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U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

PROYECTO DE INVERSIN

Proyecto de inversin para la instalacin de una Panificadora


El Horno EIRL en el 2015

INTEGRANTES

Alejandro Becerra Saavedra


Leydy Guerrero Daz
Yovani Lpez Bravo

Jan - Per
2015

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NDICE
PROYECTO DE INVERSION........................................................................................3
1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................3
2. DATOS GENERALES DEL PROYECTO..............................................................5
2.1.Nombre del proyecto...........................................................................................5
2.2.Cobertura y Localizacin....................................................................................5
2.3.Monto..................................................................................................................6
2.4 Plazo de Ejecucin..............................................................................................6
2.5.Sector y tipo del proyecto....................................................................................6
3. ANLISIS DEL ENTORNO...................................................................................6
3.1.Macro entorno.....................................................................................................6
3.2.Micro entorno......................................................................................................7
4. ANLISIS DE MERCADO....................................................................................8
4.1.Demanda (nacional, internacional).....................................................................8
4.2.Oferta (nacional, internacional).........................................................................11
5. PLAN ESTRATGICO.........................................................................................12
5.1.Anlisis de integracin......................................................................................12
5.2.Tamao del proyecto.........................................................................................13
Especificaciones tcnicas de la amasadora sobadora:.........................................15
5.3.Localizacin del proyecto.................................................................................17
6. ESTRATEGIA DE EJECUCIN...........................................................................20
6.1.Estructura operativa...........................................................................................20
6.3.Cronograma de actividades...............................................................................22
6.4.Consideraciones legales....................................................................................23
7. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD.................................................25
7.1.Anlisis tcnico.................................................................................................25
8. ANLISIS FINANCIERO....................................................................................29
8.1.Inversin............................................................................................................29
8.2.Financiamiento:.................................................................................................32
ANEXO...........................................................................................................................35

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PROYECTO DE INVERSION

1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto se basa en un anlisis de la factibilidad econmica ante la


posibilidad de instalar una panificadora en el centro de la ciudad de Jan, para
lo cual se tendrn en cuenta las fuentes de financiamiento; se considera una
demanda estable a largo de la vida del proyecto, ya que si bien, presenta un
menor volumen al inicio, sta con el correr del tiempo aumenta, por tal motivo y
a los fines de simplificar el anlisis, se estim un promedio por el perodo
considerado en la evaluacin; se intentar marcar una diferencia respecto de la
competencia.
El proyecto se basa, como se dijo en una panificadora, orientada a la
produccin y venta a consumidores finales de productos variados de
panificacin tales como pan francs, pan labranza, pan integral, pan manteca,
pan integral de molde grande, galletas y rosquitas los cuales atendern a una
demanda concentrada, representada fundamentalmente por entidades pblicas
y privadas, as como tambin aquellos potenciales clientes.
Para realizar el negocio est previsto contar con unos empleados dedicados a
la produccin y otro a la atencin al pblico, que en este caso sera el dueo o
inversor. Teniendo en cuenta que se procura tener una rentabilidad del 14 % de
Tasa de Inters de Retorno, considerando adems que la evaluacin abarca un
horizonte temporal de 5 aos.
Para llevar adelante el proyecto es necesario una inversin inicial aproximada
de S. / 112,478.95, la cual se recupera en un tiempo estimado, cercano a los
cinco aos.
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Objetivo General
Evaluar la viabilidad, factibilidad y rentabilidad econmica - financiera de la
instalacin de una Panificadora en dicha urbanizacin y poder satisfacer al
cliente.

Objetivos Especficos:

Determinar y analizar la demanda de pan

en la urbanizacin las

Palmeras.

Identificar a los competidores y analizar la oferta.

Plantear estrategias de marketing.

Definir la capacidad mxima de produccin.

Identificar la ubicacin ptima del negocio.

Seleccionar el proceso productivo y sealar

los

requerimientos a

utilizar.

Definir la organizacin ms adecuada para el negocio.

Estimar la inversin y evaluar las fuentes de financiamiento.

Estimar los indicadores de rentabilidad econmica - financiera.

Ofrecer unos buenos productos de calidad.

Brindar un excelente servicio.

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

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2. DATOS GENERALES DEL PROYECTO


2.1.

Nombre del proyecto

Proyecto de inversin para la instalacin de una Panificadora El Horno EIRL


2.2.

Cobertura y Localizacin

Este proyecto se implementar en la Av. Mesones Muro C-01 de la Provincia


de Jan, en el Departamento de Cajamarca.

