
Artculo 20 bis: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los
sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner
a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin
atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo.
232 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.683

El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr


a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante
ella el deber de informar que establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica
regularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por
el rgano de administracin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las presentaciones que deban efectuarse
en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad
del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la
totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular,
la obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico
de los enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse
un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones
que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley
y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello
la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo 17 Incorprese como artculo 21 bis de la Ley 25.246 y sus modificatorias, el
siguiente:
Artculo 21 bis: A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para
el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos
(CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas
personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional
o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico
o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de
identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin,
oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal.
Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin
jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 233

Ley 26.683

b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato
o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin
perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos
recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de
los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia
o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los
sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de
obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por
cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a
las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que
permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos
que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado
fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de
personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin
a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento
de prevencin de lavado de activos y la financiacin de terrorismo,
y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances
que determinen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o
tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin
de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.

234 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.683

Artculo 18 Sustityese el artculo 23 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el


siguiente:
Artculo 23:...
1) Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor
de los bienes objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su
valor, con conocimiento de que sern utilizados por algn miembro
de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del rgano o ejecutor de una persona jurdica o por
varios rganos o ejecutores suyos, la multa a la persona jurdica ser
del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de
los bienes objeto del delito.
2) Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carcter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta
ley, la persona jurdica ser pasible de multa de cincuenta mil pesos
($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).
Artculo 19 Sustityese el artculo 24 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el
siguiente:
Artculo 24:...
1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona
jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las
obligaciones ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada
por esta ley, ser sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10)
veces del valor total de los bienes u operacin a los que se refiera la
infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms
grave.
2) La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor.
3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa
ser de diez mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4) La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco (5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para
la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede firme el
acto que as la disponga.
5) El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin
prevista en este artculo se interrumpir: por la notificacin del acto
que disponga la apertura de la instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su aplicacin.
Artculo 20 Sustityese el artculo 27 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el
siguiente:
Artculo 27: El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) debe financiarse con los siguientes recursos:
a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 235

Ley 26.683

de Recursos de la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma seis por ciento (0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin;
b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos,
privados, nacionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en
su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de
las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial
del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la
Ley 23.737 y su modificatoria Ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo
establezca la reglamentacin pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo
especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando
as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
Artculo 21 Sustityese el artculo 30 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 30: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos
previstos en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr:
a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas;
b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de
dinero o bienes de procedencia antijurdica;
c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado;
d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio.
El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio
argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos
mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que la
vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino.
La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar
fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere comprometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un
detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
Artculo 22 Incorprese como artculo 31 de la Ley 25.246 y sus modificatorias:
Artculo 31: Las previsiones establecidas en los artculos 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la Ley
25.241 sern aplicables a los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y
303 del Cdigo Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto de los
funcionarios pblicos.
En el caso del artculo 6 de la Ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos cuando
los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado.
236 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.683

Artculo 23 Incorprese como artculo 32 de la Ley 25.246 y sus modificatorias:


Artculo 32: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer
la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la
investigacin, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los
nombrados. El auto deber ser fundado y consignar las medidas especiales de proteccin que se consideren necesarias.
Artculo 24 Incorprese como artculo 33 de la Ley 25.246 y sus modificatorias:
Artculo 33: El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($
50.000), siempre y cuando no configurare un delito ms severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la Ley 23.737 sern de aplicacin
para el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente
penado.
Artculo 25 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) no podr constituirse como
parte querellante en procesos penales.
Nota: por art. 1 del Decreto n 825/2011
b.o. 21/06/2011 se observa el presente artculo.

Artculo 26 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 237

Resolucin 92/2012

Resolucin 92/2012
Artculo 1 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n
12/11, por el siguiente texto:
Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias,
y todas aquellas personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin,
supervisin, fiscalizacin y/o control.
Artculo 2 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n
19/11, por el siguiente texto:
Cliente: son clientes de la Superintendencia de Seguros de la Nacin las
personas fsicas y jurdicas reguladas por las Leyes n 17.418; n 20.091; n
22.400 y n 24.557, sus modificatorias, concordantes y complementarias, y
todas aquellas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o
control.
Artculo 3 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n
22/11, por el siguiente texto:
Cliente: son clientes de la Comisin Nacional de Valores las personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o
control.
Artculo 4 Derganse los artculos 20 y 21 de las Resoluciones UIF n 12/11, n 19/11
y n 22/11.
Artculo 5 Sustityese el texto del artculo 13 de la Resolucin UIF n 12/12 por el
siguiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado
de Activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos contados a partir de
la toma de conocimiento de la misma.
Artculo 6 Sustityese el texto del artculo 15 de las Resoluciones UIF n 12/11; 19/11
y 22/11; del artculo 18 de la Resolucin UIF n 38/11 y del artculo 14 de la Resolucin
UIF n 12/12 por el siguiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin de Terrorismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiacin del Terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a
partir de la deteccin de la operacin, habilitndose das y horas inhbiles
al efecto.
Artculo 7 Sustityese el texto del artculo 16 de la Resolucin UIF n 12/12 por el
siguiente texto:
Deber de acompaar documentacin. El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/2011 (o
la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
238 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 92/2012

Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de
Informacin Financiera y deber ser remitida dentro de las cuarenta y ocho
(48) horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta
Unidad de Informacin Financiera en la direccin de correo electrnico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, segn
el caso, de acuerdo a la registracin prevista en el Resolucin UIF n 50/11
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Artculo 8 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 9 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 239

Resolucin 140/2012

Resolucin 140/2012
Artculo 1 Establcense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los
que se dirige la presente resolucin debern observar para prevenir, detectar y reportar
los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo.

captulo i | Definiciones
Artculo 2 A los efectos de la presente resolucin se entender por:
a) Sujetos Obligados:
i) en los fideicomisos financieros con oferta pblica, a las personas fsicas o jurdicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Agentes Colocadores y todos aquellos que acten como subcontratantes
en la colocacin inicial de valores fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios.
ii) en los restantes fideicomisos, las personas fsicas o jurdicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o como Vendedores de
Valores Fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago.
iii) en los Fideicomisos constituidos en el exterior, las personas fsicas o jurdicas
residentes en el pas que cumplan alguna de las funciones indicadas en los
apartados i) y ii) precedentes.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmica o comercial.
i) A los efectos de la presente resolucin, en los casos de fideicomisos financieros
con oferta pblica, son clientes:
1) De los Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones
propias del Fiduciario:
Los Fiduciantes.
Los Financistas en contratos de underwriting.
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la colocacin inicial.
Los Beneficiarios.
Los Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la liquidacin
final de los mismos.
Los Fideicomisarios.
2) De los Agentes Colocadores y de todos aquellos que acten como subcontratantes en la colocacin inicial de valores fiduciarios:
240 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la colocacin inicial.


3) De los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios:
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la colocacin inicial.
Los Beneficiarios.
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios (con motivo de las
sucesivas negociaciones secundarias).
Los Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la liquidacin
final de los mismos.
Los Fideicomisarios.
ii) A los efectos de la presente resolucin, en los restantes fideicomisos, son clientes:
1) De los Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones
propias del Fiduciario:
Los Fiduciantes.
Los Financistas en contratos de underwriting.
Los Inversores/Tenedores de valores fiduciarios.
Los Beneficiarios.
Los Fideicomisarios.
2) De los Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o Vendedores de
Valores Fiduciarios:
Los Inversores/Tenedores de valores fiduciarios.
Los Beneficiarios.
3) De los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago:
Los Inversores/Tenedores de valores fiduciarios.
Los Beneficiarios.
Los Fideicomisarios.
iii) Asimismo quedan comprendidas en el concepto de cliente las simples asociaciones del artculo 46 del Cdigo Civil y otros entes a los cuales las leyes
especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
iv) En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser clasificados como:
Habituales: son aquellos clientes que realizan operaciones por un monto anual que
supere la suma de pesos sesenta mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
Ocasionales: son aquellos clientes cuyas operaciones anuales no superan la suma de
pesos sesenta mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin el fondeo
de las operaciones realizadas por ao calendario.
Respecto de los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios, que
operen en fideicomisos financieros con oferta pblica, slo sern considerados clientes
aquellos que posean especies en poder de los mencionados agentes de depsito, registro
y/o pago de valores fiduciarios, adquiridas en uno o en varios actos y cuyo valor de adquisicin sea superior a la suma de pesos quinientos mil ($ 500.000) o su equivalente en otras
monedas.
c) Fideicomiso: se entiende por fideicomiso a aquellos regidos bajo las disposiciones
de la Ley n 24.441 y a los trust, a las figuras fiduciarias, o de naturaleza jurdica
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 241

Resolucin 140/2012

d)
e)
f)

g)

h)

i)

equivalente, constituidos en el pas o en el exterior, de acuerdo con la legislacin


vigente en el respectivo pas.
Residentes en el pas: se consideran residentes en el pas aquellas Personas Fsicas o
Jurdicas que revistan tal condicin conforme a las normas establecidas en la Ley de
Impuesto a las Ganancias y en su decreto reglamentario.
Personas Expuestas Polticamente: se entiende por personas expuestas polticamente
a las comprendidas en la Resolucin de la UIF vigente en la materia.
Reportes sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern remitir los Sujetos Obligados, a la Unidad de Informacin Financiera, en forma mensual
mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos
14 inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares.
Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin realizados por el Sujeto Obligado, no guardan relacin con el Perfil de Cliente (conforme
artculo 20 de la presente) o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad,
veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando
sospecha de Lavado de Activos; o aun cuando tratndose de operaciones relacionadas con actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la Financiacin del Terrorismo.
Propietario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo el veinte (20)
por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica o que por
otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurdica, u
otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente resolucin.

captulo ii | Polticas para prevenir e impedir el lavado


de activos y la financiacin del terrorismo. Informacin de los
artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley n 25.246
y sus modificatorias.
Artculo 3 Poltica de prevencin. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas en los artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias,
los Sujetos Obligados debern adoptar una poltica de prevencin en materia de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la presente Resolucin.
La misma deber contemplar, al menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboracin de un manual que contendr los mecanismos y procedimientos para
la prevencin de Lavado de Activos y Financiacin de Terrorismo, que deber observar las particularidades de su actividad.
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento; conforme lo establece el artculo 20
242 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

c)
d)
e)

f)
g)

bis de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y el artculo 20 del Decreto n 290/07 y


modificatorio.
La implementacin de auditoras peridicas.
El Programa de capacitacin del personal.
La implementacin de medidas que les permitan a los Sujetos Obligados consolidar
electrnicamente las operaciones que realizan con sus clientes, as como herramientas tecnolgicas tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas
variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo operacional del Sujeto Obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de control y prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
La elaboracin de registros de anlisis y gestin de riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo de las operaciones inusuales detectadas y aquellas que
por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.

Artculo 4 Manual de procedimientos. El manual de procedimientos para la prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin de Terrorismo es el documento en el cual el
Sujeto Obligado deber desarrollar por lo menos las siguientes cuestiones:
a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo,
adoptadas por la mxima autoridad conforme al artculo precedente.
b) Especificaciones del Programa de capacitacin del personal.
c) Mecanismos que permitan constatar el conocimiento del manual de Procedimientos, por parte de los empleados y funcionarios.
d) Procedimientos de prevencin para las reas operativas.
e) Procedimientos coordinados para el control y monitoreo.
f) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permitan detectar operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el
reporte de las mismas.
g) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo, con carcter confidencial excepto para el
Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
h) Procedimientos de segmentacin del mercado, de los fideicomisos y de las transacciones de los clientes en cada contrato, de acuerdo con la naturaleza especfica de
las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las clases del
producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto
Obligado resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las operaciones de
los clientes se aparten de los parmetros establecidos como normales.
i) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
j) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
k) Procedimientos a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por la autoridad competente y por el Oficial de Cumplimiento.
l) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario o empleado del Sujeto Obligado
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 243

Resolucin 140/2012

debe cumplir, segn las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los
mecanismos de control para la prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin
del Terrorismo.
m) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
n) Funciones de la auditora y procedimientos de control interno establecidos tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
) El rgimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado, en caso de incumplimiento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 5 Aprobacin y disponibilidad del manual de procedimientos. El manual
de procedimientos deber estar siempre actualizado y disponible en todas las dependencias de los Sujetos Obligados, para todos los funcionarios y empleados, considerando la
naturaleza de las tareas que desarrollan y debiendo establecerse mecanismos que permitan constatar el conocimiento por parte de estos ltimos.
El detalle de las parametrizaciones que los Sujetos Obligados hayan establecido a los
efectos de la prevencin y deteccin de operaciones inusuales de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo ser confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento,
quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios implementados, y quienes lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
El manual de procedimientos y el detalle de las parametrizaciones debern permanecer
siempre a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera y de los correspondientes
Organismos de Fiscalizacin y Control.
Artculo 6 Designacin del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se
encuentren constituidos como personas jurdicas, debern designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y en el Decreto n 290/07 y su modificatorio. El Oficial de Cumplimiento ser responsable de velar por la observancia e implementacin de los procedimientos y obligaciones
establecidos en virtud de esta resolucin y de formalizar las presentaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera.
Deber comunicarse a la Unidad de Informacin Financiera el nombre y apellido, tipo
y nmero de documento de identidad, cargo en el rgano de administracin, fecha de designacin y nmero de C.U.I.T. (Clave nica de Identificacin Tributaria) o C.U.I.L. (Cdigo nico de Identificacin Laboral), los nmeros de telfono, fax, direccin de correo
electrnico y lugar de trabajo de dicho Oficial de Cumplimiento. Esta comunicacin debe
efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro
la complemente, modifique o sustituya) y adems, por escrito en la sede de la Unidad de
Informacin Financiera acompandose toda la documentacin de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber denunciar el domicilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el plazo de cinco (5) aos contados desde el cese.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente a la
Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, sealando
las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la notificacin de su sucesor a esta Unidad de Informacin Financiera.
244 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonoma en el


ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizrsele
acceso irrestricto a toda la informacin que requiera en cumplimiento de las mismas.
Los Sujetos Obligados podrn designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempear las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este ltimo. A estos fines debern cumplirse los mismos requisitos y formalidades
que para la designacin del titular.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta Unidad de Informacin Financiera,
dentro de los cinco (5) das de acaecidos los hechos mencionados en el prrafo precedente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la
justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.
Artculo 7 El Oficial de Cumplimiento tendr, por lo menos, las siguientes obligaciones:
a) Velar por el cumplimiento de las polticas establecidas por la mxima autoridad del
Sujeto Obligado para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar
vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
b) Disear e implementar los procedimientos y controles necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo.
c) Disear e implementar polticas de capacitacin formalizadas a travs de procedimientos de entrenamiento y actualizacin continuos en la materia para los funcionarios y empleados del Sujeto Obligado, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas.
d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e) Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente resolucin.
f) Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas
(que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas
sospechosas hayan sido reportadas).
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la Unidad de Informacin
Financiera y los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control, en ejercicio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin.
j) Prestar especial atencin al riesgo que implican relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente las Recomendaciones del Grupo de Accion Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional (www.fatfgafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin
(parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
k) Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y FinanciaMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 245

Resolucin 140/2012

cin del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas,


detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como
asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo
que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologas que favorezcan el
anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que
no impliquen la presencia fsica de las partes.
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra
el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser comunicados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin
de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para corregirlas.
Artculo 9 Programa de capacitacin. Los Sujetos Obligados debern desarrollar un
programa de capacitacin sobre prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo dirigido a sus funcionarios y empleados, que debe contemplar:
a) La difusin de la Ley n 25.246 y modificatorias, la presente resolucin y de sus
modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos para prevenir y
detectar operaciones sospechosas.
b) La adopcin de un plan de capacitacin de funcionarios y empleados sobre las polticas de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin de Terrorismo adoptadas
por el Sujeto Obligado.
Artculo 10 rea de Recursos Humanos. Los Sujetos Obligados debern adoptar sistemas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de empleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realizacin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.

captulo iii | Poltica de identificacin y conocimiento


del cliente. Informacin de los artculos 20 bis, 21 y 21 bis
de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 11 Poltica de identificacin. Los Sujetos Obligados debern elaborar y observar una poltica de identificacin y conocimiento del cliente cuyos contenidos mnimos debern ajustarse a lo previsto en los artculos 20 bis, 21 y 21 bis, de la Ley n 25.246
y sus modificatorias, el Decreto n 290/07 y su modificatorio y la presente resolucin.
Artculo 12 La poltica de conozca a su cliente ser condicin indispensable para iniciar y/o continuar la relacin comercial o contractual con el cliente.

246 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

La contratacin de productos y/o servicios as como cualquier otra relacin comercial


o contractual debe basarse en el conocimiento de la clientela, prestando especial atencin
a su funcionamiento o evolucin segn corresponda, con el propsito de evitar el
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo. A esos efectos el Sujeto Obligado
observar lo siguiente:
a) Antes de iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente deber identificarlo, cumplir con lo dispuesto en la Resolucin referida a Personas Expuestas
Polticamente (Resolucin UIF n 11/11 modificada por Resolucin UIF n 52/12; o
la que en el futuro las reemplacen o modifiquen o sustituyan), verificar que no se encuentre incluido en la lista de terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo a
lo establecido en la Resolucin UIF vigente en la materia (Resolucin UIF n 125/09
modificada por la Resolucin UIF n 28/12; o la que en el futuro las reemplacen o
modifiquen o sustituyan) y solicitar informacin sobre los productos a utilizar y los
motivos de su eleccin.
b) Adicionalmente, en el caso de los clientes habituales, se deber definir el perfil del
cliente conforme lo previsto en el artculo 20 de la presente resolucin.
Artculo 13 Datos a requerir a personas fsicas. Clientes OcasionalesHabituales:
i. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, los Sujetos
Obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente informacin:
a) Nombre y apellido completos.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Tipo y Nmero de documento de identidad que deber exhibir en original y al que
deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar
la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cvica, Libreta de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad competente de los respectivos pases limtrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (Cdigo nico de Identificacin Laboral), C.U.I.T. (Clave nica de Identificacin Tributaria) o C.D.I. (Clave de Identificacin). Este requisito ser exigible a
extranjeros en caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
h) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico.
i) Declaracin Jurada indicando estado civil y profesin, oficio, industria o actividad
principal que realice.
j) Declaracin Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de persona expuesta polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en la materia.
ii. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber
requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria
para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artculo 20 de la presente.
Artculo 14 Datos a requerir a Personas Jurdicas. Clientes OcasionalesHabituales:
i. En el supuesto de Personas Jurdicas que revistan el carcter de clientes ocasionales,
los Sujetos Obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
informacin:
a) Denominacin o Razn social.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 247

Resolucin 140/2012

b) Fecha y nmero de inscripcin registral.


c) C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin).
Este requisito ser exigible a Personas Jurdicas extranjeras en caso de corresponder.
d) Fecha del contrato o escritura de constitucin.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y actividad
principal realizada.
h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, representantes legales,
apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o
autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y representacin de la persona jurdica, conforme lo prescripto en el punto i del artculo
13 de la presente.
j) Titularidad del capital social (actualizada).
k) Identificacin de los Propietarios y de las personas fsicas que, directa o indirectamente, ejerzan el control real de la persona jurdica.
ii. En el caso de personas jurdicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber
requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria
para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto por el artculo 20 de la presente
resolucin.
Artculo 15 Datos a requerir a Organismos Pblicos. Los Sujetos Obligados debern
determinar de manera fehaciente, como mnimo, en el caso de organismos pblicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designacin del funcionario interviniente y del acto administrativo que lo autorice fehacientemente para llevar a cabo
la transaccin, en caso de corresponder.
b) Nmero y tipo de documento de identidad del funcionario que deber exhibir en
original. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cvica, asimismo deber informar su nmero de C.U.I.L. (Cdigo nico de Identificacin Laboral).
c) C.U.I.T. (Clave nica de Identificacin Tributaria), domicilio legal (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal) y telfono del Organismo o dependencia en la
que el funcionario se desempea.
d) Domicilio real del funcionario (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
Artculo 16 Datos a requerir de los Representantes. La informacin a requerir al
apoderado, tutor, curador o representante legal deber ser anloga a la solicitada al cliente
persona fsica y a su vez deber requerirse la correspondiente acta y/o poder, del cual se
desprenda el carcter invocado, en copia debidamente certificada.
Artculo 17 UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para
las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
248 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

agrupaciones de colaboracin empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes con o sin personera jurdica.
Artculo 18 Los Sujetos Obligados debern:
a) En todos los casos adoptar medidas adicionales a fin de identificar a los propietarios (definidos en el inciso i) del artculo 2 de la presente) y verificar su identidad.
Asimismo, se deber verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto
en la Resolucin UIF vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuenta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas para verificar fehacientemente su identidad.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia
ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad
comercial o una actividad sin fines de lucro.
e) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican
suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatfgafi.org).
f) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin
(parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
A estos efectos se debern tener en consideracin las Resoluciones emitidas por
los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control en la materia.
g) Al operar con otros Sujetos Obligados solicitar a los mismos una declaracin jurada
sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevencin del
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
h) En los casos en que los clientes sean Fondos Comunes de Inversin, se deber identificar a la sociedad gerente, a la sociedad depositaria y a cualquier otra persona,
fsica o jurdica, que participe en forma directa o indirecta en la constitucin, organizacin y desarrollo del negocio del fondo comn de inversin.
i) Cuando el cliente utilice instrumentos y/o patrimonios de inversin colectiva diferentes a los mencionados en los incisos e) e i) de este artculo, que no revistan el carcter
de persona jurdica y cuenten con administradores personas fsicas o jurdicas constituidas en pases o territorios no sujetos a regulacin, no cooperativos en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, o que aplican en forma insuficiente las recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional, los Sujetos
Obligados debern, determinar al momento que se presente la operacin, de modo
fehaciente y en base a documentacin de respaldo, el origen de los fondos o activos
implicados en la operacin, los propietarios y a aquellos que ejercen el control real del
instrumento.
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Resolucin 140/2012

j) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes, de acuerdo con las disposiciones que rijan
en la materia.
k) Los Sujetos Obligados debern identificar a todos sus clientes conforme lo requiere la
presente resolucin, incluso cuando los mismos se vinculen con ellos a travs de otras
personas fsicas o jurdicas.
l) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obligados debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin y de
los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a
travs de la cadena de pagos.
m) Se presumir cumplido el principio de conozca a su cliente cuando el Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, los Municipios; o un Organismo o Ente Autrquico de los mencionados Estados intervenga en carcter de
fiduciante, beneficiario, inversor/tenedor de ttulos, cesionario del beneficiario, fideicomisario, o en cualquier otro carcter; con excepcin del de fiduciario.
La misma presuncin regir en los fideicomisos de obra pblica destinados a
financiar la operatoria del fideicomiso o el repago de las obras respecto de las operaciones cuyos fondos tengan origen exclusivamente en lo dispuesto por normas legales
o reglamentarias del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos
Aires o de los Municipios.
Estas presunciones se aplicarn exclusivamente respecto de los indicados y no
comprenden a los restantes intervinientes en el fideicomiso.
n) Cumplir con la presente resolucin respecto de cada una de las emisiones programadas, cuando se trate de fideicomisos financieros con oferta pblica tanto para
el supuesto de emisiones individuales como para el caso de programas globales de
emisin que involucren diversas series.
) Realizar todas las operaciones mediante: depsitos en cuentas de entidades financieras; giros o transferencias bancarias; cheques o cheques cancelatorios; tarjeta de
crdito, compra o dbito; factura de crdito u otros procedimientos que expresamente autorice el Poder Ejecutivo Nacional.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcanzado por la presente normativa y/o por las Resoluciones UIF n 121/11 y 229/11
(o las que las reemplacen, modifiquen o sustituyan en el futuro) se presume que se
verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de
identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los
clientes destinatarios de los fondos.
Artculo 19 La poltica de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y
procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinacin del perfil de cada cliente.
b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificacin de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Artculo 20 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del
cliente, que estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de
250 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

ingresos extendida por contador pblico matriculado, debidamente intervenida por el


Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, sealando en forma precisa la
documentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma, declaraciones juradas de
impuestos, estados contables auditados por Contador Pblico y certificado por el Consejo
Profesional correspondiente, etc., segn corresponda) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado, que justifique el origen
de los fondos involucrados en las operaciones que realiza.
En base a la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo precedente, los
Sujetos Obligados establecern un monto anual estimado de operaciones, por ao calendario, para cada cliente.
Tambin debern tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos
involucrados en su operatoria.
Artculo 21 Durante el curso de la relacin contractual o comercial el Sujeto Obligado
deber llevar a cabo las siguientes acciones:
a) Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF
vigente en la materia. La periodicidad de dicha tarea deber constar en el manual de
procedimientos.
b) Verificar si los clientes renen la condicin de Personas Expuestas Polticamente
de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. La
periodicidad de dicha verificacin deber constar en el manual de procedimientos.
c) Adoptar polticas de anlisis de riesgo.
De acuerdo con las caractersticas particulares de los diferentes productos que
ofrezcan, cada Sujeto Obligado deber disear y poner en prctica mecanismos de
control que le permitan alcanzar un conocimiento integral y adecuado de todos
sus clientes en funcin de las polticas de anlisis de riesgo que haya implementado. Dichas polticas de anlisis de riesgo deben ser graduales, aplicndose medidas
reforzadas para aquellos clientes clasificados como de mayor riesgo, estableciendo
una mayor frecuencia para la actualizacin y anlisis de la informacin respecto de
su situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria, como as tambin de su
estructura societaria y de control.
d) Definir los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y evolucin posterior y en funcin de las polticas de anlisis de riesgo implementadas por
cada Sujeto Obligado.
e) Monitoreo de las operaciones.
Los datos obtenidos para cumplimentar el conocimiento del Cliente debern actualizarse cuando se detecten operaciones consideradas inusuales de acuerdo con
la valoracin prudencial de cada Sujeto Obligado, cuando se realicen transacciones
importantes, cuando se produzcan cambios relativamente importantes en la forma
de operar del cliente, cuando existan sospechas de Lavado de Activos y/o de Financiacin del Terrorismo y/o cuando dentro de los parmetros de riesgo adoptados
por el Sujeto Obligado se considere necesario efectuar dicha actualizacin.
Tendr en consideracin que el movimiento que registre el Cliente guarde razonable relacin con el desarrollo de las actividades declaradas por el mismo.
Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan los clienMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 251

Resolucin 140/2012

tes, se debern adoptar parmetros de segmentacin o cualquier otro instrumento


de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto o por cualquier otro
criterio, que permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual debern implementarse niveles de desarrollo tecnolgico adecuados al tipo y volumen de operaciones de cada Sujeto Obligado que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus
mecanismos de control.
f) En caso de detectarse operaciones inusuales se deber profundizar el anlisis de las
mismas con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la/s
inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la
documentacin respaldatoria verificada, conservando copia de la misma.
g) Cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones
sospechosas, deber dar cumplimiento a lo establecido en el Captulo vi de la presente resolucin.
Artculo 22 Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente captulo no
podrn ser delegadas en terceras personas ajenas a los Sujetos Obligados.

captulo iv | Legajo del cliente. Conservacin


de la documentacin
Artculo 23 Legajo del cliente. El legajo del cliente deber contener las constancias del
cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artculos 11 a 17 (segn corresponda) y
20 de la presente resolucin.
Asimismo, deber incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Sujeto Obligado, a travs de medios fsicos o electrnicos y cualquier otra informacin o elemento que
contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado considere necesario para
el debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo del Cliente sea requerido por esta Unidad de Informacin Financiera, deber remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de
lo dispuesto en el apartado f) del artculo 21 de la presente resolucin.
A los fines de posibilitar la determinacin del perfil y la conformacin del legajo de
cliente (previstos en el artculo 20 y en el presente), por parte de los Sujetos Obligados
que se vinculen con sus clientes a travs de otras personas fsicas o jurdicas, estas ltimas
debern remitir a los primeros por la va que entiendan ms apropiada (fotocopias,
escaneos, etc.) la documentacin exigida en los artculos 13 y 14 (apartados i y ii) y
15 a 17, segn corresponda. Con excepcin de lo indicado precedentemente, los Sujetos
Obligados no podrn compartir, en ningn caso, las acciones que hubieran realizado en
cumplimiento de la presente resolucin (determinacin del perfil del cliente, inusualidades detectadas, reportes efectuados, etc.), conforme lo previsto en el artculo 21 inciso c.
de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 24 Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el artculo 20 bis; 21 y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario, los Sujetos Obligados debern conservar y mantener a disposicin de las autoridades
252 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

competentes, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo y permita la reconstruccin de la
operatoria, la siguiente documentacin:
a) Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la informacin complementaria que haya requerido, durante un perodo mnimo de diez (10)
aos, desde la finalizacin de las relaciones con el cliente.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias
certificadas por el Sujeto Obligado, durante un perodo mnimo de diez (10) aos,
desde la realizacin de las operaciones.
c) El registro del anlisis de las operaciones inusuales previsto en el apartado f) del
artculo 21 de la presente resolucin deber conservarse por un plazo mnimo de
diez (10) aos.
d) Los soportes informticos relacionados con las operaciones debern conservarse
por un plazo mnimo de diez (10) aos a los efectos de la reconstruccin de la operatoria, debiendo el Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la informacin digital.

captulo v | Reporte sistemtico de operaciones


Artculo 25 Los Sujetos Obligados debern comunicar a la Unidad de Informacin
Financiera las informaciones que se prevean en la Resolucin UIF vigente en la materia.

captulo vi | Reporte de operaciones sospechosas


Artculo 26 Los Sujetos Obligados debern reportar a la Unidad de Informacin Financiera, conforme lo establecido en los artculos 20 bis, 21 inciso b. y 21 bis de la Ley n
25.246 y sus modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad
exigible en funcin de la actividad que realizan y el anlisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiacin de Terrorismo.
Debern ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias, que se describen a
mero ttulo enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden relacin con los antecedentes y la actividad econmica de ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales
de las operaciones que realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuanta, modalidad o simultaneidad,
hagan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los efectos de evitar la
aplicacin de los procedimientos de deteccin y/o reporte de las operaciones.
d) Cuando los Clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por
los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la informacin suministrada por
los mismos se encuentra alterada.
e) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 253

Resolucin 140/2012

o activos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el Sujeto Obligado no


cuente con una explicacin.
f) Cuando el Cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que
asume y/o costos de las transacciones, incompatibles con el perfil econmico del mismo.
g) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos
fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas, o
cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal y no existiere razn econmica
o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas
u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria off shore.
i) Las operaciones en las cuales el Cliente no posee una situacin financiera que guarde relacin con la magnitud de la operacin, y que ello implique la posibilidad de no
estar operando en su propio nombre, sino como agente para un principal oculto.
j) Las operaciones de inversin por volmenes nominales muy elevados, que no guardan relacin con el perfil del Cliente.
k) Los Clientes que realicen sucesivas transacciones sin justificacin aparente.
l) Los Clientes que realicen operaciones financieras complejas, o que ostenten una
ingeniera financiera llevada a cabo sin una finalidad concreta que la justifique.
m) Cuando alguna de las compaas u organizaciones involucradas estn ubicadas en
parasos fiscales y su actividad principal se relacione a la operatoria off shore.
n) Los Clientes que en principio celebran una operacin a largo plazo y que repentinamente y/o sin justificacin aparente, retiran su participacin en el fideicomiso.
Artculo 27 Deber de fundar el reporte. El reporte de operaciones sospechosas debe
ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera
que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 28 El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la
Resolucin UIF n 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los
mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y
deber ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta Unidad de Informacin Financiera en la direccin de correo electrnico declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, segn el caso, de acuerdo a la registracin prevista en
el Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Artculo 29 Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operacin de
reporte sistemtico, sea considerada por el Sujeto Obligado como una operacin sospechosa, ste deber formular los reportes en forma independiente.
Artculo 30 Confidencialidad del Reporte. Los Reportes de Operaciones Sospechosas,
no podrn ser exhibidos a los clientes ni a terceras personas, conforme a lo dispuesto en el
254 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 140/2012

artculo 21 inciso c. y 22 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias; y slo podrn exhibirse a


los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control cuando acten en algn procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, en el marco de la colaboracin
que esos Organismos de Contralor deben prestar a esta Unidad de Informacin Financiera,
en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 31 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos ser
de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada.
Artculo 32 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Terrorismo. Los sujetos obligados debern reportar a esta Unidad de Informacin Financiera sin
demora alguna, todo hecho u operacin sospechosa de Financiacin del Terrorismo. El plazo mximo para efectuar estos reportes ser de cuarenta y ocho (48) horas, contadas desde
que la operacin fue realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
A tales fines deber estarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF vigente en la materia.
Artculo 33 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
emitir anualmente informes sobre la calidad de los mismos.

captulo vii | Sanciones


Artculo 34 Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes
establecidos en la presente resolucin, ser pasible de sancin conforme al Captulo iv de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias.

captulo viii | Disposiciones complementarias


Artculo 35 En todo cuanto no se contraponga con lo dispuesto en la presente resolucin, los Sujetos Obligados reglamentados por las Resoluciones UIF n 121/11 y/o
229/11, comprendidos en la definicin del inciso a) del artculo 2 de la presente, regirn
su operatoria por las disposiciones de las mencionadas Resoluciones UIF (o las que en
el futuro las complementen, modifiquen o sustituyan), debiendo tener en consideracin
lo dispuesto en el artculo 23 in fine y las circunstancias indicadas en el artculo 26 de la
presente resolucin, a los efectos de la deteccin de operaciones sospechosas de Lavado
de Activos y de Financiacin del Terrorismo.

captulo ix | Disposiciones transitorias


Artculo 36 Respecto de los fideicomisos vigentes a la fecha de publicacin de la pre-

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 255

Resolucin 140/2012

sente, los legajos de clientes debern conformarse con anterioridad al 31 de diciembre


de 2012 y slo respecto de aquellas operaciones que se efecten con posterioridad a la
entrada en vigencia de esta Resolucin.
Artculo 37 Derganse el inciso e. del artculo 21 de la resolucin UIF n 121/2011, el
inciso e. del artculo 18 de la resolucin UIF n 229/2011, el inciso e. del artculo 19 de la
resolucin UIF N 230/2011, el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 11/2012,
el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 16/2012, el inciso e. del artculo 9 de la
resolucin UIF n 17/2012, el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 18/2012, el
inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 22/2012, el inciso e. del artculo 9 de la
resolucin UIF n 23/2012, el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 31/2012,
el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 32/2012, el inciso h. del artculo 18
de la resolucin UIF n 66/2012, y el inciso e. del artculo 10 de la resolucin UIF n
127/2012.
Artculo 38 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 39 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

256 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 290/2007

Decreto 290/2007
Reglamentacin
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 Aprubase la reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias que,
como Anexo i forma parte integrante del presente decreto.
Artculo 2 Derganse los Decretos n 169 del 13 de febrero de 2001 y n 1025 del 13
de agosto de 2001.
Artculo 3 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

anexo i
Reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias
Artculo 1 Sin reglamentar.
Artculo 2 Sin reglamentar.
Artculo 3 Sin reglamentar.
Artculo 4 Sin reglamentar.
Artculo 5 El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos ser la autoridad de aplicacin del presente decreto.
Artculo 6 Se entender por:
a) Anlisis de la informacin: al proceso de compatibilizacin y estudio de la informacin recibida en el mbito de la Unidad de Informacin Financiera, relativa a los
incisos a) a g) del artculo 6 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, con la finalidad
de obtener los elementos de conviccin suficientes que le permitan ejercer las facultades que le fueran asignadas por dicha ley;
b) Tratamiento de la informacin: la tarea de sistematizar la totalidad de los datos obtenidos en cumplimiento de sus fines;
c) Transmisin de la informacin: la comunicacin al Ministerio Pblico Fiscal, en los
trminos del artculo 19 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 7 La Unidad de Informacin Financiera se encuentra facultada para establecer agencias regionales en aquellas jurisdicciones que considere necesarias. Dichas
agencias no podrn ser ms de una (1) por Regin y tendrn como funcin la recepcin,
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 257

Decreto 290/2007

complementacin y compatibilizacin de la informacin producida en sus respectivas jurisdicciones, para su posterior remisin a la Oficina Central de la Unidad de Informacin
Financiera.
A los fines de esta reglamentacin, el territorio nacional quedar integrado por las
siguientes regiones: 1) Regin Central, integrada por las Provincias de Crdoba y Santa Fe, teniendo su sede en la ciudad de Crdoba; 2) Regin de Cuyo, integrada por las
Provincias de La Rioja, Mendoza, San Juan y San Luis, teniendo su sede en la ciudad de
Mendoza; 3) Regin del Litoral, integrada por las Provincias de Corrientes, Entre Ros y
Misiones, teniendo su sede en la ciudad de Posadas; 4) Regin Norte, integrada por las
Provincias de Catamarca, Chaco, Formosa, Jujuy, Salta, Santiago del Estero y Tucumn,
teniendo su sede en la ciudad de Salta, 5) Regin Pampeana, integrada por las Provincias
de Buenos Aires y La Pampa, teniendo su sede en la ciudad de Baha Blanca y 6) Regin
Patagnica, integrada por las Provincias del Chubut, Neuqun, Ro Negro, Santa Cruz
y Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur, teniendo su sede en la ciudad de
Comodoro Rivadavia.
Las agencias regionales se conformarn con un mximo de cinco (5) agentes cada una,
que sern adscriptos o transferidos de distintos organismos del mbito de la Administracin Pblica Nacional. Dichos agentes debern revistar en una categora no superior
al Nivel B del Sistema Nacional de la Profesin Administrativa (SINAPA) o equivalente
de otros escalafones y uno (1) de ellos ser designado por el Presidente de la Unidad de
Informacin Financiera como Coordinador de la Agencia.
Artculo 8 El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento
interno del Consejo Asesor, dentro del plazo de noventa (90) das contados a partir de la
vigencia del presente.
Artculo 9 Las obligaciones impuestas mediante el inciso b) del artculo 9 de la Ley
25.246 y sus modificatorias debern ser tambin cumplimentadas por los Vocales del
Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera en los trminos de la Ley n
25.188 y su reglamentacin.
Artculo 10
a) El Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera, percibirn
como retribucin la establecida para los Secretarios de acuerdo con lo dispuesto en
el segundo prrafo del artculo 10 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias; los Vocales del Consejo Asesor percibirn la retribucin fijada para los Subsecretarios.
b) El Presidente, el Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de
Informacin Financiera debern abstenerse de intervenir en el anlisis y tratamiento de la informacin que se reciba en dicho Organismo, as como de decidir a su
respecto, cuando:
1) Se trate de informacin, operaciones o transacciones en las que se encuentren
involucrados los sujetos sealados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias en los que hayan desempeado su actividad, en los cinco (5)
aos previos a su designacin.
2) Se trate de informacin, operaciones o transacciones que puedan afectar sus
intereses propios, o los de su cnyuge o conviviente o los de sus parientes hasta
el segundo grado por consanguinidad o por afinidad.
258 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 290/2007

c) El Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, por tener dedicacin exclusiva en su tarea, no podrn desempear otro empleo, cargo o funcin en el sector pblico nacional, provincial ni municipal, sea a ttulo oneroso o gratuito, tanto en planta permanente como transitoria
o mediante contratos de locacin de servicios o de obra, independientemente de la
fuente de financiamiento.
Para el caso que tuvieran algn cargo de Planta Permanente en el sector pblico
nacional, podrn solicitar a la autoridad competente se les acuerde licencia durante
el tiempo que ejerzan el cargo para el que hubieran sido designados.
Tampoco podrn desempearse en ningn tipo de funcin, empleo o actividad,
sea onerosa o gratuita, en el sector privado, ni en el ejercicio de su profesin. La nica
excepcin a estas incompatibilidades la constituye el ejercicio de la docencia universitaria y secundaria, en tanto no importe, por el tiempo que insuma, un impedimento
funcional para el desempeo del cargo en la Unidad de Informacin Financiera.
d) Durante los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin, el Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, no
podrn desempearse ni tener inters, en ningn tipo de actividad relacionada con
los sujetos individualizados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
con excepcin de que se trate de actividades circunscriptas a la prevencin del lavado
de activos proveniente de actividades ilcitas o que se reintegren a las actividades previas en alguno de los organismos de fiscalizacin y control del artculo 20, inciso 15),
de la Ley 25.246 y sus modificatorias o que vuelvan a ejercer las profesiones indicadas
en los incisos 12) y 17 del mismo artculo.
e) El Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, podrn ser removidos de sus funciones por el Poder Ejecutivo
Nacional.
Artculo 11 Sin perjuicio de la aplicabilidad de las normas legales que regulan en general los impedimentos para el ingreso a la funcin pblica, no podrn integrar la Unidad
de Informacin Financiera:
a) Quienes, por su desempeo en cualquiera de las actividades indicadas en el artculo
20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, hayan sido sancionados con medidas
disciplinarias graves, en los trminos de las leyes y normas reglamentarias que las
rigen;
b) Quienes hayan sido declarados responsables, por decisin de autoridad competente
y aun cuando la misma no se encuentre firme, de intervenir como autores, partcipes o profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consideradas sospechosas de lavado de activos;
c) Quienes tengan proceso penal pendiente por intervenir como autores, partcipes o
profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consideradas
sospechosas de lavado de activos;
d) Los que se encuentren en jurisdiccin extranjera, en alguna de las situaciones previstas en los apartados a), b) y c) que anteceden, y los que hayan sido condenados por
un tribunal extranjero por el delito de cohecho a funcionario pblico extranjero.
Artculo 12 Los organismos consignados en el artculo 12 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, que no hubieran designado un Oficial de Enlace, debern hacerlo dentro del
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 259

Decreto 290/2007

plazo de quince (15) das contados desde la fecha de entrada en vigencia del presente decreto, a los efectos de que cumpla las funciones contempladas en el artculo mencionado.
En los casos que el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera solicite a otros
organismos de la Administracin Pblica Nacional o Provincial la designacin de oficiales de enlace, sta deber efectuarse dentro del plazo de quince (15) das.
Artculo 13 Sin reglamentar.
Artculo 14 A efectos de implementar el sistema de contralor interno establecido por
el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del artculo 20, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e
inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el
artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del
artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el
que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, estos
ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los trminos de lo dispuesto por
el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez competente la orden de allanamiento para
el ingreso al domicilio de aqul con la finalidad de efectivizar la inspeccin y proceder a
la compulsa de la documentacin y/o efectos que se estimen conducentes para la investigacin.
Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF) conforme el inciso 10, no pudiendo ampliar ni modificar
los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Artculo incorporado por art. 4 del Decreto
1936/2010, b.o. 14/12/2010.