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2.3.

Monto

El monto para el proyecto de inversin ser de.

2.4

Plazo de Ejecucin

El plazo de ejecucin se llevara a cabo durante 2 meses.


2.5.

Sector y tipo del proyecto

El sector es industrial porque es una empresa que se dedica a transformar la


materia prima en productos terminados.
Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en
la fase de pre-inversin en la etapa de estudio de pre-factibilidad.

3. ANLISIS DEL ENTORNO


3.1.

Macro entorno

A. Econmico: La economa de Per es una de las economas


emergentes ms destacadas y ha tenido tazas de empleo ms altas esto
mejora las ventas para nuestro producto ya que en temporadas buenas
las tasas incrementan.
B. Tecnolgico: El desarrollo de la tecnologa en Per ha sido mucho
mayor que en aos anteriores porque las industrias de produccin
favorecen la entrada de maquinaria de alta calidad siendo competitivo
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con las dems empresas esto hace que nuestro producto sea ms
competitivo.
C. Socio-cultural:

Debido

la

futura

inversin

extranjera

de

supermercados en la ciudad de Jan es importante mencionar que la


gran mayora de los consumidores posiblemente cambiaran sus lugares
habituales de consumo (panaderas locales) por las grandes panaderas
de los nuevos supermercados. Estos supermercados al poseer una
mayor cantidad de recursos monetarios y tecnolgicos pueden disminuir
sus costos de produccin.

3.2.

Micro entorno
A. Anlisis de proveedores

Las siguientes empresas sern los proveedores fijos con los que contar la
panificadora El Horno. La empresa MOLINERA INCA S.A (Chiclayo) nos
proveer el insumo principal que es la harina. La empresa garantizar
productos de calidad, entrega oportuna y sistemas de crdito.
NEGOCIOS CESAR S.A.C (Jan) nos proveer desde levadura, esencias,
cremas, saborizantes, manteca, sal, azcar se ubican en la ciudad de Jan, lo
que asegura el abastecimiento permanentes.
B. Clientes
A continuacin se presenta una lista de los principales clientes a los que la
panificadora El Horno se encarga de surtir sus productos.
Cliente
Flor
Seor de los Milagros
Juanita
Charito

Clasificacin
Bodega
Bodega
Bodega
Bodega

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Renato
Oasis
Las palmeras
Don Omar
Lactobac
Tevsam
Montegrande
El Ayacuchano
El buen gusto
Don Tito
El Huayacn
Pakamuros
Hnos. Carrasco
Don Alejo
Don chino
Virgen del Chapi
Total

Bodega
Restaurant
Bodega
Bodega
Restaurant
Restaurant
Bodega
Restaurant
Restaurant
Bodega
Bodega
Bodega
Bodega
Bodega
Bodega
Bodega
20

C. Competidores

Panadera Alarcn av. Mesones muro

Panadera Unin Calle Mariscal Castilla

La Casita Del Pan Calle Orellana


Panadera las Palmeras
Panadera el bosque

4. ANLISIS DE MERCADO
4.1.

Demanda (nacional, internacional)


A. Demanda actual

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en


la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta ms en maanas (desayuno) y
en las noches (cena), el consumo del pan es constante.

i.

Anlisis de la demanda histrica

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La poblacin proyectada de Jan segn datos proporcionados por el INEI de
Cajamarca, es de

ii.

100,450 habitantes (INEI 2015).

La Demanda Potencial
Q = npq
Dnde:
Q es la demanda potencial.
n es el nmero de posibles compradores.
p es el precio promedio del producto.
q es la cantidad promedio de consumo per cpita en el mercado.

La panificadora pretende abastecer a toda la localidad (el cual sera nuestro


mercado meta), la cual est conformada por 50,014 habitantes.
Otros datos que hemos conseguido a travs de Amrica Economa s, el precio
promedio de un pan es de S/.0.10, y que el consumo per cpita de pan es de
30 kilos mensuales.
Q=100,4500.1030

Q = 301,350.

Y, una vez que hemos hallado que la demanda potencial de nuestro producto
para la localidad, pasamos a hallar la demanda de nuestro negocio.

Teniendo en cuenta el tamao de nuestra inversin, nuestro capital de trabajo,


nuestra capacidad de produccin, nuestra capacidad de abastecimiento, y
nuestra inversin en marketing; pero tambin teniendo en cuenta otros
aspectos como la informacin que hemos recopilado de la competencia, y
nuestra experiencia en el negocio; hemos decidido que trabajaremos para
captar el 30% de la demanda potencial.
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Por lo que podramos afirmar que el pronstico de nuestra demanda o de
nuestras ventas para el prximo mes, sera de 90,405.

B. Canales de venta / distribucin

La produccin se oferta en la misma planta, mediante la venta directa

al

pblico consumidor; ofreciendo un producto de calidad. .


Adems con el transcurso del tiempo se realizaran al mayoreo a bodegas, la
recepcin del pan

por parte de estos clientes se realiza en sacos de

polietileno, el transporte corre a cuenta del comprador.

i.

Canales de Comercializacin

PRODUCTOR

PRODUCTOR

CONSUMIDOR FINAL

MINORISTA

CONSUMIDOR FINAL

ii. Publicidad
Se utilizar un sistema de publicidad que abarque las diferentes medios de
comunicacin como son: televisin, radio, volantes en los primeros meses
adems de promociones de introduccin como son reparticin gratuita del
producto o venta al costo en periodos cortos.
iii.

Personal

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Se convocara personal capacitado con certificacin de entidades educativas
reconocidas para que trabajen en cada rea de la empresa por ejemplo
Alumnos del instituto 4 de Junio sin dejar de lado la capacitacin en el personal
de ventas para el trato a los clientes.
iv.

Proteccin

Se utilizarn productos de primera calidad que estn autorizados legalmente,


se tendr el mximo cuidado en la manipulacin de los mismos y el cuidado en
la distribucin utilizando empaques de papel.

C. Estrategia de precios
Los precios de los productos se rigen por la libre comercializacin y obedece al
libre juego de la oferta y la demanda. Segn la competencia y las condiciones
de mercado los precios de los principales productos a ofrecer son:
Producto
Pan francs
Pan labranza
Pan integral
Pan manteca
Pan Integral de molde grande
Pan de aceituna
Galletas y rosquitas
Pasteles y dulces

4.2.

Precio (S/.)
0.15
0.10
0.10
0.10
4.00 / bolsa
0.10
0.10
1.20 / unidad

Oferta (nacional, internacional)


A.

Oferta actual
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i.

Anlisis de la oferta

A las panaderas en el sector se las agrupa segn su capacidad de produccin,


que a su vez depende del tipo de maquinaria o tecnologa que emplee,
llegando a ser consideradas:

Panaderas grandes, aquellas que procesan entre 7 a 15 sacos diarios.

Panaderas medianas, las que procesan entre 2 a 6 sacos diarios.

Panaderas pequeas que procesan entre a 1 saco diario.

De las panaderas consideradas medianas se sabe que elaboran un pan de


baja calidad y deficiente presentacin. En cuanto a las consideradas pequeas,
su producto final es definido como de mala calidad, con falta de peso, con
deficientes condiciones de higiene y presentacin.
As mismo podramos mencionar que los canales de distribucin utilizados
normalmente son a travs de Bodegas, que se encuentran ubicadas en todo
Jan. La venta promedio por bodegas es en razn de 100 unidades por cada
establecimiento proyectndose una oferta global por zona de estudio alrededor
de 2000 unidades diarias.

ii. Oferta Histrica:


De acuerdo a la investigacin de mercado realizada hemos identificado
aproximadamente 15 panaderas formales en la ciudad de Jan. La cual todas
ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes (panes con
conservantes).

5. PLAN ESTRATGICO
5.1.

Anlisis de integracin
A.

FODA
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ANLISIS FODA
FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

Produccin flexible

Creciente demanda de panes

Calidad del producto

Buenas relaciones con los

Maquinaria y equipo

proveedores

necesario

Crditos financieros

Precios competitivos

La libre importacin de la

Experiencia laboral

Ubicacin de la empresa

harina de otros pases.

DEBILIDADES

No se cuenta con un plan de

AMENAZAS

Incursin de grandes

produccin

empresas extranjeras en la

Empresa nueva

venta de panes

Limitaciones en el capital

embolsados.

Incremento de la
competencia desleal en el
mercado local.

Tasa de impuestos

Creciente mercado de
productos sustituibles.

Llegada de
supermercados que tienen
mayor capital y una mejor
distribucin de sus
productos.

Alto grado de
competidores.

Incremento del precio de la


harina.
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5.2.

Tamao del proyecto

El tamao de la Panificadora estar determinado por los factores de


localizacin, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado
proyecto, el nivel de tecnologa empleado y el financiamiento requerido. En una
primera instancia el tamao del proyecto estar determinado por la capacidad
de la planta y el tamao de la poblacin a satisfacer.
A.