Artculo 15 Sin reglamentar.


Artculo 16 En los casos en los que el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera se aparte de la opinin vertida por el Consejo Asesor, deber fundamentar su
decisin conforme lo previsto en la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos n
19.549 y su Decreto Reglamentario (Decreto n 1759/72 t.o. 1991) en los trminos del
artculo 2, inciso e), de la Ley n 25.188.
Artculo 17 Sin reglamentar.
Artculo 18 Sin reglamentar.
Artculo 19 Sin reglamentar.

260 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 290/2007

Artculo 20 El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, en su mbito de actuacin,
de poner a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin
recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21, inciso a de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a
travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, conforme el artculo 21, inciso b
de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, el que deber ser integrante de dicho rgano, a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las
directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad
del deber de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias es
solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin de
informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias deber
designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que
deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas
e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber
de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias corresponde
exclusivamente al titular del organismo.
Artculo sustituido por art. 5
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.

Artculo 21 A los fines del inciso a del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos
(CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas
o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento,
libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, ofiMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 261

Decreto 290/2007

cio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento
se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos,
o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin;
copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono
de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados
con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin
de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en
los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera
jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista
la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medidas
adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la
persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar
especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como
empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control
real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y
adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo,
cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas,
se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no
guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente.
Los sujetos obligados debern establecer manuales de procedimiento de prevencin
del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad
de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
A los fines del inciso b del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, sern considerados, a mero ttulo enunciativo, hechos u operaciones sospechosas, los siguientes:
a) Los servicios postales, por montos o condiciones, que pudieran exceder manifiesta
y significativamente la razonabilidad, en orden a la naturaleza de la operacin.
b) El comercio de metales o piedras preciosas, el transporte de dinero en efectivo o su
envo a travs de mensajeras, fuera de la actividad habitual del comercio o dentro
de ella, excediendo los mrgenes de la razonabilidad.
c) La realizacin de operaciones secuenciales o transferencias electrnicas simultneas
entre distintas plazas, sin razn aparente.
d) La constitucin de sociedades que realicen operaciones con bienes muebles o in262 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 290/2007

muebles; contratos de compraventa, facturas de importacin o exportacin, o prstamos, sin contar con una evolucin patrimonial adecuada.
e) Los registros de operaciones o transacciones entre personas o grupos societarios,
asociaciones o fideicomisos que por su magnitud, habitualidad o periodicidad excedan las prcticas usuales del mercado.
f) Las contrataciones de transporte de caudales, que por su magnitud y habitualidad,
revelen la existencia de transacciones que excedan el giro normal de las personas
jurdicas contratantes.
g) Las operaciones conocidas o registradas por empresas aseguradoras, fundadas en
hechos y circunstancias que les permitan identificar indicios de anormalidad con
relacin al mercado habitual del seguro.
h) Las actividades realizadas por escribanos, contadores y otros profesionales y auxiliares del comercio, en el ejercicio habitual de su profesin, que por su magnitud y
caractersticas se aparten de las prcticas usuales del mercado.
i) Los supuestos en los que las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley n
22.315, detecten en sus operaciones el giro de transacciones marginales, incrementos patrimoniales o fluctuaciones de activos que superen los promedios de coeficientes generales.
j) Las situaciones de las que, mediante la combinacin parcial de algunas pautas establecidas en los incisos precedentes u otros indicios, pudiera presumirse la configuracin de conductas que excedan los parmetros normales y habituales de la
actividad considerada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas del lavado de activos, ser de treinta (30) das a partir de la operacin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin del
terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas a partir de la operacin realizada o tentada,
habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo sustituido por art. 6
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.

Artculo 22 Sin reglamentar.


Artculo 23 Sin reglamentar.
Artculo 24 Sin reglamentar.
Artculo 25 Las resoluciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera previstas en el captulo iv de la Ley podrn recurrirse en forma directa por ante la Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal.
El recurso judicial directo slo podr fundarse en la ilegitimidad de la resolucin recurrida y deber interponerse y fundarse en sede judicial dentro de los treinta (30) das
contados a partir de la fecha de su notificacin.
La autoridad administrativa deber remitir, a requerimiento del Tribunal, todos los
antecedentes administrativos de la medida recurrida.
Sern de aplicacin, en lo pertinente, las normas de la Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos n 19.549, y sus modificatorias, su Decreto Reglamentario n 1759/72
(t.o. 1991) y el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 263

Decreto 290/2007

Artculo 26 Sin reglamentar.


Artculo 27 La Unidad de Informacin Financiera contar con su partida presupuestaria correspondiente, dentro de la Jurisdiccin 40 Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera propondr en el trmino de
ciento ochenta (180) das la reglamentacin del artculo 27 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 28 Sin reglamentar.
Artculo 29 Sin reglamentar.

264 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1936/2010

Decreto 1936/2010
Artculo 1 Asgnase a la Unidad de Informacin Financiera (UIF), entidad autrquica
del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos la Coordinacin Representacin Nacional ante el Grupo de Accin Financiera Internacional (FATF/GAFI), el Grupo de Accin Financiera de Amrica del Sud (GAFISUD) y la Comisin Interamericana
Contra el Abuso de Drogas de la Organizacin de los Estados Americanos (LAVEXCICADOEA).
Artculo 2 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) representar al Estado Nacional ante los organismos mencionados en el artculo 1 del presente.
Artculo 3 La Unidad de Informacin Financiera (UIF), como autoridad de aplicacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y en todo lo atinente a su objeto, actuar
como ente coordinador en el orden nacional, provincial y municipal; con facultades de
direccin respecto de los organismos pblicos mencionados en el artculo 12 de la citada
norma legal y de los restantes que correspondan del orden nacional.
Artculo 4 Incorprase como artculo 14 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que quedar redactado de la siguiente manera:
Artculo 14. A efectos de implementar el sistema de contralor interno
establecido por el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del artculo 20, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control
del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la
Ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del
artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente
de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, estos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los
trminos de lo dispuesto por el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez
competente la orden de allanamiento para el ingreso al domicilio de aqul
con la finalidad de efectivizar la inspeccin y proceder a la compulsa de la
documentacin y/o efectos que se estimen conducentes para la investigacin.
Los sujetos obligados en los incisos 6) y 15) del artculo 20 podrn dictar
normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) conforme el inciso 10), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas
directivas e instrucciones.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 265

Decreto 1936/2010

Artculo 5 Sustityese el artculo 20 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que quedar


redactado de la siguiente manera:
Artculo 20: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad de
Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes
en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21, inciso a. de la Ley n
25.246 y sus modificatorias y de llevar a conocimiento de la Unidad de
Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas
fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de
una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, conforme el artculo 21, inciso b) de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr
a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante
ella el deber de informar que establece el artculo 20 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por
el rgano de administracin, el que deber ser integrante de dicho rgano,
a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el
marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del
deber de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del
rgano de administracin.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular,
la obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de
los enumerados en los incisos 6) y 15) del artculo 20 de la Ley n 25.246
y sus modificatorias deber designarse un oficial de cumplimiento a los
efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco
de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas e instrucciones
emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de
informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias
corresponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo 6 Sustityese el artculo 21 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que quedar
redactado de la siguiente manera:
Artculo 21: A los fines del inciso a) del artculo 21 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de
la Organizacin de Estados Americanos (CICADOEA). En consecuencia,
se definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las
266 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1936/2010

que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de
manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de
identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin,
oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal.
Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin
jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato
o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin
perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado
en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de
los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF).

Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta
propia o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia,
los sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin
de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona
por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus
operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y
aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos
obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo,
cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han
estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de traMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 267

Decreto 1936/2010

tarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial


atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente.

Los sujetos obligados debern establecer manuales de procedimiento de prevencin del lavado de activos y la financiacin del
terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con
los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF).

La informacin recabada deber conservarse como mnimo
durante cinco (5) aos, debiendo registrarse de manera suficiente
para que se pueda reconstruir.
A los fines del inciso b) del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, sern considerados, a mero ttulo enunciativo, hechos u operaciones sospechosas, los siguientes:
a) Los servicios postales, por montos o condiciones, que pudieran exceder manifiesta y significativamente la razonabilidad, en orden a la
naturaleza de la operacin.
b) El comercio de metales o piedras preciosas, el transporte de dinero
en efectivo o su envo a travs de mensajeras, fuera de la actividad
habitual del comercio o dentro de ella, excediendo los mrgenes de la
razonabilidad.
c) La realizacin de operaciones secuenciales o transferencias electrnicas simultneas entre distintas plazas, sin razn aparente.
d) La constitucin de sociedades que realicen operaciones con bienes
muebles o inmuebles; contratos de compraventa, facturas de importacin o exportacin, o prstamos, sin contar con una evolucin patrimonial adecuada.
e) Los registros de operaciones o transacciones entre personas o grupos
societarios, asociaciones o fideicomisos que por su magnitud, habitualidad o periodicidad excedan las prcticas usuales del mercado.
f) Las contrataciones de transporte de caudales, que por su magnitud
y habitualidad, revelen la existencia de transacciones que excedan el
giro normal de las personas jurdicas contratantes.
g) Las operaciones conocidas o registradas por empresas aseguradoras,
fundadas en hechos y circunstancias que les permitan identificar indicios de anormalidad con relacin al mercado habitual del seguro.
h) Las actividades realizadas por escribanos, contadores y otros profesionales y auxiliares del comercio, en el ejercicio habitual de su profesin, que por su magnitud y caractersticas se aparten de las prcticas
usuales del mercado.
i) Los supuestos en los que las entidades comprendidas en el artculo 9
de la Ley n 22.315, detecten en sus operaciones el giro de transacciones marginales, incrementos patrimoniales o fluctuaciones de activos
que superen los promedios de coeficientes generales.
j) Las situaciones de las que, mediante la combinacin parcial de algunas pautas establecidas en los incisos precedentes u otros indicios,
pudiera presumirse la configuracin de conductas que excedan los
268 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 1936/2010

parmetros normales y habituales de la actividad considerada.


El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas del lavado de activos, ser de treinta (30) das a partir de la operacin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y
horas inhbiles al efecto.
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 269

Resolucin 12/2011

Resolucin 12/2011
captulo i | Objeto y definiciones
Artculo 1 Objeto. La presente Resolucin tiene por objeto establecer las medidas
y Procedimientos mnimos que el Banco Central de la Repblica Argentina deber observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que
puedan estar vinculadas a la comisin de los delitos de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente Resolucin se entender por:
a) Sujeto Obligado: el Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias, y todas aquellas
personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin
y/o control;
Inciso sustituido por art. 1 de la Resolucin
n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.

c) Reportes Sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern


remitir los sujetos obligados a la Unidad de Informacin Financiera en forma mensual, mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias, de acuerdo al
cronograma y modalidades que oportunamente se dicten;
d) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, que no guardan relacin
con el perfil econmico-financiero del Cliente, desvindose de los usos y costumbres en las prcticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto,
complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares;
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin
realizados por el Banco Central de la Repblica Argentina, las mismas no guardan
relacin con las actividades lcitas declaradas por el Cliente, ocasionando sospecha
de Lavado de Activos o aun tratndose de operaciones relacionadas con actividades
lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiacin del Terrorismo;
f) Propietario / Beneficiario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo
el veinte (20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica
o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurdica.

270 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 12/2011

captulo ii | Polticas para prevenir e impedir el lavado


de activos y la financiacin del terrorismo. Informacin
del artculo 21 incisos a) y b) de la Ley n 25.246
y modificatorias
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina en su carcter de organismo de
contralor especfico de la actividad, establecer los procedimientos que debern cumplir
las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias que se
encuentren sujetas a la autorizacin y fiscalizacin del mismo, a efectos de:
a) Evitar que las entidades contraten o mantengan relaciones comerciales con sus
clientes, cuando sea de imposible cumplimiento o se detecten irregularidades en la
aplicacin de las polticas de identificacin y conocimiento del cliente, conforme la
normativa vigente;
b) Aplicar por parte de las entidades, medidas de identificacin y conocimiento de los
clientes existentes, sobre la base del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo que stos representen;
c) Recabar por parte de las entidades, informacin acerca de los antecedentes personales y laborales de sus empleados, de manera de reducir al mnimo la posibilidad
de que los mismos estn vinculados al Lavado de Activos y a la Financiacin del
Terrorismo. Esta informacin deber mantenerse permanentemente actualizada;
d) Imponer a las entidades para que en todas las sucursales y subsidiarias que posean
en el exterior, se observen que las medidas de prevencin y lucha contra el Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo sean uniformes a las que se aplican en
el pas.
En caso de divergencia entre las normas de Argentina y otros pases en relacin a la
aplicacin de las medidas mencionadas con anterioridad, las sucursales y subsidiarias extranjeras debern aplicar el estndar ms alto. En el supuesto que una sucursal extranjera
no pudiera observar las medidas de accin tendientes a prevenir el Lavado de Activos y
la Financiacin del Terrorismo, por encontrarse prohibido por las leyes locales, deber
informarse esta circunstancia al Banco Central de la Repblica Argentina. Igual procedimiento debe preverse para las sucursales y subsidiarias que se encuentren ubicadas en
pases que no aplican, o lo hacen insuficientemente, las recomendaciones del Grupo de
Accin Financiera Internacional.
e) Establecer las medidas preventivas que debern adoptar las entidades a efectos de
prevenir el uso de los desarrollos tecnolgicos en maniobras de Lavado de Activos y
de Financiacin del Terrorismo.
f) Fijar la documentacin que las entidades debern requerir a las personas expuestas
polticamente a efectos de establecer en forma razonable el origen de los fondos,
en concordancia con las obligaciones dispuestas por la Resolucin de la Unidad de
Informacin Financiera en la materia.
g) Regular las medidas que debern adoptar las entidades sobre la prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo relacionados con la banca corresponsal transfronteriza.
h) Regular los procedimientos a aplicar a efectos de determinar el Propietario/Beneficiario del cliente.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 271

Resolucin 12/2011

Artculo 4 Poltica de prevencin y lucha contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21, incisos a) y b) de la Ley n 25.246 y modificatorias, el Banco Central
de la Repblica Argentina deber adoptar una poltica de prevencin y lucha en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la normativa vigente. La misma deber contemplar como mnimo:
a) La elaboracin de un manual que contendr los mecanismos y procedimientos para
la prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, que deber
adecuarse a las particularidades de su actividad;
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el artculo 20
del Decreto n 290/07 y modificatorio;
c) La implementacin de un sistema de auditoras peridicas;
d) La evaluacin de los controles implementados por las entidades reguladas por la
Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias en la prevencin del Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, con la limitacin del acceso a los reportes de operaciones sospechosas y al registro de anlisis y gestin de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas por las entidades financieras y cambiarias, los
que se encuentran amparados por el artculo 22 de la Ley n 25.246 y sujetos a la
supervisin exclusiva de la Unidad de Informacin Financiera;
e) La adopcin de un programa formal de capacitacin orientado al personal, a fin de
poder detectar posibles operaciones sospechosas en cada una de las actividades y
verificaciones en las que les corresponda actuar;
f) La elaboracin de un registro escrito del anlisis y gestin de riesgo de las operaciones sospechosas reportadas por el Banco Central de la Repblica Argentina. El
mencionado registro tendr tratamiento confidencial por encontrarse amparado en
las previsiones del artculo 22 de la Ley n 25.246 y modificatorias;
g) La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo operacional del Banco Central de la Repblica Argentina, que le permita establecer
de una manera eficaz los sistemas de control y prevencin de Lavado de Activos y
de Financiacin del Terrorismo; as como tambin software u otras herramientas
tecnolgicas que le permita analizar o monitorear distintas variables para predecir
ciertos comportamientos y detectar posibles operaciones sospechosas.
Artculo 5 Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo deber contemplar, como
mnimo, los siguientes aspectos:
a) Polticas coordinadas de control interno;
b) Poltica de prevencin;
c) Funciones de la auditora y los procedimientos del control interno que se establezcan tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo;
d) Pautas que cada funcionario o empleado debe cumplir, segn los mecanismos de
control y prevencin;
e) Los sistemas de capacitacin;
f) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos;
g) El proceso a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados
por la Unidad de Informacin Financiera y por el Oficial de Cumplimiento;
h) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detec272 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 12/2011

tar operaciones sospechosas y el procedimiento para el reporte de las mismas;


i) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el Banco Central de la Repblica
Argentina considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado
de Activos y de Financiacin del Terrorismo;
j) Los procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza especfica de las operaciones, el perfil de los Clientes, las caractersticas del mercado,
las clases del producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a
juicio del Banco Central de la Repblica Argentina resulte adecuado para generar
seales de alerta cuando las operaciones de los Clientes se aparten de los parmetros
establecidos como normales.
Artculo 6 Disponibilidad del manual de procedimiento. El manual de procedimiento debe estar siempre actualizado, debindose dejar constancia escrita de su recepcin y
lectura por todos los funcionarios y empleados. Asimismo deber permanecer siempre a
disposicin de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 7 Designacin del Oficial de Cumplimiento. Se deber designar un Oficial
de Cumplimiento conforme lo previsto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias y en el Decreto n 290/07 y su modificatorio. La designacin del Oficial de Cumplimiento deber recaer en un funcionario de alta jerarqua del Organismo.
El Oficial de Cumplimiento tendr a su cargo formalizar las presentaciones que deban
efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas por esta Unidad de Informacin Financiera.
No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 de
la Ley n 25.246 y modificatorias corresponder exclusivamente al titular del Organismo.
Deber comunicarse a la Unidad de Informacin Financiera el nombre y apellido, tipo
y nmero de documento de identidad, cargo que ocupa, fecha de designacin y nmero
de CUIT o CUIL, los nmeros de telfono, fax, direccin de correo electrnico y lugar
de trabajo de dicho funcionario. Esta comunicacin debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique
o sustituya) y adems, por escrito en la sede de la Unidad de Informacin Financiera
acompandose toda la documentacin de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente
a la Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, sealando las causas que dieron lugar al hecho. El Oficial de Cumplimiento debe gozar de
absoluta independencia y autonoma en el ejercicio de las responsabilidades y funciones
que se le asignan, debiendo garantizrsele acceso irrestricto a toda la informacin que
requiera en cumplimiento de las mismas.
Podr designarse asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempear
las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este ltimo. A estos fines debern cumplirse los mismos requisitos y formalidades que para la designacin
del titular.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta Unidad de Informacin Financiera,
dentro de los cinco (5) das de acaecidos los hechos mencionados en el prrafo preceMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 273

Resolucin 12/2011

dente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la
justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.
Artculo sustituido por art. 2 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

Artculo 8 Funciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento tendr, como mnimo, las siguientes funciones:
a) Proponer, disear e implementar los procedimientos y el control necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo;
b) Proponer, disear e implementar polticas de capacitacin a los empleados e integrantes del Banco Central de la Repblica Argentina;
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y polticas implementadas dentro del Banco Central de la Repblica Argentina para prevenir, detectar y reportar
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo;
d) Analizar en la medida de su competencia especfica las operaciones de las entidades,
a fin de detectar eventuales operaciones sospechosas;
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas de acuerdo a lo establecido en la
presente Resolucin;
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo reportadas;
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la Unidad de Informacin Financiera en ejercicio de sus facultades legales;
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo;
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin concerniente a
las operaciones sospechosas;
j) Confeccionar un registro interno de los pases y territorios declarados no cooperativos con el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI);
k) Examinar las nuevas tipologas de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo a los efectos de actualizar el sistema de prevencin interno y alertar a las
entidades sobre los mecanismos utilizados.
Artculo 9 Auditora interna. Deber preverse un sistema de auditora interna anual
que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas
de prevencin contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser comunicados al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte deficiencias
en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin de Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para
corregir las mismas.