Tamao del mercado


Esta relacin mide la capacidad de produccin del proyecto en funcin del
volumen de la demanda que se espera atender durante la vida til del proyecto.
El mercado de Jan tiene gran demanda y nuestra produccin representa un
porcentaje mnimo de esta demanda. La produccin ser exclusiva para
bodegas, restaurantes y consumidores finales.

B.

Tamao Disponibilidad de materia prima


Jan por su cercana a la ciudad de Chiclayo no sufre escasez de insumos
debido al constante flujo de comunicacin. Existe gran cantidad de mano de
obra.

C.

Tamao tecnologa
La planta donde se instalar la panadera esta acondicionada a la existencia de
maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la capacidad de
produccin. La principal maquinaria para nuestra panadera es el horno.

Horno (Max 1000).- Para este proyecto se ha escogido el horno de la


marca nova, este horno es elctrico y rotativo con energa elctrica
monofsica / trifsica, tambin es opcional a gas propano y gas natural.
Es eficiente y funcional construido en acero inoxidable con tecnologa
propia de fcil manejo gracias a su mando electrnico programable y de
gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadera
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y pastelera. La coccin es rpida, uniforme y econmica debido a los
acumuladores de calor en calidad de acero. Tiene un tablero electrnico
inteligente con control de temperatura, tiempo de horneado y tiempo de
vaporizacin, alarma por calentamiento del horno, proteccin de
motores, energa trifsica, motores elctricos y quemador automtico
importado, intercambiador de calor en acero diseado para soportar
altas temperaturas.
Capacidad de bandejas: 18
Produccin: 432 panes por horneada (15 min. aprox.)

Especificaciones tcnicas del horno:


Modelo: Max 1000
rea de coccin (mt2): 2.65
Bandejas (65 x 45 cm.) : 18
Potencia instalada: (KW): 1.5 Kw
Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2
Medidas generales: mm
Ancho: 1,18
Largo: 1,78
Alto: 2,30

Amasadora sobadora (K25).- Su funcin es la de procesar un


amasado y sobado homogneo utilizando para ello un motor de dos
velocidades. Sus accesorios han sido fabricados ntegramente en acero
inoxidable, tazn y agitador en acero inoxidable.

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Especificaciones tcnicas de la amasadora sobadora:
Modelo
K25

Capacidad
de harina

Medidas (mm) ancho,


largo, alto

Potencia
instalada

Motor
Elctrico

RPM
Motor

25 kg

520, 1000 y 900

1.8/3kw

Trifsico

1.800/900

Tiene capacidad para 25 kilos de harina

en masa de 40kg. Y rango de

amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y estable accionado con un


sistema de fajas y poleas, motor elctrico trifsico.

La divisora de mesa (30MM).- Est diseada con un mecanismo que


permite un corte homogneo, sus cuchillas son de acero inoxidable que
dividen la masa en 30 partes iguales. Es un modelo manual de mesa,
robusta y verstil ideal para colocar la mquina. Tiene una capacidad
hasta 3kg, esta provista de un sistema de auto limpieza, cuchillas y
sistemas de regulacin en acero inoxidable.

Especificaciones tcnicas de la divisora de mesa:


Modelo 30 MM
Capacidad de masa en (kg)
Peso (kg)
Medidas (mm)
Ancho
Largo
Alto

30
180
450
630
940

Coches (accesorios).- Los coches vienen a ser los carritos donde se


pondrn las bandejas con las masas de pan. Sirve para trasladar las

bandejas de un lugar a otro.


Bandejas (accesorios).- Son los recipientes donde se colocarn las
masas de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.

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La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las materias


primas e insumos y la masa.

El extintor.- Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso


incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la
combustin.

Chimenea (accesorios).- El tramo de la chimenea a instalarse es de 10


mt. La chimenea es un conducto para dar salida a los gases txicos
que resulta de la combustin del horno, estn hechas de un material de
aluminio.

D.

Tamao capacidad de inversin


Para nuestro proyecto el tamao de planta seleccionada implica un monto de
inversin parte del cual puede ser financiado por el Banco de Crdito Del Per,
y otra parte por el inversionista. El monto prestado ser utilizado para financiar
activo fijo y capital de trabajo.

5.3.

Localizacin del proyecto

Dentro del proyecto uno de los pasos ms importantes es el de asignar una


localizacin que rena las mejores condiciones para la ubicacin de la planta
segn la naturaleza del proyecto. La mejor localizacin comprender la que
permita obtener las mayores utilidades al inversionista. Existen diversos
factores que se deben considerar para determinar cul ser la ubicacin ms
favorable.
A. Macro localizacin
El proyecto estar ubicado especficamente en la ciudad de Jan. Esta ciudad
cuenta con ms de 100,450, tiene una extensin territorial de 5 232,57 km
cuadrados que representa el 15,4 % del total del departamento de Cajamarca.
Limita al norte con la provincia de San Ignacio, al sur con la provincia de

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Cutervo, al este con la provincia de Bagua y al oeste con la provincia de
Huancabamba.

B. Micro localizacin
Los principales factores y su respectivo porcentaje que se tendrn en cuenta
para la eleccin del lugar en el cual estar ubicado estratgicamente el
proyecto sern: Materia prima e insumos disponibles, Cercana al mercado de
clientes, Mano de obra disponible, Transporte de la materia e insumos,
disponibilidad de luz, agua potable y desage, Costo del local comercial,
Transporte del producto terminado al cliente.
Mtodo Cualitativo: Este mtodo consiste en indicar los principales factores
para la adecuada ubicacin de la panadera a instalarse en una determinada
zona o lugar. La ponderacin de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el
mnimo y 5 el mximo peso o ms importante. Luego multiplicar el factor de
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ponderacin de cada factor de localizacin por su puntaje obtenido segn la
escala: del 1 que es el mnimo requerido al 10 que es el mximo requerido u
ptimo. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor
alternativa de localizacin. El mtodo ponderativo expresado grficamente es:

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Factor de
ponderacin
(de 1 a 5)

Fila
Alta

Pond

Nuevo
Horizonte

Materia prima e insumos disponibles


Cercana al mercado de clientes
Mano de obra disponible
Transporte de la materia e insumos
Luz
Agua y desage
Costo del local comercial

5
5
3
4
5
5
4

5
4
6
5
7
5
9

25
20
18
20
35
25
36

5
5
8
7
8
10
7

25
25
24
28
40
50
28

Transporte del producto terminado al cliente

16

28

Factores

TOTAL

195

Localidad
Morro
Pond
Solar

248

Pond

Monte
Grande

Pond

9
10
8
8
10
10
5

45
50
24
32
50
50
20

5
4
5
6
8
5
8

25
20
15
24
40
25
32

32

24

303

205

Ponderacin: 1 mnimo, 5 mximo.


Ponderacin: 1 mnimo, 10 mximo.
En este proyecto, la localizacin ms adecuada para instalar la panificadora es el de mayor valor, es decir la zona de Morro Solar que tiene
un valor de: 303.

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6. ESTRATEGIA DE EJECUCIN
6.1. Estructura operativa
C.

Empleos directos e indirectos


El tipo de personal que requiere la panificadora El Horno E.I.R.L., tanto para el
turno de la maana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos:
a) Para la Gerencia General: Tendr que ser una persona con preparacin
superior un administrador y un contador. En esta empresa que ser una
E.I.R.L., el dueo tambin es el gerente.

Administrador.- Ser el dueo de la empresa, se encargar de dirigir,


supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento operativo y

administrativo de la panadera.
Contador: Se encargar de realizar un balance mensual de los ingresos
y egresos para saber cunto se va a pagar de impuesto a la renta.

b) Para la produccin.- Necesitamos contratar dos maestros panaderos con


experiencia en la elaboracin de panes.

Maestro panadero con experiencia: Sern dos personas, se encargaran


de todo el proceso productivo del producto, teniendo el 100 % de
responsabilidad en la elaboracin del pan. Coordinar los horarios de

produccin de panes en cada proceso.


Ayudante: Ayudara en el proceso del producto y tambin se encargara
de la limpieza del local.

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c) Para las ventas: Se

requiere contratar

tres personas, dos que se

encarguen de las ventas en el mostrador de la panadera y una persona


de la distribucin a las diferentes bodegas.

Agente de ventas.- Ser una seorita de buena presencia y trato


excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local,
donde adems representar la imagen de la empresa porque tendr

contacto directo con los consumidores finales.


Distribuidor: ser un joven que tenga licencia de conducir y sea
responsable y puntual.
Organigrama funcional de la empresa

GERENTE GENERAL
(DUEO)
Contabilidad

Produccin

6.2.

Estructura societaria

Este

proyecto

estar

constituido

Ventas

como

una

Empresa

Individual

de

Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) que est amparada por leyes generales y


el Decreto Ley 21621.