Artculo 10 Programa de Capacitacin. El Banco Central de la Repblica Argentina
deber desarrollar un programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios y empleados
en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe
274 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 12/2011

contemplar:
a) La difusin de la presente Resolucin y la correspondiente al sector financiero y
cambiario y sus modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos
para prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas;
b) La realizacin de cursos, al menos una vez al ao, donde se aborden entre otros
aspectos, el contenido de las polticas de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.

captulo iii | Conservacin de la documentacin.


Informacin del artculo 21 inciso a) de la Ley n 25.246
y modificatorias
Artculo 11 Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el artculo 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario, el Banco
Central de la Repblica Argentina deber conservar de manera suficiente por el plazo
de 10 aos, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, toda la documentacin y soporte
informtico de las operaciones sospechosas detectadas, que permita la reconstruccin de
las transacciones.

captulo iv | Reporte sistemtico. Informacin


del artculo 21 inciso a) de la Ley n 25.246
y modificatorias
Artculo 12 Reporte Sistemtico. El Banco Central de la Repblica Argentina deber
comunicar a la Unidad de Informacin Financiera conforme lo establecido en los artculos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias las informaciones que
oportunamente se indiquen, en formato digital, hasta el da quince (15) de cada mes o
hbil posterior.
El sistema de reporte sistemtico entrar en vigencia, conforme el cronograma que se
fije y deber cursarse a travs de los medios y con el formato que a tal efecto establecer
oportunamente mediante Resolucin la Unidad de Informacin Financiera.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 275

Resolucin 12/2011

capitulo v | Reporte de operaciones sospechosas de lavado


de activos y financiacin del terrorismo. Informacin
del artculo 21 inciso b) de la Ley n 25.246 y modificatorias
Artculo 13 Reporte de Operaciones Sospechosas. El Banco Central de la Repblica
Argentina deber reportar, conforme lo establecido en el artculo 21 inciso b) de la Ley
n 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad
exigible en funcin de la actividad que realiza y el anlisis efectuado, considere sospechosas de Lavado de Activos o de Financiacin del Terrorismo.
Debern ser especialmente valoradas:
a) Las operaciones en las cuales las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley
n 18.924 y sus modificatorias sujetas al contralor del Banco Central de la Repblica
Argentina pudieran encontrarse involucradas;
b) La deteccin durante el transcurso de los procedimientos de verificacin y fiscalizacin en el marco de la Ley n 21.526 y de la Ley n 18.924 y sus modificatorias, de
operaciones en las cuales se observaren las siguientes circunstancias que se describen a mero ttulo enunciativo:
1) Depsitos o extracciones por montos importantes no usuales de dinero en
efectivo, efectuados por personas fsicas o jurdicas, siendo su operatoria normal la utilizacin de cheques u otros instrumentos financieros, y/o que su
actividad declarada no justifique las transacciones por el tipo y volumen del
negocio;
2) Aumentos sustanciales en los depsitos en efectivo de personas fsicas o jurdicas sin causa aparente, especialmente cuando los mismos son transferidos
dentro de un breve espacio de tiempo, a un destino que no est normalmente
relacionado con el cliente;
3) Depsitos de dinero en efectivo, efectuado por clientes mediante sucesivas
operaciones por montos no significativos, pero el conjunto de tales depsitos
es relevante;
4) Depsitos u otras transacciones que involucren instrumentos falsificados o de
dudosa autenticidad;
5) Depsitos de grandes cantidades de dinero en efectivo fuera del horario de
atencin al pblico, evitando con ello el contacto directo con el personal de la
entidad;
6) Frecuentes o importantes cambios por caja de pesos o monedas extranjeras o
viceversa, sin que estn justificados por la actividad profesional o comercial
del cliente;
7) Operaciones en las cuales el cliente no posea dentro del perfil declarado condiciones para la operatoria a efectuar, configurando la posibilidad de no estar
operando en su propio nombre;
8) Numerosas cuentas por parte de un mismo cliente, cuyo importe total de depsitos ingresados, asciende a una importante suma y no se condice con la
actividad declarada.
9) Cuentas de personas fsicas o jurdicas que se utilizan para recibir o depositar
sumas importantes que no tienen una finalidad o relacin clara con el titular
de la cuenta y/o su negocio.
276 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 12/2011

10) Balanceo de los pagos con los depsitos realizados en el mismo da o en el da


anterior.
11) Depsitos y/o retiros de sumas importantes de dinero de una cuenta que registra perodos de inactividad.
12) Cuentas que reciben del exterior grandes sumas de dinero inapropiadas para
su operatoria.
13) Cuentas que efectan movimientos de fondos de importancia a travs de los
sistemas internacionales de transferencias o medios electrnicos de pagos
(MEP), que no estn justificados por las caractersticas y volumen de negocio
del cliente.
14) Cuentas que prcticamente no tienen movimiento, pero que se utilizan espordicamente para la recepcin o envo de grandes sumas sin finalidad o
justificacin en relacin con la personalidad y el negocio del cliente.
15) Cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la
misma direccin que otras compaas y organizaciones, y para las cuales las
mismas personas tienen firma autorizada, cuando no existe aparentemente
ninguna razn econmica o legal para dicho acuerdo (por ejemplo, personas
que ocupan cargo de directores de varias compaas residentes en el mismo
lugar). Se debe prestar especial atencin cuando alguna/s de las compaa/s
u organizacin/es estn ubicadas en parasos fiscales y su objeto social sea la
operatoria off shore;
16) Cuenta con firma autorizada de varias personas entre las cuales no parece
existir ninguna relacin (ya sean lazos familiares o relaciones comerciales). Se
debe prestar especial atencin cuando ellas tengan fijado domicilio en parasos fiscales y declaren operatoria off shore.
17) Cuenta abierta a nombre de una entidad, una fundacin, una asociacin o una
mutual, que muestra movimientos de fondos por encima del nivel de ingresos normales o habituales, sin justificacin econmica o jurdica, teniendo en
cuenta la actividad declarada, como as tambin el perfil del cliente.
18) Cambio del nombre y la direccin del beneficiario de la carta de crdito justo
antes del pago.
19) Cambio del lugar del pago de la carta de crdito.
20) Uso de cartas de crdito y otros mtodos de financiacin comercial para mover dinero entre pases, en los que dicho comercio no es lgico respecto al
negocio o actividad del cliente.
21) Operaciones de comercio exterior importaciones y exportaciones articuladas con gran sofisticacin a travs de diversos mecanismos, donde no existe
movimiento real de mercaderas.
22) Exportaciones ficticias o sobrefacturacin/subfacturacin de operaciones de
exportacin.
23) Importaciones ficticias o sobrefacturacin/subfacturacin de operaciones de
importacin.
24) Transferencias electrnicas que no contienen todos los datos necesarios para
poder reconstruir la transaccin.
25) Operaciones de comercio exterior especialmente transferencias que tengan como originante o beneficiario, a una fundacin, asociacin u otra organizacin sin fines de lucro, que no pueda acreditar fehacientemente el origen
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 277

Resolucin 12/2011

de los fondos involucrados. Asimismo, dicho origen debe estar encuadrado


dentro del perfil de cliente aportado por dicha organizacin.
26) Inversiones en compra de papeles pblicos o privados dados en custodia a la
entidad financiera cuyo valor aparenta ser inapropiado, dado el tipo de negocio del cliente.
27) Depsitos o transferencias de prstamos backtoback con sucursales, subsidiarias o filiales del banco, en reas conocidas como parasos fiscales o de
pases o territorios considerados no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera Internacional.
28) Movimientos significativos e inusuales en cuentas de valores en custodia.
29) Utilizacin frecuente por parte de clientes no habituales de cuentas de inversin especiales cuyo titular resulta ser la propia entidad financiera. Como por
ejemplo: cuando se trate de operaciones vinculadas con fondos comunes de
inversin.
30) Operaciones habituales con valores negociables ttulos valores, mediante
la utilizacin de la modalidad de compraventa en el da y por idnticos volmenes y valores nominales, aprovechando diferencias de cotizacin, cuando
no condicen con la actividad declarada y el perfil del cliente.
31) Aportes de capital efectuados a entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la
Ley n 18.924 y sus modificatorias, en efectivo o en valores no bancarios por
importes muy significativos, sin investigar el origen de los mismos.
32) Devoluciones de aportes irrevocables de capital o reduccin de capital en entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias
por importes muy significativos sin una finalidad concreta, justificacin econmica o propsito legal evidente.
33) Aportes de capital provenientes de sociedades constituidas y domiciliadas
en jurisdicciones que impidan conocer las filiaciones de sus accionistas y/o
miembros de sus rganos de administracin y/o fiscalizacin.
34) Compras o ventas de inmuebles por parte de las compaas financieras o cambiarias por valores muy dismiles a los de mercado.
35) Adquisicin total o parcial del paquete accionario de empresas por parte de
personas fsicas o jurdicas, cuando se produzcan a valores que no guardan
relacin con las condiciones de mercado, o se concierten a precios sustancialmente superiores sin una justificacin real.
36) Cuando se produzcan fusiones o absorciones entre dos o ms entidades, celebradas a precios que no guardan relacin con los valores de mercado, sin tener
una justificacin valedera para dicha operatoria.
37) Transferencias de grandes cantidades de dinero hacia o desde el extranjero
con instrucciones de pagar en efectivo.
38) Clientes presentados por una sucursal, filial o banco extranjero con base en
pases o territorios considerados como parasos fiscales o no cooperativos
por el Grupo de Accin Financiera Internacional.
39) Entidades que efectan o reciben pagos regulares y en grandes cantidades,
incluyendo operaciones telegrficas, hacia o desde pases considerados como
parasos fiscales o no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera Internacional.
40) Acumulacin de grandes saldos, que no son consistentes con las ventas o fac278 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 12/2011

turacin del negocio del cliente, y posteriores transferencias a cuentas en el


exterior.
41) Transferencias electrnicas de fondos efectuadas por clientes, con entrada y
salida inmediata de la cuenta, o sin que pasen a travs de una cuenta de los
mismos.
42) Operaciones frecuentes con cheques de viajero, giros en divisas u otros instrumentos negociables, que no condicen con la actividad declarada o el perfil del
cliente.
43) Transacciones internacionales para clientes/cuentas sin contarse con los antecedentes necesarios sobre dichas transacciones, o donde el negocio declarado
del cliente no justifica dicha actividad.
44) Transferencias electrnicas de grandes sumas de dinero que no contienen los
datos que permitan identificar claramente dichas transacciones.
45) Uso de mltiples cuentas personales o de cuentas de organizaciones sin fines
de lucro o de beneficencia, para recolectar fondos y luego canalizarlos, inmediatamente o tras un breve perodo de tiempo a beneficiarios extranjeros.
46) Cuentas que se nutren con frecuencia de fondos procedentes de pases o territorios considerados como parasos fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera Internacional en la lucha contra el
lavado de dinero, as como transferencias frecuentes o de elevada cuanta a
pases del tipo anteriormente citado.
47) Clientes que cancelan inesperadamente prstamos.
48) Prstamos garantizados por terceras personas que no aparentan tener ninguna relacin con el cliente.
49) Prstamos garantizados con propiedades, en los que el desembolso se har en
otra jurisdiccin.
50) Dejar ejecutar las garantas para la amortizacin o cancelacin de los prstamos. Se debe prestar especial atencin cuando se haya utilizado el importe
de ellos para actividades comerciales o transferido a otra sociedad, persona o
entidad, sin causa econmica aparente que lo justifique.
51) Clientes que solicitan prstamos para capital de trabajo e inmediatamente de
acreditado los fondos los transfieren a cuentas en el exterior, sin que medie
una justificacin econmica o jurdica para ello.
52) Realizacin de frecuentes ingresos de efectivo, por ventanilla o por depsito
nocturno, o retiros por caja de sumas elevadas, sin una aparente razn comercial que lo justifique por el tipo y volumen de negocio;
53) En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar
especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente.
54) En caso que las entidades sospechen o tengan indicios razonables para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos
terroristas o con organizaciones terroristas, debern poner en conocimiento
de tal situacin en forma inmediata a la Unidad de Informacin Financiera.
A tales efectos se debern tener en cuenta las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de Naciones Unidas, relativas a la prevencin y represin del financiamiento del terrorismo.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 279

Resolucin 12/2011

Artculo 14 Plazo de reporte de operaciones sospechosas de lavado de activos. El


plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos ser
de ciento cincuenta (150) das corridos contados a partir de la toma de conocimiento de la
misma.
Artculo sustituido por art. 4 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

Artculo 15 Plazo de reporte de operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin
del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a partir de la deteccin de la
operacin, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo derogado por art. 6 de la Resolucin
n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.

Artculo 16 Deber de fundar el reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas debe


ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera
que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 17 Deber de acompaar documentacin. El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/2011 (o la que en el futuro
la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y deber
ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta Unidad de Informacin Financiera en la direccin de correo electrnico declarada por el sujeto obligado
o por el oficial de cumplimiento, segn el caso, de acuerdo a la registracin prevista en el
Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Artculo sustituido por art. 6 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

Artculo 18 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
anualmente publicar informes sobre la calidad de los reportes recibidos.
Artculo 19 Registro de operaciones sospechosas. El Banco Central de la Repblica
Argentina deber elaborar un registro o base de datos que contenga identificadas todas las
operaciones sospechosas reportadas.
La informacin contenida en el aludido registro deber resultar suficiente para permitir la reconstruccin de cualquiera de tales operaciones y servir de elemento probatorio
en eventuales acciones judiciales.

280 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 12/2011

captulo vi | Deber de colaboracin. Artculo 21 incisos a)


y b) de la Ley n 25.246 y modificatorias y artculo 14
del Decreto 290/07 y modificatorio
Artculo 20

Artculo 21

Artculo derogado por art. 4 de la Resolucin


n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.

Artculo derogado por art. 4 de la Resolucin


n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.

captulo vii | Disposiciones transitorias


Artculo 22 Aprubase el Anexo de la presente Resolucin.
Artculo 23 El Sujeto Obligado, a los efectos de la presentacin de los reportes sistemticos y reporte de operaciones sospechosas electrnicos, deber registrar ante la Unidad
de Informacin Financiera al Oficial de Cumplimiento designado conforme el artculo 7
de la presente Resolucin.
Artculo 24 Dergase la Resolucin UIF 15/2003 de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 25 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.

anexo

Anexo derogado por art. 13 de la Resolucin


n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 281

Resolucin 121/2011

Resolucin 121/2011
captulo i | Objeto y definiciones
Artculo 1 Objeto. La presente resolucin tiene por objeto establecer las medidas y
procedimientos que los Sujetos Obligados a los que se dirige la presente Resolucin debern observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones
que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente resolucin se entender por:
a) Sujetos Obligados: a las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley n 21.526
y modificatorias, a las entidades sujetas al rgimen de la Ley n 18.924 y modificatorias, a las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central para operar
en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio nacional.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmica o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera
habitual, operaciones con los sujetos obligados, conforme lo establecido en la Ley
n 25.246 y modificatorias.
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del
artculo 46 del Cdigo Civil y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser clasificados como:
Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clientes con los que
si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan operaciones por un
monto anual que alcance o supere la suma de pesos sesenta mil ($ 60.000) o su
equivalente en otras monedas.
Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de pesos sesenta
mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin las
operaciones realizadas por ao calendario.
c) Personas Expuestas Polticamente: se entiende por personas expuestas polticamente a las comprendidas en la Resolucin UIF vigente en la materia.
d) Reportes Sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern
remitir los sujetos obligados, a la Unidad de Informacin Financiera en forma mensual mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias.
e) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan
relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente,
282 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

o porque se desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado, por su


frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin
realizados por el sujeto obligado, las mismas no guardan relacin con las actividades
lcitas declaradas por el cliente, o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando sospecha de lavado de activos; o an cuando tratndose de operaciones
relacionadas con actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que
vayan a ser utilizadas para la financiacin del terrorismo.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo el
veinte (20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica o
que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona
jurdica, u otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente
resolucin.

captulo ii | Polticas para prevenir e impedir el lavado


de activos y la financiacin del terrorismo. Informacin
de los artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley n 25.246
y sus modificatorias
Artculo 3 Poltica de prevencin. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21, incisos a) y b) y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias, los sujetos obligados debern adoptar una poltica de prevencin en materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la presente Resolucin.
La misma deber contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboracin de un manual que contendr los mecanismos y procedimientos para
la prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, que deber observar las particularidades de su actividad.
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento; conforme lo establece el artculo 20
bis de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y el artculo 20 del Decreto n 290/07 y
modificatorio.
c) La implementacin de auditoras peridicas.
d) La capacitacin del personal.
e) La elaboracin de registros de anlisis y gestin de riesgo de las operaciones inusuales detectadas y aquellas que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido
reportadas.
f) La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo operacional del sujeto obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de control y prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
g) La implementacin de medidas que le permitan a los sujetos obligados consolidar
electrnicamente las operaciones que realizan con sus clientes, as como herramienMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 283

Resolucin 121/2011

tas tecnolgicas, tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas
variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
Artculo 4 Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la prevencin de Lavados de Activos y Financiacin del Terrorismo deber contemplar, por lo
menos, los siguientes aspectos:
a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas por la mxima autoridad.
b) Polticas coordinadas para el control y monitoreo
c) Polticas de prevencin para las reas operativas.
d) Funciones de la auditora y los procedimientos de control interno que se establezcan
tendientes a evitar el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
e) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
f) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario debe cumplir, segn las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control de prevencin.
g) Programa de capacitacin.
h) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
i) Proceso a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por la
autoridad competente y por el Oficial de Cumplimiento.
j) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detectar
operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el
reporte de las mismas.
k) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo, con carcter de confidencial excepto para
el Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control,
diseo y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo
asistan en el cumplimiento de sus funciones.
l) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el sujeto obligado considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
m) Los procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza especfica de las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las
clases del producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio
del sujeto obligado resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las operaciones de los clientes se aparten de los parmetros establecidos como normales.
n) El rgimen sancionatorio para el personal de las entidades, en caso de incumplimiento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 5 Disponibilidad del manual de procedimientos. El manual de procedimientos deber estar siempre actualizado y disponible, en todas las dependencias de los
sujetos obligados, para todos los funcionarios y personal, considerando la naturaleza de
las tareas que desarrollan, y debiendo establecerse mecanismos que permitan constatar la
recepcin y lectura por parte de estos ltimos.
El detalle de las parametrizaciones que los sujetos obligados hayan establecido a los
efectos de la prevencin y deteccin de operaciones inusuales de Lavado de Activos y Fi284 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

nanciacin del Terrorismo ser confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento,


quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios
implementados y aquellas personas que lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
Ambas informaciones debern permanecer siempre a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera y del Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 6 Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados debern designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias y en el Decreto n 290/07 y sus modificatorios, quien ser responsable
de velar por la observancia e implementacin de los procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de esta resolucin.
El Oficial de Cumplimiento ser el encargado de formalizar las presentaciones ante la
Unidad de Informacin Financiera.
Se deber comunicar a la Unidad de Informacin Financiera conforme lo previsto en la
Resolucin UIF n 50/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya)
y de forma fehaciente por escrito, el nombre y apellido, tipo y nmero de documento de
identidad, cargo en el rgano de Administracin, fecha de designacin y nmero de CUIT
o CUIL, los nmeros de telfonos, fax, direccin de correo electrnico y lugar de trabajo
de dicho funcionario.
En el caso de sucursales de entidades financieras extranjeras, el Oficial de Cumplimiento ser la mxima autoridad local. En los casos de representantes de entidades financieras
del exterior no autorizadas para operar en el pas y de corredores de cambios esta funcin
la cumplir el autorizado por el Banco Central de la Repblica Argentina.
El oficial de cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber denunciar el domicilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el plazo de cinco (5) aos contados desde el cese.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente a la
Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, sealando
las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la notificacin de su sucesor a esta Unidad de Informacin Financiera.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonoma en el
ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizrsele
acceso irrestricto a toda la informacin que requiera en cumplimiento de las mismas.
Los sujetos obligados podrn designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente,
quien cumplir las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de
este ltimo. A estos fines debern cumplirse los mismos requisitos y formalidades que
para la designacin del titular.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta Unidad de Informacin Financiera , dentro de los cinco (5) das, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los
motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.
Artculo 7 El Oficial de Cumplimiento tendr, por lo menos, las siguientes obligaciones:
a) Velar por el cumplimiento de las polticas establecidas por la mxima autoridad del
Sujeto Obligado para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar
vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 285