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En esta forma de empresa viene a ser una persona jurdica porque est sujeto
a derechos y obligaciones con un fin jurdico. En este proyecto la empresa ser
formada como una E.I.R.L., siendo el dueo de la panificadora denominada: El
Horno E.I.R.L. el seor Santos Guerrero Chinguel.
El patrimonio de esta forma de empresa estar conformado por los aportes del
dueo, el seor Santos Guerrero Chinguel, quien responder frente a cualquier
deuda u obligacin con la panadera que viene hacer su patrimonio
empresarial, ms no, responder para nada con su patrimonio personal que es
su casa y dems inmuebles.

6.3.

Cronograma de actividades

El plazo de ejecucin se llevara a cabo durante 8 semanas


ACTIVIDADES
Alquiler e implementacin del local
Tramites de licencia de funcionamiento
Seleccin y calificacin de proveedores
Cotizacin de Instrumentos y materiales.
Adquisicin. De bienes, insumos y equipos.
Contratacin de personal
Publicidad
Asistencia tcnica, seguimiento y evaluacin

Periodo de ejecucin (8 semanas)

X
X

X
X

X
X
X
X

X
X

X X

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6.4.

Consideraciones legales

Para la formalizacin de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente procedimiento:


A)

Identificacin de la razn social.- Este trmite se

realiza en los

registros pblicos de Jan (SUNARP) para evitar que el nombre que


hayamos elegido para

nuestra empresa se duplique con el de otras

empresas. Este trmite demora aproximadamente 3 das, luego de los


cuales esta oficina entrega una constancia de bsqueda (certificado de
bsqueda) que seala si hay o no otra empresa con ese nombre.
B)

Elaboracin de la minuta: La minuta es el documento que resume el


estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir
la empresa. Elaborar la minuta de constitucin empresarial como una
E.I.R.L., para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y
apellidos, DNI, ocupacin, estado civil, domicilio, domicilio legal de la
empresa, aporte de capital de la empresa. La minuta deber ser
redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el
titular.

C)

Testimonio de constitucin notarial: Es el documento legal que el


notario otorga para dar fe de la conformacin de la empresa. Es la
escritura pblica entregada por el notario. Para obtener la escritura
pblica hay que realizar un depsito bancario en cuenta corriente a
nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta.
Luego se lleva a la Notara la munita, los comprobantes de pago y una
copia del DNI. Este trmite demora 20 das, luego el titular firma el
testimonio, se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y
legalizada y se lleva a los registros pblicos (SUNARP) para inscribir a la
empresa.

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U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S
D)

Inscripcin en la SUNAT: Hay

que tramitar el Ruc como persona

jurdica, EIRL. Se usan los formularios N 2119 para tramitar el Ruc y el


formulario N 806 para tramitar la autorizacin de impresin de
comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas.
E)

Licencia de

funcionamiento municipal.- Se tramita la

licencia

municipal de funcionamiento en la municipalidad de Jan. Tambin se


tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para
prevenir accidentes y ser necesario obtener un extintor en caso de
incendios.
F)

Inscripcin a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores si es


que les corresponde.

G)

Inscripcin en el MINTRA: La autorizacin y legalizacin del libro de


planillas del Ministerio de Trabajo y legalizacin de los libros contables
en la Notaria.

H)

El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este en


contacto directo con el producto consumir que es el pan y en contacto
con los clientes.
CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIN DE LA EMPRESA

Bsqueda del nombre en registros pblicos:


Reserva de la razn social en registros pblicos:
Minuta de constitucin de la empresa, escritura
pblica ante el Notario e inscripcin a Registros
Pblicos:
Autorizacin de comprobantes de pago en la Sunat
Declaracin de los impuestos a pagar segn
Rgimen especial del impuesto a la renta
Certificado de zonificacin (licencia provisional):
Licencia de funcionamiento definitiva:
Permiso y certificado de Defensa Civil:
Legalizacin de libros contables:
Carnet de sanidad:
Total

S/.6.00
S/.14.00
S/.71.00
S/.15.00
S/.684.00
S/.70.00
S/.150.00
S/.30.00
S/. 80.00
S/.20.00
S/. 1,140.00

25

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

7. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD


7.1.
A.

Anlisis tcnico

Proceso productivo
RECEPCIN DE E INSUMOS

ALMACENAMIENTO DE E INSUMOS

PESADO DE E INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO
PESADO DE
CORTADO
BOLEADO
BAJADA
FERMENTACIN
HORNEADO
ENFRIADO
PRODUCTO TERMINADO (Pan)