Resolucin 121/2011

b) Disear e implementar los procedimientos y controles, necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo.
c) Disear e implementar polticas de capacitacin formalizadas a travs de procedimientos de entrenamiento y actualizacin continuos en la materia para los funcionarios y empleados del Sujeto Obligado, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas.
d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e) Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente Resolucin.
f) Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas
(que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas
sospechosas hayan sido reportadas).
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la Unidad de Informacin
Financiera en ejercicio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin.
j) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatfgafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula
tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus
modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia
reforzadas.
k) Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas,
detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como
asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo
que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologas que favorezcan el
anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que
no impliquen la presencia fsica de las partes.
Para el cumplimiento de las obligaciones antes indicadas el Oficial de Cumplimiento
podr ser asistido por un Comit de Control y Prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra
el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser comunicados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin
286 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para corregirlas.
Artculo 9 Programa de Capacitacin. Los Sujetos Obligados debern desarrollar un
programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios y empleados en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe contemplar:
a) La difusin de la presente resolucin y de sus modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos para prevenir y detectar operaciones sospechosas.
b) La adopcin de un plan de capacitacin de funcionarios y empleados sobre las polticas de Prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas
por el Sujeto Obligado.
Artculo 10 rea de Recursos Humanos: Los Sujetos Obligados debern adoptar sistemas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de empleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realizacin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.

captulo iii | Poltica de identificacin y conocimiento del


cliente. Informacin de los artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 11 Poltica de Identificacin. Los Sujetos Obligados debern elaborar y observar una poltica de identificacin y conocimiento del cliente, cuyos contenidos mnimos debern ajustarse a lo previsto en los artculos 20 bis, 21 inc. a) y 21 bis de la Ley n
25.246 y sus modificatorias, el Decreto n 290/2007 y modificatorios y la presente resolucin.
Artculo 12 La poltica de conozca a su cliente ser condicin indispensable para iniciar o continuar la relacin comercial o contractual con el cliente.
La contratacin de productos y/o servicios as como cualquier otra relacin comercial
o contractual debe basarse en el conocimiento de la clientela, prestando especial atencin
a su funcionamiento o evolucin segn corresponda con el propsito de evitar el
lavado de activo o financiacin del terrorismo.
A esos efectos el Sujeto Obligado observar lo siguiente:
a) Antes de iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente deber identificarlo, cumplir con lo dispuesto en la Resolucin UIF sobre Personas Expuestas Polticamente, verificar que no se encuentre incluido en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas, de acuerdo a lo establecido en la Resolucin UIF vigente
en la materia y solicitar informacin sobre los productos a utilizar y los motivos de
su eleccin.
b) Adicionalmente, para el caso de los clientes habituales, se deber definir el perfil del
cliente conforme lo previsto en el artculo 23 de la presente.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 287

Resolucin 121/2011

Artculo 13 Datos a requerir a Personas Fsicas. Clientes Ocasionales Habituales.


i. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, los Sujetos Obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
informacin:
a) Nombre y apellido completos.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Tipo y Nmero de documento de identidad que deber exhibir en original y
al que deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos vlidos
para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cvica, Libreta de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad
competente de los respectivos pases limtrofes o Pasaporte.
f) CUIL (Cdigo nico de Identificacin Laboral), CUIT (Clave nica de Identificacin Tributaria) o CDI (Clave de Identificacin). Este requisito ser exigible a extranjeros en caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
h) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico.
i) Declaracin Jurada indicando estado civil y profesin, oficio, industria o actividad principal que realice.
j) Declaracin Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Expuesta Polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en la materia.
ii. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber
requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria para
definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artculo 23 de la presente.
Artculo 14 Datos a requerir a Personas Jurdicas. Clientes Ocasionales Habituales.
i. En el caso de Personas jurdicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, los
sujetos obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
informacin:
a) Denominacin o Razn social.
b) Fecha y nmero de inscripcin registral.
c) CUIT o CDI Este requisito ser exigible a extranjeros en caso de corresponder.
d) Fecha del contrato o escritura de constitucin.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o por
el propio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y actividad principal realizada.
h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por
escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
y/o autorizados con uso de firma, que operen ante el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica, conforme los puntos a) a j) del
artculo 13.
288 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

j) Titularidad del capital social (actualizada).


k) Identificacin de las personas fsicas que directa o indirectamente ejerzan el
control real de la persona de existencia jurdica.
ii. En el caso de personas jurdicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artculo 23 de la presente.
Artculo 15 Datos a requerir a Organismos Pblicos. Los Sujetos Obligados debern
determinar de manera fehaciente, como mnimo, en el caso de organismos pblicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designacin del funcionario interviniente.
b) Nmero y tipo de documento de identidad del funcionario que deber exhibir en
original. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cvica, asimismo
deber informar su nmero de CUIL.
c) CUIT, domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal) y telfono
de la dependencia en la que el funcionario se desempea.
d) Domicilio real del funcionario (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
Artculo 16 Datos a requerir de los Representantes. La informacin a requerir al apoderado, tutor, curador o representante legal deber ser anloga a la solicitada al cliente
persona fsica y a su vez deber requerirse el correspondiente acta y/o poder, del cual se
desprenda el carcter invocado, en copia debidamente certificada.
Artculo 17 UTES, Agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para
las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
agrupaciones de colaboracin empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes con o sin personera jurdica.
Artculo 18 Salvo cuando exista sospecha de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo, en los casos de clientes que operen por importes mensuales que no superen los
pesos cuarenta mil ($ 40.000), o su equivalente en otras monedas, y correspondan a acreditacin de remuneraciones o a fondo de cese laboral para los trabajadores de la industria
de la construccin, o de clientes que operen por importes mensuales que no superen los
pesos cinco mil ($ 5.000), o su equivalente en otras monedas, en cuentas vinculadas con el
pago de planes sociales, se considerar suficiente la informacin brindada por los empleadores y por los organismos nacionales, provinciales o municipales competentes.
En los casos de las Cuentas Gratuitas Universales (CGU) debern dar cumplimiento a
las normas del Banco Central de la Repblica Argentina vigentes en la materia.
En los casos que los Sujetos Obligados utilicen mtodos especficos de evaluacin
(como sistemas de screening y modelos de credit scoring) para decidir sobre el otorgamiento de tarjetas de crdito y/o prstamos, debern dar cumplimiento a las normas del
Banco Central de la Repblica Argentina vigentes en la materia.
No obstante, ello no releva al Sujeto Obligado de analizar la posible discordancia entre
el perfil del cliente titular de la cuenta y los montos y/o modalidades de la operatoria.
Artculo sustituido por art. 8 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 289

Resolucin 121/2011

Artculo 19 Supuestos especiales. En los casos que se citan a continuacin, el tratamiento previsto con carcter general para la identificacin y el conocimiento del cliente,
se aplicar de la siguiente manera:
a) Personas fsicas o jurdicas titulares de cuotapartes de fondos comunes de inversin
u otros instrumentos de inversin colectivos: incluso cuando los mismos se vinculen con los Sujetos Obligados a travs de otras personas fsicas o jurdicas.
Apartado sustituido por art. 9 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

b) Tenedores de ttulos de deuda y/o certificados de participacin de fideicomisos financieros con oferta pblica, cuando los adquieran a travs del sujeto obligado
cualquiera sea el carcter en que intervenga y las personas fsicas o jurdicas
que acten como fiduciantes.
Artculo 20 Quedan excluidas del tratamiento previsto con carcter general para la
identificacin de la clientela las cuentas con depsitos originados en las causas en que
interviene la Justicia.
Artculo 21 Los Sujetos Obligados debern:
a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario final y verificar su identidad. Asimismo, se deber verificar que los clientes
no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuenta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas razonables
para verificar su identidad.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia
ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad
comercial o una actividad sin fines de lucro.
e)
Inciso derogado por art. 37 de la Resolucin
n 140/2012 de la Unidad de Informacin Financiera b.o. 14/8/2012.

f) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes. En esos casos debern dar cumplimiento
a las medidas especficas establecidas por el Banco Central de la Repblica Argentina en la materia.
g) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obligados debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin
y de los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a travs de la cadena de pagos.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcanzado por la presente normativa se presume que se verific el principio de conozca
a su cliente.
En el caso de fondos provenientes de una entidad financiera del exterior que se
290 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

acrediten en las cuentas de corresponsala de la entidad local, se presume que aquella entidad verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los clientes destinatarios de los fondos.
Las transferencias y los giros desde y hacia el exterior as como las transferencias
locales debern ajustarse a la normativa emitida por el Banco Central de la Repblica Argentina en esa materia.
El Sujeto Obligado deber adoptar todos los recaudos necesarios al momento de
incorporar los datos del ordenante de las transferencias de fondos, para asegurarse
que la informacin sea completa y exacta.
h) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatfgafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula
tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus
modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia
reforzadas.
i) Observar los requisitos establecidos en las normas sobre Cuentas de corresponsala, emitidas por el Banco Central de la Repblica Argentina.
j) Establecer un seguimiento reforzado sobre los depsitos en efectivo que reciban, evaluando que se ajusten al perfil de riesgo del/los titulares de la cuenta y en funcin de
la poltica de conozca a su cliente que hayan implementado.
En los casos de depsitos en efectivo por importes iguales o superiores a la suma de
pesos cuarenta mil ($ 40.000) o su equivalente en otras monedas, debern identificar
a la persona que efecte el depsito, mediante la exhibicin de algunos de los documentos de identidad vlidos previstos en el inciso e) artculo 13 de esta Resolucin e
ingresar nombre, tipo y nmero de documento en el registro respectivo del depsito.
El Sujeto Obligado interviniente deber dejar constancia, a base de la declaracin del presentante y conforme al procedimiento que determine, si el depsito es
realizado por s o por cuenta de un tercero. En este ltimo caso se deber indicar el
nombre y/o denominacin social por cuenta de quien se efecta el depsito y su tipo
y nmero de documento o clave de identificacin fiscal (CUIT, CUIL o CDI), segn
corresponda.
La responsabilidad del Sujeto Obligado en relacin con la identificacin a que se
refiere el prrafo precedente se limita a identificar a la persona interviniente en el depsito, a recibir la informacin sobre por cuenta de quin es efectuado el depsito y a
obtener los datos requeridos, segn lo establecido anteriormente.
Aquellos depsitos que se realicen utilizando algn medio de identificacin con
clave provisto previamente por el Sujeto Obligado al depositante, tales como tarjetas
magnticas, o los efectuados en cuentas recaudadoras, quedarn exceptuados del procedimiento de identificacin de la persona que lo efecta, debiendo no obstante registrarse por cuenta de quien es efectuado dicho depsito, en los casos que sea aplicable.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 291

Resolucin 121/2011

Inciso sustituido por art. 10 de la Resolucin


n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

k) Al operar con otros Sujetos Obligados debern solicitar a los mismos una declaracin jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de
prevencin del Lavado de Activo y Financiacin del Terrorismo.
l) En caso de divergencia entre las normas vigentes en nuestro pas, respecto de las de
otros pases, con relacin a la aplicacin de las medidas a que se refiere la presente
Resolucin, las sucursales y subsidiarias en el exterior debern aplicar el estndar
ms alto.
Artculo 22 La poltica de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y
procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinacin del perfil de cada cliente.
b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificacin de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Artculo 23 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del
cliente, que estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de
ingresos, declaraciones juradas de impuestos, estados contables auditado por Contador
Pblico y certificado por el Consejo Profesional correspondiente, etc., segn corresponda) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio
Sujeto Obligado.
En base a la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo precedente, los
Sujetos Obligados establecern un monto anual estimado de operaciones, por ao calendario, para cada cliente. A estos efectos los sujetos obligados utilizarn para las operaciones pasivas y neutras criterios similares a los establecidos para las operaciones activas.
Tambin debern tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos
involucrados en su operatoria.
Artculo 24 Durante el curso de la relacin contractual o comercial el Sujeto Obligado
deber llevar a cabo las siguientes acciones:
a) Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF
vigente en la materia. La periodicidad de dicha tarea deber constar en el manual de
procedimientos.
b) Verificar si los clientes renen la condicin de Personas Expuestas Polticamente
de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. La
periodicidad de dicha verificacin deber constar en el manual de procedimientos.
c) Consultar la informacin provista por el Banco Central de la Repblica Argentina,
a travs del Rgimen Informativo vigente, como elemento adicional a los controles
efectuados.
d) Adoptar polticas de anlisis de riesgo.
De acuerdo con las caractersticas particulares de los diferentes productos que
ofrezcan, cada Sujeto Obligado deber disear y poner en prctica mecanismos de
292 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

control que le permitan alcanzar un conocimiento integral y adecuado de todos


sus clientes en funcin de las polticas de anlisis de riesgo que haya implementado. Dichas polticas de anlisis de riesgo deben ser graduales, aplicndose medidas
reforzadas para aquellos clientes clasificados como de mayor riesgo, estableciendo
una mayor frecuencia para la actualizacin y anlisis de la informacin respecto de
su situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria, como as tambin de su
estructura societaria y de control.
Definir los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y
evolucin posterior y en funcin de las polticas de anlisis de riesgo implementadas
por cada Sujeto Obligado.
e) Monitoreo de las operaciones.
Los datos obtenidos para cumplimentar el conocimiento del cliente debern actualizarse cuando se detecten operaciones consideradas inusuales de acuerdo con
la valoracin prudencial de cada Sujeto Obligado cuando se realicen transacciones
importantes, cuando se produzcan cambios relativamente importantes en la forma
de operar del cliente, cuando existan sospechas de lavado de Activos y/o de Financiacin del Terrorismo y/o cuando dentro de los parmetros de riesgo adoptados
por la entidad se considere necesario efectuar dicha actualizacin.
Tendr en consideracin entre otros aspectos que, la cantidad de cuentas en
cuya titularidad figure una misma persona, como el movimiento que registren (ya
sea por operaciones realizadas por cuenta propia o por cuenta de terceros cuando se
trate de la gestin de cobro de cheques), guarde razonable relacin con el desarrollo
de las actividades declaradas por los clientes.
Asimismo, cuando se trate de cuentas recaudadoras, las entidades debern prever que dichas cuentas no se utilicen para otros fines, tales como gestin de cobro
de cheques.
Establecer un esquema especfico de control y monitoreo de las operaciones realizadas en cuentas de corresponsala abiertas por los Sujetos Obligados.
Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan los clientes, se debern adoptar parmetros de segmentacin o cualquier otro instrumento
de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto o por cualquier otro
criterio, que permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual debern implementarse niveles de desarrollo tecnolgico adecuados al tipo y volumen de operaciones de cada sujeto obligado que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus
mecanismos de control.
f) En caso de detectarse operaciones inusuales se deber profundizar el anlisis de las
mismas con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la/s
inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la
documentacin respaldatoria verificada, conservando copia de la misma.
g) Cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones
sospechosas, deber dar cumplimiento a lo establecido en el captulo vi. de la presente Resolucin.
h) Establecer un cronograma de actualizacin de los legajos de los clientes en funcin
de las polticas de anlisis de riesgo que hubieran determinado respecto de cada uno
de los ellos, de conformidad con lo establecido en los incisos d) y e) precedentes.
La frecuencia de la actualizacin de los legajos deber ser mayor para aquellos
clientes respecto de los cuales se hubiera determinado un alto riesgo de Lavado de
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 293

Resolucin 121/2011

Activos y/o de Financiacin del Terrorismo, pudiendo establecerse una frecuencia


menor para los clientes de bajo riesgo.
A los efectos de dicha actualizacin los Sujetos Obligados podrn utilizar informacin y documentacin que publiquen los Organismos Pblicos, en la medida que
la misma resulte pertinente.
Las polticas implementadas para la actualizacin de los legajos formarn parte
de las parametrizaciones y procedimientos a que se refieren los artculos 4 incisos
k) y m) y 5 segundo prrafo de la presente resolucin. Las mismas debern ser revisadas anualmente y remitidas a esta Unidad de Informacin Financiera y al Banco
Central de la Repblica Argentina antes del 1 de abril de cada ao.
Inciso incorporado por art. 1 de la Resolucin
n 68/2013 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 9/4/2013.

Artculo 25 Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente captulo no


podrn ser delegadas en terceras personas ajenas a los Sujetos Obligados.

captulo iv | Legajo del cliente -Conservacin


de la documentacinArtculo 26 Legajo del Cliente. El legajo del cliente deber contener las constancias
del cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artculos 11 a 21 (segn corresponda) y 23 de la presente Resolucin.
Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Oficial de Cuenta
del Sujeto Obligado, a travs de medios fsicos o electrnicos, y cualquier otra informacin o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado
considere necesario para el debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo de Cliente sea requerido por esta Unidad de Informacin Financiera
deber remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de lo
dispuesto en el apartado f) del artculo 24 de la presente Resolucin.
Artculo 27 Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el artculo 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario los sujetos obligados debern conservar, por lo menos, para que sirva como elemento de prueba
en toda investigacin en materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo,
mantenindose a disposicin de las autoridades competentes, la siguiente documentacin, de manera suficiente que permita la reconstruccin de la operatoria:
a) Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la informacin complementaria que haya requerido, durante un perodo de diez (10) aos,
desde la finalizacin de la relacin con el cliente.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias
certificadas por la entidad, durante un perodo de diez (10) aos, desde la realizacin de las transacciones u operaciones.
c) El registro del anlisis de las operaciones inusuales previsto en el apartado f) del
294 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

artculo 24 de la presente Resolucin deber conservarse por un plazo mnimo de


diez (10) aos.
Apartado sustituido por art. 11 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.

d) Los soportes informticos relacionados con transacciones u operaciones debern


conservarse por un plazo de diez (10) aos a los efectos de la reconstruccin de la
operatoria, debiendo el Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la
informacin digital.

captulo v | Reportes sistemticos


Artculo 28 Reportes Sistemticos. Los sujetos obligados debern comunicar a la
Unidad de Informacin Financiera, las informaciones previstas en la Resolucin UIF vigente en la materia.

captulo vi | Reportes de operaciones sospechosas


Artculo 29 Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados debern
reportar a la Unidad de Informacin Financiera, conforme lo establecido en los artculos
20 bis, 21 inciso b) y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones
inusuales que, de acuerdo a la idoneidad exigible en funcin de la actividad que realizan
y el anlisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiacin del
Terrorismo.
Debern ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a
mero ttulo enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden relacin con los antecedentes y la actividad econmica de ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales
de las operaciones que realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuanta, modalidad o simultaneidad,
hagan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los efectos de evitar la
aplicacin de los procedimientos de deteccin y/o reporte de las operaciones.
d) Ganancias o prdidas continuas en operaciones realizadas repetidamente entre las
mismas partes.
e) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por
las entidades o bien cuando se detecte que la informacin suministrada por los mismos se encuentre alterada.
f) Cuando el cliente no da cumplimiento a la presente Resolucin u otras normas de
aplicacin en la materia.
g) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos
utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el sujeto obligado no cuente con
una explicacin.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 295

Resolucin 121/2011

h) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que
asume y/o costos de las transacciones incompatible con el perfil econmico del
mismo.
i) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos
fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
j) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas o
cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razn econmica
o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas
u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria off shore.
Artculo 30 Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas
debe ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 31 El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la
Resolucin UIF n 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los
mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y
ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
Artculo 32 Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operacin de
reporte sistemtico sea considerada por el Sujeto Obligado como una operacin sospechosa, ste deber formular los reportes en forma independiente.
Artculo 33 Confidencialidad del Reporte. Los Reportes de Operaciones Sospechosas,
no podrn ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de conformidad a
lo dispuesto en los artculos 21 inciso c. y 22 de la Ley n 25.246 y modificatorias; excepto
para el caso del Banco Central de la Repblica Argentina cuando acte en algn procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, en el marco de la colaboracin
que ese Organismo de Contralor debe prestar a esta Unidad de Informacin Financiera,
en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 34 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de activos ser
de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada.
Artculo 35 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Terrorismo. Los sujetos obligados debern reportar a esta Unidad de Informacin Financiera sin
demora alguna, todo hecho u operacin sospechosa de Financiacin del Terrorismo. El plazo mximo para efectuar estos reportes ser de cuarenta y ocho (48) horas, contadas desde
que la operacin fue realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo sustituido por art. 2 de la Resolucin
n 68/2013 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 9/4/2013.

296 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 121/2011

Artculo 36 Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin
Financiera anualmente emitir informes sobre la calidad de los mismos.

captulo vii | Sanciones


Artculo 37 Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes
establecidos en la presente resolucin ser pasible de sancin conforme al Captulo iv de
la Ley n 25.246 y modificatorias.

captulo viii | Disposiciones transitorias


Artculo 38

Artculo derogado por art. 3 de la Resolucin


n 68/2013 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 9/4/2013.

Artculo 39 Dergase la Resolucin UIF n 37/2011.


Artculo 40 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 297

Resolucin 165/2011

Resolucin 165/2011
Artculo 1 Sustityase el Anexo i de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo
i de la presente denominado: Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de
supervisin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin financiera, dirigida al banco central de la repblica argentina, a la comisin nacional de valores y
a la superintendencia de seguros de la nacin.
Artculo 2 Sustituir el Anexo ii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo ii de la
presente denominado Reglamentacin del Procedimiento de Supervisin, Fiscalizacin e
Inspeccin in situ del Cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246
y sus modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin financiera, por parte de los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 3 Sustityase el Anexo iii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iii
de la presente, denominado: Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ.
Artculo 4 Sustityase el Anexo iv de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iv
de la presente, denominado: Acta de Requerimiento.
Artculo 5 Aprubese el Anexo v de la presente, denominado: Nota de Requerimiento.
Artculo 6 Aprubese el Anexo vi de la presente, denominado Acta de Constatacin.
Artculo 7 Crase el Comit de Selectividad basada en Riesgo, el que tendr como
funcin principal proponer al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, los
Sujetos Obligados respecto de los cuales se sustanciar el procedimiento de supervisin,
fiscalizacin e inspeccin in situ.
La seleccin de los mismos deber efectuarse en funcin del riesgo que el incumplimiento de la normativa de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, por parte de los Sujetos Obligados, pueda ocasionar al sistema establecido por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias.
El Comit de Selectividad basada en Riesgo estar conformado por dos Vocales del
Consejo Asesor, un analista de la Direccin de Anlisis, un abogado de la Direccin de
Asuntos Jurdicos, un agente de la Direccin de Seguridad y Sistemas Informticos, un
agente supervisor y un instructor sumariante.
Artculo 8 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 9 Regstrese, comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y oportunamente, archvese.

298 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 165/2011

anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento
de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Comisin Nacional de Valores y a la Superintendencia de
Seguros de la Nacin.
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, en el marco de las supervisiones,
fiscalizaciones e inspecciones in situ efectuadas conforme las Leyes n 25.246 y modificatorias, 21.526, 18.924, 17.811 y 20.091, proporcionarn a esta Unidad de Informacin
Financiera toda la colaboracin necesaria a efectos de evaluar el cumplimiento por parte
de los Sujetos Obligados (sujetos a su contralor especfico), de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta Unidad
de Informacin Financiera.
Artculo 2 Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ sern efectuadas por
los funcionarios designados por los citados Organismos, de acuerdo al manual de procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y siguiendo las instrucciones y
directivas impartidas por esta Unidad de Informacin Financiera. En las supervisiones,
fiscalizaciones e inspecciones in situ podrn participar los funcionarios de esta Unidad de
Informacin Financiera que se designen.
Artculo 3 Los manuales de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ debern ser
elaborados con un enfoque basado en riesgo, que incluya el desarrollo de una matriz referida al sector econmico supervisado. El manual y su matriz de riesgo debern ser aprobados y revisados peridicamente por la Unidad de Informacin Financiera. Asimismo
debern estar actualizados, se dejar constancia escrita de su recepcin y lectura por todos
los funcionarios y empleados encargados de la realizacin de la supervisin, fiscalizacin
e inspeccin in situ y se encontrar siempre a disposicin de la Unidad de Informacin
Financiera.
Artculo 4 Se conformar un cuerpo de Inspectores capacitados y especializados en
prevencin de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo, quienes tendrn dedicacin exclusiva en la materia.
Artculo 5 Procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.
a) El Banco Central de la Repblica Argentina y la Comisin Nacional de Valores elaborarn un plan anual de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remitirn a esta Unidad de Informacin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de
cada ao calendario.
La Superintendencia de Seguros de la Nacin elaborar un plan trimestral de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remitir a esta Unidad de Informacin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de cada trimestre.
Asimismo, debern informar, en forma trimestral, los Sujetos Obligados efectivamente supervisados, fiscalizados e inspeccionados in situ; el estado de las superMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 299

Resolucin 165/2011

visiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ y el avance efectuado, conforme al


plan.
b) El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera aprobar dichos planes, efectuando en su caso las modificaciones que considere pertinentes. Durante el
transcurso del ao calendario, tanto esta Unidad de Informacin Financiera, como
el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores y la
Superintendencia de Seguros de la Nacin, podrn sugerir, mediante decisin fundada, modificaciones a los planes originales. Las modificaciones debern ser comunicadas a esta Unidad de Informacin Financiera para su aprobacin, con la debida
antelacin.
c) Dentro de los diez (10) das de finalizado cada procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, remitirn,
a esta Unidad de Informacin Financiera los Informes Finales elaborados en virtud
de los mismos.
El Informe Final confeccionado por cada organismo, que no ser vinculante para
el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, deber contener los antecedentes, las tareas realizadas, el anlisis de la informacin y el resultado de la supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ. Con todo ello se formar un Expediente.
En los casos en que prima facie se hubiera detectado algn incumplimiento de
las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, los citados organismos
remitirn, junto con los Informes Finales, toda la documentacin respaldatoria, que
posibilite la aplicacin de lo previsto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
d) Iniciado el expediente, la Unidad de Informacin Financiera analizar la informacin y, en su caso, la documentacin aportada, y si se detectaran faltantes de informacin, documentacin o cualquier otra inconsistencia, podr requerir a los Organismos de Control las aclaraciones pertinentes.
e) Cumplido ello, la Unidad de Informacin Financiera se expedir sobre la supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y, en su caso, resolver acerca de la pertinencia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo, de acuerdo a lo dispuesto
en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
f) La informacin obtenida por el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, en la supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ podr ser utilizada por esos Organismos
en el marco de sus competencias especficas, a cuyos efectos, debern adoptar las
medidas necesarias para salvaguardar las disposiciones del artculo 22 de la Ley n
25.246 y sus modificatorias.
Artculo 6 Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ que se encuentren
en curso, se realizarn conforme las pautas oportunamente emitidas por los respectivos
Organismos de Control. Respecto de las mismas deber cumplirse lo dispuesto en el punto c) del artculo 5 del presente Anexo.

300 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 165/2011

anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
conforme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de
los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 1 mbito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos
de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta
Unidad de Informacin Financiera, por parte de los Sujetos Obligados no incluidos en el
Anexo i de la presente.
Artculo 2 Seleccin. El Comit de Selectividad basada en Riesgo propondr al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera los Sujetos Obligados a supervisar, fiscalizar e inspeccionar in situ.
Artculo 3 Inicio. El inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ ser dispuesto por el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 4 Orden de Supervisin. El formulario denominado Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ (cuyo modelo conforma el Anexo iii de la presente Resolucin) deber individualizar al Sujeto Obligado sobre el cual se efectivizar la supervisin, consignndose su nombre y apellido o razn social o, en su caso, el nombre de fantasa que utilice, nmero de CUIT y domicilio, como as tambin el objeto de la supervisin
y la normativa aplicable.
La Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ ser suscripta por el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, en dos ejemplares, de igual tenor y efecto,
y en ella se indicarn los agentes autorizados para llevar a cabo la misma.
Artculo 5 Formacin del expediente. Emitida la Orden de Supervisin, Fiscalizacin
e Inspeccin in situ, se formar un expediente que contendr todos los antecedentes del
procedimiento.
Con la documentacin relevada se podrn formar anexos, los que sern numerados y
foliados en forma independiente, teniendo en cuenta el volumen de la documentacin, a
los fines de una mejor compulsa y orden de los actuados.
Artculo 6 Acta y Nota de requerimiento. El procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ se sustanciar en forma actuada. Todo requerimiento de informacin podr efectuarse utilizando el Acta o la Nota de Requerimiento (cuyo modelo
conforma el Anexo iv y v respectivamente). De toda actuacin realizada se deber dejar
constancia en el Acta de Constatacin (cuyo modelo conforma el Anexo vi de la presente
Resolucin).
Las actas debern labrarse, en forma clara y legible, por los agentes designados para
llevar adelante el procedimiento. En ellas deber consignarse la Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ en el marco de la cual se realiza, la fecha y la hora de
la actuacin, la identificacin del sujeto obligado de que se trate y el domicilio donde se
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 301

Resolucin 165/2011

desarrolla la diligencia. Se deber detallar la informacin o documentacin solicitada, y


en su caso, indicar el lugar, da y horario en que el Sujeto Obligado deber poner la misma
a disposicin de los agentes de la Unidad de Informacin Financiera.
Se deber dejar constancia, en forma detallada, de la totalidad de las tareas desarrolladas por los agentes intervinientes, de las manifestaciones efectuadas por el Sujeto Obligado, de la documental que se incorpore y que la actuacin se encuentra amparada por el
secreto establecido en el artculo 22 de la Ley n 25.246.
Las actas sern firmadas por los agentes actuantes y por el Sujeto Obligado o el Oficial
de Cumplimiento, segn corresponda. En caso de ausencia debidamente justificada, podr llevarse adelante el acto con presencia del apoderado u otra persona responsable que
se encuentre en el lugar. En el caso que el Supervisado se negare a firmar, deber dejarse
constancia de tal circunstancia.
Las actas se labrarn por duplicado y se entregar una copia de la misma al Sujeto Obligado, de lo cual tambin se dejar constancia.
No se dejarn espacios en blanco y cualquier error o enmienda deber salvarse al finalizar la misma. Asimismo, deber dejarse constancia que se ha devuelto toda la documentacin original en el mismo orden y estado de conservacin en que se encontraba.
Igual tratamiento se dispondr para la suscripcin y entrega al Sujeto Obligado de la
Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ.
Artculo 7 Deberes de los Agentes. Los agentes debern:
a) Llevar a cabo el procedimiento ante el Sujeto Obligado requiriendo la presencia del
mismo, del Oficial de Cumplimiento o de la mxima autoridad que se encuentre en
el lugar donde se realice la verificacin.
b) Llevar adelante el procedimiento procurando concretar en lo posible en un mismo
acto, todas las diligencias que fuere menester realizar, con la mayor celeridad y economa procesal.
c) Dejar constancia en las respectivas actas del cumplimiento o incumplimiento, por
parte del Sujeto Obligado a los requerimientos efectuados; de la negativa del mismo
a colaborar con las solicitudes que se le formulen; de la falta de atencin por persona
responsable alguna; o de cualquier otra circunstancia que consideren relevante para
el trmite del procedimiento.
d) Certificar las copias de la documentacin original que se les presentare, devolviendo
en el mismo acto la original al Sujeto Obligado, dejando constancia de tal circunstancia en el acta.
e) Efectuar las notificaciones que sean necesarias.
f) Elevar el Informe Final al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 8 Domicilio. A los fines del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e
inspeccin in situ se tendr como vlido el domicilio registrado por el Sujeto Obligado en
la pgina Web de esta Unidad de Informacin Financiera, conforme lo establece la Resolucin UIF n 50/2011 (o la que la reemplace, modifique o sustituya en el futuro).
Si al inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, el Sujeto Obligado no hubiera cumplido con la registracin prevista en la Resolucin UIF n
50/2011, las notificaciones y/o requerimientos sern efectuados en la sede social o casa
central del Sujeto Obligado, o en cualquier otro lugar donde el mismo realice efectivamente sus actividades. All sern vlidas todas las notificaciones que se le cursaren.
302 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 165/2011

Artculo 9 Informe Final. Finalizado el procedimiento de supervisin, fiscalizacin e


inspeccin in situ los agentes intervinientes elevarn al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera un Informe Final, para su conocimiento. En dicho informe describirn
claramente los procedimientos efectuados, la documentacin anexada, el anlisis de la
informacin y documentacin aportada y las conclusiones obtenidas.
En su caso, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera resolver acerca de
la pertinencia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo, de acuerdo a lo dispuesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 10 Supervisin extra situ. Los agentes supervisores ejercern, adems de las
supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ, la supervisin general del cumplimiento por parte de los Sujetos Obligados de las obligaciones establecidas por la Ley n
25.246 y sus modificatorias, conforme las normas dictadas por Unidad de Informacin
Financiera.
A tales efectos, podrn supervisar el cumplimiento de las siguientes obligaciones:
1) Inscripcin en el Sistema de Reporte de Operaciones (SRO);
2) Designacin de Oficiales de Cumplimiento;
3) Presentacin de Reportes Sistemticos de Operaciones;
4) Cualquier otra obligacin establecida por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, conforme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Con el fin de ejercer la supervisin de las citadas obligaciones, los agentes supervisores
podrn efectuar los requerimientos e intimaciones necesarias a efectos de verificar el debido cumplimiento de las mismas.
A estos efectos se cumplirn, en lo que resulte de aplicacin, los mismos procedimientos previstos para las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ.
En su caso, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera resolver acerca de
la pertinencia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo de acuerdo a lo dispuesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 303

Resolucin 165/2011

anexo iii
Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ
Buenos Aires,
orden de supervisin n ........./20.
Sujeto Obligado:........................................................................................................
CUIT n:....................................................................................................................
Domicilio:..................................................................................................................
En mi carcter de Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (Cerrito
n 264 piso 3ro. de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires), le hago saber que
de acuerdo a lo establecido en el artculo 14 inciso 7 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, por medio de la presente se dispone la apertura del procedimiento de Supervisin Fiscalizacin e Inspeccin In Situ del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, en su carcter
de Sujeto Obligado de acuerdo a lo dispuesto en el inciso . del artculo 20
de la citada ley.
Se le hace saber tambin que los agentes ............
...., se encuentran legalmente facultados para
sustanciar el referido procedimiento y requerir la documentacin y/o informacin necesaria a esos efectos.

.............................................................
Firma de los agentes intervinientes

Recepcin por parte del Sujeto Obligado
(o constancia de su negativa a firmar)

304 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

......................................................
Firma del Presidente de la UIF

Resolucin 165/2011

anexo iv
Acta de requerimiento
En la Ciudad de .., a los . das del mes
de del ao 20., siendo las horas, los Sres.
.... en carcter de agentes de la
Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias, y en la Resolucin UIF n../20.., se constituyen en el domicilio de . ., sito
en la calle . con la finalidad de
dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ../20 de fecha .. de de 20, siendo atendidos por .
.... quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para s, en
su carcter de ., conforme lo acredita con
...... .
Informado de la finalidad perseguida, y exhibidas las credenciales de identificacin
UIF, s/no permite nuestro ingreso y permanencia en el lugar.
En este acto se le requiere, bajo apercibimiento de Ley (artculo 24 de la Ley n
25.246 y sus modificatorias), lo siguiente: .....................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
..............................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
Se deja constancia que la presente actuacin se encuentra amparada por el secreto
establecido en el artculo 22 de la Ley n 25.246.
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
Sujeto Obligado. Conste.
...........................................
Firma del sujeto obligado
(o constancia de su negativa a firmar)

................................................
Firma agente UIF

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 305

Resolucin 29/2013

Resolucin 29/2013
captulo i | Reporte de financiacin del terrorismo (RFT)
Artculo 1 Los Sujetos Obligados enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias debern reportar, sin demora alguna, como Operacin Sospechosa de
Financiacin del Terrorismo a las operaciones realizadas o tentadas en las que se constate
alguna de las siguientes circunstancias:
1)
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen de propiedad
directa o indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de Conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, o sean controlados por ella.
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin
sean personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jurdica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
2) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin pudiesen estar vinculados con
la Financiacin del Terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista, en los trminos de los artculos 41 quinquies y 306 del Cdigo Penal.
A estos efectos los Sujetos Obligados deben verificar el listado de personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de
conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas actualizaciones (pudiendo
utilizar el buscador que se encuentra disponible en la pgina de internet de esta Unidad
www.uif.gob.ar (o www.uif.gov.ar) y cumplimentar las polticas y procedimientos de
identificacin de clientes, establecidos en las Resoluciones emitidas por esta Unidad de
Informacin Financiera respecto de cada uno de ellos.
Artculo 2 Los Reportes de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Terrorismo
debern ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/11 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados podrn anticipar la comunicacin a esta Unidad de Informacin
Financiera por cualquier medio, brindando las precisiones mnimas necesarias y las referencias para su contacto.
Cuando resulte imposible dar cumplimiento a lo dispuesto precedentemente sin incurrir en demoras, los Sujetos Obligados debern dar inmediata intervencin al Juez competente y reportar la operacin a esta Unidad de Informacin Financiera a la brevedad,
indicando el Tribunal que ha intervenido.

306 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 29/2013

captulo ii | Congelamiento administrativo de bienes


o dinero relativo a personas fsicas o jurdicas
o entidades designadas por el consejo de seguridad
de las naciones unidas de conformidad con la Resolucin 1267
(1999) y sus sucesivas, previo al reporte de financiacin
del terrorismo (RFT).
Artculo 3 Cuando los Sujetos Obligados enumerados en los incisos 1., 2., 4., 5., 8., 9.
y 11. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias verifiquen alguna de las circunstancias expuestas en el artculo 1 incisos a), b) o c) de la presente, debern proceder
de conformidad con lo establecido en el artculo 9 del Decreto n 918/12.

captulo iii | Congelamiento administrativo de bienes


o dinero dispuesto por la UIF respecto de personas fsicas
o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267
(1999) y sus sucesivas, o vinculadas con las acciones delictivas
previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal.
Artculo 4 Recibida la notificacin de la resolucin de la Unidad de Informacin Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos Obligados
enumerados en los incisos 1., 2., 3., 4., 5., 9., 10., 11., 13., 20. y 22. del artculo 20 de la Ley
n 25.246 y sus modificatorias, debern:
a) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo, o
cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento
administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en los casos
en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
c) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si ha realizado operaciones con
las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de
congelamiento administrativo.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado
por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien, dinero o crdito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., con posterioridad a la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada Resolucin.
f) En el supuesto previsto en el apartado e) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto d).
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 307

Resolucin 29/2013

g) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin


que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes, dinero o crditos. En
todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud
de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la
presente resolucin.
Artculo 5 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin
Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos
Obligados enumerados en los incisos 7., 12., 14., 16., 17., 19., 21. y 23 del artculo 20 de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias debern:
a) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones
con las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo.
b) Informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado
la medida de congelamiento administrativo, realizan operaciones con posterioridad
a la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada
resolucin.
c) A los efectos indicados en los incisos a) y b) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
Artculo 6 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin
Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos
Obligados enumerados en el inciso 15. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y los Registros Pblicos de Comercio y los Organismos Representativos de Fiscalizacin y Control de personas jurdicas, enumerados en el inciso 6. del citado artculo,
debern:
a) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo han realizado trmites.
b) Informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado
la medida de congelamiento administrativo, realizan trmites con posterioridad a
la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada
resolucin.
c) A los efectos indicados en los incisos a) y b) precedentes los Sujetos Obligados
debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
Artculo 7 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Registros de
la propiedad inmueble, de la propiedad automotor y crditos prendarios, los registros de
embarcaciones y los registros de aeronaves, enumerados en el inciso 6. del artculo 20 de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias, debern:
a) Congelar todo bien que fuese propiedad de las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo, o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas. A esos efectos deber
proceder conforme a lo establecido respecto de las inhibiciones.
308 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 29/2013

b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes.
c) Cotejar sus bases de datos a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdicas
o entidades, sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo, han realizado trmites de cualquier naturaleza.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien que pudiera
ser detectado, ingresado, etc., con posterioridad a la notificacin de la medida de
congelamiento y durante la vigencia de la citada resolucin.
f) En el supuesto previsto en el apartado e) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto d).
g) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin
que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes. En todo caso, consulta
slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la presente
resolucin.
Artculo 8 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin
Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos
Obligados enumerados en el inciso 8. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias debern:
a) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo,
o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
c) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones
con las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien, dinero o crdito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., con posterioridad a la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada Resolucin.
f) En el supuesto previsto en el apartado e) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto d).
g) El congelamiento no resultar de aplicacin en los casos en los que deban abonarse
sumas de dinero a terceros no incluidos en la orden de congelamiento dispuesta por
esta Unidad de Informacin Financiera, con motivo de la ocurrencia de siniestros,
en virtud de seguros obligatorios.
h) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin
que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes, dinero o crditos. En
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 309

Resolucin 29/2013

todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud
de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la
presente resolucin.
Artculo 9 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, las Organizaciones Sin Fines de Lucro, enumeradas en el inciso 18. del artculo 20 de la Ley n 25.246
y sus modificatorias, debern:
a) Identificar y llevar registros de sus beneficiarios.
b) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo,
o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
c) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
d) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo ha sido beneficiaria de bienes o dinero.
e) A los efectos indicados en los incisos c) y d) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
f) Congelar asimismo, en los trminos del inciso b) precedente, todo bien, dinero o
crdito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., y que tenga como beneficiarios a las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el
congelamiento administrativo, con posterioridad a la notificacin de la medida de
congelamiento y durante la vigencia de la citada resolucin.
g) En el supuesto previsto en el apartado f) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto e).
h) Prestar especial atencin a las operaciones internacionales y a los beneficiarios que
tengan vinculaciones internacionales.
i) Abstenerse de informar a sus donantes, aportantes, beneficiarios o a terceros los
antecedentes de la resolucin que dispusiere el congelamiento administrativo de
bienes, dinero o crditos. En todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734,
en el Decreto n 918/12 y en la presente resolucin.
Artculo 10 La resolucin que disponga el congelamiento administrativo de bienes o
dinero podr disponer medidas adicionales, a las indicadas en los artculos precedentes,
que debern cumplimentar los Sujetos Obligados de acuerdo a las particularidades de
cada caso.
Artculo 11 En los casos que la resolucin que disponga el congelamiento administrativo de bienes o dinero se hubiera motivado en alguna de las circunstancias expuestas
en el artculo 1 inciso 1) de la presente, la misma regir mientras las personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, permanezca en el citado
listado, o hasta tanto sea revocada judicialmente.
310 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 29/2013