26

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S
Hoja de trabajo del proceso productivo del pan

Distancia

Tiempo

Pasos

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan

0 mt

30

1 mt

30

2 mt

30

0 mt

30

0 mt

25

0 mt

0 mt
0 mt

20
20

0 mt

20

1 mt

1h

1 mt

30

1 mt

10

Smbolos

Descripcin del procedimiento

Se recibe la materia prima e


insumos verificando su estado
Se traslada la materia prima e
insumos al alcancen
Pesado de la materia prima e
insumos a usar
Mezclado y amasado de los
ingredientes
Sobar la masa ya mezclada hasta
formar la liga
Pesado de la masa ya sobada y
ligada
Cortar la masa en variar partes
Boleado de la masa
Darle forma de pan a la masa ya
boleada
Se traslada la masa al rea de
reposo para que se fermente
Se traslada la masa al rea de
horneado
Se sacan las bandejas de pan y
se dejan enfriar en la exhibidora
lista para su venta

27

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

B. Distribucin de las instalaciones

28

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

29

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

Responsabilidad ambiental
El impacto ambiental de un proyecto de panadera a instalarse en una
determinada zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los
resultados de la evaluacin ambiental son positivos debido a los criterios
tomados durante la formulacin el proyecto as como el aspecto legal que
norma en cuanto al medio ambiente. En la realizacin del estudio ambiental
se tom en cuenta la metodologa propuesta por la entidad competente que
legisla con respecto al medio ambiente, luego se realiz la evaluacin de
cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los criterios
a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.
Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento:
o Seleccionar las actividades.
o Identificar los aspectos ambientales de las actividades
(positivo, negativo).
o Identificar los impactos ambientales.
o Evaluar la significancia de los impactos.
Actividades

Manipulacin de los ingredientes


(materia prima e insumos)

mezclado del agua con los dems


ingredientes y amasado

darle consistencia
a la masa manualmente
Horneado

Aspectos
Ambientales

Probable
adulteracin
de los insumos
recibidos

Agua
contaminada.

Manos sucias
Consumo de
energa elctrica

Impacto
Probabilidad
Ambiental de de ocurrencia

Atentar contra la
salud del
consumidor

Alta
Media
Baja

Atentar contra la
salud del
Consumidor.

Alta
Media
Baja

Atentar contra la
salud del
consumidor
Disminucin de
recurso
naturales

Alta
Media
Baja
Alta
Media

30

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S
Baja

De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental ser:


Segn los indicadores de probabilidad de ocurrencia, es baja. El diagnstico
del estudio ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran
impactos ambientales negativos son mnimos, en caso de ocurrir seria de
das generalmente; por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es
viable.

8. ANLISIS FINANCIERO
En esta parte se determinar las fuentes de dnde se obtendrn los
recursos, establecer las exigencias que ellas plantean, demostrar que son
accesibles en la realidad, fijar la estructura de financiamiento y presupuestar
las obligaciones que generar durante la vida del proyecto.

8.1.

Inversin

DESCRIPCIN

AO 0

TANGIBLES
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
UTENSILIOS Y MATERIALES
MATERIALES DE ESCRITORIO
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesora
Formalizacin de la empresa
Registro de marca (INDECOPI)
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE PRODUCCIN
OTROS

S/.107 009,00

SUB TOTAL

S/. 112 378,95


S/. 100,00

+ IMPREVISTOS

S/. 82 394,00
S/. 23 950,00
S/. 526,00
S/. 139,00

S/. 1 940,00
S/. 500,00
S/. 1 140,00
S/. 300,00

S/. 3 429,95
S/. 3,279.95
S/. 150.00

31

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S
TOTAL

8.1.1.

S/. 112 478,95

Detalle de la inversin
Descripcin

cant.

Precio
Unitario

Importe
total

Total

A: INVERSIONES FIJAS
A.1; TANGIBLES
EQUIPOS
Horno Max 1000
Divisora 30 mm
Amasadora - sobadora
Batidora
Congeladora
Boleadora
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio
Silln reclinable
Exhibidora de pan
Exhibidora conservadora
Bandejas
Coches
Balanza grande
Balanzas pequeas
Estante grande galvanizado
Sillas
Extintor
Botiqun
Envases (con medida)
Mesa de trabajo
Computadora

107009.00
1
1
2
1
1
1

50.000,00
2.304,00
8.320,00
450,00
3.000,00
10.000,00

1
1
2
1
20
6
1
2
1
15
1
1
10
2
1

200,00
100,00
1.920,00
10.000,00
38,40
640,00
100,00
70,00
1.000,00
10,00
150,00
50,00
2,00
300,00
3,000