Si la resolucin que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero se


hubiera motivado en alguna de la circunstancias expuestas en el artculo 1 inciso 2) de la
presente, la medida se ordenar por un plazo no mayor a seis (6) meses prorrogable por
igual trmino, por nica vez. Cumplido el plazo, y de no mediar resolucin judicial en
contrario, el congelamiento cesar.
Si la medida fuera prorrogada por esta Unidad, o revocada o rectificada judicialmente,
esta Unidad de Informacin Financiera notificar tal situacin a los Sujetos Obligados.
Artculo 12 Los Sujetos Obligados que se registren en esta Unidad de Informacin
Financiera con posterioridad a la emisin de la resolucin que disponga el congelamiento
administrativo de bienes o dinero, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 3 de la
Resolucin UIF n 50/2011, sern notificados de aquellas resoluciones que se encuentren
vigentes.

captulo vi | Sanciones
Artculo 13 El incumplimiento de las obligaciones y deberes establecidos en la presente Resolucin, ser pasible de las sanciones previstas en el Captulo iv de la Ley n 25.246
y modificatorias.
Artculo 14 Derguense las Resoluciones UIF n 125/09 y n 28/12.
Artculo 15 La presente resolucin comenzar a regir a los sesenta (60) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 16 Comunquese, publquese y dse a la Direccin Nacional del Registro
Oficial y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 311

Resolucin 30/2013

Resolucin 30/2013
captulo i | mbito de aplicacin
Artculo 1 La presente resolucin regir respecto del intercambio de informacin en
materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que resulte necesario efectuar entre el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores
y la Superintendencia de Seguros de la Nacin (en adelante los Organismos de Contralor Especficos), los Organismos que cumplan funciones similares a los mencionados en
otros pases (en adelante Organismos Similares Extranjeros), las Unidades de Inteligencia Financiera y Organismos homlogos extranjeros.

captulo ii | Intercambio de informacin entre


Organismos de Contralor Especficos
Artculo 2 Todo intercambio de informacin en materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que los Organismos de Contralor Especficos deban efectuar
entre s, ser efectuado a travs de esta Unidad de Informacin Financiera, que actuar
como canal exclusivo de intercambio de informacin en dicha materia.
Artculo 3 Los requerimientos de informacin debern ser remitidos a esta Unidad de
Informacin Financiera por el Oficial de Cumplimiento de los Organismos de Contralor
Especficos, por va electrnica segura, y precisarse los datos que se indican a continuacin:
a) Organismo destinatario del requerimiento.
b) Motivo de la solicitud.
c) Detalle de la informacin solicitada, explicitada con la mayor precisin posible.
d) Una declaracin mediante la cual se asegure que la informacin eventualmente recibida ser utilizada nicamente para los fines para los que se la provey.
e) Cuando corresponda, deber indicarse si el pedido es urgente.
Artculo 4 La Unidad de Informacin Financiera recibir los pedidos de informacin y
dar traslado de la solicitud al Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico requerido; pudiendo devolver la solicitud al requirente cuando razones fundadas
as lo ameriten.
El Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico requerido deber
dar respuesta a esta Unidad de Informacin Financiera por va electrnica segura, en un
plazo mximo de diez (10) das, recabando, en su caso, la informacin necesaria de las reas
correspondientes del Organismo en el que se desempea. En caso que no resulte posible
proveer la informacin solicitada, deber indicar los motivos del impedimento.
Artculo 5 Recibida la informacin requerida, esta Unidad de Informacin Financiera
transmitir la respuesta al Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico requirente por va electrnica segura.
312 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Resolucin 30/2013

Para requerir aclaraciones y/o ampliaciones respecto de la informacin recibida, el


Organismo de Contralor Especfico requirente deber proceder conforme lo previsto en
el artculo 3.

captulo iii | Requerimientos de Organismos de Contralor


Especficos a Organismos Similares Extranjeros,
a unidades de inteligencia financiera u otros organismos
homlogos extranjeros
Artculo 6 Todo requerimiento de informacin en materia de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo que los Organismos de Contralor Especficos deban efectuar a Organismos Similares Extranjeros, a Unidades de Inteligencia Financiera u otros
Organismos homlogos extranjeros, deber ser efectuado a travs de esta Unidad de Informacin Financiera, que actuar como canal exclusivo de intercambio de informacin
en la materia.
Artculo 7 Los requerimientos de informacin debern ser remitidos a esta Unidad de
Informacin Financiera por el Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico, por va electrnica segura, y precisarse los datos que se indican a continuacin:
a) Organismo destinatario del requerimiento.
b) Motivos de la solicitud.
c) Detalle de la informacin solicitada, explicitada con la mayor precisin posible.
d) Marco o acuerdo legal bajo el cual se realiza el requerimiento de informacin.
e) Una declaracin mediante la cual se asegure que la informacin eventualmente recibida ser utilizada nicamente para los fines para los que se la provey.
f) Cuando corresponda, deber indicarse si el pedido es urgente.
Artculo 8 La Unidad de Informacin Financiera recibir los pedidos de informacin
y dar traslado a los Organismos Similares Extranjeros, a las Unidades de Inteligencia
Financiera o a los Organismos homlogos extranjeros, con descripcin de los datos enunciados en el artculo anterior; pudiendo devolver la solicitud al requirente cuando razones
fundadas as lo ameriten.
La Unidad de Informacin Financiera har explcita la declaracin mencionada en el
inciso e) del artculo anterior, con expresa mencin del marco normativo que resguarda la
confidencialidad y secreto de la informacin.
Artculo 9 Recibida la informacin, esta Unidad de Informacin Financiera transmitir la respuesta al Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico
requirente por va electrnica segura.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 313

Resolucin 30/2013

captulo iv | Requerimientos de Organismos Similares


Extranjeros, de unidades de inteligencia financiera
y de otros organismos homlogos extranjeros a Organismos
de Contralor Especficos
Artculo 10 Todo requerimiento de informacin en materia de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo que formulen los Organismos Similares Extranjeros, las
Unidades de Inteligencia Financiera extranjeras y los organismos homlogos extranjeros,
que tuviera como destinatario final a los Organismos de Contralor Especficos deber
ser remitido a esta Unidad de Informacin Financiera que lo remitir al Organismo de
Contralor Especfico requerido por va electrnica segura; pudiendo devolver la solicitud
al requirente cuando razones fundadas as lo ameriten.
Los Organismos de Contralor Especficos debern dar tratamiento al requerimiento
de informacin y remitir la respuesta por la misma va a esta Unidad de Informacin Financiera en un plazo mximo de diez (10) das.

captulo v | Disposiciones generales


Artculo 11 La informacin proveniente de los Organismos de Contralor Especficos
y de los Organismos Similares Extranjeros ser tratada y protegida por esta Unidad de
Informacin Financiera con el mismo secreto y confidencialidad con que se trata y protege a la informacin proveniente de fuentes nacionales, de conformidad con lo dispuesto
en el artculo 22 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Los Organismos de Contralor Especficos debern guardar secreto de la informacin
recibida, conforme lo establecido en el citado artculo 22, la que slo podr ser utilizada
para los fines y propsitos para los que fue provista.
La informacin proveniente de Unidades de Inteligencia Financiera o de otros Organismos homlogos extranjeros, ser tratada conforme lo dispuesto en la Resolucin UIF
n 194/10 (o la que la reemplace, modifique o sustituya en el futuro).
Artculo 12 Esta Unidad de Informacin Financiera llevar un registro de todos los
requerimientos de informacin cursados.
Artculo 13 La presente resolucin comenzar a regir a los noventa (90) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 14 Regstrese, comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del
Registro Oficial y archvese.

314 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 469/13

Decreto 469/13
Artculo 1 Aprubase la estructura organizativa de la Unidad de Informacin Financiera, organismo con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio De
Justicia y Derechos Humanos, de acuerdo al Organigrama y Responsabilidades Primarias
y Acciones que, como Anexos i y ii, forman parte integrante del presente Decreto.
Artculo 2 El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, tendr rango y jerarqua de Secretario de Estado, a los fines establecidos en el artculo 35 de la Ley n 24.156
y en el artculo 35 del Decreto n 1344 del 4 de octubre de 2007.
Artculo 3 El Secretario General Ejecutivo y el Director de Administracin de la Unidad de Informacin Financiera, tendrn las facultades otorgadas a los Directores Generales de la Administracin Pblica Nacional y/o funcin equivalente, a los fines establecidos
en el artculo 35 de la Ley n 24.156 y en el artculo 35 del Decreto 1344 del 4 de octubre
de 2007.
Artculo 4 Facltase al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, previa
intervencin de la Secretara de Gabinete y Coordinacin Administrativa de la Jefatura
de Gabinete de Ministros, a aprobar y modificar el Anexo de Dotacin correspondiente a
la estructura organizativa aprobada en el presente Decreto, de conformidad con la Ley de
Presupuesto vigente.
Artculo 5 Facltase al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera a aprobar
hasta un mximo de seis (6) cargos de conduccin en el mbito de dicho organismo.
Artculo 6 En el plazo de noventa (90) das a partir de la publicacin del presente Decreto, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, deber aprobar el proyecto
de estructura organizativa correspondiente a las aperturas inferiores a las que se aprueban
por la presente medida, previa intervencin de la Subsecretara de Gestin y Empleo Pblico de la Secretara de Gabinete y Coordinacin Administrativa de la Jefatura de Gabinete de Ministros.
Artculo 7 El gasto que demande la aplicacin de la presente medida ser atendido con
cargo a los crditos presupuestarios de la Jurisdiccin 40 - Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - Unidad de Informacin Financiera - SAF 344 Programa 37.
Artculo 8 Dergase el Decreto n 1038 del 6 de noviembre de 2003.
Artculo 9 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 315

Decreto 469/13

anexo i
Ministerio de Justicia
y Derechos Humanos
Unidad
de Informacin
Financiera
presidencia

Unidad
de Autora
Interna

Consejo
Asesor

Secretara
General Ejecutiva

Direccin
de
Asuntos
Jurdicos

Direccin

Direccin

Direccin

de Formacin

de Seguridad

Direccin
Direccin

de

Direccin

de

de

Rgimen

de

Anlisis

Comunicacin

Sistemas

Administracin

Administrativo

Supervisin

Institucional

Informticos

Sansionador

Dir. de
Coordinacin/
Representacin
Nacional ante
Organismos
Internacionales
Departamento
de
Sumarios

anexo ii
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
Unidad de Informacin Financiera
Secretara General Ejecutiva
Responsabilidad Primaria
Coordinar y supervisar el anlisis y tratamiento de informacin a los efectos de prevenir e
impedir los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo, como as tambin el apoyo jurdico, tcnico, administrativo y de servicios a la Unidad de Informacin
Financiera.
Acciones:
1. Coordinar administrativamente los actos que emanen de la Presidencia de la
Unidad de Informacin Financiera.
2. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y al Consejo
Asesor de Vocales para la realizacin de las reuniones de acuerdo a lo establecido por el artculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y elaborar y
administrar los registros de las constancias de las decisiones adoptadas.
3. Coordinar la elaboracin del informe anual de gestin con respecto a los objetivos, acciones y logros de la Unidad de Informacin Financiera, para su

316 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 469/13

tratamiento y consideracin de la Presidencia, a fin de ser presentado ante el


Honorable Congreso de la Nacin, conforme a lo establecido por el artculo 15
inciso 1 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
4. Elevar para conocimiento y consideracin de la Presidencia de la Unidad de
Informacin Financiera los expedientes tratados por las distintas reas o Direcciones bajo su rbita.
5. Coordinar y supervisar todo lo relativo al anlisis y tratamiento de la informacin a los efectos de prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo.
6. Supervisar el rea legal y tcnica responsable del asesoramiento en asuntos
jurdicos de competencia de la Unidad de Informacin Financiera y en la representacin del Estado Nacional en todos aquellos procesos judiciales en los
que deba intervenir la Unidad de Informacin Financiera.
7. Supervisar el diseo e implementacin de planes de capacitacin y entrenamiento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
8. Supervisar el proceso de comunicacin interna y externa de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Supervisar todos los actos vinculados con la gestin presupuestaria, contable,
econmico-financiera, patrimonial, de recursos humanos y de servicios generales de la Unidad de Informacin Financiera.
10. Administrar la Mesa de Entradas y Despacho de la Unidad de Informacin
Financiera.
11. Gestionar la protocolizacin de los actos administrativos que dicte el organismo y su publicacin en el caso que corresponda.
12. Coordinar la atencin de las consultas del pblico efectuadas a la Unidad de
Informacin Financiera y derivarlas, si correspondiere.
13. Coordinar el proceso de optimizacin de la utilizacin de tecnologas de informacin y las comunicaciones del organismo, como as tambin su seguridad.
14. Supervisar la implementacin y seguimiento de las polticas relativas a las Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones, incluyendo la informtica,
las telecomunicaciones, la telefona, las redes, los sistemas de informacin y
las tecnologas asociadas, fijadas por la Unidad de Informacin Financiera,
conforme a las normas vigentes en la Administracin Pblica Nacional.

Unidad de Informacin Financiera


Consejo Asesor
Responsabilidad Primaria
Intervenir en todos los expedientes y/o actuaciones que la Presidencia deba resolver (artculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias).
Acciones:
1. Emitir opinin, la que ser obligatoria y no vinculante, respecto de todas las
actuaciones y actos administrativos que la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera remita en consulta a ese Consejo.
2. Sesionar de acuerdo a lo establecido en su Reglamento Interno, con la presenMarco Legal del Sistema Financiero 2014 | 317

Decreto 469/13

3.
4.
5.
6.

7.
8.
9.

cia de al menos cinco (5) de sus integrantes y aconsejar por mayora simple de
sus miembros presentes, acerca de los actos administrativos y/o actuaciones
sometidos a su consideracin.
Asesorar a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en aquellas
cuestiones en que lo solicite.
Proponer las acciones y/o medidas que considere necesarias a los efectos del
mejor cumplimiento de las funciones de la Unidad de Informacin Financiera, en caso de ser requerido por la Presidencia.
Participar en la elaboracin del Informe Anual de Gestin ante el Honorable
Congreso de la Nacin, en caso de ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
Elaborar informes y otros documentos, y colaborar en los temas de las distintas reas de la Unidad de Informacin Financiera que tengan vinculacin
con el Organismo al cual representa el Vocal, en caso de ser requerido por la
Presidencia.
Coordinar actividades con los oficiales de enlace/cumplimiento, en caso de
ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
Promover nuevas resoluciones y/o la modificacin de las existentes, en caso de
ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
Organizar y/o participar en la organizacin de foros, seminarios, talleres, mesa
de dilogo y jornadas de capacitacin interna o externa, cuando as lo requiera
el Presidente.

Unidad de Informacin Financiera


Unidad de Auditora Interna
Responsabilidad Primaria
Verificar el mantenimiento de un adecuado sistema de control interno incorporado a la
organizacin de la Unidad de Informacin Financiera, privilegiando las pautas dictadas
por la economa, eficiencia y eficacia, coordinando su accionar con la Sindicatura General
de la Nacin.
Acciones:
1. Elaborar la programacin general de la actividad a cargo de la Unidad de Auditora Interna, en base a normas generales de Auditora Interna.
2. Elaborar el Plan Anual de Auditora Interna de acuerdo con las Normas Generales de Control Interno y someterlo a la aprobacin de la Presidencia de la
Unidad de Informacin Financiera y de la Sindicatura General de la Nacin.
3. Disear, planificar, coordinar y ejecutar los Planes Anuales de Auditora, conforme las normas generales de control y auditora y lo que le encomendara la
Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
4. Asesorar en la determinacin de normas y procedimientos propios de Control
Interno. Participar en la definicin de esquemas de normatizacin que aseguren el control interno.
5. Revisar aspectos presupuestarios, econmicos, financieros, patrimoniales,
normativos y de gestin, bajo criterios de legalidad, economa, eficacia y efi-

318 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 469/13

ciencia practicando los anlisis, inspecciones, verificaciones y pruebas que


considerare necesarios en los diferentes sectores del organismo.
6. Producir informes de Auditora y, en caso de corresponder, formular las recomendaciones y observaciones pertinentes.
7. Realizar informes a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera y de la Sindicatura General de la Nacin.
8. Remitir copia de los informes, recomendaciones y observaciones realizadas a
la Sindicatura General de la Nacin.
9. Auditar la aplicacin de la normativa vigente.
10. Comunicar a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y a la
Sindicatura General de la Nacin los desvos que se detecten con las recomendaciones y observaciones que se formulen, realizando su seguimiento.
11. Producir informes peridicos sobre las auditoras desarrolladas y otros controles practicados.

Unidad de Informacin Financiera


Secretara General Ejecutiva
Direccin de Asuntos Jurdicos
Responsabilidad Primaria
Asesorar respecto de la aplicacin de las normas legales y dictaminar sobre los asuntos
jurdicos relacionados con las funciones de la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Ejercer el patrocinio y la representacin judicial de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en las que sea parte.
2. Coordinar la actuacin de los profesionales designados por la Procuracin del
Tesoro de La Nacin para representar al Estado Nacional en todos aquellos
procesos en que la Unidad de Informacin Financiera sea parte y que tramiten
en extraa jurisdiccin.
3. Mantener registro actualizado de todos los juicios en que es parte la Unidad de
Informacin Financiera, informando a la Procuracin del Tesoro de la Nacin
(Sistema Unico Informtico para la Gestin Judicial).
4. Brindar el asesoramiento y asistencia que le requiera la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y las restantes Direcciones del Organismo.
5. Entender en la tramitacin de oficios y dems requerimientos judiciales.
6. Proyectar las solicitudes y comunicaciones al Ministerio Pblico de acuerdo a
lo previsto en la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
7. Intervenir en la redaccin de acuerdos, contratos y convenios de cooperacin
y asistencia que se celebren con organismos nacionales, internacionales y extranjeros.
8. Evaluar el sistema normativo de Prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo y elaborar estudios y propuestas tendientes a mejorar
la eficacia y operatividad del sistema.
9. Proyectar las resoluciones a dictar por la Unidad de Informacin Financiera.
10. Entender en todo lo relativo a la colaboracin de la Unidad de Informacin
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 319

Decreto 469/13

Financiera con los rganos judiciales y con el Ministerio Pblico para el ejercicio de las acciones pertinentes, en la persecucin penal de los delitos reprimidos por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, cuando stos as lo requieran.
11. Ejercer el patrocinio letrado de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en que intervenga como parte querellante, como as
tambin en carcter de apoderados.
12. Intervenir, en el marco de su competencia, en lo relativo a la adquisicin y
contratacin de bienes y servicios de la Unidad de Informacin Financiera.

Unidad de Informacin Financiera


Secretara General Ejecutiva
Direccin de Anlisis
Responsabilidad Primaria
Entender en el anlisis, tratamiento y transmisin de la informacin contenida en los reportes de hechos u operaciones sospechosas, as como en el anlisis de la informacin que
reciba en el marco de las investigaciones que realiza, a los efectos de prevenir e impedir
los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo.
Acciones:
1. Elaborar los procedimientos de seleccin, ordenamiento, calificacin, estudio
e interpretacin de la informacin y documentacin recibida y colectada necesaria para el desempeo de sus funciones.
2. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime
til para la investigacin de las operaciones sospechosas, a cualquier organismo pblico, nacional, provincial o municipal y a personas fsicas o jurdicas,
pblicas o privadas, as como tambin requerir la colaboracin de todos los
servicios de informacin del Estado, de acuerdo con lo previsto en el artculo
14 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
3. Elaborar informes de resultados de las tareas de seleccin, ordenamiento, calificacin, estudio e interpretacin de la informacin recibida, colectada y
analizada.
4. Confeccionar los requerimientos de informacin dirigidos a Unidades homlogas del exterior.
5. Intervenir en las colaboraciones judiciales procesando y analizando documentacin y confeccionando informes tcnicos, de conformidad con lo establecido en el artculo 13 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
6. Intervenir en el diseo y adaptacin del Modelo de Valoracin de Riesgo de la
Unidad de Informacin Financiera.

320 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 469/13

Unidad de Informacin Financiera


Secretara General Ejecutiva
Direccin de Formacin y Comunicacin Institucional
Responsabilidad Primaria
Entender en todo lo concerniente a la comunicacin y relaciones con los sujetos obligados
y al registro de los mismos, como tambin en lo referente al registro de los Convenios y
Memorandos de Entendimiento y en lo relativo al diseo e implementacin de planes de
capacitacin y entrenamiento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Comunicar y difundir las pautas objetivas, modalidades, oportunidades y lmites para cumplimentar el deber de informar que la Unidad de Informacin
Financiera establezca para cada categora de sujetos y tipo de actividad.
2. Intervenir en la vinculacin institucional desarrollada por la Unidad de Informacin Financiera en la relacin funcional con los oficiales de enlace.
3. Disear e implementar los planes de formacin y capacitacin para los agentes
del Organismo, que provengan tanto del mbito pblico, como privado.
4. Organizar y dirigir las actividades de comunicacin, difusin y publicidad correspondientes a la Unidad de Informacin Financiera.
5. Organizar los congresos y reuniones que convoque la Unidad de Informacin
Financiera.
6. Registrar los Memorandos de Entendimiento con otras Unidades de Informacin Financiera y registrar los Convenios o Acuerdos de Cooperacin.

Unidad de Informacin Financiera


Secretara General Ejecutiva
Direccin de Seguridad y Sistemas Informticos
Responsabilidad Primaria
Disear, desarrollar y administrar los sistemas de Informacin de la Unidad de Informacin Financiera, como as tambin, los sistemas de seguridad de la misma.
Acciones:
1. Aplicar las polticas relativas a las Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones, incluyendo la informtica, las telecomunicaciones, la telefona,
las redes, los sistemas de informacin y las tecnologas asociadas, fijadas por
la Unidad de Informacin Financiera, conforme a las normas vigentes en la
Administracin Pblica Nacional.
2. Organizar y administrar los sistemas de registro de informacin conformado
con las bases de datos de los organismos obligados a suministrarlas y con la
informacin recibida por la Unidad de Informacin Financiera en el cumplimiento de sus funciones.
3. Administrar la informacin que resulte de los acuerdos y contratos celebrados
por la Unidad de Informacin Financiera con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrar redes informticas referidas a la prevencin y control del lavado de dinero.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 321

Decreto 469/13

4. Organizar, administrar y conducir todas las actividades vinculadas a resguardar la seguridad de los sistemas de informacin de la Unidad de Informacin
Financiera.
5. Elaborar anualmente el plan de Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones del Organismo.
6. Verificar el cumplimiento de las normas legales y de las polticas y estndares
establecidos por la Administracin Pblica Nacional en el organismo.
7. Entender en todos los aspectos relativos a la seguridad de los sistemas informticos y de comunicaciones del organismo, incluyendo el establecimiento de
planes de contingencia para los sistemas crticos, controlando peridicamente
su funcionamiento.
8. Conducir todas las actividades vinculadas al uso de las Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones en el organismo.
9. Entender en todos los procesos de incorporacin, modificacin o eliminacin
de Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones en el organismo.
10. Participar en la elaboracin del Plan Anual de Capacitacin en Tecnologas de
la Informacin y las Comunicaciones para el personal del organismo.
11. Realizar el mantenimiento y soporte de los sistemas informticos y su equipamiento, de los servicios de telecomunicaciones y de telefona.

Unidad de Informacin Financiera


Secretara General Ejecutiva
Direccin de Administracin
Responsabilidad Primaria
Disear, programar y ejecutar las actividades vinculadas con la gestin integral y eficiente
de los recursos humanos, econmicos, financieros, patrimoniales, de logstica operacional y de control, con el fin de apoyar todas las actividades permanentes o peridicas que
realiza la Unidad de Informacin Financiera; as como en todo lo referente a su infraestructura y servicios.
Acciones:
1. Administrar las polticas y la aplicacin de las normas que regulan al personal, su
carrera administrativa, su desarrollo, las relaciones laborales y la planificacin y diseo organizacional, procurando mejorar los niveles de productividad y satisfaccin
laboral.
2. Proyectar y formular el presupuesto anual de ingresos y gastos y programar los crditos y cuotas presupuestarias respectivas, respetando las polticas y lineamientos
que, en materia presupuestaria, establezcan las autoridades competentes.
3. Efectuar el monitoreo presupuestario del organismo procurando la optimizacin en
el uso de los recursos asignados y el cumplimiento de las metas previstas.
4. Entender en la programacin y ejecucin de los actos vinculados con la gestin
econmica financiera, contable, patrimonial y de servicios de la Unidad de Informacin Financiera.
5. Efectuar las tramitaciones con la Aseguradora de Riesgos del Trabajo cuya contratacin se efecte para el personal del Organismo, en el marco de la legislacin vigente.
322 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 469/13

6. Coordinar las operaciones de tesorera, las registraciones contables, la preparacin


de balances, la liquidacin de gastos, las operaciones de compra y suministro de
bienes y servicios y la administracin del patrimonio de la Unidad de Informacin
Financiera.
7. Compatibilizar, evaluar y llevar a cabo los distintos requerimientos de las dependencias del organismo vinculados con la adquisicin y contratacin de bienes y servicios de la Unidad de Informacin Financiera.
8. Gestionar y supervisar las contrataciones de obras y el mantenimiento de los edificios de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Administrar los ingresos y egresos de fondos de origen presupuestario.
10. Supervisar administrativamente los Programas y Operaciones que formule la Unidad de Informacin Financiera.

Unidad de Informacin Financiera


Direccin de Coordinacin
Representacin Nacional ante Organismos Internacionales
Responsabilidad Primaria
Entender en todas las acciones que lleve a cabo la Unidad de Informacin Financiera,
en el ejercicio de la Coordinacin Nacional y Representacin ante el Grupo de Accin
Financiera Internacional contra el lavado de dinero (FATF-GAFI), el Grupo de Accin
Financiera de Amrica del Sud contra el lavado de activos (GAFISUD) y el Grupo de
Expertos en Lavado de Dinero de la Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas
(LAVEX-CICAD-OEA); como asimismo llevar adelante la estrategia que la Presidencia
de la Unidad implemente con el objetivo de promover la integracin regional en la prevencin del lavado de dinero y financiacin del terrorismo, en mbitos como el MERCOSUR y la UNASUR.
Acciones:
1. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en la coordinacin
y representacin nacional ante el Grupo de Accin Financiera Internacional (FATF/
GAFI), el Grupo de Accin Financiera de Amrica del Sud (GAFISUD), y la Comisin Interamericana Contra el Abuso de Drogas de la Organizacin de los Estados
Americanos (LAVEX-CICAD-OEA).
2. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en su carcter de
ente coordinador en el orden nacional, provincial y municipal, generando mecanismos de intercambio de informacin y monitoreo de planes para evaluar la aplicacin e impacto de polticas de prevencin de lavado de activos y financiacin del
terrorismo.
3. Coordinar todo lo relativo al intercambio de informacin con otros organismos
anlogos del exterior.
4. Participar en la elaboracin de Convenios de Cooperacin con Organismos Nacionales e Internacionales.

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 323

Decreto 469/13

Unidad de Informacin Financiera


Direccin de Supervisin
Responsabilidad Primaria
Entender en todo lo relativo a la implementacin de procedimientos de supervisin y
control del cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos obligados a informar
establecidos en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Acciones:
1. Elaborar y proponer el Plan de Supervisin Anual de la Unidad de Informacin
Financiera.
2. Entender en lo referente al diseo e implementacin de los procedimientos y mecanismos para la realizacin de las supervisiones in situ, con el fin de controlar el
cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos obligados a informar.
3. Ejecutar las Ordenes de Supervisin emitidas por la Presidencia, de conformidad
con la normativa reglamentaria, con el fin de controlar el cumplimiento por parte
de los sujetos obligados, de las obligaciones establecidas en la Ley n 25.246 y sus
modificatorias y dems reglamentacin emitida por la Unidad de Informacin Financiera; elevando a la Presidencia los informes de resultados proponiendo el curso
de accin a seguir.
4. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til,
a cualquier organismo pblico nacional, provincial o municipal y a personas fsicas
o jurdicas, pblicas o privadas, en el marco de las supervisiones que realice.
5. Supervisar en la preparacin de pautas, normas y/o procedimientos de contralor interno, elaborados por los sujetos obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera, incluyendo los organismos que desarrollen funciones de superintendencia.
6. Evaluar los riesgos que el incumplimiento de la normativa de prevencin de lavado
de activos y financiacin del terrorismo por parte de los sujetos obligados, pueda
ocasionar en el sistema establecido por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, a los
efectos de orientar ulteriores actividades de supervisin, fiscalizacin e inspeccin
in situ que se realicen, poniendo a consideracin de la Presidencia los resultados
obtenidos.
7. Cursar requerimientos e intimaciones a los sujetos obligados, a fin de verificar el
cumplimiento por parte de los mismos de las obligaciones establecidas por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias y las normas dictadas por la Unidad de Informacin
Financiera.
8. Controlar los resultados alcanzados en el desarrollo de las tareas de supervisin asegurando la disponibilidad en tiempo y forma de la informacin correspondiente.
9. Elaborar Actas de Supervisin y proponer la sustanciacin de sumarios a la Presidencia en casos de incumplimiento.

Unidad de Informacin Financiera


Direccin de Rgimen Administrativo Sancionador
Responsabilidad Primaria
Entender en la sustanciacin de los sumarios administrativos originados por los incum324 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Decreto 469/13

plimientos a las obligaciones previstas en la Ley n 25.246 y sus modificatorias y su reglamentacin, que ordene instruir la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Instruir los sumarios administrativos originados por incumplimiento a las obligaciones previstas en la Ley n 25.246 y sus modificatorias y reglamentarias.
2. Designar y proponer a los instructores sumariantes y, de corresponder, a los oficiales
de apoyo, y analizar los casos de recusacin y excusacin.
3. Autorizar diligencias concretas y determinadas fuera del asiento de sus funciones.
4. Resolver las cuestiones de procedimiento que se substancien durante la tramitacin
de los sumarios.
5. Llevar el registro de antecedentes por aplicacin de sanciones del captulo iv de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias.

Unidad de Informacin Financiera


Departamento de Sumarios
Responsabilidad Primaria
Diligenciar los sumarios administrativos o disciplinarios internos dispuestos por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y brindar consejo sobre su resolucin.
Organizar y administrar los registros que las normas legales y reglamentarias dispongan.
Acciones:
1. Instruir a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y conforme al debido proceso, los sumarios administrativos internos correspondientes a
los agentes del Organismo, aconsejando a la Presidencia la aplicacin de sanciones o
el sobreseimiento de los agentes, controlar el debido cumplimiento de las sanciones
impuestas y mantener su registro.
2. Asegurar el registro en forma general, del ingreso, movimiento y salida de todos
los expedientes y actuaciones tramitados en el rea y la posterior documentacin
recibida hasta su incorporacin al antecedente; y en forma especfica mantener un
registro de advertencias y resoluciones finales (sanciones y absoluciones) dictadas
en los sumarios administrativos incluidos.
3. Remitir a la dependencia que corresponda testimonio o copia autenticada de las
piezas que correspondan, cuando durante la sustanciacin de un sumario surjan
indicios de haberse cometido un delito de accin pblica, a fin de que efecte ante
la autoridad policial o judicial la denuncia del caso.
4. Proponer cuando fuere necesario, la autorizacin de diligencias concretas y determinadas fuera del asiento de sus funciones.
5. Proponer la designacin de un instructor ad-hoc en los casos en que existan razones debidamente fundadas que lo justifiquen.
6. Elaborar los instrumentos necesarios para formular denuncias ante los rganos
competentes administrativos y judiciales cuando le sea requerido por las autoridades correspondientes, sin perjuicio de las obligaciones impuestas a los funcionarios pblicos por el Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
7. Colaborar estrechamente con la presidencia del organismo en el logro de las metas
y objetivos institucionales ejecutando las instrucciones y actividades que se le encomienden y las derivadas de las disposiciones legales y reglamentarias.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 325

Ley 26.733
Cdigo Penal | Intermediacin
Financiera No Autorizada
y Otros Delitos Financieros
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 26.733, sancionada el 22/12/2011 (b.o. 28/12/2011)

Artculo 1 Sustityese el artculo 77 del Cdigo Penal de la Nacin, por el siguiente:


Artculo 77: para la inteligencia del texto de este cdigo se tendrn presente las
siguientes reglas:
Los plazos a que este cdigo se refiere sern contados con arreglo a las
disposiciones del Cdigo Civil. Sin embargo, la liberacin de los condenados a penas privativas de libertad se efectuar al medioda del da
correspondiente.
La expresin reglamentos u ordenanzas, comprende todas las disposiciones de carcter general dictadas por la autoridad competente en
la materia de que traten.
Por los trminos funcionario pblico y empleado pblico, usados
en este cdigo, se designa a todo el que participa accidental o permanentemente del ejercicio de funciones pblicas sea por eleccin popular o
por nombramiento de autoridad competente.
Por el trmino militar se designa a toda persona que revista estado
militar en el momento del hecho conforme la ley orgnica para el personal militar.
Los funcionarios pblicos civiles que integran la cadena de mando se
encuentran asimilados al personal militar con relacin a los delitos que
cometan en su carcter de tales, cuando produzcan actos o impartan
rdenes o instrucciones como integrantes de la cadena de mando si las
mismas implican comisin de delito o participacin en el mismo.
Con la palabra mercadera, se designa toda clase de efectos susceptibles de expendio.
El trmino capitn comprende a todo comandante de embarcacin
o al que le sustituye.
El trmino tripulacin comprende a todos los que se hallan abordo
como oficiales o marineros.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 327

Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros

El trmino estupefacientes comprende los estupefacientes, psicotrpicos y dems sustancias susceptibles de producir dependencia fsica
o psquica, que se incluyan en las listas que se elaboren y actualicen peridicamente por decreto del Poder Ejecutivo nacional.
El trmino establecimiento rural comprende todo inmueble que se
destine a la cra, mejora o engorde del ganado, actividades de tambo,
granja o cultivo de la tierra, a la avicultura u otras crianzas, fomento o
aprovechamiento semejante.
El trmino documento comprende toda representacin de actos o
hechos, con independencia del soporte utilizado para su fijacin, almacenamiento, archivo o transmisin.
Los trminos firma y suscripcin comprenden la firma digital, la
creacin de una firma digital o firmar digitalmente.
Los trminos instrumento privado y certificado comprenden el
documento digital firmado digitalmente.
El trmino informacin privilegiada comprende toda informacin
no disponible para el pblico cuya divulgacin podra tener significativa
influencia en el mercado de valores.
Artculo 2 Sustityese el artculo 300 del Cdigo Penal de la Nacin, por el siguiente:
Artculo 300: sern reprimidos con prisin de seis (6) meses a dos (2) aos:
1. El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderas por medio de
noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunin o coalicin entre
los principales tenedores de una mercanca o gnero, con el fin de no
venderla o de no venderla sino a un precio determinado.
2. El fundador, director, administrador, liquidador o sndico de una sociedad annima o cooperativa o de otra persona colectiva, que a sabiendas publicare, certificare o autorizare un inventario, un balance,
una cuenta de ganancias y prdidas o los correspondientes informes,
actas o memorias, falsos o incompletos o informare a la asamblea o
reunin de socios, con falsedad, sobre hechos importantes para apreciar la situacin econmica de la empresa, cualquiera que hubiere
sido el propsito perseguido al verificarlo.
Artculo 3 Incorprese como artculo 306 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 306: ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa equivalente al monto de la operacin, e inhabilitacin especial de hasta
cinco (5) aos, el director, miembro de rgano de fiscalizacin, accionista,
representante de accionista y todo el que por su trabajo, profesin o funcin dentro de una sociedad emisora, por s o por persona interpuesta,
suministrare o utilizare informacin privilegiada a la que hubiera tenido
acceso en ocasin de su actividad, para la negociacin, cotizacin, compra,
venta o liquidacin de valores negociables.
Artculo 4 Incorprese como artculo 307 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 307: El mnimo de la pena prevista en el artculo anterior se elevar a
dos (2) aos de prisin y el mximo a seis (6) aos de prisin, cuando:
328 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros

a) Los autores del delito utilizaren o suministraren informacin privilegiada de manera habitual;
b) El uso o suministro de informacin privilegiada diera lugar a la obtencin de un beneficio o evitara un perjuicio econmico, para s o
para terceros.
El mximo de la pena prevista se elevar a ocho (8) aos de prisin
cuando:
c) El uso o suministro de informacin privilegiada causare un grave
perjuicio en el mercado de valores;
d) El delito fuere cometido por un director, miembro del rgano de
fiscalizacin, funcionario o empleado de una entidad autorregulada
o de sociedades calificadoras de riesgo, o ejerciera profesin de las
que requieren habilitacin o matrcula, o un funcionario pblico. En
estos casos, se impondr adems pena de inhabilitacin especial de
hasta ocho (8) aos.
Artculo 5 Incorprese como artculo 308 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 308:
1. Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa equivalente
al monto de la operacin e inhabilitacin de hasta cinco (5) aos, el que:
a) Realizare transacciones u operaciones que hicieren subir, mantener
o bajar el precio de valores negociables u otros instrumentos financieros, valindose de noticias falsas, negociaciones fingidas, reunin
o coalicin entre los principales tenedores de la especie, con el fin de
producir la apariencia de mayor liquidez o de negociarla a un determinado precio;
b) Ofreciere valores negociables o instrumentos financieros, disimulando
u ocultando hechos o circunstancias verdaderas o afirmando o haciendo entrever hechos o circunstancias falsas.
2. Ser reprimido con prisin de dos (2) a seis (6) aos, cuando el representante, administrador o fiscalizador de una sociedad comercial de las que
tienen obligacin de establecer rganos de fiscalizacin privada, informare a los socios o accionistas ocultando o falseando hechos importantes
para apreciar la situacin econmica de la empresa o que en los balances,
memorias u otros documentos de contabilidad, consignare datos falsos o
incompletos.
Artculo 6 Incorprese como artculo 309 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 309: ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa de dos (2)
a ocho (8) veces el valor de las operaciones realizadas e inhabilitacin especial hasta
seis (6) aos, el que por cuenta propia o ajena, directa o indirectamente, realizare actividades de intermediacin financiera, bajo cualquiera de sus modalidades, sin contar
con autorizacin emitida por la autoridad de supervisin competente.
En igual pena incurrir quien captare ahorros del pblico en el mercado de valores o prestare servicios de intermediacin para la adquisicin de valores negociables, cuando no contare con la correspondiente autorizacin emitida por la autoridad
competente.
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 329

Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros

El monto mnimo de la pena se elevar a dos (2) aos cuando se hubieran utilizado
publicaciones periodsticas, transmisiones radiales o de televisin, internet, proyecciones cinematogrficas, colocacin de afiches, letreros o carteles, programas, circulares y comunicaciones impresas o cualquier otro procedimiento de difusin masiva.
Artculo 7 Incorprese como artculo 310 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 310: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa de
dos (2) a seis (6) veces el valor de las operaciones e inhabilitacin de hasta seis (6) aos,
los empleados y funcionarios de instituciones financieras y de aquellas que operen en el
mercado de valores que insertando datos falsos o mencionando hechos inexistentes, documentaren contablemente una operacin crediticia activa o pasiva o de negociacin de
valores negociables, con la intencin de obtener un beneficio o causar un perjuicio, para
s o para terceros.
En la misma pena incurrir quin omitiere asentar o dejar debida constancia de alguna de las operaciones a las que alude el prrafo anterior.
Artculo 8 Incorprese como artculo 311 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 311: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a seis (6) aos e inhabilitacin
de hasta seis (6) aos, los empleados y funcionarios de instituciones financieras y de aquellas que operen en el mercado de valores que directa o indirectamente, y con independencia de los cargos e intereses fijados por la institucin, reciban indebidamente dinero
o algn otro beneficio econmico, como condicin para celebrar operaciones crediticias,
financieras o burstiles.
Artculo 9 Incorprese como artculo 312 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 312: Cuando los hechos delictivos previstos en los artculos precedentes hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en beneficio de una persona
de existencia ideal, se aplicarn las disposiciones previstas en el artculo 304 del Cdigo
Penal.
Cuando se trate de personas jurdicas que hagan oferta pblica de valores
negociables, las sanciones debern ser aplicadas cuidando de no perjudicar
a los accionistas o titulares de los ttulos respectivos a quienes no quepa
atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. A ese fin deber escucharse
al rgano de fiscalizacin de la sociedad.
Cuando la persona jurdica se encuentre concursada las sanciones no
podrn aplicarse en detrimento de los derechos y privilegios de los acreedores por causa o ttulo anterior al hecho delictivo. A ese fin deber escucharse al sndico del concurso.
Artculo 10 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 314, 315 y 316 respectivamente.
Artculo 11 Facltese al Poder Ejecutivo Nacional a numerar los artculos precedentes.
Artculo 12 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.

330 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley 20.337
Ley de Cooperativas
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 20.337, sancionada el 02/05/1973 (b.o. 15/05/1973)
Ley 22.816, sancionada el 24/05/1983 (b.o