82.394,00
50.000,00
2.304,00
16.640,00
450,00
3.000,00
10.000,00
23.950,00
200,00
100,00
3.840,00
10.000,00
760.00
3.840,00
100,00
140,00
1.000,00
150,00
150,00
50,00
20,00
600,00
3,000.00

32

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

DESCRIPCIN
UTENSILIOS Y MATERIALES
DE ASEO
Rodillo
Tazones
Bolsas de papel c/asa (ciento)
Bolsas plsticas (cientos)
Escobas
Trapeadores
Baldes
Escobillas
Secadores
Jabones
Detergentes
Recogedor
Desinfectante
Tachos de basura
MATERIALES DE ESCRITORIO
Libros contables
Lapiceros
Liquid paper
Papel bond A-4 (millar)
Perforador
Engrampadora
Agenda
Impresin de comprobantes
Impresin de bolsas
A.2; INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesora
Formalizacin de la empresa
Registro de marca (INDECOPI)

CANT.

1
5
60
30
2
2
2
2
4
3
1
1
2
2

PRECIO IMPORTE TOTAL


UNITARIO TOTAL
S/,

10,00
20,00
5,00
1,50
5,00
2,00
2,00
2,00
2,00
1,00
3,00
5,00
10,00
5,00

526,00
10,00
100,00
300,00
45,00
10,00
4,00
4,00
4,00
8,00
3,00
3,00
5,00
20,00
10,00
139,00

2
6
1
1
1
1
1
1
1

10,00
1,00
2,00
26,00
5,00
5,00
5,00
20,00
50,00

20,00
6,00
2,00
26,00
5,00
5,00
5,00
20,00
50,00
1.940,00

500,00
1.140,00
300,00

33

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

DESCRIPCIN

CANT.

PRECIO
UNITARIO

IMPORTE
TOTAL

B: CAPITAL DE TRABAJO
B.1; COSTO OPERATIVO
COSTO DE PRODUCCIN

Harina
Azcar
Huevos
Mantequilla
Levadura
Manteca Vegetal
Leche en polvo

3279.95

5 sacos
8 sacos
5 cajas
15 bolsas
20 barras
25 baldes

104.00
110.00
107.00
0.83
6.00
44.5

5 kls

20.00

OTROS

520.00
880.00
535.00
12.45
120.00
1112.5
100.00
150.00

Agua
Luz
Local

8.2.

TOTAL
S/,
3.429,95

1mes
1mes
1 mes

50.00
100.00
2,000.00

50.00
100.00
2,000.00

Financiamiento:
8.2.1.

Fuentes internas

Viene hacer el dinero que invertir como dueo de la panificadora. El aporte


ser de: S/ 51,500.00. Este dinero es obtenido por los ahorros de varios
aos ms la entrega de una herencia por parte de sus padres. Este dinero
cubrir una gran parte de nuestra inversin.

34

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

8.2.2.

Fuentes externas

La otra parte del proyecto ser financiado por el Banco de Crdito del Per
(BCP), que prestar el monto de: S/ 60,978.95.

8.3.

Flujo de ingresos y egresos

Egresos
ingresos
Ao
Valor
Ao
Valor
1
50,000.0
1
60,000.0
0
0
2
52,000.0
2
72,000.0
8.4.
0
0
3
52,080.0
3
86,400.0
0
Flujo de caja
0
4 Ao54,163.2
4
103,680.
1
0
00
2
5
56,329.7
5
124,416.
3
3
00
4
Total
264,572.
Total
546,496.
5
Total 93
00

Flujo de caja
Ingresos - egresos
Valor
10,000.00
20,000.00
34,320.00
49,516.80
68,086.27
181,923.07

Formulacin de datos:
F1: 10,000.00
F2: 20,000.00
F3: 34,320.00
F4: 49,516.80
F5: 68,086.27
N: 5
35

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S
Tasa de inters: 10%
Inversin inicial: 112 478,95
Valor Actual Neto y la tasa de inters de retorno.

VNA = (0.10, A2:A6-A1) = 164,150.20


TIR= (A2:A6) = 14%
TIR: La rentabilidad promedio anual del proyecto es 14%,

ANEXO

A. Maquinaria
HORNO ROTATIVO MAX 1000

36

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

AMASADORA- SOBADORA K 25

DIVISORA DE MESA 30MM

37

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

38

U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

39